江苏新瀚新材料股份有限公司
审计报告
天健会计师事务所
Pan- China Cer t if ied Public Account ants目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—10页
（一）资产负债表…………………………………………………第7页
（二）利润表………………………………………………………第8页
（三）现金流量表…………………………………………………第9页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第10页
三、财务报表附注………………………………………………第11—66页
四、报告附件………………………………………………………第67—71页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第67页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第68页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第69页
（四）签字注册会计师执业证书复印件……………………第70-71页审计报告
天健审〔2026〕15-11号
江苏新瀚新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏新瀚新材料股份有限公司（以下简称新瀚新材公司）财务报表，包括2025年12月31日的资产负债表，2025年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新瀚新材公司2025年12月31日的财务状况，以及2025年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新瀚新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共71页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)和五(二)1之说明。
新瀚新材公司的营业收入主要来自于销售特种工程塑料核心原料、光引发剂
和化妆品原料等产品的研发生产销售。2025年度，新瀚新材公司的营业收入为人民币443801561.97元，其中特种工程塑料核心原料、光引发剂和化妆品原料业务的营业收入为人民币353089808.51元，占营业收入的79.56%。
由于营业收入是新瀚新材公司关键业绩指标之一，可能存在新瀚新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
第2页共71页足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)货币资金及交易性金融资产的存在和完整性
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(八)及五(一)1、2之说明。
截至2025年12月31日，新瀚新材公司货币资金账面余额为人民币
114232123.16元、交易性金融资产账面余额为人民币580000000.00元，合
计人民币694232123.16元，占新瀚新材公司资产总额的比例为53.59%。
由于货币资金及交易性金融资产金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金及交易性金融资产的存在和完整性确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对货币资金及交易性金融资产的存在和完整性，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与货币资金管理制度、投资交易性金融资产相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取已开立银行账户清单，并与账面银行账户信息进行核对，检查银行账户的完整性；
(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表，对银行账户及结构性存款余额、受限情况和受限原因等进行了函证，并对函证过程进行控制；
(4)对银行大额资金流水进行了双向检查；
(5)获取了企业信用报告，检查货币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况；
(6)获取募集资金专户存储监管协议，检查监管协议的履行情况；
(7)逐项检查募集资金在本年度的实际使用情况，检查是否符合相关规定；
(8)检查相关结构性存款产品的合同，复核计算利息收入及投资收益，核实
货币资金及交易性金融资产是否存在，是否存在资金占用等情形；
(9)检查与货币资金及交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作
第3页共71页出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新瀚新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新瀚新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督新瀚新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
第4页共71页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新瀚新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新瀚新材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
第5页共71页沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年三月十七日
第6页共71页资产负债表
2025年12月31日
会企01表
编制单位：江苏新瀚新材料股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1114232123.16134712583.35短期借款
交易性金融资产2580000000.00540000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据1710000780.0015811940.00
应收账款368719326.7561421802.68应付账款1858963109.4955750888.63
应收款项融资425258187.4118363494.95预收款项
预付款项51168347.021342328.08合同负债199007476.504889303.94
其他应收款615200.0035150.00应付职工薪酬2014847520.8612709090.75
存货751433276.2855114626.83应交税费215296239.685478426.94
其中：数据资源其他应付款221104360.00816946.25合同资产持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动资产其他流动负债231022668.31345241.38
其他流动资产8130349.88流动负债合计100242154.8495801837.89
流动资产合计840956810.50810989985.89非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬长期股权投资预计负债
其他权益工具投资960000000.0060000000.00递延收益242630000.00
其他非流动金融资产递延所得税负债145623606.5210539240.76投资性房地产其他非流动负债
固定资产10277412921.64302560751.76非流动负债合计8253606.5210539240.76
在建工程1156623467.8917572111.11负债合计108495761.36106341078.65
生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：
油气资产实收资本(或股本)25174881200.00134524000.00使用权资产其他权益工具
无形资产1258659945.2260522703.62其中：优先股
其中：数据资源永续债
开发支出资本公积26520392724.87556569237.35
其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用131112056.95730015.72专项储备2712263787.9812777828.31
递延所得税资产141479233.27盈余公积2868715977.3162054836.22
其他非流动资产15581820.00未分配利润29410597570.68381587820.84
非流动资产合计454390211.70442864815.48所有者权益合计1186851260.841147513722.72
资产总计1295347022.201253854801.37负债和所有者权益总计1295347022.201253854801.37
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共71页利润表
2025年度
会企02表
编制单位：江苏新瀚新材料股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入1443801561.97419462944.08
减：营业成本1325549453.44320929349.07
税金及附加23994113.354328241.33
销售费用34512257.656263726.87
管理费用434688793.3831890856.79
研发费用515114131.2812823611.48
财务费用6-2179014.10-11161437.34
其中：利息费用
利息收入2557377.428193636.51
加：其他收益71981445.132537756.44
投资收益（损失以“-”号填列）812492577.867910201.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）9-383030.21-435868.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）10-338220.24-928161.50
资产处置收益（损失以“-”号填列）1125656.89
二、营业利润（亏损以“-”号填列）75900256.4063472524.35
加：营业外收入124181.42
减：营业外支出1359748.6737816.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）75844689.1563434707.55
减：所得税费用149233278.227468632.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列）66611410.9355966075.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）66611410.9355966075.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额66611410.9355966075.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.380.32
（二）稀释每股收益0.380.32
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共71页现金流量表
2025年度
会企03表
编制单位：江苏新瀚新材料股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金291256127.34326770458.11
收到的税费返还1620940.507267266.61
收到其他与经营活动有关的现金2(1)10538323.7210815592.38
经营活动现金流入小计303415391.56344853317.10
购买商品、接受劳务支付的现金124210083.03110028099.89
支付给职工以及为职工支付的现金69960202.6165342142.18
支付的各项税费19943239.6814430316.85
支付其他与经营活动有关的现金2(2)13116282.1715624290.36
经营活动现金流出小计227229807.49205424849.28
经营活动产生的现金流量净额76185584.07139428467.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1(1)1970000000.001285800000.00
取得投资收益收到的现金12492577.867910201.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额195875.0050845.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2(3)1012000.0010000.00
投资活动现金流入小计1983700452.861293771046.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37754100.6933211776.00
投资支付的现金1(2)2010000000.001535000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2(4)390000.005000.00
投资活动现金流出小计2048144100.691568216776.00
投资活动产生的现金流量净额-64443647.83-274445729.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30940520.0020178600.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计30940520.0020178600.00
筹资活动产生的现金流量净额-30940520.00-20178600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响461471.572665962.21
五、现金及现金等价物净增加额-18737112.19-152529899.06
加：期初现金及现金等价物余额129969001.35282498900.41
六、期末现金及现金等价物余额111231889.16129969001.35
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共71页所有者权益变动表
2025年度
会企04表
编制单位：江苏新瀚新材料股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额134524000.00556569237.3512777828.3162054836.22381587820.841147513722.72134524000.00558359734.6613477086.8856458228.67351396952.901114216003.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额134524000.00556569237.3512777828.3162054836.22381587820.841147513722.72134524000.00558359734.6613477086.8856458228.67351396952.901114216003.11三、本期增减变动金额（减少以“-
40357200.00-36176512.48-514040.336661141.0929009749.8439337538.12-1790497.31-699258.575596607.5530190867.9433297719.61”号填列）
（一）综合收益总额66611410.9366611410.9355966075.4955966075.49
（二）所有者投入和减少资本4180687.524180687.52-1790497.31-1790497.31
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4180687.524180687.52-1790497.31-1790497.31
4.其他
（三）利润分配6661141.09-37601661.09-30940520.005596607.55-25775207.55-20178600.00
1.提取盈余公积6661141.09-6661141.095596607.55-5596607.55
2.对所有者（或股东）的分配-30940520.00-30940520.00-20178600.00-20178600.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转40357200.00-40357200.00
1.资本公积转增资本（或股本）40357200.00-40357200.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-514040.33-514040.33-699258.57-699258.57
1.本期提取705341.04705341.04719956.02719956.02
2.本期使用1219381.371219381.371419214.591419214.59
（六）其他
四、本期期末余额174881200.00520392724.8712263787.9868715977.31410597570.681186851260.84134524000.00556569237.3512777828.3162054836.22381587820.841147513722.72
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共71页江苏新瀚新材料股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏新瀚新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由江苏新瀚有限公司（以下简称新瀚有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于2015年8月12日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为91320000678952216F 的营业执照，注册资本 17488.12 万元，股份总数 17488.12 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 6507.71 万股；无限售条件的流通股份 A股10980.41万股。公司股票已于2021年10月11日在深证证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为特种工程塑料核心原料、化妆品原料、光引发剂的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2026年3月17日四届十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第11页共71页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额1%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额1%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额1%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额1%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额2%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额2%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额1%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额1%
合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额1%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
第12页共71页差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
第13页共71页或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
第14页共71页3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
第15页共71页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
第16页共71页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
第17页共71页损失。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第18页共71页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
专用设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法4523.75
(十二)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，整体达到预定可使用状态通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输工具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十三)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件及专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年/法定权利直线法
商标使用权10年/法定权利直线法
软件2年、10年/预期受益期限直线法
专利权4-17年/法定权利直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金及股份支付金额、基本养老保险费、基本医
疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务
第19页共71页费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
第20页共71页(十四)部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
第21页共71页计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
第22页共71页益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十九)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
第23页共71页入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售特种工程塑料核心原料、光引发剂和化妆品原料等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
第24页共71页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
第25页共71页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
第26页共71页的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十四)租赁公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
第27页共71页步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十五)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%；出口货物享受
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣“免、抵、退”政策
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠
1.企业所得税
公司于2023年11月通过高新技术企业评定，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202332000721 的高新技术企业证书，公司
第28页共71页本年度按15%的税率缴纳企业所得税。
2.增值税根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023
年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵
扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司享受前述增值税加计抵减政策。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金16124.0332496.02
银行存款111205764.60129936016.84
其他货币资金3010234.534744070.49
合计114232123.16134712583.35
(2)其他说明
2025年12月31日其他货币资金中3000234.00元系银行承兑汇票保证金。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
580000000.00540000000.00
金融资产
其中：结构性存款580000000.00540000000.00
合计580000000.00540000000.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内72336133.4264654529.14
账面余额合计72336133.4264654529.14
第29页共71页账龄期末数期初数
减：坏账准备3616806.673232726.46
账面价值合计68719326.7561421802.68
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备72336133.42100.003616806.675.0068719326.75
合计72336133.42100.003616806.675.0068719326.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备64654529.14100.003232726.465.0061421802.68
合计64654529.14100.003232726.465.0061421802.68
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内72336133.423616806.675.00
小计72336133.423616806.675.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
3232726.46384080.213616806.67
坏账准备
合计3232726.46384080.213616806.67
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期单位名称应收账款期末账面余额末余额合计数应收账款坏账准备
的比例（%）
第30页共71页占应收账款期单位名称应收账款期末账面余额末余额合计数应收账款坏账准备
的比例（%）
客户一9682453.0013.39484122.65
客户二7812862.6410.80390643.13
客户三5986139.938.28299307.00
客户四5186700.007.17259335.00
客户五5106850.007.06255342.50
小计33775005.5746.701688750.28
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票25258187.4118363494.95
合计25258187.4118363494.95
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票52318865.26
小计52318865.26
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1168347.02100.001168347.02
1-2年
合计1168347.02100.001168347.02（续上表）
第31页共71页期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1341548.0899.941341548.08
1-2年780.000.06780.00
合计1342328.08100.001342328.08
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一1000000.0085.59
供应商二53575.054.59
供应商三26242.162.25
供应商四23617.642.02
供应商五16350.001.40
小计1119784.8595.85
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金11000.0011000.00
备用金16000.0037000.00
账面余额合计27000.0048000.00
减：坏账准备11800.0012850.00
账面价值合计15200.0035150.00
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内16000.0037000.00
5年以上11000.0011000.00
账面余额合计27000.0048000.00
减：坏账准备11800.0012850.00
账面价值合计15200.0035150.00
(3)坏账准备计提情况
第32页共71页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备27000.00100.0011800.0043.7015200.00
合计27000.00100.0011800.0043.7015200.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备48000.00100.0012850.0026.7735150.00
合计48000.00100.0012850.0026.7735150.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合27000.0011800.0043.70
其中：1年以内16000.00800.005.00
5年以上11000.0011000.00100.00
小计27000.0011800.0043.70
(4)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1850.0011000.0012850.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第33页共71页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
本期计提-1050.00-1050.00本期收回或转回本期核销其他变动
期末数800.0011000.0011800.00期末坏账准备计
5.00100.0043.70
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
李雪莹备用金16000.001年以内59.26800.00南京绿环环境服押金保证
11000.005年以上40.7411000.00
务有限公司金
小计27000.00100.0011800.00
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料15047587.69177723.0614869864.6321843087.26236252.0621606835.20
在产品12130979.38214207.1611916772.2212419271.62274342.2612144929.36
库存商品21105204.82153365.5920951839.2316202064.06522424.8215679639.24
发出商品2444890.402444890.403141907.92985.543140922.38委托加工物
1249909.801249909.802542300.652542300.65
资
合计51978572.09545295.8151433276.2856148631.511034004.6855114626.83
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他
第34页共71页本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他
原材料236252.06177723.06236252.06177723.06
在产品274342.26115728.98175864.08214207.16
库存商品522424.8244768.20413827.43153365.59
发出商品985.54985.54
合计1034004.68338220.24826929.11545295.81
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回或转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期将已计提存货跌价准备的存
原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及货耗用相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计本期将已计提存货跌价准备的存
在产品将要发生的成本、估计的销售费用以及货耗用相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售本期将已计提存货跌价准备的存库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变货售出现净值相关产成品估计售价减去估计的销售本期将已计提存货跌价准备的存发出商品费用以及相关税费后的金额确定可变货售出现净值
8.其他流动资产
期末数期初数项目账面余减值准账面余额减值准备账面价值账面价值额备
待抵扣进项税额130349.88130349.88
合计130349.88130349.88
9.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失
第35页共71页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失鸣汐股权投资基金（海
50000000.00
南）合伙企业（有限合伙）浙江鹏孚隆
科技股份有10000000.00限公司
合计60000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失鸣汐股权投资基金（海南）合伙企业（有限合50000000.00伙）浙江鹏孚隆科技股份
10000000.00244618.57
有限公司
合计60000000.00244618.57
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
鸣汐股权投资基金（海南）合伙企业(有限合伙）、浙江鹏孚隆科技股份有限公司的股权
投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
10.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数185545933.164592962.86228392190.435813668.92424344755.37本期增加
1989797.841433223.892304307.09538874.206266203.02
金额
1)购置1433223.891265008.86538874.203237106.95
2)在建工
1989797.841039298.233029096.07
程转入本期减少
360988.88271328.21632317.09
金额
1)处置或360988.88271328.21632317.09
第36页共71页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计报废
期末数187535731.006026186.75230335508.646081214.91429978641.30累计折旧
期初数43580122.882310085.7771628051.414265743.55121784003.61本期增加
11041962.11655507.6518770498.49744807.3231212775.57
金额
1)计提11041962.11655507.6518770498.49744807.3231212775.57
本期减少
173297.72257761.80431059.52
金额
1)处置或
173297.72257761.80431059.52
报废
期末数54622084.992965593.4290225252.184752789.07152565719.66账面价值期末账面
132913646.013060593.33140110256.461328425.84277412921.64
价值期初账面
141965810.282282877.09156764139.021547925.37302560751.76
价值
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备年产8000吨芳
香酮项目及研45242001.3045242001.308609305.318609305.31发中心
零星工程11381466.5911381466.598962805.808962805.80
合计56623467.8956623467.8917572111.1117572111.11
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产年产8000吨芳香酮项50664
8609305.3140045343.492499715.54912931.9645242001.30
目及研发中万元心
小计8609305.3140045343.492499715.54912931.9645242001.30
第37页共71页（续上表）本期利息工程累计投入工程利息资本化累本期利息资工程名称资本化金资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额本化率（%）额年产8000
吨芳香酮项募集资金、自
88.7895.002172795.74
目及研发中有资金心
小计2172795.74
12.无形资产
商标使用项目土地使用权专利权软件合计权账面原值
期初数65398589.286200000.006667.00589038.9672194295.24本期增加金额本期减少金额
期末数65398589.286200000.006667.00589038.9672194295.24累计摊销
期初数11280063.26324351.026667.0060510.3411671591.62本期增加
1307971.68496061.2858725.441862758.40
金额
1)计提1307971.68496061.2858725.441862758.40
本期减少金额
期末数12588034.94820412.306667.00119235.7813534350.02账面价值期末账面
52810554.345379587.70469803.1858659945.22
价值期初账面
54118526.025875648.98528528.6260522703.62
价值
13.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
第38页共71页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数网盛网站服
178197.0814150.9464724.50127623.52
务费
绿化工程551818.64465101.6486717.00
宿舍楼装修912931.9615215.53897716.43
合计730015.72927082.90545041.671112056.95
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
股份支付19714189.942957128.495594823.98839223.60
资产减值准备4162102.48624315.374266731.14640009.67
递延收益2630000.00394500.00
合计26506292.423975943.869861555.121479233.27
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性税前
63997002.549599550.3870261605.0910539240.76
扣除的影响
合计63997002.549599550.3870261605.0910539240.76
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产3975943.861479233.27
递延所得税负债3975943.865623606.5210539240.76
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异11800.0012850.00
合计11800.0012850.00
第39页共71页15.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备定金581820.00581820.00
合计581820.00581820.00
16.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金3000234.003000234.00冻结银行承兑汇票保证金交易性金建行结构性存款不能随
20000000.0020000000.00冻结
融资产时支取到期才能兑付
合计23000234.0023000234.00
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金4743582.004743582.00冻结银行承兑汇票保证金
合计4743582.004743582.00
17.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票10000780.0015811940.00
合计10000780.0015811940.00
18.应付账款
项目期末数期初数
长期资产类款项37068290.5340904435.28
材料类款项18073467.7810229977.57
费用类款项3821351.184616475.78
合计58963109.4955750888.63
第40页共71页19.合同负债项目期末数期初数
货款9007476.504889303.94
合计9007476.504889303.94
20.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬12709090.7566284814.6264146384.5114847520.86
离职后福利—设定提
5940523.135940523.13
存计划
合计12709090.7572225337.7570086907.6414847520.86
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
12624661.0254896627.3653032757.0414488531.34
补贴
职工福利费3818180.813818180.81
社会保险费3636320.203636320.20
其中：医疗保险费2880253.632880253.63
工伤保险费468041.20468041.20
生育保险费288025.37288025.37
住房公积金3008078.383008078.38工会经费和职工教育
84429.73925607.87651048.08358989.52
经费
小计12709090.7566284814.6264146384.5114847520.86
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险5760507.285760507.28
失业保险费180015.85180015.85
小计5940523.135940523.13
21.应交税费
第41页共71页项目期末数期初数
企业所得税4402048.912925064.87
房产税301401.29301401.29
代扣代缴个人所得税248468.78121763.75
土地使用税118839.41117410.87
城市维护建设税105952.44192158.59
教育费附加及地方教育附加75680.32137256.13
印花税34574.9834695.49
环境保护税9273.554451.39
增值税1644224.56
合计5296239.685478426.94
22.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金1104000.00482000.00
应付暂收款360.00334946.25
合计1104360.00816946.25
23.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1022668.31345241.38
合计1022668.31345241.38
24.递延收益
本期减项目期初数本期增加期末数形成原因少
政府补助2630000.002630000.00收到政府补助
合计2630000.002630000.00
25.股本
第42页共71页(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数1345240004035720040357200174881200
(2)其他说明
公司以2024年12月31日的股本134524000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共派发现金股利13452400.00元（含税）；同时以资本公积-股本溢价向全体股东每10股转增3股，共计转增40357200股，转增后公司总股本增加至174881200股。公司以实施2025年半年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，
向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共派发现金股利17488120.00元（含税）。
26.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
553301249.0240357200.00512944049.02
价）
其他资本公积3267988.334180687.527448675.85
合计556569237.354180687.5240357200.00520392724.87
(2)其他说明本期增加系确认第三个归属期限制性股票股份支付费用而相应增加其他资本公积
2426803.10元，详见本财务报表附注十一之说明；确认股份支付递延所得税资产增加资
本公积1753884.42元。
本期减少系资本公积转增股本所致，详见本财务报表附注五（一）25之说明。
27.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费12777828.31705341.041219381.3712263787.98
合计12777828.31705341.041219381.3712263787.98
第43页共71页(2)其他说明本期增加705341.04元，系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定计提安全生产费用所致，本期减少1219381.37元系公司安全生产相关费用支出所致。
28.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积62054836.226661141.0968715977.31
合计62054836.226661141.0968715977.31
(2)其他说明
本期增加系按公司当年实现的净利润10%提取法定盈余公积所致。
29.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润381587820.84351396952.90
加：本期归属于公司所有者的净利润66611410.9355966075.49
减：提取法定盈余公积6661141.095596607.55
减：应付现金股利或利润30940520.0020178600.00
期末未分配利润410597570.68381587820.84
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入430766149.21308504752.64408628965.16306954018.84
其他业务收入13035412.7617044700.8010833978.9213975330.23
合计443801561.97325549453.44419462944.08320929349.07
其中：与客户之
443801561.97325549453.44419462944.08320929349.07
间的合同产生的
第44页共71页本期数上年同期数项目收入成本收入成本收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本特种工程塑料核
180108099.58119439651.03175073514.08128362395.05
心原料
化妆品原料96013805.8990616267.4893582542.2881563981.14
光引发剂76967903.0452457941.2670842557.8652516742.00
其他90711753.4663035593.6779964329.8658486230.88
小计443801561.97325549453.44419462944.08320929349.07
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内332965357.78255016640.33290498586.07232349439.25
境外110836204.1970532813.11128964358.0188579909.82
小计443801561.97325549453.44419462944.08320929349.07
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入443801561.97419462944.08
小计443801561.97419462944.08
(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为产品交芳香族酮类产保证类质量保销售商品商品交付时是无付后30天至品证
90天
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4262162.41元。
2.税金及附加
第45页共71页项目本期数上年同期数
城市维护建设税1256356.901486725.99
房产税1205605.161205605.16
教育费附加及地方教育附加897397.791061947.14
土地使用税475379.78415893.44
印花税133213.14126669.17
环境保护税20820.5826180.43
车船税5340.005220.00
合计3994113.354328241.33
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬3215743.792619623.81
股份支付335897.69-193423.16
招待费278307.89233150.38
办公费162459.07130635.54
交通差旅费155721.63516758.65
REACH 注册费 155460.08 2703899.95
广告宣传费116986.23102453.71
佣金36454.0466690.98
折旧14773.2114649.92
其他40454.0269287.09
合计4512257.656263726.87
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17258986.6017864660.24
折旧与摊销5049523.895059207.77
环保费5948615.934838738.26
第46页共71页项目本期数上年同期数
办公费2264393.341404567.53
中介服务费1148867.92758714.92
交通差旅费555517.90752477.03
安全生产费用705341.04719956.02
业务招待费567691.67659118.12
股份支付961728.13-545656.91
其他228126.96379073.81
合计34688793.3831890856.79
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工费用11230199.838479052.30
直接投入费用2346008.323558334.95
折旧费用与长期待摊费用643203.60473253.45
其他费用894719.53312970.78
合计15114131.2812823611.48
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-2557377.42-8193636.51
汇兑损益293789.34-3036027.34
手续费84573.9868226.51
合计-2179014.10-11161437.34
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
增值税加计抵减1626857.291271641.97
与收益相关的政府补助291774.001133837.00291774.00
第47页共71页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
代扣个人所得税手续费返还62813.84132277.47
合计1981445.132537756.44291774.00
8.投资收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益12247959.297665583.34
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入244618.57244618.57
合计12492577.867910201.91
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-383030.21-435868.38
合计-383030.21-435868.38
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-338220.24-928161.50
合计-338220.24-928161.50
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益25656.8925656.89
合计25656.8925656.89
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入2100.002100.00
第48页共71页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入2100.002100.00
其他2081.422081.42
合计4181.424181.42
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失49748.6737816.8049748.67
捐赠支出10000.0010000.00
合计59748.6737816.8059748.67
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用10915794.777892749.66
递延所得税费用-1682516.55-424117.60
合计9233278.227468632.06
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额75844689.1563434707.55
按公司适用税率计算的所得税费用11376703.379515206.13
免税投资收益-36692.79-36692.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-26346.07-48352.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-157.50127.50或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除、残疾人工资加计扣除的影响-2080228.79-1961656.10
所得税费用9233278.227468632.06
(三)现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
第49页共71页(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
结构性存款赎回1970000000.001250800000.00
理财产品赎回35000000.00
合计1970000000.001285800000.00
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买结构性存款2010000000.001500000000.00
购买理财产品35000000.00
合计2010000000.001535000000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
活期存款利息2557377.428193636.51
政府补助2921774.001133837.00
收到的承兑汇票保证金4743582.001061869.20
其他315590.30426249.67
合计10538323.7210815592.38
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的期间费用9543866.889646591.50
支付的承兑汇票保证金3000234.005805451.20
往来款562181.29172247.66
其他10000.00
合计13116282.1715624290.36
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
押金保证金1012000.0010000.00
合计1012000.0010000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金
第50页共71页项目本期数上年同期数
押金保证金390000.005000.00
合计390000.005000.00
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润66611410.9355966075.49
加：资产减值准备338220.24928161.50
信用减值准备383030.21435868.38
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
31212775.5730968511.15
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1862758.401585026.73
长期待摊费用摊销545041.67763843.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-25656.89损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）49748.6737816.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）293789.34-3036027.34
投资损失（收益以“－”号填列）-12492577.86-7910201.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1479233.27456987.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4915634.24-463109.17
存货的减少（增加以“－”号填列）-8615792.0739015026.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18989442.77-1201379.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14782032.4124371623.83
其他[注]3666647.19-2489755.88
经营活动产生的现金流量净额76185584.07139428467.82
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
第51页共71页补充资料本期数上年同期数
现金的期末余额111231889.16129969001.35
减：现金的期初余额129969001.35282498900.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-18737112.19-152529899.06
[注]其他系本期计提及使用以前年度计提专项储备-安全生产费-514040.33元，股份支付2426803.10元以及直接计入资本公积的股份支付递延所得税1753884.42元
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金111231889.16129969001.35
其中：库存现金16124.0332496.02
可随时用于支付的银行存款111205764.60129936016.84
可随时用于支付的其他货币资金10000.53488.49可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额111231889.16129969001.35
其中:公司使用受限制的现金及现金等价物10037715.2429480032.59
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由募集资金使用范围受限但可
银行存款10037715.2429480032.59随时支取
小计10037715.2429480032.59
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
第52页共71页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由银行承兑汇票保证金使用受
其他货币资金3000234.004743582.00限
小计3000234.004743582.00
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
应付股利30940520.0030940520.00
小计30940520.0030940520.00
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额170249824.45125178359.37
其中：支付货款159594772.45114350337.89
支付费用款5189187.704649956.78
支付固定资产等长期资产购置款5465864.306178064.70
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金45348665.68
其中：美元6451835.887.028845348664.03
欧元0.208.23551.65
应收账款16336112.04
其中：美元2324168.007.028816336112.04
应付账款73737.74
其中：美元10490.807.028873737.74
2.租赁
公司作为承租人
第53页共71页(1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用4288.714288.72
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计4288.714288.72
(2)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出4503.154503.16售后租回交易产生的相关损益
六、研发支出项目本期数上年同期数
人员人工费用11230199.838479052.30
直接投入费用2346008.323558334.95
折旧费用与长期待摊费用643203.60473253.45
其他费用894719.53312970.78
合计15114131.2812823611.48
其中：费用化研发支出15114131.2812823611.48资本化研发支出
七、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助2630000.00
其中：计入递延收益2630000.00
第54页共71页与收益相关的政府补助291774.00
计入其他收益291774.00
合计2921774.00
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额291774.001133837.00
合计291774.001133837.00
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
第55页共71页(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.70%（2024年12月31日：55.83%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
第56页共71页金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付票据10000780.0010000780.0010000780.00
应付账款58963109.4958963109.4958963109.49
其他应付款1104360.001104360.001104360.00
小计70068249.4970068249.4970068249.49（续上表）上年年末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付票据15811940.0015811940.0015811940.00
应付账款55750888.6355750888.6355750888.63
其他应付款816946.25816946.25816946.25
小计72379774.8872379774.8872379774.88
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
第57页共71页本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资已转移金融资终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额情况已经转移了其几乎所有的
票据背书应收款项融资52318865.26终止确认风险和报酬
小计52318865.26
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转终止确认的金融项目与终止确认相关的利得或损失移方式资产金额
应收款项融资背书52318865.26
小计52318865.26
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
580000000.00580000000.00
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
580000000.00580000000.00
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款580000000.00580000000.00
2.应收款项融资25258187.4125258187.41
3.其他权益工具投资60000000.0060000000.00
持续以公允价值计量的资产总额665258187.41665258187.41
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第58页共71页本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，结构性存款的到
期利率与观察期内参考指标如欧元兑美元汇率等相挂钩，因市场行情的不可预测性，所以公司以本金作为公允价值进行计量。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面金额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
对本公司的持对本公司的表自然人名称与本公司的关系
股比例(%)决权比例(%)
严留新、秦翠娥夫妇控股股东40.0340.03
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
控股股东、实际控制人秦翠娥持股并担任董湖北联昌新材料有限公司事的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖北联昌新材料有限采购原材料、委托加
10953097.248923053.01
公司工
2.关键管理人员报酬
项目本期数[注]上年同期数
关键管理人员报酬609.32万元580.66万元
[注]根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引（2025修订）》为进一步提
第59页共71页升公司规范运作水平，完善公司治理结构，对监事会进行改革，并修订《公司章程》，于
2025年9月不再设立监事会，上述数据包括了1-8月份监事的薪酬
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
湖北联昌新材料有限公司390000.00225000.00
小计390000.00225000.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员202800.001898208.00
研发人员202800.001898208.00生产管理
58500.00547560.0012480.00116812.80
人员
销售人员74100.00693576.00
合计538200.005037552.0012480.00116812.80注：因公司2025年业绩达到限制性股票第三个归属期的业绩考核目标，根据《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面业绩考核目标并修订相关文件的议案》，所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票共解锁53.82万股；鉴于本次激励计划首次授予的激
励对象中，1名激励对象因退休而不再在公司任职，已不具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的1.25万股限制性股票不得归属，并由公司作废失效
2.其他说明
(1)本公司分别于2022年12月13日召开第三届董事会第八次会议，2022年12月30日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过《关于<江苏新瀚新材料股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，激励计划采取的激励工具为限制性股票
（第二类限制性股票），拟授予激励对象的限制性股票数量为160万股，其中，首次授予限
第60页共71页制性股票136万股，预留24万股。本激励计划首次授予涉及的激励对象共计28人，授予价
格12.77元/股。
(2)本公司于2023年10月26日召开第三届董事会第十四次会议与第三届监事会第十
三次会议，鉴于公司2022年年度权益分派方案已实施完毕，根据相关规定，公司董事会同意本次激励计划限制性股票的数量由160.00万股调整为208.00万股，其中首次授予的限制性股票数量由136.00万股调整为176.80万股，预留授予的限制性股票数量由24.00万股调整为31.20万股，授予价格由12.77元/股调整为9.36元/股。
(3)本公司于2023年10月26日召开第三届董事会第十四次会议与第三届监事会第十
三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予部分预留限制性股票的议案》，确定部分预留限制性股票的授予日为2023年10月26日，以9.36元/股的授予价格向符合授予条件的1名激励对象授予7.80万股限制性股票。
(4)本公司于2024年3月21日召开第三届董事会第十七次会议与第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，同意作废2022年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票共73.84万股。
(5)本公司于2025年4月25日召开第四届董事会第四次会议与第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，同意作废2022年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票共
56.94万股。
(6)本公司于2025年8月29日召开第四届董事会第六次会议与第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面业绩考核目标并修订相关文件的议案》，对本激励计划中的2025年公司层面业绩考核目标进行调整，并对《江苏新瀚新材料股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要和《江苏新瀚新材料股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的部分条款进行修订。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
第二类限制性股票以 Black-Scholes 模型作授予日权益工具公允价值的确定方法和重要为定价模型确定公允价值
参数1.标的股价：授予日收盘价
2.有效期：授予日至每期归属日的期限
第61页共71页以获授限制性额度为基数综合考虑每个资
产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权权益工具数量的确定依据可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
5225349.84
金额[注]
[注]以权益结算的股份支付计入资本公积的期初累计金额2798546.74元，本期确认
第三个归属期限制性股票股份支付费用2426803.10元，因此以权益结算的股份支付计入
资本公积的期末累计金额5225349.84元
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
管理人员961728.13
研发人员903912.58
生产管理人员225264.70
销售人员335897.69
合计2426803.10
注：本期确认第三个归属期限制性股票股份支付费用2426803.10元
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项项目内容
经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，公司拟向特定对象发行股票，股票数量不超过发行前剔除库存股后的股本总额的股票和债券的发行30%，即不超过52464360股（含本数），发行对象不超过35名（含）。本次向特定对象发行已经公司股东会审议通过，尚待深圳证券交易所审核通过、中国证监会同意注册。
第62页共71页项目内容
经公司2026年1月15日第四届董事会第十次会议审议通过，公司以现金方式收购汤原县海瑞特工程塑料有限公司（以下简称“海重要的对外投资瑞特”）51%的股权，截至本报告日尚未完成收购。2025年度本公司向海瑞特销售6016769.93元（不含税），期末应收账款账面余额5106850.00元，坏账准备255342.50元。
(二)资产负债表日后利润分配情况根据2026年3月17日四届十二次董事会审议通过的2025年度利
润分配预案，公司拟以2025年12月31日股本174881200股为拟分配的利润或股利基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），同时以资本公积金（股本溢价）向全体股东每10股转增3股普通股股票，不送红股。上述利润分配预案尚待2025年度股东大会审议批准。
十四、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售特种工程塑料核心原料、光引发剂和化妆品原料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-24091.78部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损291774.00益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益12247959.29对外委托贷款取得的损益
第63页共71页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5818.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目244618.57
小计12754441.50
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1876473.44
归属于公司所有者的非经常性损益净额10877968.06
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.690.380.38扣除非经常性损益后归属于公司
4.760.320.32
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
第64页共71页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 66611410.93
非经常性损益 B 10877968.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55733442.87
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1147513722.72
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 13452400.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 17488120.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3
专项储备 I1 -514040.33
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付 I2 2426803.10其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
股份支付可抵扣暂时性差异对净资产的影响数 I3 1753884.42
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1170433488.45
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.69%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.76%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 66611410.93
非经常性损益 B 10877968.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55733442.87
期初股份总数 D 134524000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 40357200.00
第65页共71页项目序号本期数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 174881200.00
基本每股收益 M=A/L 0.38
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.32
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江苏新瀚新材料股份有限公司
二〇二六年三月十七日
沪公网安备31011802005267号
