本立科技:2025年度会计师事务所履职情况评估报告

浙江本立科技股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

浙江本立科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为2025年度财务报告及内部控制审计机

构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规

定和要求，公司对会计师事务所2025年度履职情况进行了全面评估，现将评估情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

1、基本信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗

潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。

立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。

立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。

2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元，

同行业上市公司审计客户66家。

2、投资者保护能力

截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：起诉（仲被诉（被仲诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）结果裁）人裁）人事件金额部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对金亚

科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人民法院金亚科技、

作出的生效判决，金亚科技对投资者损失的投资者周旭辉、立2014年报尚余500万元

12.29%部分承担赔偿责任，立信所承担连带责任。

信

立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。

部分投资者以保千里2015年年度报告；2016年半

年度报告、年度报告；2017年半年度报告以及临

时公告存在证券虚假陈述为由对保千里、立信、

银信评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立信对保千里在保千里、东2015年重

2016年12月30日至2017年12月29日期间因虚

北证券、银组、2015年投资者1096万元假陈述行为对保千里所负债务的15%部分承担补

信评估、立报、2016年充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申请执行，信等报法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。

3、诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、监督管理措施42

次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年4月22日召开第四届董事会第六次会议，经董事会审计委员会提议，全票审议通过《关于续聘2025年度会计师事务所的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构，并提交股东会审议；2025年5月15日公司召开2024年年度股东大会审议通过该议案，续聘事项正式生效。

三、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，立信对公司2025年度财务报告及2025年

12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放

与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等业务进行核查并出具了专项报告。

经审计，立信认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了本立科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制；

立信出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、计划的审计范围和时间安排、审计过程

中遇到的重大事项、关键审计事项、审计报告类型等与公司管理层和治理层进行了沟通。

在公司2025年年度报告审计过程中，立信积极配合公司开展年度审计工作，并严格遵守上市公司信息披露的时间要求。审计期间，立信围绕审计重点和关键事项，合理安排审计工作进度，持续向审计委员会汇报审计进展和阶段性成果，充分接受审计委员会的监督，确保审计工作有序推进并如期完成。

四、公司对会计师事务所履职情况的评估

公司认为立信在2025年度审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

浙江本立科技股份有限公司董事会