山东凯盛新材料股份有限公司董事会

关于对四川华信（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)

2025年度履职情况的评估报告

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作（2025年修订）》

和《山东凯盛新材料股份有限公司章程》等规定，山东凯盛新材料股份股份有限公司（以下简称“公司”或“凯盛新材”）董事会对四川华信（集团）会计师事

务所(特殊普通合伙)（以下简称“四川华信”）2025年度履职情况的评估意见

如下:

一、《审计业务约定书》执行情况

四川华信在执行凯盛新材2025年报审计业务过程中，保持客观、独立、公正，遵循《中国注册会计师审计准则》以及其他相关规定，计划和实施了《审计业务约定书》约定的审计工作。具体包括：凯盛新材2025年财务报表审计、2025年12月31日内部控制有效性审计、《2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况》进行专项审核，以及对《2025年度募集资金存放与使用情况》进行专项鉴证。

经审计，四川华信认为：

（1）凯盛新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯盛新材2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（2）凯盛新材于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（3）凯盛新材管理层编制的《山东凯盛新材料股份有限公司关于2025年度募集资金存放与使用情况专项报告》符合中国证监会《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运

作（2025年修订）》的相关规定，在所有重大方面如实反映了凯盛新材2025年度募集资金存放与使用情况。

1（4）四川华信对凯盛新材编制的《山东凯盛新材料股份有限公司上市公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》所载资料与其审

计凯盛新材2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相

关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

（二）审计过程沟通情况

在2025年度执行审计工作中，四川华信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计项目组的人员构成、审计计划、风险判断、重要性水平、审计重点、

审计方案以及关键审计事项、初步审计意见等情况与凯盛新材管理层和治理层保

持了有效的沟通。就审计过程中发现的问题，四川华信均就重点问题向凯盛新材管理层做出专题汇报，并向公司管理层了提出解决问题的合理建议。

（三）审计质量控制保证情况

四川华信遵循“以质量求生存，以信誉求发展”的注册会计师行业宗旨，为提高审计工作质量、有效控制可能出现的工作误差及舞弊风险，逐步形成并完善了一套质量控制制度，包括一项规程、八项质量控制制度和六项实施细则，保证了审计结果的准确性和客观性，为凯盛新材信息披露的准确性和客观性奠定了基础，为公司管理层做出决策提供了有效支持。

综上，四川华信自担任本公司年度报告的审计机构以来，公司对其工作能力、敬业精神、负责态度等各方面均表示满意。在2025年度的审计工作中，四川华信遵循独立、客观、公正、公允的原则，顺利完成了公司2025年度财务报告的审计工作，表现了良好的职业操守和业务素质。为保持审计工作的连续性，经公

司第四届董事会第六次会议审议，决定续聘四川华信为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构。

山东凯盛新材料股份有限公司董事会

2026年4月11日

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