杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数

据由于同一控制下企业合并进行追

溯调整的专项报告

1关于杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项报告

信会师报字[2026]第 ZF10701号

杭州大地海洋环保股份有限公司全体股东：

我们审计了杭州大地海洋环保股份有限公司(以下简称“大地海洋”)的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于

2026年 4月 24日出具了报告号为信会师报字[2026]第 ZF10459号的

无保留意见审计报告。

大地海洋编制了本专项报告所附的《杭州大地海洋环保股份有限公司对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明》（以下简称追溯调整说明）。

根据相关规定编制和对外披露追溯调整说明，并确保其真实性、准确性及完整性是大地海洋的责任。我们对追溯调整说明所载内容与我们审计大地海洋财务报表时大地海洋提供的会计资料和

经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解大地海洋对以前年度报告披露的财务

报表数据由于同一控制下企业合并进行的追溯调整事项，追溯调整说明应当与已审计的财务报表一并阅读。

专项报告第1页本专项报告仅供大地海洋为2025年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：杭州大地海洋环保股份有限公司对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

立信会计师事务所中国注册会计师：邓红玉（特殊普通合伙）

中国注册会计师：黄传飞

中国·上海二〇二六年四月二十四日专项报告第2页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业

合并进行追溯调整的专项说明（除特别注明外，金额单位均为人民币元）一、本公司财务报表追溯调整的原因

2025年6月3日，经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，结合公司整体战略布局，为进一步完善公司产业链，公司董事会同意公司以13501.20万元人民币为交易作价购买浙江虎哥废物管理有限公司（以下简称浙江虎哥）100%股权。本次收购完成后，公司合计持有浙江虎哥100%股权，浙江虎哥被纳入公司合并报表范围。浙江虎哥已于2025年8月15日完成股权工商变更登记。

本公司与浙江虎哥合并前后均受同一实际控制人大地海洋控股股东唐伟忠、张杰来

以及实际控制人之一致行动人唐宇阳共同控制且该控制并非暂时性的，因此本公司对浙江虎哥的合并为同一控制下企业合并。有鉴于此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

专项说明第1页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量的影响

因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对2024年度合并财务报表进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下：

（一）对2024年12月31日合并资产负债表项目的影响如下：

资产重述前金额累积影响金额重述后金额

流动资产：

货币资金217140945.6492600231.15309741176.79结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款569780405.01120921458.40690701863.41应收款项融资

预付款项1183993.398833654.6110017648.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6646139.632002101.578648241.20买入返售金融资产

存货39948736.078369638.2248318374.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22120429.302582989.1724703418.47

流动资产合计856820649.04235310073.121092130722.16

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资专项说明第2页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明资产重述前金额累积影响金额重述后金额其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产384479286.6863136312.80447615599.48

在建工程1279176.991279176.99生产性生物资产油气资产

使用权资产5791475.9218483174.3924274650.31

无形资产42753382.7843392752.2286146135.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉30679428.2830679428.28

长期待摊费用6061380.8421597872.3327659253.17

递延所得税资产24330396.911562645.6125893042.52

其他非流动资产533400.007000.00540400.00

非流动资产合计495907928.40148179757.35644087685.75

资产总计1352728577.44383489830.471736218407.91负债和所有者权益重述前金额累积影响金额重述后金额

流动负债：

短期借款258724518.17150454642.15409179160.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款58482199.0612596927.3571079126.41预收款项

合同负债6183377.4230693172.7836876550.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放专项说明第3页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明负债和所有者权益重述前金额累积影响金额重述后金额代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15842502.2625647953.5441490455.80

应交税费10777641.227828333.9618605975.18

其他应付款2326503.661487478.703813982.36应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1182607.908294601.699477209.59

其他流动负债123564.3235430.89158995.21

流动负债合计353642914.01237038541.06590681455.07

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3000000.003000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3729851.691221205.224951056.91长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1071164.751635832.282706997.03

递延收益117487753.60812592.13118300345.73

递延所得税负债18638.5818638.58其他非流动负债

非流动负债合计122307408.626669629.63128977038.25

负债合计475950322.63243708170.69719658493.32

所有者权益：

股本108919888.00108919888.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积365696140.4343702831.79409398972.22专项说明第4页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明负债和所有者权益重述前金额累积影响金额重述后金额

减：库存股19999576.2319999576.23其他综合收益

专项储备544236.54544236.54

盈余公积26282635.6326282635.63一般风险准备

未分配利润393167512.5876875148.09470042660.67

归属于母公司所有者权益合计874610836.95120577979.88995188816.83

少数股东权益2167417.8619203679.9021371097.76

所有者权益合计876778254.81139781659.781016559914.59

负债和所有者权益总计1352728577.44383489830.471736218407.91

（二）对2024年度合并利润表项目的影响如下：

项目重述前金额累积影响金额重述后金额

一、营业总收入946810650.86465256575.301412067226.16

其中：营业收入946810650.86465256575.301412067226.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本894199389.36401485258.611295684647.97

其中：营业成本791076425.14323169737.861114246163.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5997214.502066927.228064141.72

销售费用17327169.4411646244.0528973413.49

管理费用53955198.8747588447.60101543646.47

研发费用16914497.9312741793.4329656291.36

财务费用8928883.484272108.4513200991.93专项说明第5页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明项目重述前金额累积影响金额重述后金额

其中：利息费用9650075.885267216.4814917292.36

利息收入764441.461004787.381769228.84

加：其他收益9243784.05892251.3510136035.40

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）58431321.31-815017.7357616303.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）-12637557.77-1176249.77-13813807.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）-761697.30229813.92-531883.38

三、营业利润（亏损以“-”号填列）106887111.7962902114.46169789226.25

加：营业外收入279010.8544223.31323234.16

减：营业外支出949146.442310392.803259539.24

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）106216976.2060635944.97166852921.17

减：所得税费用20256871.326367646.1426624517.46

五、净利润（净亏损以“-”号填列）85960104.8854268298.83140228403.71

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）85960104.8854268298.83140228403.71

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）85969624.2051451234.00137420858.20

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-9519.322817064.832807545.51

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益专项说明第6页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明项目重述前金额累积影响金额重述后金额

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额85960104.8854268298.83140228403.71

归属于母公司所有者的综合收益总额85969624.2051451234.00137420858.20

归属于少数股东的综合收益总额-9519.322817064.832807545.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.610.370.98

（二）稀释每股收益（元/股）0.610.370.98

（三）对2024年度合并现金流量表项目的影响如下：

项目重述前金额累积影响金额重述后金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1102948326.75466324120.001569272446.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还-106683.34106683.34

收到其他与经营活动有关的现金5580469.033842875.159423344.18

经营活动现金流入小计1108528795.78470273678.491578802474.27专项说明第7页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明项目重述前金额累积影响金额重述后金额

购买商品、接受劳务支付的现金844593386.48135796921.86980390308.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金89750148.25203386977.02293137125.27

支付的各项税费25834598.3326958024.8752792623.20

支付其他与经营活动有关的现金22781878.2919721644.6042503522.89

经营活动现金流出小计982960011.35385863568.351368823579.70

经营活动产生的现金流量净额125568784.4384410110.14209978894.57

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额384533.411744342.162128875.57处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金-2011357.672011357.67

投资活动现金流入小计384533.413755699.834140233.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17264710.7951477759.7168742470.50投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2000000.002000000.00

投资活动现金流出小计17264710.7953477759.7170742470.50

投资活动产生的现金流量净额-16880177.38-49722059.88-66602237.26

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金8000000.008000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8000000.008000000.00

取得借款收到的现金303490000.00162300000.00465790000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1800000.00-1800000.00

筹资活动现金流入小计305290000.00170300000.00475590000.00专项说明第8页杭州大地海洋环保股份有限公司

对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明项目重述前金额累积影响金额重述后金额

偿还债务支付的现金288990000.00117050000.00406040000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金30254388.0957086797.0387341185.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金22877722.8220548995.4743426718.29

筹资活动现金流出小计342122110.91194685792.50536807903.41

筹资活动产生的现金流量净额-36832110.91-24385792.50-61217903.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额71856496.1410302257.7682158753.90

加：期初现金及现金等价物余额145274349.5079394694.63224669044.13

六、期末现金及现金等价物余额217130845.6489696952.39306827798.03杭州大地海洋环保股份有限公司

二〇二六年四月二十四日专项说明第9页