中捷精工:内控审计报告-大信审字[2025]第4-00451号

江苏中捷精工科技股份有限公司

内控审计报告

大信审字[2025]第4-00451号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP

电话Telephone:+86(10)82330558

北京市海淀区知春路 1号 Room 220622/FXueyuan International Tower 传真 Fax: +86(10)82327668

学院国际大厦22层2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 htemet: ww.daxincpa.com.cn

邮编100083 BeijingChina100083内部控制审计报告

大信审字[2025]第4-00451号

江苏中捷精工科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了江苏中捷精工科技股份有限公司(以下简称“中捷精工公司”)2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，中捷精工公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保—1—大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone:+86(10)82330558

北京市海淀区知春路1号 Room220622/FXueyuan international Tower 传真Fax: +86(10)82327668

学院国际大厦22层2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址Internet: www.daxincpa.com.cn

邮编100083 BejjingChina100083持了有效的财务报告内部控制。

大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国北京中国注册会计师：

二 O 二五年四月十八日

—2—江苏中捷精工科技股份有限公司2024年度内部控制评价报告江苏中捷精工科技股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

江苏中捷精工科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司无非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

-3-江苏中捷精工科技股份有限公司2024年度内部控制评价报告

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司及灏昕汽车零部件制造无锡有限公司、无锡绿缘汽车零

部件有限公司、无锡美捷机械有限公司、无锡佳捷汽车配件有限公司、烟台通吉汽车零部件

有限公司、无锡市衡捷隔振科技有限公司、捷成新能源汽车科技(无锡)有限公司、领宇(香

港)国际贸易有限公司和无锡科捷检测服务有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；内部控制评价的范围涵盖了公司各部门各种业务和事项；重点关注下列高风险领域：

1、应收账款风险;

2、市场供应风险;

3、销售价格风险;

4、存货风险;

5、法律纠纷风险;

6、政策风险;

7、安全生产风险;

8、劳动关系管理风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，在定性判断标准与以前年度基本保持一致的情况下，对定量标准，鉴于公司2024年度净利润波动较大，参考行业情况进行了修订，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

-4-江苏中捷精工科技股份有限公司2024年度内部控制评价报告

营业收入总额潜错报≥营业收入总额的营业收入总额的0.5%≤错报＜营业错报＜营业收入总额

在错报1%收入总额的1%的0.5%

资产总额潜在错资产总额的0.5%≤错报＜资产总额

错报≥资产总额的1%错报＜资产总额0.5%

报的1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

(1)重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出

现下列特征的，认定为重大缺陷:A、董事、监事和高级管理人员舞弊 ;