中粮科工股份有限公司

审计报告

目录

审计报告1

2025年度财务报表5

2025年度财务报表附注17审计报告

中粮科工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中粮科工股份有限公司（以下简称“中粮科工”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中粮科工2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中粮科工，适用了对公众利益实体的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续）

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、营业收入确认

2025年度中粮科工营业收入金在2025年度财务报表审计中主要执行以下审计程序：

额为306253.89万元。（1）了解和评价中粮科工与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；

由于营业收入为中粮科工重要

（2）了解和评价对收入确认相关政策的选择及执行是否

的经营指标，且存在中粮科工管理层符合企业会计准则的要求；

为了达到特定目标或期望而操纵营

（3）对报告期记录的收入选取样本，检查收入确认相关

业收入确认时点的固有风险，且营业的单据，包括合同、出入库单、销售发票、资金收款凭证、客收入对财务报表影响较大，因此我们户验收单据等，确认交易的真实性；检查预计总成本表，复核将营业收入确认列为关键审计事项。履约进度计算的准确性；

信息披露详见报表附注三、（二（4）获取报告期内重要营业收入的分项目明细表，对营

十八）和报表附注六、（四十五）。业收入分项目实施分析性复核程序，确认收入、毛利率变动的合理性；

（5）对重要客户实施函证程序，函证报告期发生的交易

金额及往来款项余额，确认营业收入的真实性、完整性；对最终未回函的客户实施替代审计程序，包括实施期后收款检查等。

2、应收账款及合同资产减值准备计提

截至2025年12月31日，中粮科工在2025年度财务报表审计中主要执行以下审计程序：

应收账款坏账准备余额为（1）了解和评价中粮科工信用政策以及应收款项和合同

资产管理相关内部控制的设计和运行有效性，并对关键控制点

31678.58万元、合同资产减值准备

执行有效性进行测试；

余额为15772.21万元。由于应收账

（2）结合应收账款及合同资产账龄、客户信用情况等分款及合同资产减值准备的计提涉及

析评价中粮科工所采用的减值准备政策的合理性，包括确定组管理层的重大判断及估计，因此我们合的依据、单项计提减值准备的判断等；

将应收账款及合同资产减值准备的（3）获取应收账款及合同资产减值准备计算表，复核管计提列为关键审计事项。理层对应收账款及合同资产减值准备计提的计算准确性；

信息披露详见报表附注三、（十（4）执行应收账款函证程序及期后回款检查程序，评价

一）及（十三）和报表附注六、（四）应收账款坏账准备计提的合理性；

及（九）。（5）全面了解应收账款及合同资产形成原因，与管理层讨论重要应收账款及合同资产回收情况及可能存在的回收风险；

（6）复核财务报表及附注中与应收账款及合同资产减值准备有关的披露。

2审计报告（续）

四、其他信息

中粮科工管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中粮科工2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中粮科工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算中粮科工、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中粮科工的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

3审计报告（续）

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中粮科工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中粮科工不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中粮科工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用）从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师

中国·北京（项目合伙人）：

二○二六年四月二十三日

中国注册会计师：

4合并资产负债表

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动资产

货币资金2067675845.232025304789.98六、（一）

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产129800124.15152301073.03六、（二）衍生金融资产

应收票据18713441.938294274.56六、（三）

应收账款811062370.99740183331.64六、（四）

应收款项融资38495714.899209255.10六、（五）

预付款项226038201.67242369969.86六、（六）

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款30145554.2632075881.77六、（七）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产

存货659891625.29552449582.05六、（八）

其中：数据资源

合同资产460808360.33462560011.23六、（九）持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19892493.5716114594.02六、（十）

流动资产合计4462523732.314240862763.24非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1535264.991534883.52六、（十一）

其他权益工具投资5510040.575510040.57六、（十二）其他非流动金融资产

投资性房地产19277668.7418613947.98六、（十三）

固定资产283595128.27309388371.77六、（十四）

在建工程33611920.3416996818.16六、（十五）生产性生物资产油气资产

使用权资产9631704.858543720.93六、（十六）

无形资产163031393.34162758333.64六、（十七）

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉23955346.2823955346.28六、（十八）

长期待摊费用349739.931011554.82六、（十九）

递延所得税资产85669060.9579744544.62六、（二十）

其他非流动资产6632237.236727669.45六、（二十一）

非流动资产合计632799505.49634785231.74

资产总计5095323237.804875647994.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并资产负债表（续）

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动负债

短期借款57076262.5047075270.82六、（二十三）

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据131000.00六、（二十四）

应付账款1309827107.071115062955.82六、（二十五）

预收款项51168.74349610.94六、（二十六）

合同负债845624310.05842366398.71六、（二十七）

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬190700380.00181523470.71六、（二十八）

应交税费49965189.6456339515.40六、（二十九）

其他应付款110882323.34262600356.78六、（三十）

其中：应付利息

应付股利2377400.00六、（三十）

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8716229.834125793.96六、（三十一）

其他流动负债28326084.8630184936.04六、（三十二）

流动负债合计2601169056.032539759309.18非流动负债

△保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债2771334.795106100.43六、（三十三）

长期应付款6078692.7510465767.19六、（三十四）

长期应付职工薪酬2489732.342546520.63六、（三十五）

预计负债4491401.46150000.00六、（三十六）

递延收益3385771.034933944.89六、（三十七）

递延所得税负债14319579.5714341628.91六、（二十）

其他非流动负债4070562.934062968.96六、（三十八）

非流动负债合计37607074.8741606931.01

负债合计2638776130.902581366240.19所有者权益

股本512274245.00512274245.00六、（三十九）其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积938107622.04938107622.04六、（四十）

减:库存股

其他综合收益1014419.411041294.07六、（四十一）

专项储备19947420.1317727266.72六、（四十二）

盈余公积66451297.5254042890.23六、（四十三）

△一般风险准备

未分配利润764213448.13620373596.03六、（四十四）

归属于母公司所有者权益合计2302008452.232143566914.09

少数股东权益154538654.67150714840.70

所有者权益合计2456547106.902294281754.79

负债及所有者权益合计5095323237.804875647994.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并利润表

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入3062538875.392652057222.98

其中:营业收入3062538875.392652057222.98六、（四十五）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本2741349327.302301270986.29

其中:营业成本2358554982.941975954309.88六、（四十五）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加19805151.1520240457.71六、（四十六）

销售费用22232601.7322402750.08六、（四十七）

管理费用176508023.69164681386.78六、（四十八）

研发费用182723817.31134424743.33六、（四十九）

财务费用-18475249.52-16432661.49六、（五十）

其中：利息费用2929281.493134142.93六、（五十）

利息收入22463085.0620717057.11六、（五十）

加：其他收益9790629.797926620.35六、（五十一）

投资收益（损失以“－”号填列）1172710.932079513.74六、（五十二）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益27256.1386564.70六、（五十二）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1127451.131192049.79六、（五十三）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-33731566.43-67143734.17六、（五十四）

资产减值损失（损失以“－”号填列）-23550353.76-41862540.11六、（五十五）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-22329.887399.08六、（五十六）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）275976089.87252985545.37

加:营业外收入13232024.1914097621.73六、（五十七）

减：营业外支出11597098.8913163260.99六、（五十八）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）277611015.17253919906.11

减：所得税费用37470408.9120830438.75六、（五十九）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）240140606.26233089467.36

其中:被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）240140606.26233089467.36

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）233089396.14233671434.86

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）7051210.12-581967.50

六、其他综合收益的税后净额-26874.66494483.21

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-26874.66494483.21

(一)不能重分类进损益的其他综合收益494483.21六、（六十）

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益494483.21六、（六十）

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益-26874.66六、（六十）

1.权益法下可转损益的其他综合收益-26874.66六、（六十）

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额240113731.60233583950.57

归属于母公司所有者的综合收益总额233062521.48234165918.07

归属于少数股东的综合收益总额7051210.12-581967.50

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）0.460.46

(二)稀释每股收益（元/股）0.460.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7合并现金流量表

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：3076542242.682822291601.24

销售商品、提供劳务收到的现金

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额9940520.622666149.46

收到的税费返还346954623.33563767933.12六、（六十一）

收到其他与经营活动有关的现金3433437386.633388725683.82

经营活动现金流入小计2018068404.171707643489.02

购买商品、接受劳务支付的现金

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金615386002.15571755386.96

支付给职工以及为职工支付的现金160899924.41134832921.69

支付的各项税费512955282.67460204184.07六、（六十一）

支付其他与经营活动有关的现金3307309613.402874435981.74六、（六十一）

经营活动现金流出小计126127773.23514289702.08经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：287000000.00151000000.00

收回投资收到的现金3037016.202200816.84

取得投资收益收到的现金24348.2898359.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额892034.53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金290061364.48154191211.15

投资活动现金流入小计27905366.2416785934.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金265000000.00173440000.00投资支付的现金

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金292905366.24190225934.29

投资活动现金流出小计-2844001.76-36034723.14投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金76000000.0056800000.00

取得借款收到的现金1000011.55六、（六十一）

收到其他与筹资活动有关的现金76000000.0057800011.55

筹资活动现金流入小计66081916.6769750000.00

偿还债务支付的现金84147635.2578683596.22

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5961400.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8471402.479829077.25六、（六十一）

支付其他与筹资活动有关的现金158700954.39158262673.47

筹资活动现金流出小计-82700954.39-100462661.92

筹资活动产生的现金流量净额247890.65748340.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响40830707.73378540657.15

五、现金及现金等价物净增加额1859759245.261481218588.11

加：期初现金及现金等价物的余额1900589952.991859759245.26

六、期末现金及现金等价物余额3076542242.682822291601.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并所有者权益变动表

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位:元本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额512274245.00938107622.041041294.0717727266.7254042890.23620373596.032143566914.09150714840.702294281754.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额512274245.00938107622.041041294.0717727266.7254042890.23620373596.032143566914.09150714840.702294281754.79三、本年增减变动金额（减少以“--26874.662220153.4112408407.29143839852.10158441538.143823813.97162265352.11”号填列）

（一）综合收益总额-26874.66233089396.14233062521.487051210.12240113731.60

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配12408407.29-89249544.04-76841136.75-3584000.00-80425136.75

1.提取盈余公积12408407.29-12408407.29

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-76841136.75-76841136.75-3584000.00-80425136.75

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

5益.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备2220153.412220153.41356603.852576757.26

1.本年提取10020715.3710020715.371564128.9411584844.31

2.本年使用-7800561.96-7800561.96-1207525.09-9008087.05

（六）其他

四、本年年末余额512274245.00938107622.041014419.4119947420.1366451297.52764213448.132302008452.23154538654.672456547106.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并所有者权益变动表（续）

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位:元本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额512274245.00938107622.04546810.8615202127.1245619273.29471966914.861983716993.17154401672.802138118665.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额512274245.00938107622.04546810.8615202127.1245619273.29471966914.861983716993.17154401672.802138118665.97

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）494483.212525139.608423616.94148406681.17159849920.92-3686832.10156163088.82

（一）综合收益总额494483.21233671434.86234165918.07-581967.50233583950.57

（二）所有者投入和减少资本-477462.98-477462.98

1.所有者投入的普通股-477462.98-477462.98

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配8423616.94-85264753.69-76841136.75-2377400.00-79218536.75

1.提取盈余公积8423616.94-8423616.94

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-76841136.75-76841136.75-2377400.00-79218536.75

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备2525139.602525139.60-250001.622275137.98

1.本年提取12271613.1112271613.111966903.7814238516.89

2.本年使用-9746473.51-9746473.51-2216905.40-11963378.91

（六）其他

四、本年年末余额512274245.00938107622.041041294.0717727266.7254042890.23620373596.032143566914.09150714840.702294281754.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人

10资产负债表

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动资产

货币资金372225462.72464931131.54

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产129458197.23151992916.67衍生金融资产应收票据

应收账款33936.721055600.05十七、（一）应收款项融资

预付款项528496.9754796.97

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款202010347.35141618441.75十七、（二）

其中：应收利息

应收股利62817900.0049219400.00十七、（二）

△买入返售金融资产存货

其中：数据资源

合同资产774375.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产714420.07751653.05

流动资产合计704970861.06761178915.46非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1114576411.891082183431.89十七、（三）

其他权益工具投资5510040.575510040.57其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产265281.34321270.49

在建工程28629398.6812654547.93生产性生物资产油气资产

使用权资产1545907.552061210.08

无形资产521540.92580031.45

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产776113.15770619.34

非流动资产合计1151824694.101104081151.75

资产总计1856795555.161865260067.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11资产负债表（续）

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动负债短期借款

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款7637172.7210866912.99预收款项合同负债

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬10033363.187790239.25

应交税费100772.8285129.15

其他应付款107176437.87161433401.18

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债496774.65479512.21其他流动负债

流动负债合计125444521.24180655194.78非流动负债

△保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债1047844.821544619.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1047844.821544619.44

负债合计126492366.06182199814.22所有者权益

股本512274245.00512274245.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积949722756.21949722756.21

减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积66451215.5754042808.28

△一般风险准备

未分配利润201854972.32167020443.50

所有者权益合计1730303189.101683060252.99

负债及所有者权益合计1856795555.161865260067.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12利润表

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入23278931.216806728.60

其中:营业收入23278931.216806728.60十七、（四）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本32008276.3824388598.16

其中:营业成本-26504.42十七、（四）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加24239.3351509.14销售费用

管理费用38204278.5732748242.36

研发费用109062.76

财务费用-6329304.28-8384648.92

其中：利息费用984474.49424463.21

利息收入7952947.409144927.65

加：其他收益151863.5246359.94

投资收益（损失以“－”号填列）127650278.99102981558.51十七、（五）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1093680.571230041.67

信用减值损失（损失以“－”号填列）-233841.36-842844.81

资产减值损失（损失以“－”号填列）4151435.59-1736660.56

资产处置收益（亏损以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）124084072.1484096585.19

加:营业外收入0.720.91

减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）124084072.8684096586.10

减：所得税费用-139583.33

五、净利润（净亏损以“－”号填列）124084072.8684236169.43

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）124084072.8684236169.43

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额124084072.8684236169.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13现金流量表

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5784095.59

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3108259740.171799796947.91

经营活动现金流入小计3114043835.761799796947.91

购买商品、接受劳务支付的现金3015500.0029095.00

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金27604997.8125526628.58

支付的各项税费71798.7251812.11

支付其他与经营活动有关的现金3184173262.991642033578.36

经营活动现金流出小计3214865559.521667641114.05

经营活动产生的现金流量净额-100821723.76132155833.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金407000000.00206000000.00

取得投资收益收到的现金102416716.20100871316.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计509416716.20306871316.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13783906.845975671.39

投资支付的现金411000000.00248440000.00

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计424783906.84254415671.39

投资活动产生的现金流量净额84632809.3652455645.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000011.55

筹资活动现金流入小计1000011.55偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金76841136.7576841136.75

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金580000.001700011.55

筹资活动现金流出小计77421136.7578541148.30

筹资活动产生的现金流量净额-77421136.75-77541136.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.17

五、现金及现金等价物净增加额-93610051.15107070342.73

加：期初现金及现金等价物的余额464931131.54357860788.81

六、期末现金及现金等价物余额371321080.39464931131.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14所有者权益变动表

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位:元本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额512274245.00949722756.2154042808.28167020443.501683060252.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额512274245.00949722756.2154042808.28167020443.501683060252.99

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）12408407.2934834528.8247242936.11

（一）综合收益总额124084072.86124084072.86

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配12408407.29-89249544.04-76841136.75

1.提取盈余公积12408407.29-12408407.29

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-76841136.75-76841136.75

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额512274245.00949722756.2166451215.57201854972.321730303189.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15所有者权益变动表(续)

编制单位：中粮科工股份有限公司2025年度金额单位:元上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额512274245.00949722756.2145619191.34168049027.761675665220.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额512274245.00949722756.2145619191.34168049027.761675665220.31

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）8423616.94-1028584.267395032.68

（一）综合收益总额84236169.4384236169.43

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配8423616.94-85264753.69-76841136.75

1.提取盈余公积8423616.94-8423616.94

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-76841136.75-76841136.75

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额512274245.00949722756.2154042808.28167020443.501683060252.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16中粮科工股份有限公司

2025年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

中粮科工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）前身为中商高新技术开发公司，系经原国家科委、原国家经济贸易委员会批准，由原商业部划拨出资设立的全民所有制企业，公司成立于1993年3月31日。1993年原商业部和物资部合并组建国内贸易部，公司上级主管单位变更为国内贸易部。1999年，根据中共中央、国务院关于中央党政机关非金融类企业脱钩的总体处理意见和具体实施方案的精神，中商高新技术开发公司与原主管部门国内贸易部脱钩，并入中谷粮油集团公司（后更名为“中谷粮油集团有限公司”[以下简称“中谷集团”]），并于2003年更名为中谷集团科技总公司（以下简称“中谷科技”）。

2006年，经国务院批准，中谷集团并入中国粮油食品（集团）有限公司（后更名为“中粮集团有限公司”[以下简称“中粮集团”]），公司间接控制方变更为中粮集团。根据中粮集团《关于中粮工程科技有限公司公司制改制项目的批复》（中粮董字[2013]8号），中谷科技进行公司制改制，改制基准日为2013年3月31日。改制基准日中谷科技的净资产已经上海东洲资产评估有限公司评估，并于2013年9月26日出具沪东洲资评报字[2013]第0326156号评估报告，中谷科技以2013年3月31日为评估基准日评估的价值为人民币350734850.07元。

根据中粮集团《关于中粮工程科技有限公司（筹）及下属子公司增资项目的批复》（中粮总字[2014]82号）及修改后公司章程的规定，本公司改制变更后申请登记的注册资本为人民币

202243855.83元，其中：由中谷集团以其拥有的中谷科技的净资产于2013年3月31日之前

折合实收资本60117061.20元，由中谷集团持有中谷科技的应收股利款作价出资

142126794.63元，以上出资已经天职会计师事务所“天职业字[2014]5753号”验资报告审验。改制完成后本公司更名为中粮工程科技有限公司，企业类型变更为有限责任公司（法人独资）。

根据中粮集团党组《关于中粮工科混合所有制改革方案的批复》（中粮党组字[2015]61号）和2016年1月8日本公司股东会决议和修改后的章程的规定，本公司增加注册资本人民币156518500.00元至358762355.83元。其中：中谷集团出资202243855.83元，占比

56.37%；上海复星惟实一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称复星惟实）出资

83961600.00元，占比23.40%；合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称美亚光电）出资

17492000.00元，占比4.88%；深圳市明诚金融服务有限公司（以下简称明诚金融）出资

17492000.00元，占比4.88%；共青城盛良投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称盛良

投资）出资37572900.00元，占比10.47%。

17根据中粮集团文件《关于中粮工科改制重组项目的批复》（中粮总字[2017]185号）和2018年7月13日股东会决议以及修改后章程的规定，本公司进行股份制改造，审计及评估基准日为2017年8月31日，股份制改造后总股本为358762356股，每股面值1元，由原股东按比例享有，剩余净资产611724439.65元计入资本公积。各股东持股情况：中谷集团持有

202243856股，占比56.37%；复星惟实持有83961600股，占比23.40%；美亚光电持有

17492000股，占比4.88%；明诚金融持有17492000股，占比4.88%；盛良投资持有37572900股，占比10.47%。本次股份制改造于2018年8月28日办理完毕工商变更登记手续。

2019年9月16日，中粮集团作出《关于中粮工科实施员工持股方案的批复》（中粮总字[2019]338号），同意继续实施员工持股方案，本次员工持股与首期员工持股合计人数不超过

196人；同意新设员工持股平台以非公开协议增资方式对公司增资，员工持股入股价格为参照

经集团评估备案的公司每股净资产价格，并考虑评估基准日后分红影响，为3.64元/股；员工持股平台合计持股比例原则上不高于持股后公司总股本的25%；同意授权公司董事会具体实施本次持股方案。

2019年11月15日，本公司召开2019第一次临时股东大会，审议通过《关于公司实施员工持股方案的议案》，决议新设4家员工持股平台企业，认购本公司本次新增注册资本

51551889.00元，溢价部分135968111.00元，全部计入资本公积，分别为共青城盛良一豪

投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“盛良一豪”）、共青城盛良二豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“盛良二豪”）、共青城盛良三豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“盛良三豪”）、共青城盛良四豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“盛良四豪”），通过上述员工持股平台向公司增资的方式使激励对象取得公司股份由员工持股平台盛良一豪、盛良二豪、盛良三豪和盛良四豪以货币方式认缴。其中，盛良一豪出资48110000.00元（其中

13226117.00元计入公司注册资本，34883883.00元计入公司资本公积）；盛良二豪出资54610000.00元（其中15013058.00元计入公司注册资本，39596942.00元计入公司资本公积）；盛良三豪出资39990000.00元（其中10993814.00元计入公司注册资本，28996186.00元计入公司资本公积）；盛良四豪出资44810000.00元（其中12318900.00元计入公司注册资本，32491100.00元计入公司资本公积）。公司注册资本增加51551889.00元至410314245.00元，本次增资于2019年12月16日办理完毕工商变更登记手续。

经中国证券监督管理委员会以《关于同意中粮工程科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2060号）批准，本公司首次公开发行股票并于2021年9月9日在深圳证券交易所创业板上市，向社会公开发行人民币普通股(A 股)10196.00 万股，每股面值人民币1.00元，发行价格3.55元/股。

2022年09月20日中粮工程科技股份有限公司名称变更为中粮科工股份有限公司。

公司于2023年06月09日取得无锡市行政审批局换发的统一社会信用代码为

91320211100013394P 号的营业执照。类型：股份有限公司(上市)，住所：无锡市惠河路 186号，法定代表人：叶雄，注册资本：51227.4245万人民币。

本公司属专业技术服务业行业，公司主营业务主要为设计咨询、机电工程系统交付和工程

18承包等专业工程服务业务以及设备制造业务。其中设计咨询、机电工程系统交付和工程承包业

务涵盖粮油及冷链领域的专业工程服务，同时公司还承接部分民用建筑设计业务及冷链领域延伸的冰雪工程项目，设备制造业务包括磨粉机、高方筛、烘干设备、榨油设备等粮油加工设备的制造。

公司经营范围包括：许可项目：建设工程设计；建设工程监理；粮食加工食品生产；电气安装服务；检验检测服务；建筑智能化系统设计；建设工程施工；建设工程勘察；建筑劳务分

包（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：科技推广和应用服务；企业总部管理；标准化服务；供应链管理服务；社会经济咨询服务；工程和技术研究和试验发展；招投标代理服务；以自有资金从事投资活动；技术

服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程造价咨询业务；工业工程设计服务；工程管理服务；工业设计服务；粮油仓储服务；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；物料搬运装备制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；制冷、空

调设备销售；制冷、空调设备制造；园林绿化工程施工；风机、风扇制造；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；农林牧副渔业专业机械的制造；农副食品加工专用设备销售；农副食品

加工专用设备制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（二）母公司以及集团总部的名称

本公司的控股股东（母公司）为中粮集团下属的中谷集团，实际控制人为中粮集团。本公司下设办公室、人力资源部、财务部、战略部、业务管理部、安全管理部、审计部、董事会办公室（证券事务办公室）等职能管理部门。子公司19家，其中二级子公司13家、三级子公司

6家；二级子公司分别为无锡中粮工程科技有限公司（以下简称“无锡工科”）、郑州中粮科

研设计院有限公司（以下简称“郑州科研”）、国粮武汉科学研究设计院有限公司（以下简称“武汉科研”）、中粮工科（西安）国际工程有限公司（以下简称“西安国际”）、中粮工程

装备南皮有限公司（以下简称“南皮装备”）、华商国际工程有限公司（以下简称“华商国际”）、

中粮科工（河南）工程装备有限公司（以下简称“河南装备”）、中粮工科金麦科技(无锡)有

限公司（原中粮工科成套设备（无锡）有限公司）（以下简称“金麦科技”）、中粮科工智能装备（湖南）有限公司（原中粮工科迎春智能装备(湖南)有限公司、湖南迎春思博瑞智能装备有限公司）（以下简称“湖南装备”）、中粮工科迎春农牧机械(山东)有限公司（原东营迎春精工机械有限公司）（以下简称“山东迎春”）、中粮工科机械技术（无锡）有限公司（以下简称“工科机械”）、中粮工程装备（张家口）有限公司（以下简称“张家口装备”）、中粮

工科检测认证有限公司（以下简称“工科检测”）；三级子公司分别为中粮工程装备无锡有限公司（以下简称“无锡装备”）、中粮国际工程（郑州）有限公司(原郑州中粮检测技术有限

公司）（以下简称“郑州国际”）、中粮科工（北京）工程管理有限公司（以下简称“工程管理”）、中粮科工（江苏)能源科技有限公司（以下简称“江苏能源”）、中粮工科（无锡）

国际生化技术有限公司（以下简称“无锡生化”）、国粮检测认证（武汉）有限公司（以下简称“武汉检测”）。

本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

19本财务报表于2026年4月23日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表

将提交股东会审议。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，因此本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的金额超过200万元的。

20涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

本期重要的应收款项核销金额超过200万元的。

重要的在建工程项目金额超过1000万元的。

单一主体净利润、净资产占本集团合并报表相

重要的非全资子公司/联营企业

关项目的5%以上的。

重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过100万元的。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本

与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

211）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。

22合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照

《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

232.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

24资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明

的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

25对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债

5.金融工具减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

26第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据

27该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（十三）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（十四）应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（十五）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十一）金融工具进行处理。

（十六）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

283.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十七）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、（十一）、4金融工具减值相关内容。

（十八）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合29并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

30部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应

的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用平均年限法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权500.002.00

房屋建筑物10-353.00-5.002.71-9.70

（二十）固定资产

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的折旧方法如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物10－453.00－5.002.11－9.70

机器设备5—203.00－5.004.75－19.00

运输工具8—105.009.50－11.88

其它设备3—203.00－5.004.75－32.33

31资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

（二十一）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十二）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十三）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的

32无形资产不摊销，本集团在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可

收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十四）长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等费用及本集团

已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

（二十六）职工薪酬

1.职工薪酬：是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、三类人员福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

2.企业在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

3.企业发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。

4.离职后福利

（1）设定提存计划。公司按照当地政府的相关规定为职工缴纳养老保险和失业保险，在

职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

33当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，企业按照折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。折现率根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

（2）设定受益计划。公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福

利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项

设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

5.辞退福利

公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且正式的辞退计划或

建议已经过批准，并即将实施；该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。

（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

6.改制三类人员福利

对公司改制三类人员，公司除安排其参加统一社会保障体系之外，还根据国家相关政策和为公司提供服务的年限等因素为其提供统筹外生活补贴，并按月发放。改制三类人员包括符合

34一定条件的离退休人员、内退及待岗人员及遗属。

公司所承担上述的义务为改制三类人员在为公司提供服务期间的补偿，属于设定受益计划。

在各资产负债表日，公司委托独立的精算师进行精算估值，采用预期累计福利单位法确定提供福利的成本。

对其中属于内退及待岗人员，在其正式退休日前虽然其未与公司解除劳动关系，但由于未来不能给公司带来经济利益，公司承诺向其提供实质上类似于辞退福利的补偿。该项补偿符合辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理；对其中属于离退休人员及遗属，比照离职后福利处理。

7.其他长期职工福利

本集团职工实施内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职工未来不能给企业带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿。对上述补偿符合设定提存计划条件的，在职工为公司提供服务的会计期间，以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。对上述补偿不符合设定提存计划条件的，视为一项设定受益计划根据预期累计福利单位法确定的公式将该项福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十七）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集

团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十八）收入

1.收入确认的一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在

35的重大融资成分。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照成本法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

2.收入确认的具体方法

本集团的营业收入主要包括机电工程系统交付收入、设备制造销售收入、工程总承包收入、

设计劳务收入、咨询劳务收入、监理劳务收入、检测劳务收入、其他劳务收入等。

（1）设计咨询收入：本集团设计咨询业务一般包括设计阶段、交图后服务阶段两项履约义务，每一履约义务单独判断属于时段履约还是时点履约：1）符合时段履约的，在设计阶段完成（即施工图交付）或交图后服务完成（即项目验收）并取得客户对履约义务已完成的确认

文件或第三方确认文件等外部证据时，按合同约定金额确认该履约义务对应的收入；若达到资产负债表日时未完成履约义务，则已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期营业成本，不确认收入。2）符合时点履约的，在设计阶段完成（即施工图交付节点）或交图后服务完成（即项目验收节点）并取得客户确认文件或第三方确认文件等外部证据时一次性确认收入。履约义务完成前，不确认

36收入。

（2）机电工程系统交付收入：根据《企业会计准则第14号——收入》相关规定，本集团

机电工程系统交付收入采用履约进度法确认收入。其中，履约进度按照成本法进行合理确定，具体以累计已发生的成本占预计总成本的比例计算得出，以此客观反映本集团为履行履约义务所完成的进度情况。若在资产负债表日，履约进度无法合理确定的，对于已发生的成本，若预计能够得到客户补偿的，按已发生的实际成本金额确认收入；若预计无法得到补偿的，则将已发生的相关成本计入当期营业成本，不确认对应收入。

（3）设备制造销售收入：本集团设备制造系指需要经过加工制造过程的产品，收入确认分为两种情况：1）国内销售：对于合同约定有验收条款的，在产品已交付并取得验收文件时确认收入；对于合同未约定验收条款的，在将产品交付给客户时确认收入。2）出口销售：对于合同约定有验收条款的，在产品已交付并取得验收报告时确认收入；对于合同未约定验收条款的，在完成货物报关手续，取得出口提单等外部证据后确认收入。

（4）咨询劳务收入：1）符合时段履约的项目，在交付咨询成果并取得客户对该节点劳务

已完成的确认文件或第三方确认文件等外部证据时，按合同约定金额确认收入；若资产负债表日未达到前述收入确认节点，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期营业成本，不确认收入。2）符合时点履约的项目，在交付咨询成果并取得客户确认文件时一次性确认收入。履约义务完成前，不确认收入。

（5）监理劳务收入：在监理劳务已提供，并取得客户确认文件时确认收入。若达到资产

负债表日时未完成履约义务，则已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期营业成本，不确认收入。

（6）检测劳务收入：在检测劳务已完成并将检测结果交付客户时确认收入。

（7）其他劳务收入：本集团其他劳务收入主要为广告等劳务，在劳务提供时确认收入。

本集团在判断某一合同项目是否符合时段履约的主要条件包括：该合同项目履约过程中所

产出的商品是否具有不可替代用途，且本集团是否在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

（二十九）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

372.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本集团两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团选择按照下列方法进行会计处理：

38以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十一）公益性研发拨款

公益性研发拨款是指本集团接受政府或代表政府的行业协会的委托，完成公益性研究开发项目而收到的，不符合收入确认条件的拨款。根据《国务院办公厅转发科技部、财政部<关于国家科研计划项目研究成果知识产权管理的若干规定>的通知》（国办发【2002】30号）的规定，科研项目研究成果及其形成的知识产权，除涉及国家安全、国家利益和重大社会公共利益的以外，国家授予科研项目承担单位（以下简称项目承担单位）。项目承担单位可以依法自主决定实施、许可他人实施、转让、作价入股等，并取得相应的收益。同时，在特定情况下，国家根据需要保留无偿使用、开发、使之有效利用和获取收益的权利。项目委托方为政府或者代表政府的行业协会。此类项目大部分系由本公司以投标方式取得，款项系由政府或者代表政府的行业协会等拨付。本公司收到拨款时，计入“专项应付款”。实际发生研发支出时，冲减“专项应付款”。

（三十二）安全生产费

本集团对机械设备制造业务和总承包业务中的机电安装工程业务及建筑工程业务，根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）和财政部、

应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的有关规定计提和

使用安全生产费。提取安全生产费时，计入相关业务的成本，同时计入“专项储备”科目。按规定范围使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

详细计提比例如下：

类别标准2022年11月之后计提比例

设备制造上年收入2.35%-0.05%

机电工程系统交付当期收入2%

工程承包当期收入3%

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

39差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十四）租赁

1.承租人

本集团为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准

则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本集

40团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进

行相应会计处理。

（三十五）公允价值计量

1.公允价值初始计量

本集团对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

2.估值技术

本集团以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

3.公允价值层次划分

本集团根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价

值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上

未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售商品，提供劳务3%、6%、9%、13%城市维护建设税应纳增值税5%、7%

教育费附加应纳增值税3%

地方教育费附加应纳增值税2%

企业所得税应纳税所得税额15%、20%、25%

41不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司25%

无锡工科15%

郑州科研15%

武汉科研15%

西安国际15%

南皮装备15%

无锡装备15%

张家口装备15%

郑州国际20%

华商国际15%

江苏能源25%

工程管理20%

无锡生化15%

河南装备15%

金麦科技15%

山东迎春15%

湖南装备15%

工科机械15%

工科检测20%

武汉检测20%

（二）重要税收优惠政策及其依据

（1）企业所得税

子公司张家口装备、湖南装备、工科机械2023年度被认定为高新技术企业，享受所得税税率为15%的税收优惠政策。有效期2023年-2025年。

子公司郑州科研、西安国际、金麦科技、河南装备、山东迎春、南皮装备2024年度被认

定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。有效期2024年-2026年。

子公司无锡工科、无锡装备、武汉科研、华商国际、无锡生化2025年度被认定为高新技术企业，享受所得税税率为15%的税收优惠政策。有效期2025年-2027年。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，子公司工科检测、郑州国际、工程管理、武汉检测为小型微利企业，2025

42年执行减按25%计算应纳税所得额、按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第7号）文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（2）增值税根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）及财政部、税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司河南装备、湖南装备、山东迎春、张家口装备、南皮装备2025年享受上述税收优惠。

（3）其他税费

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维

护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费

附加、地方教育附加。子公司工科检测、工程管理、工科机械、郑州国际2025年享受上述税收优惠。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策变更情况本期无重要的会计政策变更。

（二）会计估计变更情况本期无重要会计估计变更。

（三）前期重大会计差错更正情况本期无重要前期差错。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指2025年度。

（一）货币资金

431.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金976.743881.74

银行存款645808632.51664970285.61

其他货币资金159921364.65160337617.88

存放财务公司存款1261944871.331199993004.75

合计2067675845.232025304789.98

其中：存放在境外的款项总额

2.期末存在使用有限制款项167085892.24元。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

129800124.15152301073.03

金融资产

其中：债务工具投资129458197.23151992916.67

权益工具投资341926.92308156.36

合计129800124.15152301073.03

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票18428441.934171714.51

商业承兑汇票285000.004122560.05

合计18713441.938294274.56

2.期末已质押的应收票据无。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

4.按坏账计提方法分类披露

44期末余额

账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收票据

按组合计提坏账准备18728441.93100.0015000.000.0818713441.93

其中：以账龄特征为基础的预期

300000.001.6015000.005.00285000.00

信用损失组合的应收票据

无信用风险的应收票据18428441.9398.4018428441.93

合计18728441.93100.0015000.00--18713441.93

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）按单项计提坏账准备

其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收票据

按组合计提坏账准备8511251.41100.00216976.852.558294274.56

其中：以账龄特征为基础的预期

4339536.9050.99216976.855.004122560.05

信用损失组合的应收票据

无信用风险的应收票据4171714.5149.014171714.51

合计8511251.41100.00216976.85--8294274.56

(1)按单项计提坏账准备无。

(2)以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收票据期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内300000.0015000.005.00

合计300000.0015000.005.00

455.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票坏账216976.85-201976.8515000.00

合计216976.85-201976.8515000.00

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）634277524.76549197754.85

1-2年（含2年）201300265.15215088736.86

2-3年（含3年）120958286.16120440408.78

3-4年（含4年）65227446.0979434888.60

4-5年（含5年）49323789.9515158518.16

5年以上56760907.3652137443.89

合计1127848219.471031457751.14

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按单项计提坏账准备37192651.393.303823495.7310.2833369155.66

按组合计提坏账准备1090655568.0896.70312962352.7528.69777693215.33

其中：以账龄特征为基础的预期

1090655568.0896.70312962352.7528.69777693215.33

信用损失组合的应收账款无信用风险组合

合计1127848219.47100.00316785848.48--811062370.99

接上表：

类别期初余额

46账面余额坏账准备

比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备29413925.592.857084209.5924.0822329716.00

按组合计提坏账准备1002043825.5597.15284190209.9128.36717853615.64

其中：以账龄特征为基础的预

1002043825.5597.15284190209.9128.36717853615.64

期信用损失组合的应收账款无信用风险组合

合计1031457751.14100.00291274419.50--740183331.64

(1)按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

预计可收回，已经签订凯赛（太原）生物科技有限公司34735010.393823495.7311.01

还款协议，风险较小预计可收回，已经签订无锡易买得购物中心有限公司2457641.00

还款协议，风险较小合计37192651.393823495.7310.28

(2)以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内616829901.8830841495.165.00

1至2年187465236.6456239570.9630.00

2至3年120958286.1660479143.2350.00

3至4年59317446.0959317446.09100.00

4至5年49323789.9549323789.95100.00

5年以上56760907.3656760907.36100.00

合计1090655568.08312962352.75--

473.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备291274419.5031700472.05180000.006778962.78769919.71316785848.48

合计291274419.5031700472.05180000.006778962.78769919.71316785848.48

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款6778962.78

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额余额合计余额数的比例

(%)

中建六局第一建设有限公司54933063.7611731069.0566664132.813.827363817.59

中建国际城市建设有限公司27693311.0128072807.0855766118.093.192788305.90

珠海市粮食集团有限公司15421177.8539691014.5755112192.423.1623185940.89

中粮面粉（德州）有限公司32786482.009130694.0041917176.002.403444458.80凯赛（太原）生物科技有限公司34739127.986822654.5341561782.512.384233941.15

合计165573162.6095448239.23261021401.8314.9541016464.33

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑票据38495714.899209255.10

合计38495714.899209255.10

482.期末公司已质押的应收款项融资无。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3025506.23

合计3025506.23

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备38495714.89100.0038495714.89

其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收款项融资

无信用风险的应收款项融资38495714.89100.0038495714.89

合计38495714.89100.0038495714.89

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9209255.10100.009209255.10

其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收款项融资

无信用风险的应收款项融资9209255.10100.009209255.10

合计9209255.10100.009209255.10

（六）预付款项

491.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）189087921.2883.65216198170.8289.20

1-2年（含2年）24765173.9410.9613658911.275.64

2-3年（含3年）4591030.532.036883368.962.84

3年以上7594075.923.365629518.812.32

合计226038201.67100.00242369969.86100.00

2.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因

债权单位债务单位年末余额账龄一年以上余额未结算原因

项目进行中，安装无锡工程扬州菲弘机电工程有限公司9559639.301年以内、1-2年1423659.08尚未结算

土建尚未完成，设郑州科研无锡江南电缆有限公司1414550.351-2年1414550.35备未入场

项目进行中，安装无锡工程安徽元盛建工控股集团有限公司1331316.831-2年、2-3年1331316.83尚未结算

合同变更，待业主张家口装备郑州东方尚武食品机械有限公司1160000.001-2年1160000.00通知后设备进场

合计13465506.48—5329526.26—

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账款期末余额合单位名称期末余额账龄

计数的比例(%)

广州市安装集团有限公司13259583.051年以内5.87

江苏上上电缆集团有限公司9775537.411年以内、1-2年4.32

扬州菲弘机电工程有限公司9559639.301年以内、1-2年4.23

江门市振达机械制造有限公司8778242.221年以内3.88

中城联建（湖北）集团有限公司3857807.831年以内1.71

合计45230809.81--20.01

（七）其他应收款

501.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款30145554.2632075881.77

合计30145554.2632075881.77

2.其他应收款

按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20508910.6123277953.22

1-2年（含2年）10572443.4411211559.73

2-3年（含3年）4803678.994032907.50

3-4年（含4年）3430281.981036745.97

4-5年（含5年）885415.971078233.51

5年以上4598008.453676595.79

合计44798739.4444313995.72按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金30646561.1232705075.08

备用金131584.48261844.27

出口退税2344066.321995159.72

搬迁补偿款730000.00730000.00

其他往来9480979.297110374.08

其他1465548.231511542.57

合计44798739.4444313995.72按坏账计提方法分类披露

51期末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备44798739.44100.0014653185.1832.7130145554.26

其中：以账龄特征为基础的预期

42454673.1294.7714653185.1834.5127801487.94

信用损失组合的其他应收款

无信用风险组合2344066.325.232344066.32

合计44798739.44100.0014653185.18--30145554.26

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备44313995.72100.0012238113.9527.6232075881.77

其中：以账龄特征为基础的预期

42368382.4195.6112238113.9528.8930130268.46

信用损失组合的其他应收款

无信用风险组合1945613.314.391945613.31

合计44313995.72100.0012238113.9532075881.77

1）按单项计提坏账准备无。

2）以账龄特征为基础的预期信用损失组合的其他应收款

期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）19814479.80990724.015.00

1-2年10572443.443171733.0230.00

2-3年3154043.481577021.7550.00

3-4年3430281.983430281.98100.00

4-5年885415.97885415.97100.00

52期末余额

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

5年以上4598008.454598008.45100.00

合计42454673.1214653185.18

3）无信用风险组合

账龄年末账面余额

1年以内（含1年）694430.81

2-3年1649635.51

合计2344066.32按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

2025年1月1日余额12238113.9512238113.95

2025年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2413071.232413071.23本期转回本期转销本期核销

其他变动2000.002000.00

2025年12月31日余额14653185.1814653185.18

坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额

53收回或转转销或核

计提其他变动回销

坏账准备12238113.952413071.232000.0014653185.18

合计12238113.952413071.232000.0014653185.18按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额总额的比例款项性质账龄期末余额

（%）

武汉东临港物资有限公司4474323.949.99往来款1-2年1342297.18

宜昌产投建设发展有限公司2040803.524.56往来款1年以内102040.18

广州市综合交通枢纽有限公司1938526.804.33押金及保证金3-4年1938526.80江苏省农垦农业发展股份有限

1558600.003.48押金及保证金1年以内77930.00

公司黄海分公司

广西中粮生物质能源有限公司1308251.282.92押金及保证金1-2年392475.38

合计11320505.5425.28----3853269.54

（八）存货

1.存货分类

期末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料89885286.243023333.6286861952.62

在产品44750232.301009208.0443741024.26

半成品25715414.5825715414.58

库存商品27522531.921406632.6726115899.25周转材料

发出商品22028720.9522028720.95

合同履约成本455428613.63455428613.63

合计665330799.625439174.33659891625.29

接上表：

项目期初余额

54存货跌价准备/合同履

账面余额账面价值约成本减值准备

原材料69017821.821338505.7667679316.06

在产品65959028.431565014.8664394013.57

半成品6394147.856394147.85

库存商品52769385.231534546.1351234839.10周转材料

发出商品17527798.2117527798.21

合同履约成本345219467.26345219467.26

合计556887648.804438066.75552449582.05

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1338505.762215906.63531078.773023333.62

在产品1565014.86555806.821009208.04半成品

库存商品1534546.13127913.461406632.67周转材料发出商品合同履约成本

合计4438066.752215906.631214799.055439174.33

（九）合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算483198774.32122297018.54360901755.78486705863.67105539895.37381165968.30

质保金135331699.5135425094.9699906604.55112241813.9330847771.0081394042.93

合计618530473.83157722113.50460808360.33598947677.60136387666.37462560011.23

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

55项目变动金额变动原因

中建国际城市建设有限公司22352054.99时段履约确认收入

中储粮上海青浦直属库有限公司22216306.54时段履约确认收入

合计44568361.53

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备945418.480.15945418.48100.00

按组合计提坏账准备617585055.3599.85156776695.0225.39460808360.33

其中：以账龄特征为基

础的预期信用损失组合617585055.3599.85156776695.0225.39460808360.33的合同资产

合计618530473.83100.00157722113.50--460808360.33

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备945418.480.16945418.48100.00

按组合计提坏账准备598002259.1299.84135442247.8922.65462560011.23

其中：以账龄特征为基础

的预期信用损失组合的598002259.1299.84135442247.8922.65462560011.23合同资产

合计598947677.60100.00136387666.37462560011.23

（1）按单项计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

56期末余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

海南陵水银牛岭滨海旅业有限公司945418.48945418.48100.00预计无法收回

合计945418.48945418.48100.00

（2）以账龄特征为基础的预期信用损失组合的合同资产期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内376214768.5318810738.475.00

1至2年（含2年）89301495.0826790448.5830.00

2至3年（含2年）81786568.0140893284.2450.00

3至4年（含2年）35530364.0135530364.01100.00

4至5年（含2年）18690121.5318690121.53100.00

5年以上16061738.1916061738.19100.00

合计617585055.35156776695.02

4.本期合同资产计提坏账准备情况

本期变动金额项目期初余额本期收回本期转其他期末余额本期计提

或转回销/核销变动

已完工未结算105539895.3716757123.17122297018.54

质保金30847771.004577323.9635425094.96

合计136387666.3721334447.13157722113.50

（十）其他流动资产项目期末余额期初余额

待认证进项税额6611548.039062328.00

待抵扣进项税额11566582.435904596.57

预缴所得税1507962.12391932.29

预缴增值税206400.99755737.16

合计19892493.5716114594.02

57（十一）长期股权投资

1.长期股权投资情况

本期增减变动本期增减变动减值准备期末余被投资单位名称期初余额期末余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金本期计提额其他投资投资的投资损益益调整益变动红利或利润减值准备

一、合营企业小计

二、联营企业

中地海外农业发展有限公司1534883.5227256.13-26874.661535264.99

小计1534883.5227256.13-26874.661535264.99

合计1534883.5227256.13-26874.661535264.99

58（十二）其他权益工具投资

本期增减变动累计计入指定为以公允价值本期计入本期确认累计计入其本期计入其其他综合计量且其变动计入项目期初余额追加减少其他综合期末余额的股利收他综合收益他综合收益其他收益的损其他综合收益的原投资投资收益的损入的利得的利得失因失白俄罗斯国家生物技术集团

5510040.575510040.57

封闭式股份公司

合计5510040.575510040.57

59（十三）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额97508764.36736397.8798245162.23

2.本期增加金额4273233.134273233.13

（1）外购

（2）存货、固定资产、在建工程转入4273233.134273233.13

（3）企业合并增加

3.本期减少金额13720930.60736397.8714457328.47

（1）处置

（2）其他转出13720930.60736397.8714457328.47

4.期末余额88061066.8988061066.89

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额79372881.50258332.7579631214.25

2.本期增加金额2944396.122944396.12

（1）计提或摊销2944396.122944396.12

3.本期减少金额13533879.47258332.7513792212.22

（1）处置

（2）其他转出13533879.47258332.7513792212.22

4.期末余额68783398.1568783398.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19277668.7419277668.74

2.期初账面价值18135882.86478065.1218613947.98

602.未办妥产权证书的投资性房地产

项目账面价值未办妥产权证书原因

门面房8553446.45历史原因，尚未办理房产证合计8553446.45

（十四）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产283595128.27309388371.77固定资产清理

合计283595128.27309388371.77

2.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额355015545.66182508306.4812514751.4238491968.76588530572.32

2.本期增加金额13778037.898797203.0792566.373128660.4225796467.75

（1）购置5480275.1592566.373128660.428701501.94

（2）在建工程转入57107.2957107.29

（3）企业合并增加

（4）其他转入13720930.603316927.9217037858.52

3.本期减少金额4296684.464335682.70718625.141097885.0710448877.37

（1）处置或报废959504.78718625.141097885.072776014.99

（2）其他转出4296684.463376177.927672862.38

4.期末余额364496899.09186969826.8511888692.6540522744.11603878162.70

二、累计折旧

1.期初余额145728031.7399215506.928490858.2225577829.35279012226.22

2.本期增加金额26174302.4913427269.15674404.614021037.0944297013.34

（1）计提12640423.0213427269.15674404.614021037.0930763133.87

（2）其他转入13533879.4713533879.47

3.本期减少金额446913.451094953.77682427.31931884.933156179.46

61项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

（1）处置或报废767419.37682427.31931884.932381731.61

（2）其他转出446913.45327534.40774447.85

4.期末余额171455420.77111547822.308482835.5228666981.51320153060.10

三、减值准备

1.期初余额22623.2358858.8748492.23129974.33

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他转出

4.期末余额22623.2358858.8748492.23129974.33

四、账面价值

1.期末账面价值193041478.3275399381.323346998.2611807270.37283595128.27

2.期初账面价值209287513.9383270176.333965034.3312865647.18309388371.77

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

西安国际2016年加盖，施工单位不配合，尚员工食堂697909.55未办理产权证

锻焊钢结构厂房428805.12

铸工车间北房213029.63

餐厅76537.50

南皮装备建厂时未纳入初始规划，后期又自配电室54485.75

行建设房屋，一直未办理房产证数控切割机厂房44641.75

锅炉房30835.41

北门门房6266.98

梅园基地第二车间112321.45

梅园基地自控车间92888.34未办妥规划许可证

梅园基地生产车间489996.19

合计2247717.67

62（十五）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程33611920.3416996818.16工程物资

合计33611920.3416996818.16

632.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

业财一体化集成项目26809421.2226809421.2212654547.9312654547.93

财务共享、业财一体化二期优化推广项目1819977.461819977.46

办公楼安全加固与功能提升项目2352385.862352385.861825471.711825471.71

电磁兼容试验室设备采购安装917363.50917363.50919203.54919203.54

冷风机试验室建设586725.66586725.66586725.66586725.66

综合试验室建设合同581946.90581946.90581946.90581946.90

电磁兼容试验室搭建271858.40271858.40271858.40271858.40

消防提升技术改造项目122641.51122641.51122641.51122641.51

环保在线监测系统安装95260.2195260.21

中粮家佳康（吉林）长岭良种七场、八场供暖改造项目54339.6254339.62

激光上料设备34422.5134422.51

合计33611920.3433611920.3416996818.1616996818.16

64（2）重要在建工程项目本期变动情况

本期本期

其中：本转入工程累计投工程进利息资利息本期其他期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额固定期末余额入占预算的度本化累资本资金来源减少金额资本化

资产比例（%）（%）计金额化率金额金额（%）业财一体化集成

33760800.0012654547.9314154873.2926809421.2279.4179.41募集资金

项目

财务共享、业财

一体化二期优化18000000.001819977.461819977.4610.1110.11自有资金推广项目办公楼安全加固

51215800.001825471.71526914.152352385.864.594.59自有资金

与功能提升项目

合计102976600.0014480019.6416501764.9030981784.54--

65（十六）使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额21303142.1321303142.13

2.本期增加金额10846797.5110846797.51

（1）租入10846797.5110846797.51

3.本期减少金额2926724.172926724.17

（1）处置2926724.172926724.17

4.期末余额29223215.4729223215.47

二、累计折旧

1.期初余额12759421.2012759421.20

2.本期增加金额8902544.708902544.70

（1）计提8902544.708902544.70

3.本期减少金额2070455.282070455.28

（1）处置2070455.282070455.28

4.期末余额19591510.6219591510.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9631704.859631704.85

2.期初账面价值8543720.938543720.93

66（十七）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权软件商标权著作权其他合计

一、账面原值

1.期初余额183279555.568871108.5014006185.4320600.00206177449.49

2.本期增加金额736397.87120481.69144339.636471328.727472547.91

（1）购置61231.70144339.636471328.726676900.05

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他转入736397.8759249.99795647.86

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额184015953.438871108.5014126667.1220600.00144339.636471328.72213649997.40

二、累计摊销

1.期初余额28857807.557742004.696798703.6120600.0043419115.85

2.本期增加金额5027068.84378557.161518836.0630825.07244201.087199488.21

（1）计提4768736.09378557.161518836.0630825.07244201.086941155.46

（2）其他转入258332.75258332.75

3.本期减少金额

67项目土地使用权专利权软件商标权著作权其他合计

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33884876.398120561.858317539.6720600.0030825.07244201.0850618604.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值150131077.04750546.655809127.45113514.566227127.64163031393.34

2.期初账面价值154421748.011129103.817207481.82162758333.64

682.未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（十八）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的

张家口装备19107865.9319107865.93

南皮装备1175397.751175397.75

河南装备3094222.913094222.91

湖南装备1096093.381096093.38

山东迎春688657.21688657.21

合计25162237.1825162237.18

2.商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他

南皮装备1175397.751175397.75

湖南装备31493.1531493.15

合计1206890.901206890.90

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年名称所述资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

主要由固定资产、无形资产等构成，对公司收购基于内部管理目的，该张家口资产组的协同效应受益对象是整个张家口公司，且难以资产组组合归属于张是分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合家口装备公司。

除公司正常经营外，资产组或资产组组合未发生变化。

4.可收回金额的具体确定方法

河南装备、湖南装备、山东迎春商誉账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合可回收价值低于账面价值时计提减值。

69张家口含商誉资产组可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，经资产评估机构评估，

金额如下:

单位：万元稳定期的关稳定期的预测预测期的关键预测期内键参数（增账面可收回减值关键参数项目期的参数（增长率、的参数的长率、利润价值金额金额的确定依年限利润率等）确定依据率、折现率据

等）根据持续根据持续

张家口收入增长率、利润率、折

13773.0818000.005.00经营情况经营情况

装备利润率现率确定确定

合计13773.0818000.00

（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1011554.82361799.9316245.961007368.86349739.93

合计1011554.82361799.9316245.961007368.86349739.93

（二十）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备323850294.3649183499.12298142351.3345503766.67

资产减值准备160164473.4624065427.66132574919.7419977584.34

内部交易未实现利润12975459.931946318.996360060.87954009.13

可抵扣亏损49020649.947353097.4949613685.827373635.10

应付职工薪酬13694624.242063320.7337134964.755640546.86

无票暂估成本150000.0022500.00150000.0022500.00

评估减值395061.2459259.19395061.2498765.31租赁负债（含一年内到

11487564.621737084.379615332.191497015.04期的租赁负债）

其他4645408.18696811.23240508.9036076.32

合计576383535.9787127318.78534226884.8481103898.77

702.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

评估增值50912861.6011800927.6855363896.6712733424.02补贴收入扣除相关费

9097957.611364693.648577778.601286666.79

用后净额

使用权资产9631704.851458257.838702304.571359354.15

其他7693054.971153958.252143587.34321538.10

合计77335579.0315777837.4074787567.1815700983.06

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产1458257.8385669060.951359354.1579744544.62

递延所得税负债1458257.8314319579.571359354.1514341628.91

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11641055.228953010.61

可抵扣亏损38512598.7447426533.53

合计50153653.9656379544.14

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年4486677.31

2026年2401528.22

2027年13556151.3013646583.21

2028年2779388.742779388.74

2029年22177058.7024112356.05

2030年及以后年度

合计38512598.7447426533.53

71（二十一）其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款293582.76293582.76

房改房售房款、维修基金3784837.233784837.233586686.693586686.69

待办理过户手续的抵债房产2847400.002847400.002847400.002847400.00

合计6632237.236632237.236727669.456727669.45

（二十二）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

履约保证金、农民工

货币资金167085892.24167085892.24使用受限工资保证金等

固定资产79540837.3855018078.77抵押短期借款抵押

无形资产45422124.0239006569.27抵押短期借款抵押

合计292048853.64261110540.28

接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

履约保证金、农民工

货币资金165545544.72165545544.72冻结工资保证金等

固定资产76167111.1157759668.54抵押短期借款抵押

无形资产45422124.0240033058.03抵押短期借款抵押

合计287134779.85263338271.29

（二十三）短期借款项目期末余额期初余额

信用借款5005111.11

抵押借款52071151.3947075270.82

合计57076262.5047075270.82

72（二十四）应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票131000.00

合计131000.00

（二十五）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内(含1年）805355782.83734282021.28

1-2年（含2年）270863341.38195349917.43

2-3年（含3年）99800261.2188414903.63

3年以上133807721.6597016113.48

合计1309827107.071115062955.82

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

天扬科技（江苏）有限公司19531337.98未结算

江苏谷瑞斯机电工程有限公司11126386.68未结算

鹤山市宝华迪机械制造有限公司7121233.57未结算

江门市振达机械制造有限公司6834445.05未结算

无锡威勒机电设备工程有限公司6259771.25未结算

安徽永成电子机械技术有限公司6013642.68未结算

合计56886817.21

（二十六）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

租赁款51168.74349610.94

合计51168.74349610.94

732.期末账龄超过1年的重要预收账款无。

（二十七）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收工程款813746876.41800185794.66

预收销售款31877433.6442180604.05

合计845624310.05842366398.71

2.期末账龄超过1年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

海南省粮油产业有限公司17210705.91项目未结束

泸州老窖酿酒有限责任公司15196784.07项目未结束

中建三局集团有限公司8091583.15项目未结束

江苏通达机械设备制造有限公司4009780.72项目未结束

海南城发实业集团有限公司3451573.35项目未结束

重庆建工第二建设有限公司2625148.67项目未结束

合计50585575.87

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

中粮贸易（靖江）有限公司-20066780.80项目确认部分收入

江阴市发展和改革委员会-31125893.58项目确认部分收入

中央储备粮遂宁直属库有限公司46349636.71项目预收款随进度增加

中央储备粮玉环直属库有限公司25168274.30项目预收款随进度增加

泸州老窖酿酒有限责任公司32865922.56项目预收款随进度增加

合计53191159.19

74（二十八）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬179814179.94543237893.03533936229.54189115843.43

二、离职后福利中-设定提存

1709290.7768662393.9368787148.131584536.57

计划负债

三、辞退福利2242578.422242578.42

四、一年内到期的其他福利

合计181523470.71614142865.38604965956.09190700380.00

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴137488458.55439645877.40428585485.09148548850.86

二、职工福利费21038.3020478884.0120499922.31

三、社会保险费1080336.5528692609.3928655319.461117626.48

其中：医疗保险费1015213.8525629445.7325703704.71940954.87

工伤保险费65122.702313065.262201516.35176671.61

生育保险费750098.40750098.40

四、住房公积金3455.0035961198.7235964653.72

五、工会经费和职工教育经费41220891.5413096251.7214867777.1739449366.09

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬5363071.795363071.79

合计179814179.94543237893.03533936229.54189115843.43

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险1657492.6446074471.2446195598.841536365.04

2.失业保险费51798.131644433.941648157.7248074.35

3.企业年金缴费20943488.7520943391.5797.18

合计1709290.7768662393.9368787148.131584536.57

75（二十九）应交税费

税费项目期末余额期初余额

增值税24778085.1526995338.93

企业所得税18541977.2422729784.37

城市维护建设税1722203.812324952.93

教育费附加737780.681020422.36

房产税701823.72790962.03

代扣代缴个人所得税1965322.17716256.83

地方教育费附加543647.16672073.36

土地使用税476566.17516748.84

印花税447405.27507085.60

其他50378.2765890.15

合计49965189.6456339515.40

（三十）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利2377400.00

其他应付款110882323.34260222956.78

合计110882323.34262600356.78

2.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利2377400.00

合计2377400.00

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金及保证金10162367.6710086849.30

往来款37153207.4727176096.43

党建工作经费5520623.556436327.83

76项目期末余额期初余额

应付费用款4610960.522674462.27

个人工资社保等3229603.662236704.56

暂收款48795929.92210183196.01

其他1409630.551429320.38

合计110882323.34260222956.78

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

中粮集团有限公司25820000.00未到付款时间

中铁建工集团有限公司7078413.47未到付款时间

天颂建设集团有限公司5500000.00未到付款时间

江苏丰尚钢板仓工程有限公司4311445.95未到付款时间

大理州国家粮食储备有限公司4188634.37未到付款时间

合计46898493.79

（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债8716229.834125793.96

合计8716229.834125793.96

（三十二）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税28326084.8629882576.04

已背书转让尚未到期的应收票据302360.00

合计28326084.8630184936.04

（三十三）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额11905320.769935845.27

减：未确认的融资费用417756.14703950.88

重分类至一年内到期的非流动负债8716229.834125793.96

77项目期末余额期初余额

合计2771334.795106100.43

（三十四）长期应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款6078692.7510465767.19

合计6078692.7510465767.19

2.专项应付款

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

公益性研发拨款9752291.282402000.007139369.115014922.17

事业费713475.9120793989.3320443694.661063770.58

合计10465767.1923195989.3327583063.776078692.75

（三十五）长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬分类

项目期末余额期初余额

离职后福利中设定受益计划净负债2489732.342546520.63辞退福利其他长期福利

合计2489732.342546520.63

2.设定受益计划变动情况—设定受益计划净负债（净资产）

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额2546520.632615239.79

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定受益成本

四、其他变动-56788.29-68719.16

五、期末余额2489732.342546520.63

78注：张家口装备原为地方国有企业，2007年8月改制为有限公司时，经政府主管部门批准，计提了1061.67

万元职工安置费用，计入“长期应付职工薪酬”，未进行折现。支出相关费用时，直接冲减“长期应付职工薪酬”。

（三十六）预计负债项目期末余额期初余额形成原因根据以往情况计提可

预计售后服务费用150000.00150000.00能发生的售后费用

未决诉讼4341401.46

合计4491401.46150000.00

（三十七）递延收益

（1）递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助4933944.891548173.863385771.03

合计4933944.891548173.863385771.03

79（2）政府补助项目

本年新增本年计入营业本年计入其他本年冲减成其他与资产相关/负债项目年初余额年末余额补助金额外收入金额收益金额本费用金额变动与收益相关

优质粮食工程补助1064411.021064411.02与资产相关

二期磨辊机械项目基金1566792.48150479.041416313.44与资产相关

产业基础高级化和产业链现代化示范项目770193.78111992.88658200.90与资产相关

省级工业转型升级（技改）专项金（第四批）补贴1428846.37210692.161218154.21与资产相关

收到奖励奇瑞车辆103701.2410598.7693102.48与资产相关

合计4933944.891548173.863385771.03

80（三十八）其他非流动负债

项目期末余额期初余额

房屋维修基金4070562.934062968.96

合计4070562.934062968.96

（三十九）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计

股份总额512274245.00512274245.00

（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价938107622.04938107622.04

合计938107622.04938107622.04

（四十一）其他综合收益本期发生金额

减：前期计减：前期计减：

税后归项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属于期末余额属于少前发生额收益当期转收益当期转税费母公司数股东入损益入留存收益用

一、不能重分类进

损益的其他综合收1041294.071041294.07益权益法下不能转损

1041294.071041294.07

益的其他综合收益

二、将重分类进损

-26874.66-26874.66-26874.66益的其他综合收益

1.权益法下可转损

-26874.66-26874.66-26874.66益的其他综合收益

合计1041294.07-26874.66-26874.661014419.41

81（四十二）专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费17727266.7210020715.377800561.9619947420.13

合计17727266.7210020715.377800561.9619947420.13

（四十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积54042890.2312408407.2966451297.52

合计54042890.2312408407.2966451297.52

（四十四）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润620373596.03471966914.86

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润620373596.03471966914.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润233089396.14233671434.86

减：提取法定盈余公积12408407.298423616.94提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利76841136.7576841136.75转作股本的普通股股利

期末未分配利润764213448.13620373596.03

（四十五）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3044438542.582351716385.562628103149.731968999063.71

其他业务18100332.816838597.3823954073.256955246.17

合计3062538875.392358554982.942652057222.981975954309.88

822.营业收入、营业成本的分解信息

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入3044438542.582351716385.562628103149.731968999063.71

1、专业工程服务2653463957.092039952306.512186108653.201591450576.52

1.1、设计咨询577986577.17352565654.11609653400.19318620677.15

1.2、机电工程系统交付2072711789.451683488094.841574837295.021264594905.02

1.3、工程承包2765590.473898557.561617957.998234994.35

2、设备制造353282806.78287792149.98399416129.75350015331.54

3、其他37691778.7123971929.0742578366.7827533155.65

其他业务18100332.816838597.3823954073.256955246.17

1、房租收入8653895.203018382.5612468775.853343389.94

2、其他9446437.613820214.8211485297.403611856.23

合计3062538875.392358554982.942652057222.981975954309.88

3.履约义务的说明

本集团履约义务履行时间根据不同业务性质及具体合同约定的不同而不同。机电工程系统交付及工程承包类合同支付条款一般包括预付款、进度款、验收结算款、质保金等。本集团转让的商品或劳务系自营，不属于代理业务。公司质量保证的类型一般为简单的质量保证，非固定服务型履约义务。

83本集团收入属于时点履约及时段履约的具体情况如下：

设计咨询机电工程系统交付工程承包合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务收入577986577.17352565654.112072711789.451683488094.842765590.473898557.56

按商品转让的时间分类577986577.17352565654.112072711789.451683488094.842765590.473898557.56

其中：在某一时点履行的履约义务301859690.91221965098.76820390657.20683632829.20

在某一时段内履行的履约义务276126886.26130600555.351252321132.25999855265.642765590.473898557.56其他业务收入

合计577986577.17352565654.112072711789.451683488094.842765590.473898557.56

（续）设备制造其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务收入353282806.78287792149.9837691778.7123971929.073044438542.582351716385.56

按商品转让的时间分类353282806.78287792149.9837691778.7123971929.073044438542.582351716385.56

其中：在某一时点履行的履约义务353282806.78287792149.9837691778.7123971929.071513224933.601217362007.01

在某一时段内履行的履约义务1531213608.981134354378.55

其他业务收入18100332.816838597.3818100332.816838597.38

合计353282806.78287792149.9855792111.5230810526.453062538875.392358554982.94

844.分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

4283885807.58元，其中1941734161.10元预计将于2026年度确认收入，

2342151646.48元预计将于2026年以后确认收入。

（四十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6004204.565981392.00

房产税4219601.354734661.50教育费附加(含地方）4540663.284460481.45

土地使用税2306905.622628368.28

印花税2168735.782010633.62

车船使用税26325.6028875.58

水利建设基金51202.2514176.08

其他487512.71381869.20

合计19805151.1520240457.71

（四十七）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10781398.1010000504.34

交通差旅费3505781.053961944.85

销售服务费1183887.842247705.06

业务招待费793228.001332434.99

业务宣传费2758908.781306526.66

其他3209397.963553634.18

合计22232601.7322402750.08

（四十八）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬123417271.30110034180.37

折旧摊销费16425370.2018093863.25

房租物业水电费5962324.707777242.71

办公费6394615.807149438.02

咨询费4818279.024477697.17

85项目本期发生额上期发生额

交通差旅费4834804.444372278.55

中介费3230506.022666853.99

修理费699322.451316462.87

车辆使用费950119.55937460.68

其他9775410.217855909.17

合计176508023.69164681386.78

（四十九）研发费用项目本期发生额上期发生额

人员费用95969840.1889706162.31

材料设备购置成本71778928.5432652252.30

差旅费5176086.373048537.32

专家咨询费1484168.392144916.37

折旧费1183113.582077601.41

设计费用2876121.191891618.25

测试化验加工费315968.37967133.84

出版文献信息传播知识产权事务费1569124.68645349.31

劳务费155339.81204961.00

燃料动力费38584.00

会议费49418.98

其他2127123.221086211.22

合计182723817.31134424743.33

（五十）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出2929281.493134142.93

减：利息收入22463085.0620717057.11

汇兑损益-254843.07-379783.92

金融机构手续费1227626.571404994.23

其他85770.55125042.38

合计-18475249.52-16432661.49

86（五十一）其他收益

项目本期发生额上期发生额

增值税加计抵减额2079535.422415474.24

优质粮食工程补助1064411.02728709.84

太湖湾科创带奖励-鼓励发展服务贸易和服务外包710000.00

河埒街道产业发展专项基金兑现550000.00

稳岗补贴523722.30425546.09

河南省科学技术厅国拨项目奖励资金520000.00

河埒街道产业发展专项基金收款434600.00

税务局代扣代缴个人所得税退税手续费328350.99377983.97

杞县公共就业服务中心新型学徒制培训补贴300000.00

河北张家口高新区财政局研发后补助299289.00

江苏省市场监督管理局2025年江苏省质量强省奖补专项奖金250000.00

河北张家口高新技术产业开发区财政局奖补资金235849.06

2024年高质量发展科技创新奖励资金230000.00

178万元技改补贴【2022年省级工业转型升级(技改)专项金(第四批)】210692.16210692.16

太湖湾科创带奖励184200.00

郑州市社会保险中心社会保险基金支出户失业补贴169876.60160036.46

中粮二期磨辊机械项目补贴150479.04

收无锡市滨湖区河埒街道综合服务中心规模贡献奖励134000.00

河南省科学技术厅高新技术企业认定奖补116800.00

市级雏鹰企业入库115000.00

产业基础高级化和产业链现代化示范项目111992.88111992.88

湖北省劳动就业服务中心职工失业保险补贴106073.00

太湖湾科创带奖励-高企首次认定奖励100000.00

市级高企奖励-首次认定100000.00

2023年河埒街道产业发展专项基金兑现98000.00

2025年第一批中央外经贸发展专项资金项目89700.00

2022年度省级研究开发财政补助资金86944.00

2024年省级专精特新中小企业奖励80000.00

其他76800.00

中关村科技园区管理委员会2025年高企“筑基扩容”补贴50000.00

西安市莲湖区商务局2025年省级外经贸发展促进专项资金奖补50000.00

西安市科学技术局2025年度第一批高新技术企业认定奖补50000.00

87项目本期发生额上期发生额

收无锡市滨湖区荣巷街道产业扶持资金30000.00

2024年度第二批无锡市知识产权和质量发展专项资金30000.00

河北省市场监督管理局知识产权质量提升项目补助资金29433.96

其他零星收益26098.76165660.67

河南省商务厅支持外贸中小企业开拓市场项目补贴19700.00

太湖湾科创带奖励-三类企业入库研发奖励15000.00

无锡市滨湖区市场监督管理局滨湖区发明专利优审快审10000.00

开封市市场监督管理局专利密集型产品项目奖补资金10000.00

高企申报奖励10000.00

开封市财政国库支付中心补助2081.60

2023年科技中小型企业备案2000.00

长沙市智能制造专项资金179400.00

张家口市万全区工业和信息化局支持工业设计成果转化资金681124.00项目补贴专项基金（中粮二期磨辊机械项目补贴)150479.04西安市科学技术局2023年规上科技服务业企业奖补554900.00

武汉市市场监督管理局2024年武汉市标准创新贡献奖励100000.00

武汉市洪山区科学技术和经济信息化局区委组织部2022年度“洪山英才”

50000.00

资助资金（第二期）

武汉市洪山区科学技术和经济信息化局2024年技术合同认定登记奖励20000.00

太湖湾科创带奖励-支持培育创新型企业100000.00

太湖湾科创带奖励-鼓励企业自主研发推广“两新”产品60000.00

太湖湾科创带奖励-鼓励工业企业规上入库50000.00

太湖湾科创带奖励-鼓励发展服务贸易和服务外包56000.00

杞县科学技术和工业信息化局发放研发补贴60000.00

宁乡市科学技术局付2023年度工业强市及科技创新奖励资金72200.00

开封市市场监督管理局专利密集型产品项目奖补资金15000.00

开封市科学技术局2023年高质量发展科技创新表扬奖励资金650000.00

开封市财政国库支付中心补助87000.00

华商收丰九条政策兑现资金100000.00

湖北省劳动就业服务中心职工失业保险基金款98421.00

河南省商务厅2024年上半年支持外贸中小企业开拓市场项目补贴56000.00

河南省科学技术厅国拨项目奖励资金190000.00

合计9790629.797926620.35

88（五十二）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益27256.1386564.70

处置长期股权投资产生的投资收益418900.26

处置交易性金融资产取得的投资收益1408616.191405358.51

债务重组收益-263161.39168690.27

合计1172710.932079513.74

（五十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1127451.131192049.79

合计1127451.131192049.79

（五十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失201976.85718005.85

应收账款坏账损失-31520472.05-71078560.52

其他应收款坏账损失-2413071.233216820.50

合计-33731566.43-67143734.17

（五十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2215906.63-65918.89

合同资产减值损失-21334447.13-41796621.22

合计-23550353.76-41862540.11

（五十六）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-22329.887399.08

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

未划分为持有待售的非流动资产处置收益-22329.887399.08

其中:固定资产处置收益-6545.432681.90

89项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益-15784.454717.18

合计-22329.887399.08

（五十七）营业外收入

1.营业外收入明细

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得合计61491.2567873.8861491.25

其中：固定资产毁损报废利得61491.2567873.8861491.25

政府补助5856383.276055413.985856383.27

诉讼赔偿收益4357.932291924.404357.93

其他7309791.745682409.477309791.74

合计13232024.1914097621.7313232024.19

902.计入当年损益的政府补助

补贴是是否与资产相关否影响

补助项目发放主体发放原因性质类型特殊本年发生额上年发生额/与收益相当年盈补贴关亏行政事业经费结余，因从事国家鼓励和扶持特定行

结转事业费专项支出国家科学技术部否否5856383.275794335.12与收益相关

业、产业而获得的

补助（按国家级政策规定依法取得）张家口市万全区人力资源

就业补助资金补贴就业补贴否否19398.94与收益相关和社会保障局张家口市万全区就业服务

稳岗返还补贴补贴补贴否否141679.92与收益相关中心西安市财政局关于下达

2024年省级外经贸发展促2024年省级外经贸发

西安市商务局政策奖励否否100000.00与收益相关进专项资金奖补展专项资金（服务贸易项目）的通知

合计5856383.276055413.98

91（五十八）营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失合计73168.78134801.4273168.78

其中：固定资产毁损报废损失73168.78134801.4273168.78

对外捐赠3000000.002993095.203000000.00

诉讼赔偿损失8336077.859931354.708336077.85

其他187852.26104009.67187852.26

合计11597098.8913163260.9911597098.89

（五十九）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用43416974.5842625321.35

递延所得税费用-5946565.67-21794882.60

合计37470408.9120830438.75

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额277611015.17

按适定/适用税率计算的所得税费用69402753.79

子公司适用不同税率的影响-24870574.93

调整以前期间所得税的影响3998196.99

非应税收入的影响1162680.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3490914.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2227007.95

研发费用加计扣除-17940569.32

减：抵免所得税额

所得税费用合计37470408.91

92（六十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（四十一）其他综合收益”。

（六十一）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助6690668.924493136.15

收到事业费补贴18311700.0018566300.00

收到专项研发款项1657000.0018896098.00

退回的保证金、备用金等124787665.06100938822.64

折让款、罚款收入1585611.731200.00

利息收入19877599.2020815417.74

其他资金往来68164668.4322524600.04

受限资金减少87048951.06159078855.90收到工程款利息

其他12458944.3622731088.84

联合体项目代收款6371814.57195722413.81

合计346954623.33563767933.12支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付保证金、备用金及退押金115559884.7798600777.81

销售费用、管理费用、研发费用、银

82656765.2672219584.98

行手续费

支付退休人员事业费12127074.1312353738.57

支付专项研发款项6185899.4716384361.94

其他资金往来34632742.2617415579.15

受限资金增加119093980.71191668557.65

其他20953969.9327603487.86

支付联合体代收款121744966.1423958096.11

合计512955282.67460204184.07

932.与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品到期赎回287000000.00151000000.00

理财产品收益3037016.202200816.84

合计290037016.20153200816.84支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品265000000.00166000000.00

购建长期资产27905366.2416785934.29

支付并购尾款7440000.00

合计292905366.24190225934.29

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

分配股利的保证金1000011.55

合计1000011.55支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额8471402.478829065.70

分配股利的保证金1000011.55

合计8471402.479829077.25

94筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动

租赁负债、一年内到期的非流动负债9231894.3911614246.227903872.931454703.0611487564.62

短期借款47075270.8276000000.001375940.1867374948.5057076262.50

合计56307165.2176000000.0012990186.4075278821.431454703.0668563827.12

954.以净额列报现金流量的说明

采用净额列报的依项目相关实施情况财务影响据公司作为联合体牵头单位代表联

合体接收全部工程款项，再按与联周转快、金额大、期收到建设单位工程款项

合体成员的分工和总承包合同规限短的现金流入和115373151.57后支付给联合体成员定的付款节点等比例支付给联合现金流出体成员

合计115373151.57

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动

及财务影响无。

（六十二）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润240140606.26233089467.36

加：资产减值准备23550353.7641862540.11

信用减值损失33731566.4367143734.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33707529.9934820711.91

使用权资产摊销8902544.709498817.96

无形资产摊销6941155.466794798.61

长期待摊费用摊销16245.9652406.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

22329.88-7399.08（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11677.5366927.54

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1127451.13-1192049.79

财务费用（收益以“－”号填列）-1469443.923134142.93

投资损失（收益以“－”号填列）-1172710.93-2079513.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5924516.33-19750038.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-22049.34-2044844.31

存货的减少（增加以“－”号填列）-108443150.82-54653951.68

96补充资料本期发生额上期发生额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-154767209.68-285866110.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）51350489.52523681239.43

其他679805.89-40261177.44

经营活动产生的现金流量净额126127773.23514289702.08

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1900589952.991859759245.26

减：现金的期初余额1859759245.261481218588.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额40830707.73378540657.15

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金1900589952.991859759245.26

其中：库存现金976.743881.74

可随时用于支付的银行存款1900588976.251859755363.52可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1900589952.991859759245.26

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

保函保证金、农民工工资

使用权受限的货币资金167085892.24165545544.72

保证金、履约保证金等

合计167085892.24165545544.72--

97（六十三）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元139397.737.0288979798.76

欧元19442.738.2355160120.60应收账款

其中：美元512620.847.02883603109.36其他应收款

其中：美元2000.007.028814057.60应付账款

其中：美元18743.007.0288131740.80其他应付款

其中：美元112326.007.0288789516.99

（六十四）租赁

1.作为承租人

项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用644331.90737510.89

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1074977.252035388.66计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出8225925.0210776243.43售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

982.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

郑州科研2976959.77

武汉科研3181295.95

西安国际753376.16

河南装备1639884.50

无锡装备102378.82

合计8653895.20

（2）作为出租人的融资租赁无。

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料设备购置成本71778928.5435451192.74

人员费用95969840.1889706162.31

差旅费5176086.372530334.42

燃料动力费38584.00

会议费49418.98

测试化验加工费315968.37967133.84

劳务费155339.81204961.00

出版文献信息传播知识产权事务费1569124.68623856.03

专家咨询费1484168.391863057.98

折旧费1183113.58738653.51

设计费用2876121.191978996.89

其他2127123.22360394.61

合计182723817.31134424743.33

其中：费用化研发支出182723817.31134424743.33资本化研发支出

合计182723817.31134424743.33

99八、合并范围的变更

1.本公司子公司华商国际于2025年11月26日设立控股子公司江苏能源。

2.本公司子公司工科检测于2025年11月27日设立全资子公司武汉检测，武汉检测尚未开展生产经营。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本集团的构成

持股比例（%）取得

子公司全称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质直接间接方式

无锡工科无锡10057.26无锡技术开发100.001

郑州科研郑州6044.75郑州技术开发100.001

武汉科研武汉10961.28武汉技术开发100.001

西安国际西安9000.00西安技术开发100.001

南皮装备南皮县446.00南皮县设备制造销售100.003

无锡装备无锡1500.00无锡技术开发100.001

张家口装备张家口16000.00张家口设备制造销售100.003

郑州国际郑州437.84郑州技术服务100.001

华商国际北京5000.00北京技术开发100.002

工程管理北京300.00北京监理100.002

江苏能源无锡1500.00无锡技术开发80.001

无锡生化无锡200万美元无锡技术开发90.001

河南装备开封3000.00开封设备制造销售51.003

金麦科技无锡1000.00无锡设备制造销售100.001

湖南装备宁乡县1000.00宁乡县设备制造销售55.003

山东迎春东营3000.00东营设备制造销售55.003

工科机械无锡1000.00无锡设备制造销售100.001

工科检测无锡5000.00无锡技术服务100.001

武汉检测武汉2000.00武汉技术服务100.001

注：取得方式：1投资设立；2同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并；4其他。

1002.重要非全资子公司

少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东子公司全称比例东的损益宣告分派的股利权益余额

无锡生化10%515573.993390072.08

河南装备49%1479029.122024900.0084880678.58

湖南装备45%-617626.5024050162.77

山东迎春45%5681497.191559100.0042225004.92

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额项目无锡生化河南装备湖南装备山东迎春

流动资产65130462.01243705214.5077127394.42147398713.66

非流动资产830816.1990691828.2221652320.8831350466.35

资产合计65961278.20334397042.7298779715.30178749180.01

流动负债31901855.09176478399.3353282354.8093366364.64

非流动负债158702.29293102.48

负债合计32060557.38176771501.8153282354.8093366364.64

营业收入49269891.98225596761.2177147853.91182621614.23

净利润（净亏损）5155739.937514351.6294216.1413288415.30

综合收益总额5155739.937514351.6294216.1413288415.30

经营活动现金流量-11666015.47-7879763.845382380.7020022515.07

接上表：

期初余额或上期发生额项目无锡生化河南装备湖南装备山东迎春

流动资产72451325.30238060699.3450653245.38143463022.47

非流动资产1057442.9092594581.3123493961.3433923371.38

资产合计73508768.20330655280.6574147206.72177386393.85

流动负债44763787.31174132451.4328655853.34102735864.60

非流动负债2253701.24

负债合计44763787.31176386152.6728655853.34102735864.60

营业收入68012957.24181431964.8624220194.52167268300.96

净利润（净亏损）5487834.615903561.44-3928466.334330706.47

101期初余额或上期发生额

项目无锡生化河南装备湖南装备山东迎春

综合收益总额5487834.615903561.44-3928466.334330706.47

经营活动现金流量4868942.79-43382676.04-6219503.61-5881268.97

4.使用集团资产和清偿集团债务的重大限制无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润

——其他综合收益

——综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1535264.991534883.52下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润27256.1386564.70

——其他综合收益-26874.66494483.21

——综合收益总额381.47581047.91

2.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

1024.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

5.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额是0.00元

（二）涉及政府补助的负债项目本期计入本期

财务报表本期新增本期转入其他收与资产/收期初余额营业外收其他期末余额项目补助金额益益相关入金额变动

递延收益4933944.891548173.863385771.03与资产相关

合计4933944.891548173.863385771.03

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益6859021.087926620.35

营业外收入5856383.276055413.98

合计12715404.3513982034.33

十一、与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（如汇率风险、利率风险和价格风险）等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.（一）金融工具的分类

资产负债表日的各类金融资产的账面价值

103*2025年12月31日

以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金2067675845.232067675845.23

交易性金融资产129800124.15129800124.15

应收票据18713441.9318713441.93

应收账款811062370.99811062370.99

应收款项融资38495714.8938495714.89

其他应收款30145554.2630145554.26

其他权益工具投资5510040.575510040.57

*2024年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计金融资产益的金融资产益的金融资产

货币资金2025304789.982025304789.98

交易性金融资产152301073.03152301073.03

应收票据8294274.568294274.56

应收账款740183331.64740183331.64

应收款项融资9209255.109209255.10

其他应收款32075881.7732075881.77

其他权益工具投资5510040.575510040.57资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款57076262.5057076262.50

应付账款1309827107.071309827107.07

其他应付款110882323.34110882323.34

一年内到期的非流动负债8716229.838716229.83

租赁负债2771334.792771334.79

长期应付款6078692.756078692.75

104*2024年12月31日

以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款47075270.8247075270.82

应付票据131000.00131000.00

应付账款1115062955.821115062955.82

其他应付款262600356.78262600356.78

一年内到期的非流动负债4125793.964125793.96

其他流动负债302360.00302360.00

租赁负债5106100.435106100.43

长期应付款10465767.1910465767.19

2.信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团对具体项目的信用额度进行审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在中粮财务有限责任公司及信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计:261021401.83元，占本公司应收账款及合同资产总额的14.95%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为款项已逾期，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

105当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为

已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期三年以上，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人很可能破产或进行其他财务重组。

3）信用风险敞口

于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

3.流动性风险

本集团持有的金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2025年12月31日

项目一年以内一到二年二到三年三到五年五年合计以上

短期借款57076262.5057076262.50

应付账款1309827107.071309827107.07

其他应付款110882323.34110882323.34租赁负债（含

8716229.832589957.06181377.7311487564.62一年内到期）

长期应付款6078692.756078692.75

接上表：

2024年12月31日

项目一年以内一到二年二到三年三到五年五年合计以上

短期借款47075270.8247075270.82

应付票据131000.00131000.00

应付账款1115062955.821115062955.82

其他应付款262600356.78262600356.78

1062024年12月31日

项目一年以内一到二年二到三年三到五年五年合计以上

其他流动负债302360.00302360.00租赁负债（含一

3624609.013624609.012201834.88484792.379935845.27年内到期）

长期应付款10465767.1910465767.19

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险和价格风险。

（1）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为9000000.00元（2024年12月31日：30000000.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为48000000.00元（2024年12月31日：17000000.00元）本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其固定利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

本期项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

浮动利率借款增加1%-517.5-517.5

浮动利率借款减少1%517.5517.5

接上表：

上期项目

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

浮动利率借款增加1%-3573.60-3573.60

107上期

项目

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

浮动利率借款减少1%3573.603573.60

（2）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑有关，除本集团以美元、欧元、英镑进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年12月31日2024年12月31日

货币资金-美元979798.761041787.86

货币资金-欧元160120.60147374.88

应收账款-美元3603109.3621904191.57

其他应收款-美元14057.60

合同资产-美元803191.56

应付账款-美元131740.8044647.15

应付账款-加元43228.21

其他应付款-美元789516.99

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本期项目

汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

所有外币对人民币升值5%161352.44161352.44

所有外币对人民币贬值5%-161352.44-161352.44

接上表：

上期项目

汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

所有外币对人民币升值5%1154674.921154674.92

所有外币对人民币贬值5%-1154674.92-1154674.92

108（3）价格风险

本集团承包工程及相关服务的投标或协议价格受市场竞争影响，同时本集团按市场价格销售装备类产品，因此受到价格波动影响。

（二）金融资产转移

1.转移方式分类

已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质已经转移了其几乎所有的

票据背书/票据贴现应收款项融资3025506.23终止确认风险和报酬

合计3025506.23

2.因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现3025506.23

合计3025506.23

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量129458197.235851967.49135310164.72

（一）交易性金融资产129458197.23341926.92129800124.15

1.以公允价值计量且其变动计入当期

129458197.23341926.92129800124.15

损益的金融资产

（1）债务工具投资129458197.23129458197.23

（2）权益工具投资341926.92341926.92

（二）其他债权投资

（三）应收款项融资

（四）其他权益工具投资5510040.575510040.57

持续以公允价值计量的资产总额129458197.235851967.49135310164.72持续以公允价值计量的负债总额

109期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

1.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

对于结构性存款等期末公允价值计量，根据合约规定，选取最低预期年化收益率，乘以持有的本金和持有时间计算预期收益，确定其公允价值。

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

对于持续的第三层次公允价值计量，本集团对非上市权益工具投资初始投资时以投资成本作为公允价值，之后采用净资产法进行估值，公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性风险及交易对手信用风险等。

对于债务工具投资，本集团采用现金流折现法确定其公允价值，公允价值的计量采用了信用风险调整因素等不可观察参数。

范围区间(加权平项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

均值)

1.流动性风险

非上市权益工具投资5510040.57净资产比较法5510040.57

2.交易对手信用风险

1.违约概率

应收款项融资38495714.89现金流量折现法38495714.89

2.违约损失率

3.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析

对于持续的第三层次公允价值计量，本集团对非上市权益工具投资在被投资公司净资产未低于本集团投资时点净资产情况下，对其公允价值不进行调整，年初余额与年末余额之间无变动。

本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，本集团应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值对其公允价值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其账面价值。

4.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策

110无。

5.本年内发生的估值技术变更及变更原因

估值技术本年内未发生变更。

6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、

其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债等。本集团2025年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十三、关联方关系及其交易

（一）本集团的母公司有关信息母公司对本公司母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）

的持股比例（%）的表决权比例（%）

中谷集团北京市粮油食品加工及贸易323102.3539.4839.48本公司最终控制方是中粮集团。

（二）本集团的子公司情况

本集团子公司的情况详见附注“九、（一）1.本集团的构成”相关内容。

（三）本集团的合营和联营企业情况本集团合营或联营企业详见附注“九、（三）1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息”相关内容。

（四）其他关联方其他关联方名称与本企业关系中粮信息科技有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮科工（山东）机电工程有限公司同受中粮集团控制的其他企业国内贸易工程设计研究院有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮福悦家（北京）食品有限公司同受中粮集团控制的其他企业中英人寿保险有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮营养健康研究院有限公司同受中粮集团控制的其他企业中纺国际服装有限公司同受中粮集团控制的其他企业河南茂盛机械制造有限公司中粮科工子公司少数股东实际控制人控制的企业北京中粮龙泉山庄有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮集团有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮贸易岳阳城陵矶港口有限公司同受中粮集团控制的其他企业

111其他关联方名称与本企业关系

中粮健源食品科技（北京）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（扬州）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（海宁）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮粮油工业（重庆）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮粮谷（合肥）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮科工（北京）商业管理有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮（成都）粮油工业有限公司同受中粮集团控制的其他企业开封市茂盛物流机电装备工程有限公司中粮科工子公司少数股东实际控制人控制的企业合肥美亚光电技术股份有限公司中粮科工股东国贸食品科学研究院有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮贸易（靖江）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面粉（德州）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮八一面业（呼图壁）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（陕西）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（长春）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮粮谷（重庆）有限公司同受中粮集团控制的其他企业广西中粮生物质能源有限公司同受中粮集团控制的其他企业

酒鬼酒馥郁香科技（湖南）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（龙口）有限公司同受中粮集团控制的其他企业钦州大洋粮油有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮海嘉（厦门）面业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中纺粮油（日照）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（沈阳）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（靖江）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（潍坊）有限公司同受中粮集团控制的其他企业天津华商储备糖有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（虎林）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（连云港）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（大连）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（福州）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（眉山）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（吉林）有限公司同受中粮集团控制的其他企业四川中国酒城股份有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮（江西）米业有限公司同受中粮集团控制的其他企业中茶（勐海）茶业有限公司同受中粮集团控制的其他企业成都鹏悦企业管理咨询有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮（东莞）粮油工业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

112其他关联方名称与本企业关系

中粮家佳康（吉林）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮粮油工业（巢湖）有限公司同受中粮集团控制的其他企业华商储备商品管理中心有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（泰兴）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮家佳康（江苏）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中茶科技（北京）有限公司同受中粮集团控制的其他企业费县中粮油脂工业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（安阳）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（张家港）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮东海粮油工业（张家港）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮万威客食品（平湖）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司同受中粮集团控制的其他企业酒鬼酒股份有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮生化能源（衡水）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（绥化）有限公司同受中粮集团控制的其他企业九江力山环保科技有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮贸易有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（钦州）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮生物科技股份有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮（昌吉）粮油工业有限公司同受中粮集团控制的其他企业长春华商物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业长沙中食冷藏有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（重庆）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（五常）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（菏泽）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮祥云置业南京有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（宁夏）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮贸易（西安）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（广元）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（盐城）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中纺粮油（福建）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮（北京）饲料科技有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮肉食投资有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（大连）有限公司同受中粮集团控制的其他企业河北中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮佳悦（天津）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

113其他关联方名称与本企业关系

中粮油脂（成都）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（孝感）有限公司同受中粮集团控制的其他企业北京中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业北京中食兴瑞冷链物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业广西中糖糖业发展有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮糖业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮集团（深圳）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（荆州）有限公司同受中粮集团控制的其他企业四川中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业漳州中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（呼和浩特）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中糖世纪股份有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮粮油工业（九江）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中国食品集团有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮崇左江州糖业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮家佳康（张北）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（成都）有限公司同受中粮集团控制的其他企业河北中糖华洋物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业天津中糖华丰物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（泰兴）有限公司同受中粮集团控制的其他企业沈阳香雪面粉股份有限公司同受中粮集团控制的其他企业广西中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮贸易江苏有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮万威客食品有限公司同受中粮集团控制的其他企业安徽中粮生化燃料酒精有限公司同受中粮集团控制的其他企业

ZAVKOM-ENGINEERING LLC 中粮科工子公司的少数股东广西防城港华粮仓储有限公司同受中粮集团控制的其他企业合肥中食冷藏有限公司同受中粮集团控制的其他企业江苏江阴中谷国家粮食储备库有限公司同受中粮集团控制的其他企业辽宁秋然钢板仓有限公司中粮科工子公司少数股东关联人控制的企业辽宁中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业宁波中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业青岛中糖海湾物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业陕西鼎安置业有限公司同受中粮集团控制的其他企业汕尾华商冷藏物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业天津中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业王英华中粮科工子公司的少数股东

114其他关联方名称与本企业关系

长春华商冷藏物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中纺粮油连王（大连）工业有限公司同受中粮集团控制的其他企业中纺农业安徽有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮（江阴）粮油仓储有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮利金（天津）粮油股份有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮粮油安徽国家粮食储备库有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮粮油工业（黄冈）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮麦芽（大连）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮麦芽（江阴）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮贸易（成都）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮贸易（广东）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮贸易（深圳）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮贸易安徽有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮贸易九江国家粮食储备库有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮贸易长春有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮米业（仙桃）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（庐江）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（漯河）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮肉食（北京）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮生化（成都）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮生化能源（榆树）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（黄冈）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（黄石）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（沛县）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮饲料（辛集）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中食（周口）冷藏物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业山东迎春钢板仓制造有限公司中粮科工子公司少数股东实际控制人控制的企业郑州中粮工程技术服务有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮财务有限责任公司同受中粮集团控制的其他企业开封市茂盛机械有限公司中粮科工子公司的少数股东

中粮塔原红花（新疆）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中谷集团国际经贸有限公司中粮集团的参股企业持股的企业

中粮家佳康（随州）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮油脂（日照）有限公司同受中粮集团控制的其他企业眉山加悦置业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

115其他关联方名称与本企业关系

潍坊中粮贸易物流仓储有限公司同受中粮集团控制的其他企业临清中谷国家粮食储备库同受中粮集团控制的其他企业佛山市华商物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业张家港中粮东海仓储有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮面业（濮阳）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

大海粮油工业（防城港）有限公司中粮集团的参股企业持股的企业中粮建三江米业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮地产（武汉）有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮丰通（北京）食品有限公司同受中粮集团控制的其他企业宿州中粮生物化学有限公司同受中粮集团控制的其他企业防城港中良仓储有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮贸易新乡粮食储运有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮阳光企业管理（北京）有限公司同受中粮集团控制的其他企业开封市海德机械有限公司中粮科工子公司少数股东实际控制人控制的企业中粮上海粮油进出口有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮长城酒业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮国际（北京）有限公司同受中粮集团控制的其他企业中国华粮物流集团南通粮油接运有限责任公司中粮集团的参股企业持股的企业中国华粮物流集团北良有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮贸易河北有限公司同受中粮集团控制的其他企业中粮酒业投资有限公司同受中粮集团控制的其他企业北京顺义中宏粮食储备库有限公司同受中粮集团控制的其他企业

中粮黄海粮油工业（山东）有限公司同受中粮集团控制的其他企业盐城福汇纺织有限公司同受中粮集团控制的其他企业山东中糖物流有限公司同受中粮集团控制的其他企业湖南酒鬼酒馥郁香科技有限公司同受中粮集团控制的其他企业云南中茶茶业有限公司同受中粮集团控制的其他企业

（五）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中粮科工（山东）机电工程有限公司采购商品、接受劳务23936689.4615837022.89

中粮信息科技有限公司采购商品、接受劳务15069772.70682588.18

国内贸易工程设计研究院有限公司采购商品、接受劳务8710347.872860717.16

116中粮福悦家（北京）食品有限公司采购商品、接受劳务1013663.95

中英人寿保险有限公司采购商品、接受劳务938957.461249894.97

中粮营养健康研究院有限公司采购商品、接受劳务660377.36

中纺国际服装有限公司采购商品、接受劳务633433.9069393.81

河南茂盛机械制造有限公司采购商品、接受劳务338000.00449653.12

北京中粮龙泉山庄有限公司采购商品、接受劳务111566.08117023.60

中粮集团有限公司采购商品、接受劳务35513.78

中粮贸易岳阳城陵矶港口有限公司采购商品、接受劳务23373.9056553.09

中粮健源食品科技（北京）有限公司采购商品、接受劳务309.43

中粮面业（扬州）有限公司采购商品、接受劳务1159292.04

中粮面业（海宁）有限公司采购商品、接受劳务2123.89

中粮粮油工业（重庆）有限公司采购商品、接受劳务23319.81

中粮粮谷（合肥）有限公司采购商品、接受劳务564220.18

中粮科工（北京）商业管理有限公司采购商品、接受劳务894429.23中粮（成都）粮油工业有限公司采购商品、接受劳务39002.19

开封市茂盛物流机电装备工程有限公司采购商品、接受劳务1682118.57

合肥美亚光电技术股份有限公司采购商品、接受劳务1332491.68

国贸食品科学研究院有限公司采购商品、接受劳务6395.57

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中粮贸易（靖江）有限公司销售商品、提供劳务197867495.507310659.54

中粮面粉（德州）有限公司销售商品、提供劳务82133362.1412201266.52

中粮八一面业（呼图壁）有限公司销售商品、提供劳务43622283.841673962.26

中粮科工（山东）机电工程有限公司销售商品、提供劳务40407991.0312941705.54

中粮面业（陕西）有限公司销售商品、提供劳务30293841.4222125704.90

中粮油脂（长春）有限公司销售商品、提供劳务25266364.029320754.72

中粮粮谷（重庆）有限公司销售商品、提供劳务24714020.65

广西中粮生物质能源有限公司销售商品、提供劳务19518571.0933018.87

酒鬼酒馥郁香科技（湖南）有限公司销售商品、提供劳务18219773.10

中粮油脂（龙口）有限公司销售商品、提供劳务12423962.05921025.67

钦州大洋粮油有限公司销售商品、提供劳务12393110.6133018.87

中粮海嘉（厦门）面业有限公司销售商品、提供劳务9130735.67224928.65

117关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中粮（成都）粮油工业有限公司销售商品、提供劳务8434187.47537648.09

中纺粮油（日照）有限公司销售商品、提供劳务7752962.62

中粮米业（沈阳）有限公司销售商品、提供劳务6885842.81

中粮面业（靖江）有限公司销售商品、提供劳务4533892.99

中粮面业（潍坊）有限公司销售商品、提供劳务3999908.20

天津华商储备糖有限公司销售商品、提供劳务3722641.51

中粮米业（虎林）有限公司销售商品、提供劳务3147805.15-67519.20

国内贸易工程设计研究院有限公司销售商品、提供劳务3084371.895301839.23

中粮面业（海宁）有限公司销售商品、提供劳务3043489.1070282.32

中粮油脂（连云港）有限公司销售商品、提供劳务2936320.76

中粮油脂（大连）有限公司销售商品、提供劳务2547169.8112698113.21

中粮集团有限公司销售商品、提供劳务1772325.53

中粮面业（福州）有限公司销售商品、提供劳务1699752.38144867.26

中粮油脂（眉山）有限公司销售商品、提供劳务1230794.8493396.23

中粮米业（吉林）有限公司销售商品、提供劳务1171137.46

四川中国酒城股份有限公司销售商品、提供劳务988126.48939478.26中粮（江西）米业有限公司销售商品、提供劳务926436.82中茶（勐海）茶业有限公司销售商品、提供劳务907513.04

成都鹏悦企业管理咨询有限公司销售商品、提供劳务853900.00中粮（东莞）粮油工业有限公司销售商品、提供劳务806048.30375001.50

中粮家佳康（吉林）有限公司销售商品、提供劳务794471.48-101829.97

中粮粮油工业（巢湖）有限公司销售商品、提供劳务742650.004460120.64

华商储备商品管理中心有限公司销售商品、提供劳务639622.6451539.41

中粮油脂（泰兴）有限公司销售商品、提供劳务633362.3855660.38

中粮家佳康（江苏）有限公司销售商品、提供劳务547920.912431052.78

中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司销售商品、提供劳务494759.00667428.00

中茶科技（北京）有限公司销售商品、提供劳务443396.23

费县中粮油脂工业有限公司销售商品、提供劳务425002.76227648.67

中粮面业（安阳）有限公司销售商品、提供劳务401973.4524309562.02

118关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中粮饲料（张家港）有限公司销售商品、提供劳务400195.091518.87

中粮东海粮油工业（张家港）有限公司销售商品、提供劳务390508.3911135.69

中粮万威客食品（平湖）有限公司销售商品、提供劳务330188.68

中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司销售商品、提供劳务329018.20-0.05

酒鬼酒股份有限公司销售商品、提供劳务319266.052288017.22

中粮生化能源（衡水）有限公司销售商品、提供劳务275000.00

中粮米业（绥化）有限公司销售商品、提供劳务269943.98

九江力山环保科技有限公司销售商品、提供劳务241320.75384333.06

中粮贸易有限公司销售商品、提供劳务235849.05113207.55

中粮油脂（钦州）有限公司销售商品、提供劳务220981.14415085.69

中粮生物科技股份有限公司销售商品、提供劳务220257.82中粮（昌吉）粮油工业有限公司销售商品、提供劳务219867.27333746.65

长春华商物流有限公司销售商品、提供劳务213249.5067951.06

长沙中食冷藏有限公司销售商品、提供劳务193396.237079.65

中粮油脂（重庆）有限公司销售商品、提供劳务131843.28749094.32

中粮米业（五常）有限公司销售商品、提供劳务128207.54

中粮油脂（菏泽）有限公司销售商品、提供劳务123088.86380787.66

中粮祥云置业南京有限公司销售商品、提供劳务109329.672647.00

中粮米业（宁夏）有限公司销售商品、提供劳务78957.55

中粮营养健康研究院有限公司销售商品、提供劳务78207.57

中粮贸易（西安）有限公司销售商品、提供劳务75471.70

中粮油脂（广元）有限公司销售商品、提供劳务75471.70170754.72

中粮米业（盐城）有限公司销售商品、提供劳务67924.53

中纺粮油（福建）有限公司销售商品、提供劳务62451.1698584.90

中粮粮油工业（重庆）有限公司销售商品、提供劳务58207.552917636.23中粮（北京）饲料科技有限公司销售商品、提供劳务56603.778905.66

中粮肉食投资有限公司销售商品、提供劳务52830.18

中粮米业（大连）有限公司销售商品、提供劳务48254.78

河北中糖物流有限公司销售商品、提供劳务47122.64673100.15

119关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中粮佳悦（天津）有限公司销售商品、提供劳务45283.02120754.71

中粮油脂（成都）有限公司销售商品、提供劳务41132.08

中粮饲料（孝感）有限公司销售商品、提供劳务37735.85

北京中糖物流有限公司销售商品、提供劳务35849.0666037.74

北京中食兴瑞冷链物流有限公司销售商品、提供劳务34188.68141132.07

广西中糖糖业发展有限公司销售商品、提供劳务33811.32

中粮糖业有限公司销售商品、提供劳务29622.6454716.98

中粮集团（深圳）有限公司销售商品、提供劳务18046.922676934.21

中粮饲料（荆州）有限公司销售商品、提供劳务14603.772773.58

四川中糖物流有限公司销售商品、提供劳务14150.94

漳州中糖物流有限公司销售商品、提供劳务9669.81-3381.31

中粮饲料（呼和浩特）有限公司销售商品、提供劳务9433.9656603.77

中糖世纪股份有限公司销售商品、提供劳务9433.9647001.28

中粮粮油工业（九江）有限公司销售商品、提供劳务8603.7776132.08

中国食品集团有限公司销售商品、提供劳务7547.17

中粮崇左江州糖业有限公司销售商品、提供劳务7547.17

中粮家佳康（张北）有限公司销售商品、提供劳务5660.38

中粮饲料（成都）有限公司销售商品、提供劳务5235.852962.26

中粮粮谷（合肥）有限公司销售商品、提供劳务4907.9747569405.28

河北中糖华洋物流有限公司销售商品、提供劳务2641.51

天津中糖华丰物流有限公司销售商品、提供劳务1886.79991.34

国贸食品科学研究院有限公司销售商品、提供劳务1698.11

中粮面业（泰兴）有限公司销售商品、提供劳务1557.5315562.83

沈阳香雪面粉股份有限公司销售商品、提供劳务1346.02

广西中糖物流有限公司销售商品、提供劳务283.02

中粮贸易江苏有限公司销售商品、提供劳务283.02812490.39

中粮万威客食品有限公司销售商品、提供劳务-1.00

安徽中粮生化燃料酒精有限公司销售商品、提供劳务-45689.3944307.96

中粮贸易岳阳城陵矶港口有限公司销售商品、提供劳务-342493.8816170650.89

120关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中粮面业（扬州）有限公司销售商品、提供劳务-405485.1320508755.97

ZAVKOM-ENGINEERING LLC 销售商品、提供劳务 -1707310.00 32782676.00

广西防城港华粮仓储有限公司销售商品、提供劳务430215.70

合肥美亚光电技术股份有限公司销售商品、提供劳务7873449.39

合肥中食冷藏有限公司销售商品、提供劳务4716.98

河南茂盛机械制造有限公司销售商品、提供劳务1816573.10

江苏江阴中谷国家粮食储备库有限公司销售商品、提供劳务93958.51

辽宁秋然钢板仓有限公司销售商品、提供劳务345871.56

辽宁中糖物流有限公司销售商品、提供劳务37735.85

宁波中糖物流有限公司销售商品、提供劳务7499.88

青岛中糖海湾物流有限公司销售商品、提供劳务4716.98

陕西鼎安置业有限公司销售商品、提供劳务923680.45

汕尾华商冷藏物流有限公司销售商品、提供劳务188.68

天津中糖物流有限公司销售商品、提供劳务8490.57

王英华销售商品、提供劳务201834.86

长春华商冷藏物流有限公司销售商品、提供劳务3008.85

中纺粮油连王（大连）工业有限公司销售商品、提供劳务6749.50

中纺农业安徽有限公司销售商品、提供劳务378805.91中粮（江阴）粮油仓储有限公司销售商品、提供劳务5635034.05

中粮利金（天津）粮油股份有限公司销售商品、提供劳务7619.47

中粮粮油安徽国家粮食储备库有限公司销售商品、提供劳务103221.24

中粮粮油工业（黄冈）有限公司销售商品、提供劳务944039.32

中粮麦芽（大连）有限公司销售商品、提供劳务12688479.47

中粮麦芽（江阴）有限公司销售商品、提供劳务47169.81

中粮贸易（成都）有限公司销售商品、提供劳务79366.45

中粮贸易（广东）有限公司销售商品、提供劳务20513838.17

中粮贸易（深圳）有限公司销售商品、提供劳务212264.30

中粮贸易安徽有限公司销售商品、提供劳务47169.81

中粮贸易九江国家粮食储备库有限公司销售商品、提供劳务16981.13

121关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中粮贸易长春有限公司销售商品、提供劳务1622790.83

中粮米业（仙桃）有限公司销售商品、提供劳务365137.61

中粮面业（庐江）有限公司销售商品、提供劳务1634371.19

中粮面业（漯河）有限公司销售商品、提供劳务20299341.24

中粮肉食（北京）有限公司销售商品、提供劳务358490.56

中粮生化（成都）有限公司销售商品、提供劳务66037.74

中粮生化能源（榆树）有限公司销售商品、提供劳务5660.38

中粮饲料（黄冈）有限公司销售商品、提供劳务339.62

中粮饲料（黄石）有限公司销售商品、提供劳务169.81

中粮饲料（沛县）有限公司销售商品、提供劳务1878899.08

中粮饲料（辛集）有限公司销售商品、提供劳务518867.93

中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司销售商品、提供劳务59325.65

中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司销售商品、提供劳务141509.44中食（周口）冷藏物流有限公司销售商品、提供劳务15283.02

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

无：

122（2）本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

产租赁的租金费用（如适用）变租赁付款额（如适用）出租方名称租赁资产种类本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额国内贸易工程设计研究

房屋及建筑物210970.00418591.2814284.8219658.91810126.80院有限公司国内贸易工程设计研究

房屋及建筑物693677.49693677.494259182.485228926.19306273.16121920.23院有限公司国内贸易工程设计研究

租车223008.85382300.88院有限公司山东迎春钢板仓制造有

房屋建筑物1017875.831109484.7011741.6557369.54限公司郑州中粮工程技术服务

房屋及建筑物2201834.882201834.88258941.58346720.32有限公司

1233.关联担保情况无。

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

中粮集团有限公司15820000.002021/10/142026/10/14

中粮集团有限公司10000000.002021/1/282026/1/28

5.关联方资产转让、债务重组情况无。

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4595973.005062236.66

7.其他关联交易

（1）关联方存款余额关联方名称项目名称年末余额年初余额

中粮财务有限责任公司货币资金1261944871.331199993004.75

（2）关联方存款利息关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

中粮财务有限责任公司利息收入18679349.1014524802.41

注：上述关联方存款利率按照不低于中粮科工在国内主要金融机构取得的同期同档次存款利率执行。

（3）关联方银行手续费支出及利息支出关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中粮财务有限责任公司委贷手续费23396.2221226.42

中粮集团有限公司利息支出525006.67719351.39

中粮财务有限责任公司利息支出70222.22

124（六）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收账款

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中粮科工（山东）机电工程有限公司37722726.242588950.3613421931.93869714.87

应收账款中粮面粉（德州）有限公司32786482.002987924.105394400.00269720.00

应收账款中粮八一面业（呼图壁）有限公司8729622.84436481.14

应收账款酒鬼酒馥郁香科技（湖南）有限公司6374649.25318732.46

应收账款中粮油脂（长春）有限公司4872000.00886600.009880000.00494000.00

应收账款中粮油脂（大连）有限公司3232000.00294600.0013460000.00673000.00

应收账款中粮（成都）粮油工业有限公司2592379.40129618.97200000.0010000.00

应收账款中粮粮谷（重庆）有限公司2451823.15122591.16

应收账款中粮面业（陕西）有限公司2156062.00646818.608624248.00431212.40

应收账款中粮米业（虎林）有限公司1634103.77135478.7756603.7728301.89

应收账款开封市茂盛机械有限公司1326065.00541319.501326065.00261053.25

应收账款中粮油脂（龙口）有限公司1044106.1952205.31559790.5527989.53

应收账款中粮面业（靖江）有限公司991999.9949600.00

应收账款辽宁秋然钢板仓有限公司834500.00810350.001211500.00820575.00

应收账款酒鬼酒股份有限公司622281.89540245.096703413.961677661.13

应收账款中粮米业（沈阳）有限公司590396.2329519.81

应收账款中粮贸易（广东）有限公司583753.24175125.9713182754.25659137.71

应收账款四川中国酒城股份有限公司583280.9829164.05641109.11192332.73

应收账款中粮粮油工业（巢湖）有限公司542881.2228306.56704092.4035204.62

应收账款中粮东海粮油工业（张家港）有限公司525735.69261886.78352500.00235358.50

应收账款中粮米业（吉林）有限公司522000.0026100.00

应收账款中粮塔原红花（新疆）有限公司500000.00500000.00500000.00250000.00

应收账款中粮集团有限公司469666.2623483.32

应收账款中粮营养健康研究院有限公司468000.00234000.00468000.00140400.00

应收账款 ZAVKOM-ENGINEERING LLC 467300.00 23365.00 2374610.00 1187305.00

应收账款中粮贸易（靖江）有限公司459234.15137770.254999940.00249997.00

应收账款中粮饲料（张家港）有限公司423400.0021170.00

应收账款中粮（江阴）粮油仓储有限公司393600.00196800.002472917.51517245.88开封市茂盛物流机电装备工程有限公

应收账款389040.00389040.00389040.00384520.00司

125期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中粮贸易有限公司301497.7018800.363921.551960.78

应收账款中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司288000.0014400.00

应收账款中粮（东莞）粮油工业有限公司284800.0063440.00479705.6641985.28

应收账款河南茂盛机械制造有限公司259966.5077989.95259966.5012998.33

应收账款中粮油脂（菏泽）有限公司259000.0048450.00142000.007100.00

应收账款王英华220000.0066000.00220000.0011000.00

应收账款长沙中食冷藏有限公司205000.0010250.00

应收账款费县中粮油脂工业有限公司201095.0010054.7550830.002541.50

应收账款九江力山环保科技有限公司182800.009140.00

应收账款中粮米业（绥化）有限公司120400.006020.00

应收账款中粮（昌吉）粮油工业有限公司120180.006009.00120000.006000.00

应收账款中纺粮油（日照）有限公司95800.004790.00

应收账款中粮生化能源（衡水）有限公司82528.304126.42

应收账款国内贸易工程设计研究院有限公司75990.003799.50246090.0012304.50

应收账款中谷集团国际经贸有限公司60000.0060000.0060000.0060000.00

应收账款中粮家佳康（随州）有限公司60000.0030000.00915000.00274500.00

应收账款中粮佳悦（天津）有限公司54618.114385.436618.11330.91

应收账款中粮油脂（日照）有限公司49000.0024500.00189800.0021740.00

应收账款中粮粮油工业（重庆）有限公司43200.002160.00324300.0057840.00

应收账款中粮米业（五常）有限公司32878.8616439.4332878.869863.66

应收账款眉山加悦置业有限公司23166.5923166.5923166.5911583.30

应收账款北京中食兴瑞冷链物流有限公司21000.001050.00140000.007000.00

应收账款潍坊中粮贸易物流仓储有限公司17187.60859.38

应收账款中粮贸易岳阳城陵矶港口有限公司15113.21755.663583213.85179160.69

应收账款中粮面业（海宁）有限公司11880.00594.00

应收账款中粮油脂（成都）有限公司8720.00436.00

应收账款临清中谷国家粮食储备库5729.20286.46

应收账款中纺农业安徽有限公司5729.20286.46

应收账款中粮肉食投资有限公司5600.00280.00

应收账款中粮面业（福州）有限公司4918.41245.9240703.0810010.92

应收账款中粮油脂（钦州）有限公司4584.91229.2540000.002000.00

应收账款中粮油脂（泰兴）有限公司2229.10111.4659000.002950.00

应收账款广西中糖糖业发展有限公司507.1725.36

126期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款河北中糖华洋物流有限公司452.8322.64

应收账款佛山市华商物流有限公司283.0284.91283.0214.15

应收账款中粮米业（宁夏）有限公司249.3412.47

应收账款广西中糖物流有限公司16.985.09

应收账款钦州大洋粮油有限公司40000.002000.00

应收账款四川中糖物流有限公司495.28495.28

应收账款张家港中粮东海仓储有限公司382000.00299113.20

应收账款漳州中糖物流有限公司84.914.25

应收账款中纺粮油（福建）有限公司2850.00142.50

应收账款中粮（江西）米业有限公司228021.0268406.31

应收账款中粮海嘉（厦门）面业有限公司1219838.7160991.94

应收账款中粮集团（深圳）有限公司399736.0019986.80

应收账款中粮家佳康（江苏）有限公司36082.041804.10

应收账款中粮粮谷（合肥）有限公司7636372.49381818.63

应收账款中粮粮油工业（黄冈）有限公司362600.0018130.00

应收账款中粮粮油工业（九江）有限公司141963.9970982.00

应收账款中粮贸易（深圳）有限公司12736.00636.80

应收账款中粮贸易安徽有限公司3000.00150.00

应收账款中粮米业（盐城）有限公司4528.30226.42

应收账款中粮面业（安阳）有限公司855008.23256502.47

应收账款中粮面业（漯河）有限公司1036939.0051846.95

应收账款中粮面业（濮阳）有限公司13000.0013000.00

应收账款中粮面业（潍坊）有限公司1256420.19376926.06

应收账款中粮面业（扬州）有限公司3365904.31168295.21

应收账款中粮饲料（黄冈）有限公司105000.0031500.00

应收账款中粮油脂（广元）有限公司179000.0038650.00

应收账款中粮油脂（重庆）有限公司100748.536224.56

应收账款中糖世纪股份有限公司5713.211274.19

应收账款大海粮油工业（防城港）有限公司9620.00481.00

2.合同资产

项目名称关联方期末金额期初金额

127账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产中粮油脂（长春）有限公司17189657.75859482.89

合同资产中粮面粉（德州）有限公司9130694.00456534.70

合同资产广西中粮生物质能源有限公司6373567.31318678.37

合同资产中粮八一面业（呼图壁）有限公司4309990.00215499.50

合同资产 ZAVKOM-ENGINEERING LLC 2687697.60 808309.28 2687697.60 136884.88

合同资产中粮面业（陕西）有限公司2643133.72132156.69

合同资产中粮米业（沈阳）有限公司2452000.02122600.00

合同资产酒鬼酒馥郁香科技（湖南）有限公司2058834.35102941.72

合同资产中粮油脂（龙口）有限公司2038128.68101906.43

合同资产中粮油脂（连云港）有限公司1926424.5396321.23

合同资产酒鬼酒股份有限公司1365695.84603519.901365695.84253743.22

合同资产天津华商储备糖有限公司1233207.5561660.38

合同资产中粮面业（漯河）有限公司1212395.00363718.501212395.0060619.75

合同资产中粮（江阴）粮油仓储有限公司728913.13218673.941114156.2176492.98

合同资产中粮油脂（泰兴）有限公司710743.53691068.13690032.58345016.29

合同资产中粮建三江米业有限公司503773.58251886.79503773.58151132.07

合同资产中茶（勐海）茶业有限公司503267.7625163.39

合同资产中粮家佳康（吉林）有限公司421126.7721056.34

合同资产中粮集团（深圳）有限公司394090.57113715.45489251.2024462.56

合同资产眉山加悦置业有限公司350287.31346574.44350287.31173658.51

合同资产中粮（成都）粮油工业有限公司256459.0412822.95717493.02213139.55

合同资产中粮米业（五常）有限公司256227.54256227.54256227.54128113.77

合同资产中粮东海粮油工业（张家港）有限公司217826.25217826.25217826.25217826.25

合同资产中粮地产（武汉）有限公司204668.05204668.05204668.05141496.20

合同资产中粮粮谷（重庆）有限公司184407.959220.40374013.40112204.02

合同资产中纺粮油（日照）有限公司137566.026878.30

合同资产中粮万威客食品（平湖）有限公司132075.476603.77

合同资产中粮粮油工业（巢湖）有限公司66089.426773.0667000.0120100.00

合同资产中粮面业（安阳）有限公司52230.0915669.032676898.00133844.90

合同资产北京中糖物流有限公司35849.061792.45

合同资产中粮饲料（张家港）有限公司25381.651269.08

合同资产中粮丰通（北京）食品有限公司25103.7725092.7725103.7712547.49

合同资产开封市茂盛物流机电装备工程有限公司18867.9218867.9218867.9218867.92

合同资产华商储备商品管理中心有限公司5068.331520.5032238.141611.91

128期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产宿州中粮生物化学有限公司3101.973101.973101.971550.99

合同资产中粮面业（海宁）有限公司900.0045.00

合同资产中粮面业（福州）有限公司390.0019.5036009.1710802.75

合同资产安徽中粮生化燃料酒精有限公司607922.24303961.12

合同资产防城港中良仓储有限公司152866.507643.33

合同资产广西防城港华粮仓储有限公司24307.191215.36

合同资产河北中糖物流有限公司17940.00897.00

合同资产四川中国酒城股份有限公司939478.2646973.91

合同资产天津中糖华丰物流有限公司991.3449.57

合同资产中粮（江西）米业有限公司52325.5026162.75

合同资产中粮海嘉（厦门）面业有限公司46699.0518644.25

合同资产中粮家佳康（江苏）有限公司187113.409355.67

合同资产中粮粮油工业（黄冈）有限公司14880.00744.00

合同资产中粮粮油工业（重庆）有限公司250720.6812536.03

合同资产中粮麦芽（大连）有限公司1339514.8866975.74

合同资产中粮贸易（成都）有限公司3940.00197.00

合同资产中粮贸易（广东）有限公司1751922.1587596.11

合同资产中粮贸易江苏有限公司20635.501031.78

合同资产中粮贸易九江国家粮食储备库有限公司7666.872075.06

合同资产中粮贸易新乡粮食储运有限公司75096.5721297.89

合同资产中粮贸易岳阳城陵矶港口有限公司1101276.0855063.81

合同资产中粮米业（大连）有限公司3661042.45183052.12

合同资产中粮米业（仙桃）有限公司39800.001990.00

合同资产中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司1688412.60506523.78

合同资产中粮面业（扬州）有限公司2177380.07108869.00

合同资产中粮饲料（沛县）有限公司204800.0010240.00

合同资产中粮万威客食品有限公司1.000.50

合同资产中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司75419.373770.97

合同资产中粮油脂（重庆）有限公司1737905.37502179.92

合同资产中糖世纪股份有限公司51374.2032637.10

1293.其他应收款

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款广西中粮生物质能源有限公司1308251.28392475.381308251.2865412.56

其他应收款中粮科工（山东）机电工程有限公司610503.8030525.19

其他应收款中粮面业（靖江）有限公司496000.00248000.00496000.00148800.00

其他应收款天津华商储备糖有限公司326800.0016340.00

其他应收款酒鬼酒股份有限公司133660.00133660.00133660.0066830.00

其他应收款中粮家佳康（吉林）有限公司60000.0018000.0060000.003000.00

其他应收款中粮油脂（菏泽）有限公司50700.0018915.0044000.008925.00

其他应收款中粮油脂（龙口）有限公司25000.001250.00

其他应收款中粮油脂（日照）有限公司14080.004224.0014080.00704.00

其他应收款中粮佳悦（天津）有限公司12000.00600.00

其他应收款费县中粮油脂工业有限公司10900.00545.006000.001800.00

其他应收款中糖世纪股份有限公司8750.008750.00

其他应收款中粮油脂（泰兴）有限公司10000.00500.00

其他应收款中粮饲料（黄石）有限公司20000.001000.00

其他应收款中粮家佳康（江苏）有限公司43560.002178.00

其他应收款中纺粮油（日照）有限公司6000.00300.00

其他应收款漳州中糖物流有限公司4375.004375.00

其他应收款广西中糖物流有限公司4375.004375.00

4.预付款项

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

预付款项中粮科工（山东）机电工程有限公司1433332.60188300.01

预付款项合肥美亚光电技术股份有限公司630000.00

预付款项中粮阳光企业管理（北京）有限公司200000.00

预付款项开封市海德机械有限公司135450.00135450.00

预付款项河南茂盛机械制造有限公司251550.00

预付款项中粮营养健康研究院有限公司283018.87

5.应付账款

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

130项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款中粮科工（山东）机电工程有限公司2086884.1315137608.64

应付账款国内贸易工程设计研究院有限公司1588957.88123468.38

应付账款开封市茂盛物流机电装备工程有限公司1351378.501351378.50

应付账款河南茂盛机械制造有限公司1142717.141397600.76

应付账款中粮福悦家（北京）食品有限公司791719.58

应付账款合肥美亚光电技术股份有限公司430273.691108473.63

应付账款开封市茂盛机械有限公司114965.81107985.81

应付账款山东迎春钢板仓制造有限公司90761.4790761.90

应付账款中纺国际服装有限公司26370.00795.00

应付账款中粮贸易（靖江）有限公司19862.00

应付账款开封市海德机械有限公司1377.161377.16

应付账款中粮信息科技有限公司1160.66

6.其他应付款

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

其他应付款中粮集团有限公司25835778.8925835778.89

其他应付款开封市茂盛机械有限公司50000.00

其他应付款中粮上海粮油进出口有限公司13730.0613591.70

其他应付款开封市茂盛物流机电装备工程有限公司12660.00

其他应付款中粮长城酒业有限公司6720.006720.00

其他应付款中粮面业（漯河）有限公司4500.00

7.合同负债

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

合同负债中粮面业（靖江）有限公司58842509.23

合同负债中粮贸易（靖江）有限公司41514467.9561581248.75

合同负债中粮油脂（连云港）有限公司22739043.05

合同负债中粮八一面业（呼图壁）有限公司10428002.50

合同负债中粮贸易江苏有限公司4480754.72

合同负债中粮海嘉（厦门）面业有限公司3606797.881733536.00

合同负债中粮油脂（长春）有限公司2256637.182256637.18

合同负债开封市海德机械有限公司845079.65845079.65

合同负债中粮油脂（大连）有限公司713197.37

131项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

合同负债中粮贸易岳阳城陵矶港口有限公司638473.21

合同负债中粮国际（北京）有限公司262169.81262169.81

合同负债中国华粮物流集团南通粮油接运有限责任公司243365.26243365.26

合同负债中粮米业（沈阳）有限公司232830.1860377.35

合同负债中粮生化能源（榆树）有限公司226415.09

合同负债中粮科工（山东）机电工程有限公司203984.00248574.24

合同负债北京中糖物流有限公司198113.21198113.21

合同负债中粮贸易新乡粮食储运有限公司196158.41

合同负债天津中糖华丰物流有限公司191799.04194277.17

合同负债中纺粮油（日照）有限公司158230.096674601.54

合同负债中粮（成都）粮油工业有限公司144811.32147216.98

合同负债中粮粮油工业（重庆）有限公司141509.43

合同负债河北中糖物流有限公司127237.91127237.91

合同负债中粮东海粮油工业（张家港）有限公司95649.05111062.98

合同负债中国华粮物流集团北良有限公司87511.8687511.86

合同负债中粮贸易河北有限公司83161.59

合同负债中粮米业（吉林）有限公司83018.8783018.87

合同负债中粮酒业投资有限公司66037.74

合同负债大海粮油工业（防城港）有限公司65486.7370300.00

合同负债广西防城港华粮仓储有限公司59615.84

合同负债中粮佳悦（天津）有限公司56603.7756603.77

合同负债防城港中良仓储有限公司41849.06

合同负债中粮油脂（菏泽）有限公司36547.1736547.17

合同负债中粮（东莞）粮油工业有限公司35849.05143499.34

合同负债江苏江阴中谷国家粮食储备库有限公司35068.14

合同负债北京顺义中宏粮食储备库有限公司34901.15

合同负债中粮米业（五常）有限公司30107.8330107.83

合同负债中粮黄海粮油工业（山东）有限公司16981.1316981.13

合同负债盐城福汇纺织有限公司16036.60

合同负债中粮营养健康研究院有限公司14622.6420188.71

合同负债中粮饲料（辛集）有限公司14150.9414150.94

合同负债中粮油脂（日照）有限公司13283.02

合同负债中粮面业（泰兴）有限公司9245.289245.28

合同负债广西中糖物流有限公司8254.728254.72

132项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

合同负债中粮米业（盐城）有限公司7207.55

合同负债山东中糖物流有限公司5309.73

合同负债中粮粮油工业（巢湖）有限公司1924.78218609.80

合同负债中粮面粉（德州）有限公司36123816.14

合同负债中粮粮谷（重庆）有限公司12713523.49

合同负债中粮面业（陕西）有限公司10778851.96

合同负债湖南酒鬼酒馥郁香科技有限公司5469026.55

合同负债广西中粮生物质能源有限公司3280580.24

合同负债中粮面业（海宁）有限公司899786.80

合同负债中粮面业（福州）有限公司864372.43

合同负债成都鹏悦企业管理咨询有限公司853900.00

合同负债中粮面业（潍坊）有限公司694619.47

合同负债中粮（江西）米业有限公司548807.34

合同负债中粮面业（扬州）有限公司475433.63

合同负债中粮油脂（龙口）有限公司353340.83

合同负债云南中茶茶业有限公司323396.22

合同负债酒鬼酒股份有限公司312275.23

合同负债长春华商物流有限公司179574.88

合同负债国内贸易工程设计研究院有限公司167273.58

合同负债中糖世纪股份有限公司149223.92

合同负债中粮祥云置业南京有限公司109329.67

合同负债中粮贸易（西安）有限公司75471.70

合同负债中粮米业（大连）有限公司48254.71

合同负债中粮（江阴）粮油仓储有限公司46189.26

合同负债中粮饲料（孝感）有限公司37735.85

合同负债中纺粮油（福建）有限公司37168.14

合同负债中粮（北京）饲料科技有限公司26603.77

合同负债中粮（昌吉）粮油工业有限公司21769.91

合同负债中粮贸易（深圳）有限公司12735.85

合同负债漳州中糖物流有限公司8254.72

合同负债中粮崇左江州糖业有限公司7547.17

合同负债中粮家佳康（张北）有限公司5660.38

合同负债中粮饲料（成都）有限公司4245.28

合同负债中粮贸易安徽有限公司2830.19

133项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

合同负债河北中糖华洋物流有限公司2188.68

合同负债宁波中糖物流有限公司754.84

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2025年12月31日，本集团无需要说明的重大承诺事项。

（二）或有事项

1.江苏佳盛源农业发展有限公司与被告无锡中粮工程科技有限公司（被告一）及江苏极上

建设有限公司（被告二）建设工程合同纠纷

2019年7月5日，江苏佳盛源农业发展有限公司（以下简称“佳盛源”）与无锡中粮工程科

技有限公司（以下简称“无锡工科”）、江苏极上建设有限公司就花生加工厂及种植基地建设

项目工程签订《建设项目工程总承包合同》，合同总价款为2060.78万元。无锡工科负责设计及设备的供应与安装，江苏极上建设有限公司负责土建施工，无锡工科向案外人烟台茂源食品机械制造有限公司（以下简称茂源公司）采购案涉的花生生产线设备。

项目验收结束后，佳盛源公司以案涉裹衣花生生产线一直未达到生产要求，遂诉至法院，诉请判令二被告返还其已付设备款223.78万元及资金占用期间利息18.70万元；2、判令二被告

赔偿原告因前期试机支出的费用7万元；3、判令二被告向原告承担违约金55.95万元。

2025年12月16日，一审判决：一、解除原告江苏佳盛源农业发展有限公司与被告无锡中粮

工程科技有限公司、江苏极上建设有限公司于2019年7月5日签订的《建设项目工程总承包合同》

中关于“裹衣花生米生产线”部分内容；二、被告无锡中粮工程科技有限公司、江苏极上建设有限公司于本判决生效之日起十日内返还原告江苏佳盛源农业发展有限公司设备款2237840元；

三、被告无锡中粮工程科技有限公司、江苏极上建设有限公司于本判决生效之日起十日内支付

原告江苏佳盛源农业发展有限公司违约金559460元；四、驳回原告江苏佳盛源农业发展有限公司的其他诉讼请求。

2025年12月29日，无锡工科上诉。

2.广安世明科技有限公司与中粮工科机械技术（无锡）有限公司买卖合同纠纷

2021年12月3日，广安世明科技发展公司（以下简称“广安科技”）与中粮工科机械技术（无锡）有限公司（以下简称“工科机械”）签订《设备采购合同》及《木质素全自动包装码垛生产线技术协议》(以下简称“技术协议“)约定被告向原告供应自动包装系统设备及码垛线系统设备，总价360万元包含设备安装、调试等全部费用。合同及技术协议明确约定设备核心验收标准为产品质量达到相应参数的情况下“连续稳定运行72小时”若未达标，原告有权

134要求被告无偿重新供货并赔偿损失。

合同签订后，广安科技依约支付了前两期款项共计216.00万元。工科机械于2022年完成设备安装后进入调试阶段，但自2022年至2025年，设备长期未达到“连续稳定运行72小时”的验收标准。广安科技多次发函催告被告加快调试进度，但工科机械在调试不能达标的情况下主张广安科技提供的包装袋、托盘等辅材不合格，

2025年7月11日，双方签署《关于推进木质素目动包装机项目验收交付备忘录》约定最终

验收期限为2025年9月30日，若因工科机械原因未验收则承担违约责任。后因在项目验收过程中双方存在争议，原告遂起诉至法院，原告提出诉讼请求为：1.请求确认解除广安科技与工科机械于2021年12月3日签订的《设备采购合同》及《木质素全自动包装码垛生产线技术协议》;2.请求判令工科机械退还原告已支付的设备价款216.00万元；3.请求判令工科机械自行拆除并收

回涉案木质素全自动包装码垛生产线设备；4.请求判令工科机械赔偿广安科技因设备无法投产

造成的经济损失416.14万元。5.请求判令被告承担违约金18.00万元；

根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，该诉讼属于企业现时义务，结合合同履约瑕疵、长期调试不达标、双方往来纪要及案件败诉风险判断，经济利益很可能流出企业，且金额能够可靠计量，工科机械已就该未决诉讼计提预计负债434.14万元。本次预计负债金额综合应退货款、违约赔偿、停产损失等相关诉讼索赔金额合理测算，案件最终判决结果、实际赔付金额存在司法裁决不确定性，后续将根据诉讼进展调整预计负债账面金额。

十五、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

拟派发现金股利76841136.75元（含税），剩余未分配利润结转拟分配的利润或股利以后年度分配。该方案尚需提交2025年度股东大会审议通过。

（二）其他资产负债表日后调整事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

（一）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

135分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不

同的分部之间分配。

1362.报告分部的财务信息

项目设计咨询机电工程系统交付工程承包设备制造其他抵销合计

主营业务收入598333817.822167570064.422765590.47468664249.5940737349.28-233632529.003044438542.58

主营业务成本354419424.221869533001.343898557.56319460383.3424104539.69-219699520.592351716385.56

资产总额1001401133.003627752692.114628629.28784379716.7468180046.84-391018980.175095323237.80

负债总额518607610.141878747778.302397083.74406216127.5135309218.24-202501687.032638776130.90

137（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十七、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26477.881132.08

1-2年（含2年）1132.0861177.97

2-3年（含3年）15980.562023400.00

3-4年（含4年）2023400.00824739.85

4-5年（含5年）98153.5886500.89

5年以上

合计2165144.102996950.79

2.按坏账计提方法分类披露

期末数账面余额坏账准备类别比例预期信用损失率账面价值金额金额

(%)/计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备

2165144.10100.002131207.3898.4333936.72

的应收账款

其中：以账龄特征为基础的预期信

2165144.10100.002131207.3898.4333936.72

用损失组合的应收账款无信用风险组合

合计2165144.10100.002131207.38--33936.72

138（续上表）

期初数账面余额坏账准备类别

比例预期信用损失率/账面价值金额金额

(%)计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备

2996950.79100.001941350.7464.781055600.05

的应收账款

其中：以账龄特征为基础的预期信用

2996950.79100.001941350.7464.781055600.05

损失组合的应收账款无信用风险组合

合计2996950.79100.001941350.74--1055600.05

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）26477.881323.905.00

1-2年（含2年）1132.08339.6230.00

2-3年（含3年）15980.567990.2850.00

3-4年（含4年）2023400.002023400.00100.00

4-5年（含5年）98153.5898153.58100.00

5年以上

合计2165144.102131207.38

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1941350.74189856.642131207.38

合计1941350.74189856.642131207.38

1394.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款和合同坏账准备期末单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额资产期末余额余额

合计数的比例(%)

中信建设有限责任公司2165144.10525060.482690204.58100.002656267.86

合计2165144.10525060.482690204.58100.002656267.86

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利62817900.0049219400.00

其他应收款139192447.3592399041.75

合计202010347.35141618441.75

2.应收股利

项目期末余额期初余额

（1）华商国际20000000.0020000000.00

（2）工科机械6313700.006313700.00

（3）张家口装备20000000.0020000000.00

（4）山东迎春2905700.00

（5）无锡工科16504200.00

合计62817900.0049219400.00

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）122185248.3689396491.17

1-2年（含2年）14199642.592998173.47

2-3年（含3年）2852664.0123837.00

3-4年（含4年）18337.00

4-5年（含5年）

140账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上

合计139255891.9692418501.64

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金34422.0024537.00

其他往来139074842.0892247336.76

其他146627.88146627.88

合计139255891.9692418501.64

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备139255891.96100.0063444.610.05139192447.35

其中：以账龄特征为基础的预期信用

181049.880.1363444.6135.04117605.27

损失组合的其他应收款

无信用风险组合139074842.0899.87139074842.08

合计139255891.96100.0063444.61--139192447.35

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备92418501.64100.0019459.890.0292399041.75

其中：以账龄特征为基础的预期信

171164.880.1919459.8911.37151704.99

用损失组合的其他应收款

无信用风险组合92247336.7699.8192247336.76

合计92418501.64100.0019459.89--92399041.75

1411）按单项计提坏账准备无。

2）以账龄特征为基础的预期信用损失组合的其他应收款

期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）15385.00769.255.00

1-2年（含2年）146627.8843988.3630.00

2-3年（含3年）700.00350.0050.00

3-4年（含4年）18337.0018337.00100.00

4-5年（含5年）

5年以上

合计181049.8863444.61--

3)无信用风险组合

账龄年末账面余额

1年以内（含1年）122169863.36

1-2年（含2年）14053014.71

2-3年（含3年）2851964.01

合计139074842.08

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）

2025年1月1日余额19459.8919459.89

2025年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提43984.7243984.72

142第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额63444.6163444.61

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备19459.8943984.7263444.61

合计19459.8943984.7263444.61

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）

河南装备35000000.0025.13其他往来1年以内

金麦科技26276005.4118.87其他往来1年以内

工科检测24754343.6217.78其他往来1年以内、1-2年郑州国际16005990.7511.49其他往来1年以内

无锡工科13661087.199.81其他往来1年以内、1-2年合计115697426.9783.08----

143144（三）长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1114576411.891114576411.891082183431.891082183431.89

合计1114576411.891114576411.891082183431.891082183431.89

1.对子公司投资

期初余额减值准备本期增减变动本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

无锡工科225391447.34225391447.34

武汉科研184444870.99184444870.99

西安国际47219353.0947219353.09

郑州科研106062496.37106062496.37

华商国际77165545.8177165545.81

南皮装备35588349.4645000000.0080588349.46

张家口装备216944348.83216944348.83

无锡生化12607020.0012607020.00

河南装备89700000.0089700000.00

金麦科技10000000.0010000000.00

山东迎春29310000.0029310000.00

湖南装备32750000.0032750000.00

工科机械10000000.0010000000.00

工科检测5000000.005000000.00

合计1082183431.8945000000.0012607020.001114576411.89

145（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务26477.88-26504.42

其他业务23252453.336806728.60

合计23278931.216806728.60-26504.42

2.营业收入、营业成本的分解信息

机电工程系统交付其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务收入26477.8826477.88

其他业务收入23252453.3323252453.33按商品转让的时间分类

其中：在某一时点履行

26477.8826477.88

的履约义务在某一时段内

23252453.3323252453.33

履行的履约义务

合计26477.8823252453.3323278931.21

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益13263462.80

处置交易性金融资产取得的投资收益1408616.191405358.51

成本法核算的长期股权投资收益112978200.00101576200.00

合计127650278.99102981558.51

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

146非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-34007.41计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

13239126.65

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产2536067.32生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4129209.59

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-263161.39

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-4209780.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目2407886.41

减：所得税影响金额2943915.69

少数股东权益影响额（税后）2085130.67

合计12776294.37

1.对本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

147无。

2.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益的影响无。

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.310.460.46扣除非经常性损益后归属于公司普通

9.750.430.43

股股东的净利润

148