2024年度财务决算报告

2024年度财务决算报告

2024年公司实现营业收入92793.21万元，比上年下降5.97%；实现归母净

利润5598.73万元，比上年下降64.56%；实现扣除非经常性损益后归母净利润2951.59万元，比上年下降80.56%。2024年末公司总资产238872.33万元，

比年初下降3.79%；2024年末公司归母净资产163608.17万元，比年初下降

1.76%。

公司2024年度财务报表经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了川华信审（2025）第0031号标准无保留意见的审计报告。

一、主要指标

1、盈利能力单位：万元

主要指标本期上年同期增减比例

营业收入92793.2198689.72-5.97%

归属于上市公司股东的净利润5598.7315798.90-64.56%归属于上市公司股东的扣除非经常性

2951.5915185.95-80.56%

损益后的净利润

加权平均净资产收益率%3.3910.83-7.44

基本每股收益0.13310.3756-64.56%

2、偿债能力单位：万元

主要指标本期期末上年期末增减比例

资产总计238872.33248294.27-3.79%

负债总计75264.1581401.35-7.54%

归属于公司股东的净资产163608.17166532.09-1.76%

归属于公司股东的每股净资产3.893.96-1.76%

资产负债率%31.5132.78-1.28%

二、财务状况、经营成果及现金流量分析

（一）财务状况分析单位：万元本期期末上年期末本期期末与项目占总资产占总资产上年期末占金额金额的比重的比重比变动

货币资金42988.5418.00%84932.8534.21%-16.21%

交易性金融资产44656.1418.69%9293.433.74%14.95%

12024年度财务决算报告

应收账款13960.145.84%8645.463.48%2.36%

应收款项融资12716.495.32%18403.627.41%-2.09%

其他应收款1120.780.47%2742.461.10%-0.64%

存货6659.392.79%5693.692.29%0.50%

其他流动资产11561.274.84%14125.825.69%-0.85%

固定资产68237.7428.57%71155.2728.66%-0.09%

在建工程16459.856.89%11967.744.82%2.07%

无形资产14717.686.16%15149.966.10%0.06%

应付票据2445.091.02%9170.843.69%-2.67%

应付账款17566.317.35%19955.608.04%-0.68%

合同负债751.080.31%602.460.24%0.07%

应付职工薪酬1377.540.58%1863.560.75%-0.17%

应交税费998.700.42%344.980.14%0.28%

其他应付款488.440.20%684.600.28%-0.07%

应付债券51243.5821.45%48198.8019.41%2.04%

本期期末资产负债项目变动原因分析如下：

1.本期期末货币资金比上年期末下降49.39%，主要系增加理财持有规模所致。

2.本期期末交易性金融资产比上年期末增长380.51%，主要系基于经营资金

需求减少理财持有规模增加所致。

3.本期期末应收账款比上年期末增长61.47%，主要系由于公司为了维持市场份额，保持客户稳定性，根据市场情况作出的适应性策略所致。

4.本期期末应收款项融资比上年期末下降30.90%，主要系本期支付工程款

及货款增加所致。

5.本期期末其他应收款比上年期末下降59.13%，主要系子公司潍坊凯盛计

提土地退还款坏账准备所致。

6.本期期末在建工程余额比上年期末增长37.54%，主要系子公司潍坊凯盛

募投项目增加投入所致。

7.本期期末其他非流动资产余额比上年期末下降63.96%，主要系上年预付

设备工程款本期结算所致。

8.本期期末应付票据余额比上年期末下降73.34%，主要系本期使用应收票

据结算占比增加所致。

9.本期期末应交税费余额比上年期末增长189.50%，主要系期末应交企业所

得税及增值税增加所致。

22024年度财务决算报告

10.本期期末递延收益余额比上年期末下降53.13%，主要系与资产相关的政

府补助摊销所致。

11.本期期末递延所得税负债余额比上年期末增长69.47%，主要系期末理财

产品公允价值变动收益确认递延所得税所致。

（二）经营成果分析

单位：万元本期上年同期本期与上项目占营业收占营业收年同期占金额金额入的比重入的比重比变动

营业收入92793.2198689.72

营业成本71472.7677.02%65926.7366.80%10.22%

销售费用1271.231.37%1474.561.49%-0.12%

管理费用6658.717.18%6899.976.99%0.18%

研发费用5380.305.80%5150.855.22%0.58%

财务费用2391.322.58%-70.72-0.07%2.65%

其他收益1479.511.59%433.240.44%1.16%投资收益（损失以“－”号1158.131.25%451.780.46%0.79%

填列）公允价值变动收益（损失

210.810.23%-116.22-0.12%0.34%

以“－”号填

列）信用减值损

失（损失以-1428.25-1.54%-433.84-0.44%-1.10%“-”号填列）资产减值损

失（损失以-241.56-0.26%-590.27-0.60%0.34%“-”号填列）

营业利润5819.006.27%17629.4417.86%-11.59%

营业外收入306.750.33%79.330.08%0.25%

营业外支出75.090.08%79.770.08%-

净利润5567.886.00%15768.7415.98%-9.98%

1、营业收入

报告期内，合并营业收入92793.21万元，比去年同期减少5896.51万元，降幅5.97%，系主要产品量价齐降所致。

2、本期财务费用2391.32万元，比去年同期增长3481.39%，主要系可转

32024年度财务决算报告

换公司债券利息费用所致。

3、本期其他收益1479.51万元，比去年同期增长241.50%，主要系递延收

益摊销及本期收到的政府补助增加所致。

4、本期投资收益1158.13万元，比去年同期增长156.35%，主要系本期理

财产品持有规模同比增加使投资收益增加所致。

5、本期信用减值损失1428.25万元，比上年同期增长229.21%，主要系本

期子公司潍坊凯盛应收土地退还款计提坏账准备所致。

（三）现金流量分析

1、现金流量情况（单位：人民币万元）

项目本期金额上期金额增长

经营活动产生的现金流量净额5172.84-886.86683.28%

投资活动产生的现金流量净额-35767.721168.14-3161.94%

筹资活动产生的现金流量净额-9353.4757474.48-116.27%

2、现金流量分析

（1）经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增长683.28%，主要

系子公司收到增值税留抵退税4292.49万元所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降3161.94%，主要系本期基于经营资金需求理财持有规模增加所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降116.27%，主要

系上期发行可转换公司债券收到募集资金63973.00万元所致。

山东凯盛新材料股份有限公司董事会

2025年3月15日

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