杭州大地海洋环保股份有限公司

证券代码：301068证券简称：大地海洋公告编号：2025-044

杭州大地海洋环保股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

杭州大地海洋环保股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会审计委员会第五次会议、第三届董事会第十九次会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本议案无需提交公司股东会审议。现将有关事项公告如下：

一、追溯调整的原因公司2025年6月3日召开的第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第

十一次会议分别审议通过《关于收购股权暨关联交易的议案》，同意公司收购的浙江虎哥废物管理有限公司（以下简称“虎哥”）100%股权。2025年8月15日，虎哥已完成股权转让工商变更登记，成为公司全资子公司。

由于公司与虎哥均受唐伟忠、张杰来夫妇的最终控制，且该项控制并非暂时性的，所以本次交易形成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，作为同一控制下的企业合并，在合并当期编制合并财务报表时，应对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对合并利润表及合并现金流量表比较期间的报表进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

按照上述规定，公司追溯调整相关财务报表数据，本次追溯调整数据未经审计。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

1、对2024年合并资产负债表的影响

单位：元

2杭州大地海洋环保股份有限公司

2024/12/312024/12/31

项目调整数追溯调整前追溯调整后

流动资产：

货币资金217140945.6492600231.15309741176.79结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款569780405.01120921458.40690701863.41应收款项融资

预付款项1183993.398833654.6110017648.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6646139.632002101.578648241.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货39948736.078369638.2248318374.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22120429.302582989.1724703418.47

流动资产合计856820649.04235310073.121092130722.16

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产384479286.6863136312.80447615599.48

在建工程1279176.991279176.99生产性生物资产油气资产

使用权资产5791475.9218483174.3924274650.31

无形资产42753382.7843392752.2286146135.00

其中：数据资源

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开发支出

其中：数据资源

商誉30679428.2830679428.28

长期待摊费用6061380.8421597872.3327659253.17

递延所得税资产24330396.911562645.6125893042.52

其他非流动资产533400.007000.00540400.00

非流动资产合计495907928.40148179757.35644087685.75

资产总计1352728577.44383489830.471736218407.91

流动负债：

短期借款258724518.17150454642.15409179160.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款58482199.0612596927.3571079126.41预收款项

合同负债6183377.4230693172.7836876550.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15842502.2625647953.5441490455.80

应交税费10777641.227828333.9618605975.18

其他应付款2326503.661487478.703813982.36

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1182607.908294601.699477209.59

其他流动负债123564.3235430.89158995.21

流动负债合计353642914.01237038541.06590681455.07

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3000000.003000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3729851.691221205.224951056.91长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1071164.751635832.282706997.03

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递延收益117487753.60812592.13118300345.73

递延所得税负债18638.5818638.58其他非流动负债

非流动负债合计122307408.626669629.63128977038.25

负债合计475950322.63243708170.69719658493.32

所有者权益：

股本108919888.00108919888.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积365696140.4344796713.00410492853.43

减：库存股19999576.2319999576.23其他综合收益

专项储备544236.54544236.54

盈余公积26282635.6326282635.63一般风险准备

未分配利润393167512.5884856195.25478023707.83

归属于母公司所有者权益合计874610836.95129652908.251004263745.20

少数股东权益2167417.8610128751.5312296169.39

所有者权益合计876778254.81139781659.781016559914.59

负债和所有者权益总计1352728577.44383489830.471736218407.91

2、对2024年1-9月合并利润表的影响

单位：元

2024年1-9月2024年1-9月

项目调整数追溯调整前追溯调整后

一、营业总收入697439896.66342133616.081039573512.74

其中：营业收入697439896.66342133616.081039573512.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本625207065.93289585336.07914792402.00

其中：营业成本553670730.92231311587.21784982318.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4319475.121537327.735856802.85

销售费用10814144.817454226.6518268371.46

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管理费用37402614.7536340800.0073743414.75

研发费用12434754.8810109259.6622544014.54

财务费用6565345.452832134.829397480.27

其中：利息费用-

利息收入-

加：其他收益6872136.56476637.287348773.84投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-32077847.10-968339.14-33046186.24

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3343319.59--3343319.59

填列）资产处置收益（损失以“-”号-18464.9942533.7324068.74

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）43665335.6152099111.8895764447.49

加：营业外收入278993.0744221.23323214.30

减：营业外支出87260.471964867.802052128.27四、利润总额（亏损总额以“－”号

43857068.2150178465.3194035533.52

填列）

减：所得税费用-4087190.954954205.85867014.90

五、净利润（净亏损以“－”号填列）47944259.1645224259.4693168518.62

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

47944259.1645224259.4693168518.62“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

48186862.9544685222.8092872085.75（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-242603.79539036.66296432.87号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

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（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额47944259.1645224259.4693168518.62

（一）归属于母公司所有者的综合

48186862.9544685222.8092872085.75

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-242603.79539036.66296432.87总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.50000.16060.6606

（二）稀释每股收益0.50000.16060.6606

3、对2024年1-9月合并现金流量表的影响

单位：元

2024年1-9月2024年1-9月

项目调整数追溯调整前追溯调整后

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金652312549.14340669314.76992981863.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

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收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还106683.34106683.34

收到其他与经营活动有关的现金4036493.811996650.106033143.91

经营活动现金流入小计656349042.95342772648.20999121691.15

购买商品、接受劳务支付的现金593600492.07104494185.14698094677.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金66036854.07157146464.18223183318.25

支付的各项税费20121504.0622397968.5642519472.62

支付其他与经营活动有关的现金18021343.3413641614.4631662957.80

经营活动现金流出小计697780193.54297680232.34995460425.88

经营活动产生的现金流量净额-41431150.5945092415.863661265.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

144896.00379141.02524037.02

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计144896.00379141.02524037.02

购建固定资产、无形资产和其他长期

16781478.9340589372.1557370851.08

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计16781478.9340589372.1557370851.08

投资活动产生的现金流量净额-16636582.93-40210231.13-56846814.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8000000.008000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

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到的现金

取得借款收到的现金253990000.00123900000.00377890000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1800000.001800000.00

筹资活动现金流入小计255790000.00131900000.00387690000.00

偿还债务支付的现金203990000.0069900000.00273890000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

27698097.5343001639.1770699736.70

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金23008227.5114697853.7437706081.25

筹资活动现金流出小计254696325.04127599492.91382295817.95

筹资活动产生的现金流量净额1093674.964300507.095394182.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-56974058.569182691.82-47791366.74

加：期初现金及现金等价物余额145274349.5074905453.34220179802.84

六、期末现金及现金等价物余额88300290.9484088145.16172388436.10

三、审计委员会意见

审计委员会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，同意公司本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，并提交公司董事会审议。

四、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符合国家颁

布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整财务数据。

五、备查文件

1、第三届董事会审计委员会第五次会议决议；

2、第三届董事会第十九次会议决议；

3、深交所要求的其他文件。

特此公告。

杭州大地海洋环保股份有限公司董事会

2025年10月29日

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