张小泉:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于张小泉股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明…………………………………………………………第1—2页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—3页

三、附件……………………………………………………………第4—7页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第4页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第5页

（三）注册会计师执业资格证书复印件……………………第6—7页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

天健审〔2026〕9587号

张小泉股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了张小泉股份有限公司（以下简称张小泉公司）2025年度财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的张小泉公司管理层编制的2025年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供张小泉公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为张小泉公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解张小泉公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任张小泉公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕135号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第1页共7页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对张小泉公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论我们认为，张小泉公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕135号）的规定，如实反映了张小泉公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李江东

中国·杭州中国注册会计师：王剑飞

二〇二六年四月二十四日

第2页共7页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2025年度

编制单位：张小泉股份有限公司单位：人民币万元上市公司核算的2025年期初2025年度占用累计发2025年度占用资金2025年度偿还累2025年期末占用形成原非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系占用性质

会计科目占用资金余额生金额（不含利息）的利息（如有）计发生金额占用资金余额因

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计上市公司核算的2025年期初2025年度往来累计发2025年度往来资金2025年度偿还累2025年期末往来形成原往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系

会计科目往来资金余额生金额（不含利息）的利息（如有）计发生金额往来资金余额因来、非经营性往来）

预付账款24.72236.33196.1464.91房租物业经营性往来浙江富洲电子商务有限公司同受实际控制人控制

控股股东、实际控制人及其其他应收款42.3742.37押金保证金经营性往来