珠海市丝域实业发展有限公司

2025年1-3月及2024年度合并及母公司

财务报表审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHOＢ座 20 层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告

二、审计报告附送

1.合并资产负债表

2.合并利润表

3.合并现金流量表

4.合并所有者权益变动表

5.母公司资产负债表

6.母公司利润表

7.母公司现金流量表

8.母公司所有者权益变动表

9.财务报表附注

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

珠海市丝域实业发展有限公司

2025年1-3月及2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

珠海市丝域实业发展有限公司（以下简称“本公司”），系由王伟、陈英燕、陈逸生、欧阳承新、蔡祯梅、珠海市紫杉投资有限公司、珠海市英生投资有限公司、珠海市新丝露投资有限公司和珠海

市佳韵成发展有限公司共同出资人民币200万元，于2014年7月1日成立的有限责任公司。公司现持有企业法人营业执照统一社会信用代码为 91440400398111033P。

截至2025年3月31日，本公司注册资本为2352615.00元，总部地址：珠海市横琴环岛东路

3000号横琴国际商务中心901-9015-03室。

2、公司实际从事的主要经营活动

本公司及子公司主要通过产品、服务、渠道的一体化运营模式，从事养发、护发产品的生产及销售业务。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表主要编制目的为披露本公司于2025年1-3月及2024年度（以下合称“有关期间”）的合并及本公司的财务报表，以用于孩子王儿童用品股份有限公司收购本公司股权之交易目的，不适用于其他目的。

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。但出于编制目的，本财务报表及相关附注未包括有关期间的比较数据。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事养发、护发业务的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年3月31日和2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年1-3月和2024年度的合并及母公司的

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经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位列示。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

18珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过

与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合

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并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

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安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计

入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本

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进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

24珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

25珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产预期信用损失的确定方法

*应收账款及其他应收款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

a、除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法将已纳入本公司合并范围的公司之间及非合并范组合1本组合不计提预期信用损失

围关联公司之间应收款项作为特定资产组合（注）组合2将未到账预存卡应收款项作为特定资产组合本组合不计提预期信用损失对非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信本组合采用账龄组合计提预组合3用风险特征划分组合期信用损失

26珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

注：非合并范围关联公司之间应收款项详见本附注“十、关联方及关联交易”。

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

12、存货

（1）存货的分类存货主要包括原材料和库存商品等。

（2）发出的计价方法领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

27珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵

减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为

持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；*该组成部分

是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、

10“金融工具”。

28珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

29珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

30珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、

31珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

残值率年折旧率

类别折旧方法折旧年限（年）

（%）（%）

机器设备年限平均法105.009.50

电子设备年限平均法35.0031.67

运输工具年限平均法55.0019.00

办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

其他设备年限平均法55.0019.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

32珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

16、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

18、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期

33珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法软件5预计受益期间平均年限法商标使用权5预计受益期间平均年限法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

34珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、职工薪酬

35珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。公司离职后福利计划主要为设定提存计划，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、工程质量缺陷期持证、亏损合同等或有事项形

成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

36珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

37珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、

17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义

38珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

27、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

39珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的

特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

40珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：A、租赁负债的初始计量金额；B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C、承租人发生的初始直接费用；D、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

A、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；C、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；D、购买选择

权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；E、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

41珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（2）债务重组

*债务重组损益确认时点

42珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

公司只有在债务重组完成日，符合金融资产和金融负债终止确认条件时才能终止确认相关债权和债务，并确认债务重组相关损益。债务重组完成日是指已经履行了董事会及股东会决议审批签订了债务重组协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修改债务条件开始执行的日期。以资产抵偿债务的在相关资产的完成交接并办妥产权变更手续、以债务转为资本的在办理完工商登记手续或登记机构的股权登记、以修改债务条件的在判断能够履约并开始执行时为确认时点。对于在报告期间已经开始协商、但在报告期资产负债表日后履行相关义务的债务重组，不属于资产负债表日后调整事项。

*债权人的会计处理

本公司作为债权人的，以放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

*债务人的会计处理

A、以资产清偿债务方式进行债务重组的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

B、将债务转为权益工具方式进行债务重组的，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。所清偿债务账面价值与权益工具公允价值确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

C、采用修改其他条款方式进行债务重组的，重新确认和计量重组债务，重新计量的债务与原债务之间的差额，计入当期损益。

D、以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，按照企业会计准则的规定确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

2023年10月25日，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），对流

动负债与非流动负债的划分、供应商融资安排的披露和售后租回交易的会计处理作出了规定，自

2024年1月1日起施行。公司于2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对公司财务状况和经营成果无影响。

2024年12月，财政部发布《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），明确了不属

于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，即按确定的预计负债金额，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。公司自2024年12月1日起执行该规定，执行该规定对公司财务状况和经营成果无影响。

（2）会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

43珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

税种具体税率情况

应税收入按3%、6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额计缴，税率详见下表。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明法定所得税率实际执行税率序号纳税主体名称

（%）（%）

1珠海市丝域实业发展有限公司25.0025.00

2珠海市丝域连锁企业管理有限公司25.0015.00

3珠海市丝美域贸易有限公司25.005.00

4珠海市丝华源贸易有限公司25.005.00

5珠海市丝韵医疗投资有限公司25.005.00

6珠海丝缘投资咨询有限公司25.005.00

7珠海市丝域科技有限公司25.0015.00

8珠海市恒乐科技有限公司25.005.00

9珠海市丝域生物科技有限公司25.0015.00

10深圳市丝域贸易科技有限责任公司25.005.00

11广州市丝棫商贸有限公司25.005.00

12海口丝海域贸易有限公司25.005.00

13西安丝美域企业管理咨询有限公司25.005.00

14重庆市丝域化妆品销售有限责任公司25.005.00

15成都市聚丝优域商务服务有限公司25.005.00

16深圳丝域禾颜布她医疗美容诊所25.005.00

17珠海丝彩生物科技有限公司25.005.00

18深圳市丝域投资管理有限公司25.005.00

19深圳市丝域管理服务有限公司25.005.00

20深圳市丝域养发服务有限责任公司25.005.00

21深圳市丝域养发商务咨询有限责任公司25.005.00

22深圳市丝域养发管理咨询有限责任公司25.005.00

23深圳市丝域养发信息咨询有限责任公司25.005.00

44珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

法定所得税率实际执行税率序号纳税主体名称

（%）（%）

24深圳市明星丝域养发有限责任公司25.005.00

25深圳市东海丝域养发有限责任公司25.005.00

26深圳市桂芳园丝域养发有限责任公司25.005.00

27深圳市花城园丝域养发有限责任公司25.005.00

28深圳市百仕达丝域养发有限责任公司25.005.00

29深圳市太古之城丝域养发有限责任公司25.005.00

30深圳市百之花丝域养发有限责任公司25.005.00

31深圳市万豪丝域养发有限责任公司25.005.00

32深圳市景之田丝域养发有限责任公司25.005.00

33深圳市园岭丝域养发有限责任公司25.005.00

34深圳市壹方天地丝域养发有限责任公司25.005.00

35深圳市印力丝域养发有限责任公司25.005.00

36深圳市宝能丝域养发有限责任公司25.005.00

37深圳市新岸线丝域养发有限责任公司25.005.00

38深圳市龙城万之科丝域养发有限责任公司25.005.00

39深圳市中之旅丝域养发有限责任公司25.005.00

40深圳市卓越汇丝域养发有限责任公司25.005.00

41深圳市水贝经基丝域养发有限责任公司25.005.00

42深圳市华之润府丝域养发有限责任公司25.005.00

43深圳市安托山丝域养发有限责任公司25.005.00

44深圳市东方银座丝域养发有限责任公司25.005.00

45深圳市左邻丝域养发有限责任公司25.005.00

46深圳市丽晶丝域养发有限责任公司25.005.00

47深圳市翠海丝域养发有限责任公司25.005.00

48深圳市天之娇丝域养发有限责任公司25.005.00

49深圳市天之虹丝域养发有限责任公司25.005.00

50深圳市软业园丝域养发有限责任公司25.005.00

51深圳市仁梦恒丝域养发有限责任公司25.005.00

52深圳市卓越世纪丝域养发有限责任公司25.005.00

53深圳市益之田丝域养发有限责任公司25.005.00

54深圳市壹城丝域养发有限责任公司25.005.00

45珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

法定所得税率实际执行税率序号纳税主体名称

（%）（%）

55深圳市星河丹堤丝域养发有限责任公司25.005.00

56深圳市中健丝域养发有限责任公司25.005.00

57深圳市棕榈堡丝域养发有限责任公司25.005.00

58深圳市阳光海缤养发有限责任公司25.005.00

59深圳市蔚蓝海岸丝域养发有限责任公司25.005.00

60深圳市兆业丝域养发有限责任公司25.005.00

61深圳市万象天地丝域养发有限责任公司25.005.00

62重庆市丝美域企业管理咨询有限公司25.005.00

63重庆市渝北区丝域红黄路企业管理咨询有限公司25.005.00

64重庆市渝中区丝域企业管理咨询有限公司25.005.00

65重庆市人和丝域企业管理咨询有限公司25.005.00

66重庆市两江丝域企业管理咨询有限公司25.005.00

67重庆市美丝企业管理咨询有限公司25.005.00

68重庆市爱情海丝域企业管理咨询有限公司25.005.00

69重庆市域丝美企业管理咨询有限公司25.005.00

70重庆市北城丝域企业管理咨询有限公司25.005.00

71重庆市北碚区发丝企业管理咨询有限公司25.005.00

72重庆市南岸区域丝丝企业管理咨询有限公司25.005.00

73重庆市江北区域丝企业管理咨询有限公司25.005.00

74珠海市新丝域管理服务有限公司25.005.00

75珠海市优特养发服务有限公司25.005.00

76中山市凯茵丝域养发美发有限公司25.005.00

77中山市朗晴轩丝域养发美发有限公司25.005.00

78中山市域城养发服务有限公司25.005.00

79中山市域美养发服务有限公司25.005.00

80中山市臻园丝域养发美发有限公司25.005.00

81珠海市珠中域企业管理有限公司25.005.00

82珠海市洲花美发服务有限公司25.005.00

83珠海市凤北美发有限公司25.005.00

84珠海市思兰理发服务有限公司25.005.00

85珠海市丝怡理发服务有限公司25.005.00

46珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

法定所得税率实际执行税率序号纳税主体名称

（%）（%）

86珠海市丝城理发服务有限公司25.005.00

87珠海市摩尔丝域美发服务有限公司25.005.00

88珠海市域丰养发服务有限公司25.005.00

89珠海市都域美发服务有限公司25.005.00

90珠海市丝域湾美发服务有限公司25.005.00

91珠海市奥域园美发服务有限公司25.005.00

92珠海市丝域米兰美发服务有限公司25.005.00

93珠海市信域美发服务有限公司25.005.00

94珠海市恒域丝美发有限公司25.005.00

95珠海市新香丝美发服务有限公司25.005.00

96珠海市域香美发服务有限公司25.005.00

97中山市美城养发美发有限公司25.005.00

98中山市雍逸庭丝域养发美发有限公司25.005.00

99中山景湾丝域美发技术有限公司25.005.00

100西安丝域企业管理咨询有限公司25.005.00

101西安丝享企业管理咨询有限公司25.005.00

102佛山市丝域美企业管理有限公司25.005.00

103佛山市俪日丝瑜美容服务有限公司25.005.00

104成都市丝域商务服务有限公司25.005.00

105成都市成华区丝成域商务服务有限公司25.005.00

106成都市高新区丝享域商务服务有限公司25.005.00

107成都市金牛区丝美域商务服务有限公司25.005.00

108成都市高新区丝丝域商务服务有限公司25.005.00

109北京丝域东方投资管理有限公司25.005.00

110北京丝域企业管理服务有限公司25.005.00

111北京丝域西红门企业管理服务有限公司25.005.00

112北京丝域嘉乐美发有限公司25.005.00

113北京丝域中盈企业管理服务有限公司25.005.00

114北京丝域恒升企业管理服务有限公司25.005.00

115北京丝域盛泽企业管理服务有限公司25.005.00

116北京丝域盛源企业管理服务有限公司25.005.00

47珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

法定所得税率实际执行税率序号纳税主体名称

（%）（%）

117海口丝域贸易有限公司25.005.00

118海口丽晶丝域贸易有限公司25.005.00

119海口海德丝域贸易有限公司25.005.00

120海口世茂丝域贸易有限公司25.005.00

121广州市丝忆商务咨询有限公司25.005.00

122广州市宝岗大道商务咨询有限公司25.005.00

123广州市怡安路商务咨询有限公司25.005.00

124广州市乐峰商务咨询有限公司25.005.00

125广州市冬湖西商务咨询有限公司25.005.00

126广州市恩洲商务咨询有限公司25.005.00

127广州市叠景中路商务咨询有限公司25.005.00

128广州市海桉路商务咨询有限公司25.005.00

129广州市硒门口商务咨询有限公司25.005.00

130广州市华利商务咨询有限公司25.005.00

131广州市淘金商务咨询有限公司25.005.00

132广州市海月商务咨询有限公司25.005.00

133广州市天菏北商务咨询有限公司25.005.00

134广州市二宫商务咨询有限公司25.005.00

135广州市春诗域养发有限公司25.005.00

136广州市汇丝域养发有限公司25.005.00

137广州市太丝域养发有限公司25.005.00

138广州市冬丝域养发有限公司25.005.00

139广州市丽影丝棫养发有限公司25.005.00

140广州市西丝域养发有限公司25.005.00

141广州市云诗域养发有限公司25.005.00

142广州市利丝棫养发有限公司25.005.00

143广州市凤诗域养发有限公司25.005.00

144广州市景诗域养发有限公司25.005.00

145广州市滨诗域养发有限公司25.005.00

146上海思妤美发有限公司25.005.00

147上海丝美域美发有限公司25.005.00

48珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

法定所得税率实际执行税率序号纳税主体名称

（%）（%）

148上海丝卿美发有限责任公司25.005.00

149上海思凡美发有限责任公司25.005.00

150上海丝缕美发有限责任公司25.005.00

151上海偲美妤美发有限责任公司25.005.00

152上海偲彩美发有限责任公司25.005.00

153上海丝秀美发有限公司25.005.00

154苏州市丝淼养发护发有限公司25.005.00

155苏州市尚淼养发护发有限公司25.005.00

156南京市尚淼养发护发有限公司25.005.00

157北京丝域盛欣企业管理服务有限公司25.005.00

158深圳市壹海之城丝域养发有限责任公司25.005.00

159深圳市山海园丝域养发有限责任公司25.005.00

160深圳市翠竹丝域养发有限责任公司25.005.00

161深圳市湖贝丝域养发股份有限公司25.005.00

162深圳市海雅缤纷养发有限责任公司25.005.00

2、税收优惠及批文

（1）根据中华人民共和国企业所得税法（2018修正）第四章“税收优惠”第二十八条指出，国家

需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。国家高新技术的认定是按国科发

（2016）32号文的规定进行。珠海市丝域生物科技有限公司于2023年12月28日取得了广东省认定机

构办公室下发的高新技术企业证书，证书编号为GR202344011786号，有效期为3年。珠海市丝域科技有限公司于2023年12月28日取得了广东省认定机构办公室下发的高新技术企业证书，证书编号为GR202344003237，有效期为3年。

（2）根据财税（2022）19号《财政部、税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》对设在横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，自2021年1月1日起执行，珠海市丝域连锁企业管理有限公司符合上述通知的要求。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对于符合小型微利企业认定的子公司，本公司按照实际执行税率5%测算企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

49珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

项目2025年3月31日2024年12月31日

库存现金21486.8721836.87

银行存款79807482.54214203787.42

其他货币资金680367.00427601.79

合计80509336.41214653226.08

其中：存放在境外的款项总额

注：于2025年3月31日及2024年12月31日，本公司不存在所有权或使用权受到限制的货币资金。

2、交易性金融资产

项目2025年3月31日2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产302510794.53190195265.75

其中：银行理财产品302510794.53190195265.75

合计302510794.53190195265.75

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年3月31日2024年12月31日

1年以内4399849.166188699.95

1至2年74530.441664310.31

2至3年422720.47534574.82

3至4年500473.75730633.30

4至5年730633.30

小计6128207.129118218.38

减：坏账准备955182.65583357.52

合计5173024.478534860.86

（2）按坏账计提方法分类列示

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备

6128207.12100.00955182.655173024.47

的应收账款

其中：账龄组合4945211.3580.70955182.6519.323990028.70

50珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

其他组合1182995.7719.301182995.77

合计6128207.12——955182.65——5173024.47

（续）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备

9118218.38100.00583357.528534860.86

的应收账款

其中：账龄组合5720557.0562.74583357.5210.205137199.53

其他组合3397661.3337.263397661.33

合计9118218.38——583357.52——8534860.86

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年3月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3216853.3932168.531.00

1至2年74530.443726.525.00

2至3年422720.4784544.0820.00

3至4年500473.75250236.8850.00

4至5年730633.30584506.6480.00

合计4945211.35955182.65——

（续）

2024年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2791038.6227910.391.00

1至2年1664310.3183215.525.00

2至3年534574.82106914.9620.00

3至4年730633.30365316.6550.00

51珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计5720557.05583357.52——

（3）坏账准备的情况本期变动金额

2024年122025年3月

类别收回或转转销或核其他变月31日计提31日回销动账龄组合坏账准

583357.52371825.13955182.65

备

合计583357.52371825.13955182.65

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2025年3月31日

债务人名占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余称应收账款期末余额

（%）额

单位1116154.221.90

单位2106000.161.73

单位386552.051.41

单位480042.061.31

单位562020.001.01

合计450768.497.36

（续）

2024年12月31日

债务人名占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余称应收账款期末余额

（%）额

单位1116154.221.27

单位2106000.161.16

单位385992.020.94

单位480042.060.88

单位559728.870.66

合计447917.334.91

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

52珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

2025年3月31日2024年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内9275965.14100.006752522.34100.00

合计9275965.14——6752522.34——

5、其他应收款

项目2025年3月31日2024年12月31日应收股利

应收利息587351.90

其他应收款21929426.7224494471.31

合计21929426.7225081823.21

（1）应收利息项目2025年3月31日2024年12月31日

应收利息587351.90

小计587351.90

减：坏账准备

合计587351.90

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年3月31日2024年12月31日

1年以内14828842.1517604194.96

1至2年2217357.622040244.27

2至3年1666123.082692041.79

3至4年2290597.031884647.19

4至5年891724.80201703.73

5年以上714196.96583270.16

小计22608841.6425006102.10

减：坏账准备679414.92511630.79

合计21929426.7224494471.31

*按款项性质分类情况款项性质2025年3月31日2024年12月31日

押金及保证金18012307.8618463766.03

备用金937928.2810512.00

代扣代缴款项791229.83880538.64

53珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

款项性质2025年3月31日2024年12月31日

往来款2867375.675651285.43

小计22608841.6425006102.10

减：坏账准备679414.92511630.79

合计21929426.7224494471.31

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2024年12月31日185355.71326275.08511630.79

2024年12月31日其他

应收款账面余额在本

期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提167784.13167784.13本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年3月31日353139.84326275.08679414.92

*坏账准备的情况

2024年12月本期变动金额2025年3月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

单项计提坏账

326275.08326275.08

准备按组合计提坏

185355.71167784.13353139.84

账准备

合计511630.79167784.13679414.92

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

54珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

2025年3月31日

占其他应收款单位名称期末余额合计坏账准备款项性质期末余额账龄数的比例期末余额

（%）

单位1往来款900000.001年以内3.989000.00

1至2年、2至

单位2押金及保证金851721.883年、3至4年、3.77

4至5年

单位3往来款444000.001至2年1.9622200.00

单位4往来款400000.003至4年1.77200000.00

单位5往来款269430.001年以内1.192694.30

合计——2865151.88——12.67233894.30

（续）

2024年12月31日

占其他应收款单位名称期末余额合计坏账准备款项性质期末余额账龄数的比例期末余额

（%）

1年以内、1至

单位1往来款3651522.3414.60

2年、3至4年

1年以内、1至

单位2押金及保证金767698.602年、2至3年、3.07

3至4年

单位3往来款444000.001年以内1.784440.00

单位4往来款400000.002至3年1.6080000.00

单位5押金及保证金240554.001年以内0.96

合计——5503774.94——22.0184440.00

6、存货

（1）存货分类

2025年3月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料3948969.2424782.043924187.20

在产品882550.93882550.93

55珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

2025年3月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

自制半成品677104.68677104.68

库存商品25379735.89136041.9325243693.96

周转材料3148915.25344799.782804115.47

委托加工物资4588.894588.89

合计34041864.88505623.7533536241.13

（续）

2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料4882438.9128098.474854340.44

在产品1004760.991004760.99

自制半成品732973.32732973.32

库存商品20968168.15136795.6320831372.52

周转材料4510483.19384384.914126098.28

委托加工物资7971.957971.95

合计32106796.51549279.0131557517.50

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目2024年12月31日2025年3月31日计提转回或转销

原材料28098.473316.4324782.04

库存商品136795.63753.70136041.93

周转材料384384.9139585.13344799.78

合计549279.0143655.26505623.75

7、其他流动资产

项目2025年3月31日2024年12月31日

待抵扣进项税额144774.1333081.54

合计144774.1333081.54

8、其他非流动金融资产

项目2025年3月31日2024年12月31日

珠海丝彩生物科技有限公司1000000.00

珠海市丝域投资合伙企业（有限合伙）0.100.10

合计0.101000000.10

56珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

注：2018年，本公司与自然人张然出资成立珠海丝彩生物科技有限公司，本公司出资

1000000.00元，持股比例为12.4993%。2025年1月20日，本公司与自然人张然签订股权转让协议，自然人张然将其持有的珠海丝彩生物科技有限公司65.625%的股权以4340000.00元的对价转让给本公司，转让完成后，本公司持有珠海丝彩生物科技有限公司合计78.1243%股权，珠海丝彩生物科技有限公司仅设一名执行董事、一名监事，均由本公司提名，2025年3月31日，珠海丝彩生物科技有限公司纳入本公司合并范围。

57珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

9、固定资产

项目2025年3月31日2024年12月31日

固定资产4902720.734721497.79固定资产清理

减：减值准备

合计4902720.734721497.79

（1）固定资产

*固定资产情况项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值

1、2024年12月31日余额3234512.521466472.713490443.991629648.752234755.7312055833.70

2、本期增加金额461504.4342218.5646647.2419974.34570344.57

（1）购置461504.4342218.5646647.2419974.34570344.57

3、本期减少金额42373.1910533.7452906.93

（1）处置或报废42373.1910533.7452906.93

4、2025年3月31日余额3696016.951466472.713490289.361665762.252254730.0712573271.34

二、累计折旧

1、2024年12月31日余额1450445.131240278.302830437.741133784.08679390.667334335.91

2、本期增加金额74366.8215814.2392514.6184669.64119637.66387002.96

（1）计提74366.8215814.2392514.6184669.64119637.66387002.96

3、本期减少金额40254.5210533.7450788.26

58珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

（1）处置或报废40254.5210533.7450788.26

4、2025年3月31日余额1524811.951256092.532882697.831207919.98799028.327670550.61

三、减值准备

1、2024年12月31日余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2025年3月31日余额

四、账面价值

1、2025年3月31日账面价值2171205.00210380.18607591.53457842.271455701.754902720.73

2、2024年12月31日账面价值1784067.39226194.41660006.25495864.671555365.074721497.79

注：于2025年3月31日及2024年12月31日，本公司不存在所有权或使用权受到限制的固定资产。

59珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

10、在建工程

项目2025年3月31日2024年12月31日

在建工程3591282.722290555.99工程物资

减：减值准备

合计3591282.722290555.99

（1）在建工程

*在建工程情况

2025年3月31日

项目账面余额减值准备账面价值

仓库改造工程391553.85391553.85

电梯工程267365.67267365.67

新实验室工程752427.92752427.92

广州分公司厂房扩建92311.3192311.31

加建电梯及连廊工程1400626.981400626.98

质检实验室工程576576.11576576.11

零星工程110420.88110420.88

合计3591282.723591282.72

（续）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

仓库改造工程391553.85391553.85

电梯工程193420.72193420.72

新实验室工程752427.92752427.92

广州分公司厂房扩建92311.3192311.31

加建电梯及连廊工程803616.59803616.59

零星工程57225.6057225.60

合计2290555.992290555.99

*重要在建工程项目本期变动情况

2024年12月本期增加本期转入固定本期其他减2025年3月

项目名称金额资产金额少金额

31日31日

仓库改造工程391553.85391553.85

电梯工程193420.7273944.95267365.67

60珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

2024年12月本期增加本期转入固定本期其他减2025年3月

项目名称金额资产金额少金额

31日31日

新实验室工程752427.92752427.92

广州分公司厂房扩建92311.3192311.31

加建电梯及连廊工程803616.59597010.391400626.98

质检实验室工程576576.11576576.11

零星工程57225.6053195.28110420.88

合计2290555.991300726.733591282.72

11、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2024年12月31日余额162346003.58162346003.58

2、本期增加金额5906692.605906692.60

（1）新增租赁5906692.605906692.60

3、本期减少金额3604175.403604175.40

（1）处置3604175.403604175.40

4、2025年3月31日余额164648520.78164648520.78

二、累计折旧

1、2024年12月31日余额70694590.9070694590.90

2、本期增加金额13368472.4613368472.46

（1）计提13368472.4613368472.46

3、本期减少金额3604175.403604175.40

（1）处置3604175.403604175.40

4、2025年3月31日余额80458887.9680458887.96

三、减值准备

四、账面价值

1、2025年3月31日账面价值84189632.8284189632.82

2、2024年12月31日账面价值91651412.6891651412.68

12、无形资产

（1）无形资产情况

61珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

项目软件商标使用权合计

一、账面原值

1、2024年12月31日余额30718593.0290000.0030808593.02

2、本期增加金额230970.30230970.30

（1）内部研发230970.30230970.30

3、本期减少金额

4、2025年3月31日余额30949563.3290000.0031039563.32

二、累计摊销

1、2024年12月31日余额20612740.0022500.0020635240.00

2、本期增加金额820997.074500.00825497.07

（1）计提820997.074500.00825497.07

3、本期减少金额

4、2025年3月31日余额21433737.0727000.0021460737.07

三、减值准备

1、2024年12月31日余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2025年3月31日余额

四、账面价值

1、2025年3月31日账面价值9515826.2563000.009578826.25

2、2024年12月31日账面价值10105853.0267500.0010173353.02

注：于2025年3月31日及2024年12月31日，本公司不存在所有权或使用权受到限制的无形资产。

13、开发支出

本期增加本期减少项目2024年12月31日委外开发支确认为无形确认为长期2025年3月31日出资产待摊费用

委外软件开发326589.401032359.73230970.301127978.83

合计326589.401032359.73230970.301127978.83

14、商誉

（1）商誉账面原值

62珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形成2024年12月2025年3月商誉的事项31日企业合并其他处置其他31日形成的珠海丝缘投资咨询有限

46643.7646643.76公司（注1）深圳市丝域投资管理有

33880537.0533880537.05

限公司（注2）珠海市新丝域管理服务有限公司下属门店（注206661916.32206661916.32

3）

海口丝域贸易有限公司

2900000.002900000.00（注4）广州市丝忆商务咨询有

28401294.5228401294.52

限公司（注5）成都市丝域商务服务有

8365496.738365496.73

限公司（注6）深圳丝域禾颜布她医疗

4112235.664112235.66

美容诊所（注7）珠海丝彩生物科技有限

6689009.206689009.20公司（注8）

合计284368124.046689009.20291057133.24

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成2024年12月本期增加本期减少2025年3月商誉的事项31日计提其他处置其他31日珠海丝缘投资咨询有限

46643.7646643.76公司（注9）珠海市新丝域管理服务

16833488.0116833488.01

有限公司下属门店

合计16880131.7716880131.77

注1：根据2014年8月19日自然人股东王德友、刘孟君与本公司签订的股权转让协议，自然人股东王德友、刘孟君将其持有的合计100.00%珠海丝缘投资咨询有限公司股权以100000.00元的

对价转让给本公司。股权交割日，珠海丝缘投资咨询有限公司100.00%股权可辨认净资产公允价值为53356.24元，转让对价与可辨认净资产公允价值的差额46643.76元确认为商誉。

注2：根据2015年9月7日自然人股东谢日交、童勇与珠海市新丝域管理服务有限公司签订的

63珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

股权转让协议，自然人股东谢日交、童勇将其持有的合计60.00%深圳市丝域投资管理有限公司股权以34440000.00元的对价转让给珠海市新丝域管理服务有限公司，股权交割日，深圳市丝域投资管理有限公司60.00%股权可辨认净资产公允价值为559462.95元，转让对价与可辨认净资产公允价值的差额33880537.05元确认为商誉。

注3：公司收购深圳、广州、佛山、珠中、北京、西安、重庆、上海、海口、成都、苏州和南

京的门店形成的商誉，明细如下：

取得的可辨认净资产下游门店合并成本商誉公允价值

深圳下属门店-58275971.8658275971.86

广州下属门店-38299713.1938299713.19

佛山下属门店-11043616.9411043616.94

珠中下属门店16000000.00-37540672.0953540672.09

北京下属门店-11639259.1811639259.18

西安下属门店560000.00-6237152.206797152.20

重庆下属门店-5569063.005569063.00

上海下属门店-3428135.173428135.17

海口下属门店-11769807.1911769807.19

北京丝域东方-530451.42530451.42

成都下属门店650000.00-1864609.092514609.09

苏州下属门店-2490468.002490468.00

南京下属门店382500.00-380496.99762996.99

合计17592500.00-189069416.32206661916.32

注4：根据2015年6月25日自然人股东向萍与本公司签订的股权转让协议，自然人股东向萍将其持有的95.00%海口丝域贸易有限公司股权以3000000.00元的对价转让给本公司，股权交割日，海口丝域贸易有限公司95.00%股权可辨认净资产公允价值为100000.00元，转让对价与可辨认净资产公允价值的差额2900000.00元确认为商誉。

注5：根据2015年6月24日自然人股东但启萍与珠海市新丝域管理服务有限公司签订的股权

转让协议，自然人股东但启萍将其持有的广州市丝忆商务咨询有限公司63.50%股权以28575000.00元的对价转让给珠海市新丝域管理服务有限公司，股权交割日，广州市丝忆商务咨询有限公司63.50%的股权可辨认净资产公允价值为173705.48元，转让对价与可辨认净资产公允价值的差额

28401294.52元确认为商誉。

注6：根据2020年10月9日自然人吴跃军和珠海市瀚嘉企业管理服务有限公司与珠海市新丝

域管理服务有限公司签订的股权转让协议，自然人吴跃军和珠海市瀚嘉企业管理服务有限公司将其持有的合计100.00%成都市丝域商务服务有限公司的股权以7200000.00元的对价转让给珠海市新

64珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

丝域管理服务有限公司，股权交割日，成都市丝域商务服务有限公司100.00%的股权可辨认净资产公允价值为-1165496.73元，转让对价与可辨认净资产公允价值的差额8365496.73元确认为商誉。

注7：根据自然人郑旭东和深圳布她一生健康管理有限公司与珠海市丝韵医疗投资有限公司签

订的股权转让协议，自然人郑旭东和深圳布她一生健康管理有限公司将其合计持有的合计100.00%深圳丝域禾颜布她医疗美容诊所的股权以1600000.00元的对价转让给珠海市丝韵医疗投资有限公司，股权交割日，深圳丝域禾颜布她医疗美容诊所100%股权可辨认净资产公允价值为-2512235.66元，转让对价与可辨认净资产公允价值的差额4112235.66元确认为商誉。

注8：根据2025年1月20日自然人张然与本公司签订的股权转让协议，自然人张然将其持有的珠海丝彩生物科技有限公司65.625%的股权以4340000.00元的对价转让给本公司，股权交割日，珠海丝彩生物科技有限公司65.625%股权可辨认净资产公允价值为-2349009.20元，转让对价与可辨认净资产公允价值的差额6689009.20元确认为商誉。

注9：本公司收购珠海丝缘投资咨询有限公司产生商誉46643.76元，将商誉划分到珠海丝缘投资咨询有限公司资产组，珠海丝缘投资咨询有限公司资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于珠海丝缘投资咨询有限公司的销售预算确定。以前年度已计提减值准备

46643.76元。

（3）可收回金额的具体确定方法珠海市新丝域管理服务有限公司等123家门店商誉可收回金额是根据资产预计未来现金流量的现值确认。预计未来现金流量的现值确定，预测期的年限为5年，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，稳定期收入增长率为0。现金流量预测使用的折现率为10.76%（2023年：11.45%税后）。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

根据本公司聘请的银信资产评估有限公司出具的《珠海市丝域实业发展有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的珠海市新丝域管理服务有限公司等123家门店包含全部商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2025）第 R00044 号），截至 2024 年 12 月 31 日，珠海市新丝域管理服务有限公司等123家门店含全部商誉相关资产组的账面价值为30893.37万元，包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值为33640.00万元，包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值大于资产组的账面价值，本期不确认商誉减值损失，以前年度已计提减值准备1683.35万元。

15、长期待摊费用

2024年12月2025年3月

项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额

31日31日

装修费18191636.37229920.662774635.7315646921.30

代言费3773554.77943403.762830151.01

服务费1722152.67742675.47752120.771712707.37

合计23687343.81972596.134470160.2620189779.68

65珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

2025年3月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1731978.80285361.611433033.31226885.46

内部交易未实现利润1331494.03332873.511227316.08306829.02

租赁负债86282956.835333326.6694083182.325822625.55

合计89346429.665951561.7896743531.716356340.03

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

2025年3月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

价值变动475890.42102309.61195265.7529289.86

使用权资产84189632.835134914.9991651412.675612842.71

合计84665523.255237224.6091846678.425642132.57

17、应付账款

（1）应付账款列示项目2025年3月31日2024年12月31日

应付货款7781871.608085719.36

应付服务费672179.65

合计8454051.258085719.36

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

18、合同负债

（1）合同负债情况项目2025年3月31日2024年12月31日

储值卡286093255.41297871018.63

奖励积分1544785.901157199.77

合计287638041.31299028218.40

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年3月31日

一、短期薪酬63790813.8050249975.7267084205.5146956584.01

二、离职后福利-设定提存计

28376243.882432539.263231762.2127577020.93

划

66珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年3月31日

三、辞退福利101798.0052895.0148902.99

合计92167057.6852784312.9870368862.7374582507.93

（2）短期薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年3月31日

1、工资、奖金、津贴和补贴41031663.5948336375.2564459969.4824908069.36

2、职工福利费669.80438684.79439354.59

3、社会保险费12506440.72895484.341422254.0711979670.99

其中：医疗保险费11364773.66801383.921283635.9010882521.68

工伤保险费805200.4482329.70107892.99779637.15

生育保险费336466.6211770.7230725.18317512.16

4、住房公积金10190289.84574467.22695913.4010068843.66

5、工会经费和职工教育经费61749.854964.1266713.97

合计63790813.8050249975.7267084205.5146956584.01

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年3月31日

1、基本养老保险27063495.982327413.333083782.8026307126.51

2、失业保险费1312747.90105125.93147979.411269894.42

合计28376243.882432539.263231762.2127577020.93

20、应交税费

项目2025年3月31日2024年12月31日

增值税2960695.253359756.36

企业所得税9677824.5416631483.69

个人所得税3624547.41883468.55

城市维护建设税157079.22170573.41

教育费附加68780.1575932.65

地方教育费附加45853.4050621.81

环境保护税1558.91

印花税105712.41

合计16534779.9721279107.79

21、其他应付款

项目2025年3月31日2024年12月31日应付利息

67珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

项目2025年3月31日2024年12月31日应付股利

其他应付款116964456.01128871308.49

合计116964456.01128871308.49

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目2025年3月31日2024年12月31日

加盟店保证金61988301.5562046913.41

电商平台团购款19877547.9122922179.88

代收代付款1215561.202592467.86

往来款33684546.5141086757.32

其他198498.84222990.02

合计116964456.01128871308.49

22、一年内到期的非流动负债

项目2025年3月31日2024年12月31日

1年内到期的租赁负债（附注五、24）45052964.6746223711.18

合计45052964.6746223711.18

23、其他流动负债

项目2025年3月31日2024年12月31日

待转销项税额2860932.552978710.19

合计2860932.552978710.19

24、租赁负债

项目2025年3月31日2024年12月31日

租赁付款额90233853.1698654698.72

减：未确认融资费用3950896.334571516.40

减：一年内到期的租赁负债（附注五、22）45052964.6746223711.18

合计41229992.1647859471.14

25、实收资本

投资者名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年3月31日深圳中秀信升投资中心（有限合

1333400.001333400.00

伙）

王伟444400.00444400.00

68珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

投资者名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年3月31日

陈逸生400000.00400000.00珠海市丝域投资合伙企业（有限

103515.00103515.00

合伙）

欧阳承新26600.0026600.00

但启萍24700.0024700.00

蔡祯梅17800.0017800.00

吴跃军2200.002200.00

合计2352615.002352615.00

26、资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年3月31日

资本溢价82073328.4082073328.40

合计82073328.4082073328.40

27、盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年3月31日

法定盈余公积1176307.501176307.50

合计1176307.501176307.50

注：公司法定盈余公积计提至注册资本的50%，不再计提。

28、未分配利润

项目2025年1-3月2024年度

调整前2024年12月31日未分配利润143987739.9643266164.50调整2024年12月31日未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后2024年12月31日未分配利润143987739.9643266164.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润26609778.21180734505.96

减：提取法定盈余公积12930.50

应付普通股股利80000000.00

2025年3月31日未分配利润170597518.17143987739.96

29、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务142431496.4747605953.88716265129.10230195319.28

69珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本

其他业务1308303.26971864.816451786.194717756.25

合计143739799.7348577818.69722716915.29234913075.53

30、税金及附加

项目2025年1-3月2024年度

城市维护建设税430417.292494098.79

教育费附加188388.181067182.52

地方教育费附加125591.94712016.49

环境保护税5093.58

印花税2637.43201762.24

合计747034.844480153.62

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

31、销售费用

项目2025年1-3月2024年度

折旧摊销费15531622.8448667224.86

职工薪酬8649163.6233044361.19

销售返利6259706.2237075267.03

办公费5038761.6522570010.50

业务宣传费2565589.0411997460.89

租赁费1976022.3823527879.65

服务费1165605.715218504.77

运输费455109.722586457.02

差旅费357342.723009919.02

其他900547.944920958.25

合计42899471.84192618043.18

32、管理费用

项目2025年1-3月2024年度

职工薪酬11244371.6146515130.97

办公费1166968.643978411.38

折旧摊销费655580.264584781.04

租赁费275729.891091122.98

咨询服务费239256.331774946.73

70珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

项目2025年1-3月2024年度

差旅费136095.681247262.87

软件服务费112007.73254856.85

商标费37135.00175850.00

其他272416.126981226.45

合计14139561.2666603589.27

33、研发费用

项目2025年1-3月2024年度

职工薪酬2465557.118843183.52

折旧摊销1580025.275495439.32

直接投入81255.171591884.62

委托外部研究开发费用2144615.33

其他357240.362767224.93

合计4484077.9120842347.72

34、财务费用

项目2025年1-3月2024年度

利息费用901398.143619076.00

减：利息收入41464.24660012.31

手续费439166.232615889.34

合计1299100.135574953.03

35、其他收益

项目2025年1-3月2024年度

与企业日常活动相关的政府补助24573.574719451.46

进项税加计抵减149476.91705561.14

代扣个人所得税手续费返还353534.43638077.14

直接减免的增值税163555.03561147.04

合计691139.946624236.78

注：政府补助明细详见附注八、政府补助。

36、投资收益

项目2025年1-3月2024年度

处置长期股权投资产生的投资收益-1184149.30

理财产品投资收益216762.234403033.18

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-1447405.27

71珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

项目2025年1-3月2024年度

合计-1230643.043218883.88

37、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年1-3月2024年度

交易性金融资产510794.53195265.75

合计510794.53195265.75

38、信用减值损失

项目2025年1-3月2024年度

应收账款坏账损失-371825.13-646277.31

其他应收款坏账损失-167784.13-217846.22

合计-539609.26-864123.53

39、资产减值损失

项目2025年1-3月2024年度

存货跌价损失355776.58

合计355776.58

40、营业外收入

项目2025年1-3月2024年度

违约赔偿收入187978.511808761.36

无法支付的应付款项29688.82526898.85

非流动资产毁损报废利得2062.13

其他1341.81244791.01

合计219009.142582513.35

41、营业外支出

项目2025年1-3月2024年度

罚款及赔偿92169.66360147.12

非流动资产毁损报废损失3841.90243814.74

对外捐赠支出10000.00

其他52334.32207252.14

合计148345.88821214.00

42、所得税费用

（1）所得税费用表

项目2025年1-3月2024年度

当期所得税费用4446731.2025977746.88

72珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

项目2025年1-3月2024年度

递延所得税费用-129.72-265940.73

合计4446601.4825711806.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-3月2024年度

利润总额31095080.49208976091.75

按法定/适用税率计算的所得税费用7773770.1252244022.94

子公司适用不同税率的影响-2848250.74-25156684.81

非应税收入的影响-311890.00-16500.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2188.52464963.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-25545.56-66208.18本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

244101.39176336.28

抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-383395.21-1934123.40其他

所得税费用4446601.4825711806.15

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-3月2024年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润26648479.01183264285.60

加：资产减值准备-355776.58

信用减值损失539609.26864123.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧387002.961610069.84

使用权资产折旧13368472.4670694590.90

无形资产摊销825497.073483980.89

长期待摊费用摊销4470160.2617841208.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2118.6789220.98

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-510794.53-195265.75

财务费用（收益以“－”号填列）898967.973603205.86

投资损失（收益以“－”号填列）1230643.043218883.88

73珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

补充资料2025年1-3月2024年度

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）404778.25-865786.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-404907.97422151.65

存货的减少（增加以“－”号填列）-1935068.371955753.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-15408009.14-71587617.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-45375352.89-28374686.48

经营活动产生的现金流量净额-14858403.95185668341.96

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的2025年3月31日余额80509336.41214653226.08

减：现金的2024年12月31日余额214653226.08105254868.76

加：现金等价物的2025年3月31日余额

减：现金等价物的2024年12月31日余额

现金及现金等价物净增加额-134143889.67109398357.32

（2）现金及现金等价物的构成项目2025年3月31日2024年12月31日

一、现金80509336.41214653226.08

其中：库存现金21486.8721836.87

可随时用于支付的银行存款79807482.54214203787.42

可随时用于支付的其他货币资金680367.00427601.79

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额80509336.41214653226.08

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、研发支出

1、研发支出发生额情况

项目2025年1-3月2024年度

费用化研发支出4484077.9120842347.72

资本化研发支出1032359.734087538.66

合计5516437.6424929886.38

74珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

（1）费用化研发支出

项目2025年1-3月2024年度

职工薪酬2465557.118843183.52

折旧摊销1580025.275495439.32

直接投入81255.171591884.62

委托外部研究开发费用2144615.33

其他357240.362767224.93

合计4484077.9120842347.72

（2）资本化研发支出

项目2025年1-3月2024年度

软件开发费1032359.734087538.66

合计1032359.734087538.66

2、资本化开发项目情况

本期增加本期减少项目2024年12月31日2025年3月31日内部开发支出确认为无形资产

委外软件开发326589.401032359.73230970.301127978.83

合计326589.401032359.73230970.301127978.83

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接珠海市丝域连锁企业

500.00珠海市珠海市商务服务业100.00新设

管理有限公司珠海市丝美域贸易有

500.00珠海市珠海市贸易100.00新设

限公司珠海市丝华源贸易有

30.00珠海市珠海市贸易100.00新设

限公司珠海市丝韵医疗投资

30.00珠海市珠海市贸易100.00新设

有限公司珠海丝缘投资咨询有非同一控制

10.00珠海市珠海市商务服务业100.00

限公司下合并

75珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接珠海市丝域科技有限科学研究和

30.00珠海市珠海市100.00新设

公司技术服务业珠海市恒乐科技有限

100.00珠海市珠海市贸易100.00新设

公司珠海市丝域生物科技化妆品制造非同一控制

500.00珠海市珠海市100.00

有限公司业下合并深圳市丝域贸易科技

10.00深圳市深圳市贸易100.00新设

有限责任公司广州市丝棫商贸有限

10.00广州市广州市贸易100.00新设

公司海口丝海域贸易有限

10.00海口市海口市贸易100.00新设

公司西安丝美域企业管理

10.00西安市西安市贸易100.00新设

咨询有限公司重庆市丝域化妆品销

10.00重庆市重庆市贸易100.00新设

售有限责任公司成都市聚丝优域商务

10.00成都市成都市贸易100.00新设

服务有限公司深圳丝域禾颜布她医基层医疗卫非同一控制

200.00深圳市深圳市100.00

疗美容诊所生服务下合并珠海丝彩生物科技有科技推广和非同一控制

5.66珠海市珠海市78.1248

限公司应用服务业下合并深圳市丝域投资管理非同一控制

100.00深圳市深圳市商务服务业97.00

有限公司下合并深圳市丝域管理服务

100.00深圳市深圳市贸易97.00新设

有限公司深圳市丝域养发服务

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市丝域养发商务

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

咨询有限责任公司

76珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接深圳市丝域养发管理

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

咨询有限责任公司深圳市丝域养发信息

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

咨询有限责任公司深圳市明星丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市东海丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市桂芳园丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市花城园丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市百仕达丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市太古之城丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司深圳市百之花丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市万豪丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市景之田丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市园岭丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市壹方天地丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司深圳市印力丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市宝能丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司

77珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接深圳市新岸线丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市龙城万之科丝

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

域养发有限责任公司深圳市中之旅丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市卓越汇丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市水贝经基丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司深圳市华之润府丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司深圳市安托山丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市东方银座丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司深圳市左邻丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市丽晶丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市翠海丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市天之娇丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市天之虹丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市软业园丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市仁梦恒丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司

78珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接深圳市卓越世纪丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司深圳市益之田丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市壹城丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市星河丹堤丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司深圳市中健丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市棕榈堡丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

发有限责任公司深圳市阳光海缤养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市蔚蓝海岸丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司深圳市兆业丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司深圳市万象天地丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

养发有限责任公司重庆市丝美域企业管

10.00重庆市重庆市居民服务业10.0060.00新设

理咨询有限公司重庆市渝北区丝域红

黄路企业管理咨询有10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设限公司重庆市渝中区丝域企

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

业管理咨询有限公司重庆市人和丝域企业

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

管理咨询有限公司重庆市两江丝域企业

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

管理咨询有限公司

79珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接重庆市美丝企业管理

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

咨询有限公司重庆市爱情海丝域企

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

业管理咨询有限公司重庆市域丝美企业管

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

理咨询有限公司重庆市北城丝域企业

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

管理咨询有限公司重庆市北碚区发丝企

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

业管理咨询有限公司重庆市南岸区域丝丝

企业管理咨询有限公10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设司重庆市江北区域丝企

10.00重庆市重庆市居民服务业70.00新设

业管理咨询有限公司珠海市新丝域管理服

30.00珠海市珠海市商务服务业100.00新设

务有限公司珠海市优特养发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司中山市凯茵丝域养发

5.00中山市中山市居民服务业100.00新设

美发有限公司中山市朗晴轩丝域养

5.00中山市中山市居民服务业100.00新设

发美发有限公司中山市域城养发服务

5.00中山市中山市居民服务业100.00新设

有限公司中山市域美养发服务

5.00中山市中山市居民服务业100.00新设

有限公司中山市臻园丝域养发

5.00中山市中山市居民服务业100.00新设

美发有限公司珠海市珠中域企业管

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

理有限公司

80珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接珠海市洲花美发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司珠海市凤北美发有限

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

公司珠海市思兰理发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司珠海市丝怡理发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司珠海市丝城理发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司珠海市摩尔丝域美发

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

服务有限公司珠海市域丰养发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司珠海市都域美发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司珠海市丝域湾美发服

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

务有限公司珠海市奥域园美发服

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

务有限公司珠海市丝域米兰美发

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

服务有限公司珠海市信域美发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司珠海市恒域丝美发有

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

限公司珠海市新香丝美发服

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

务有限公司珠海市域香美发服务

5.00珠海市珠海市居民服务业100.00新设

有限公司

81珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接中山市美城养发美发

5.00中山市中山市居民服务业100.00新设

有限公司中山市雍逸庭丝域养

5.00中山市中山市居民服务业100.00新设

发美发有限公司中山景湾丝域美发技

5.00中山市中山市居民服务业100.00新设

术有限公司西安丝域企业管理咨

10.00西安市西安市居民服务业100.00新设

询有限公司西安丝享企业管理咨

10.00西安市西安市居民服务业100.00收购

询有限公司佛山市丝域美企业管

30.00佛山市佛山市居民服务业100.00新设

理有限公司佛山市俪日丝瑜美容

10.00佛山市佛山市居民服务业100.00新设

服务有限公司成都市丝域商务服务非同一控制

10.00成都市成都市居民服务业100.00

有限公司下合并成都市成华区丝成域

10.00成都市成都市居民服务业100.00收购

商务服务有限公司成都市高新区丝享域

10.00成都市成都市居民服务业100.00新设

商务服务有限公司成都市金牛区丝美域

10.00城都市城都市居民服务业100.00新设

商务服务有限公司成都市高新区丝丝域

10.00城都市城都市居民服务业100.00新设

商务服务有限公司北京丝域东方投资管

100.00北京市北京市居民服务业100.00新设

理有限公司北京丝域企业管理服

100.00北京市北京市居民服务业100.00新设

务有限公司北京丝域西红门企业

100.00北京市北京市居民服务业100.00新设

管理服务有限公司

82珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接北京丝域嘉乐美发有非同一控制

100.00北京市北京市居民服务业100.00

限公司下合并北京丝域中盈企业管

10.00北京市北京市居民服务业100.00新设

理服务有限公司北京丝域恒升企业管

10.00北京市北京市居民服务业100.00新设

理服务有限公司北京丝域盛泽企业管

10.00北京市北京市居民服务业100.00新设

理服务有限公司北京丝域盛源企业管

10.00北京市北京市居民服务业100.00新设

理服务有限公司海口丝域贸易有限公非同一控制

10.00海口市海口市居民服务业100.00

司下合并海口丽晶丝域贸易有

10.00海口市海口市居民服务业100.00新设

限公司海口海德丝域贸易有

10.00海口市海口市居民服务业100.00新设

限公司海口世茂丝域贸易有

10.00海口市海口市居民服务业100.00新设

限公司广州市丝忆商务咨询非同一控制

50.00广州市广州市居民服务业16.5083.50

有限公司下合并广州市宝岗大道商务

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

咨询有限公司广州市怡安路商务咨

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

询有限公司广州市乐峰商务咨询

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

有限公司广州市冬湖西商务咨

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

询有限公司广州市恩洲商务咨询

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

有限公司

83珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接广州市叠景中路商务

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

咨询有限公司广州市海桉路商务咨

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

询有限公司广州市硒门口商务咨

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

询有限公司广州市华利商务咨询

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

有限公司广州市淘金商务咨询

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

有限公司广州市海月商务咨询

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

有限公司广州市天菏北商务咨

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

询有限公司广州市二宫商务咨询

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

有限公司广州市春诗域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司广州市汇丝域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司广州市太丝域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司广州市冬丝域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司广州市丽影丝棫养发

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

有限公司广州市西丝域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司广州市云诗域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司

84珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接广州市利丝棫养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司广州市凤诗域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司广州市景诗域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司广州市滨诗域养发有

10.00广州市广州市居民服务业100.00新设

限公司上海思妤美发有限公非同一控制

10.00上海市上海市居民服务业100.00

司下合并上海丝美域美发有限非同一控制

10.00上海市上海市居民服务业100.00

公司下合并上海丝卿美发有限责

10.00上海市上海市居民服务业100.00新设

任公司上海思凡美发有限责

10.00上海市上海市居民服务业100.00新设

任公司上海丝缕美发有限责

10.00上海市上海市居民服务业100.00新设

任公司上海偲美妤美发有限

10.00上海市上海市居民服务业100.00新设

责任公司上海偲彩美发有限责

10.00上海市上海市居民服务业100.00新设

任公司上海丝秀美发有限公

10.00上海市上海市居民服务业100.00新设

司苏州市丝淼养发护发

10.00苏州市苏州市居民服务业100.00新设

有限公司苏州市尚淼养发护发

10.00苏州市苏州市居民服务业100.00新设

有限公司南京市尚淼养发护发

10.00南京市南京市居民服务业100.00收购

有限公司

85珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

持股比例注册资本

子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式（万元）直接间接北京丝域盛欣企业管

10.00北京市北京市居民服务业100.00新设

理服务有限公司深圳市壹海之城丝域

10.00深圳市深圳市居民服务业58.20新设

养发有限责任公司深圳市山海园丝域养

10.00深圳市深圳市居民服务业58.20新设

发有限责任公司深圳市翠竹丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业58.20新设

有限责任公司深圳市湖贝丝域养发

10.00深圳市深圳市居民服务业58.20新设

股份有限公司海南丝域科技服务有其他信息技

100.00海口市海口市100.00新设

限公司术服务业深圳市海雅缤纷养发

10.00深圳市深圳市居民服务业97.00新设

有限责任公司

2、其他原因的合并范围变动

（1）合并范围增加股权取得出资额（万出资比例公司名称股权取得方式时点元）（%）非同一控制下

珠海丝彩生物科技有限公司2025/1/20534.0078.1248合并

深圳市阳光海缤养发有限责任公司新设2024/3/1610.0097.00

深圳市蔚蓝海岸丝域养发有限责任公司新设2024/5/610.0097.00

深圳市兆业丝域养发有限责任公司新设2024/7/1210.0097.00

深圳市万象天地丝域养发有限责任公司新设2024/8/710.0097.00

重庆市北城丝域企业管理咨询有限公司新设2024/1/810.0070.00

重庆市北碚区发丝企业管理咨询有限公司新设2024/8/1610.0070.00

重庆市南岸区域丝丝企业管理咨询有限公司新设2024/8/1510.0070.00

重庆市江北区域丝企业管理咨询有限公司新设2024/8/1510.0070.00

佛山市俪日丝瑜美容服务有限公司新设2024/7/2510.00100.00

北京丝域盛泽企业管理服务有限公司新设2024/4/310.00100.00

北京丝域盛源企业管理服务有限公司新设2024/8/2910.00100.00

86珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注股权取得出资额（万出资比例公司名称股权取得方式时点元）（%）

广州市云诗域养发有限公司新设2024/2/2710.00100.00

广州市利丝棫养发有限公司新设2024/5/810.00100.00

广州市凤诗域养发有限公司新设2024/4/1510.00100.00

广州市景诗域养发有限公司新设2024/6/2110.00100.00

广州市滨诗域养发有限公司新设2024/6/2410.00100.00

上海丝秀美发有限公司新设2024/5/2910.00100.00

北京丝域盛欣企业管理服务有限公司新设2024/12/410.00100.00

深圳市壹海之城丝域养发有限责任公司新设2025/1/2210.0058.20

深圳市山海园丝域养发有限责任公司新设2025/1/2210.0058.20

深圳市翠竹丝域养发有限责任公司新设2025/1/2110.0058.20

深圳市湖贝丝域养发股份有限公司新设2024/12/3010.0058.20

深圳市海雅缤纷养发有限责任公司新设2024/4/3010.0097.00

（2）合并范围减少子公司海南丝域科技服务有限公司于2024年5月22日由登记机关核准注销。

八、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

利润表列报

政府补助项目名称2025年1-3月2024年度项目

其他收益企业稳岗补贴1993.69128565.36

其他收益脱贫就业补贴22579.885000.00

其他收益培训补贴3000.00

其他收益街道企业扶持金285000.00

其他收益小微企业社保补贴81458.10

其他收益扩岗补助8000.00

其他收益2023年度引领型企业第一批奖励资金1000000.00

其他收益引领型企业第一批奖励资金1100000.00

其他收益专精特新中小企业（新认定企业）800000.00

其他收益企业研究开发费补助资金702660.00

其他收益高企补贴200000.00

其他收益租金补贴285768.00

其他收益高企认定补助资金120000.00

87珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

利润表列报

政府补助项目名称2025年1-3月2024年度项目

合计24573.574719451.46

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025年3月31日

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产302510794.53302510794.53

1、以公允价值计量且其变动计入

302510794.53302510794.53

当期损益的金融资产

（1）银行理财产品302510794.53302510794.53

（二）其他非流动金融资产0.100.10

持续以公允价值计量的资产总额302510794.530.10302510794.63

（续）

2024年12月31日

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产190195265.75190195265.75

1、以公允价值计量且其变动计入

190195265.75190195265.75

当期损益的金融资产

（1）银行理财产品190195265.75190195265.75

（二）其他非流动金融资产1000000.101000000.10

持续以公允价值计量的资产总额190195265.751000000.10191195265.85

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司于2025年3月31日及2024年12月31日分别持有交易性金融资产302510794.53元、

190195265.75元，系本公司持有的银行理财产品。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司于2025年3月31日及2024年12月31日分别持有其他非流动金融资产0.10元、

1000000.10元，以公司根据持有的未达到重大影响的股权投资的投资成本确认，明细详见附注五、

88珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

8。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股司的表决权比（万元）比例（%）例（%）深圳中秀信升投资中心（有租赁和商务服务深圳市36457.3456.677456.6774限合伙）业

注：本公司无最终控制方。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、企业集团的构成。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系王伟关联自然人陈逸生关联自然人翟锋关联自然人耿嘉琦关联自然人陈英燕关联自然人张瑾琨关联自然人麦莎关联自然人北京翼美云动光电科技有限公司关联自然人王伟担任董事的企业

珠海市时代生物科技有限公司关联自然人王伟担任董事、高管的企业湖北时代矿业有限公司关联自然人王伟担任高管的企业珠海市紫杉投资有限公司关联自然人王伟实际控制的企业珠海祥合工贸有限公司关联自然人王伟担任高管的企业珠海市横琴星思传媒有限公司关联自然人陈逸生实际控制的企业深圳市恒乐生物科技有限公司关联自然人陈逸生实际控制的企业珠海市魔啦科技有限公司关联自然人陈逸生实际控制的企业

珠海市有朋科技合伙企业（有限合伙）关联自然人陈逸生实际控制的企业

珠海市魔乐科技企业（有限合伙）关联自然人陈逸生实际控制的企业珠海市魔依科技有限公司关联自然人陈逸生实际控制的企业珠海市英生投资有限公司关联自然人陈英燕担任董事的企业

珠海市斯宏管理咨询有限公司关联自然人陈英燕担任董事、高管的企业上海杜米贸易有限公司关联自然人陈英燕担任董事的企业

89珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波长生医疗管理咨询有限公司关联自然人张瑾琨担任董事的企业贵阳悦程医院有限公司关联自然人张瑾琨担任董事的企业

中腾信金融信息服务（上海）有限公司关联自然人翟锋担任董事的企业

中智关爱通（上海）科技股份有限公司关联自然人翟锋担任董事的企业上海凯岸信息科技有限公司关联自然人翟锋担任董事的企业上海美丽田园医疗健康产业有限公司关联自然人翟锋担任董事的企业

中腾信金融服务（深圳）有限公司关联自然人翟锋担任董事的企业

信通海洋（北京）科技有限公司关联自然人翟锋担任董事的企业北京中鑫信商务咨询有限公司关联自然人翟锋担任董事的企业开平市赤坎旧埠旅游发展有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业信山四季旅游开发有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业承德磐岳滑雪小镇项目管理有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业承德恒岳房地产开发有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业陕西品格蒙特梭利企业管理服务有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业西安中育品格国宾婴幼儿照护服务有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业西安中育品格圣娜婴幼儿照护服务有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业西安中育启智教育科技有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业西安洵信瑞商贸有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业雍禾醫療集團有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业天津言钊企业管理有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业西安龙辰辰教育科技有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业西安中育梦皓教育科技有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业西安中育盛益教育科技有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业西安中育海图教育科技有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业美丽田园医疗健康产业有限公司关联自然人耿嘉琦担任董事的企业

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度

北京翼美云动光电科技有限公司采购商品/接受劳务150733.593962604.47

*出售商品/提供劳务情况

90珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-3月2024年度

深圳市恒乐生物科技有限公司出售商品/提供劳务504935.184479998.96

（2）关联租赁情况

*本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类2025年1-3月2024年度

陈英燕房屋及建筑物307077.441682764.42

珠海祥合工贸有限公司房屋及建筑物165137.70158722.97

注：本公司承租陈英燕的租赁物，为陈英燕、王德友、但启萍三人共有产权的租赁物。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年3月31日2024年12月31日

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

深圳市恒乐生物科技有限公司34169.813873.651270357.5362728.46

合计34169.813873.651270357.5362728.46

其他应收款：

珠海祥合工贸有限公司120000.006000.00120000.001200.00

中智关爱通（上海）科技股份有限公司20000.004000.0020000.001000.00

合计140000.0010000.00140000.002200.00

（2）应付项目项目名称2025年3月31日2024年12月31日

应付账款：

北京翼美云动光电科技有限公司600217.08598777.31

合计600217.08598777.31

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2025年3月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2025年3月31日止，本公司无需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至2025年5月28日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

91珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

（1）按账龄披露账龄2025年3月31日2024年12月31日

1年以内165000.00

小计165000.00

减：坏账准备

合计165000.00

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2024年12月31日

债务人名应收账款期末余占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余称额（%）额

单位141250.0025.00

单位233000.0020.00

单位38250.005.00

单位48250.005.00

单位58250.005.00

合计99000.0060.00

2、其他应收款

项目2025年3月31日2024年12月31日

应收利息588806.69587351.90应收股利

其他应收款359662642.16318975786.09

合计360251448.85319563137.99

（1）应收利息账龄2025年3月31日2024年12月31日

应收利息588806.69587351.90

小计588806.69587351.90

减：坏账准备

合计588806.69587351.90

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年3月31日2024年12月31日

1年以内359520709.03318977310.12

1至2年149403.30

92珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

账龄2025年3月31日2024年12月31日

小计359670112.33318977310.12

减：坏账准备7470.171524.03

合计359662642.16318975786.09

*按款项性质分类情况款项性质2025年3月31日2024年12月31日

押金及保证金120000.00120000.00

代扣代缴款项3411.403310.12

往来款359546700.93318854000.00

小计359670112.33318977310.12

减：坏账准备7470.171524.03

合计359662642.16318975786.09

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2024年12月31日余额1524.031524.03

2024年12月31日其他

应收款账面余额在本

期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提5946.145946.14本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年3月31日余额7470.177470.17

*坏账准备的情况

93珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

本期变动金额

2024年12月312025年3月31

类别收回或转日计提转销或核销日回按组合计提

1524.035946.147470.17

坏账准备

合计1524.035946.147470.17

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年3月31日

占其他应收款期单位名称坏账准备款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）

单位1往来款153381658.381年以内、1至2年42.65

单位2往来款52586113.251年以内、1至2年14.62

单位3往来款40650000.105年以上11.30

单位4往来款28068629.891年以内7.80

单位5往来款19863996.761年以内、1至2年5.52

合计——294550398.38——81.89

（续）

2024年12月31日

占其他应收款期单位名称坏账准备款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）

单位1往来款153063806.621年以内47.99

单位2往来款56082665.901年以内17.58

单位3往来款19444488.881年以内6.10

单位4往来款15087348.191年以内4.73

单位5往来款7592056.861年以内2.38

合计——251270366.45——78.78

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2025年3月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资26632000.0026632000.00

94珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

2025年3月31日

项目账面余额减值准备账面价值

合计26632000.0026632000.00

（续）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资21292000.0021292000.00

合计21292000.0021292000.00

（2）对子公司投资本本期减值

2024年12月期2025年3月计提准备

被投资单位本期增加

31日减31日减值期末

少准备余额珠海市丝韵医疗投资有限公

300000.00300000.00

司

珠海市丝域科技有限公司300000.00300000.00珠海市新丝域管理服务有限

300000.00300000.00

公司

珠海市丝美域贸易有限公司5000000.005000000.00

珠海市丝华源贸易有限公司300000.00300000.00珠海市丝域连锁企业管理有

5000000.005000000.00

限公司

珠海丝缘投资咨询有限公司100000.00100000.00

珠海市恒乐科技有限公司1000000.001000000.00珠海市丝域生物科技有限公

5000000.005000000.00

司

海口丝域贸易有限公司3382000.003382000.00重庆市丝美域企业管理咨询

10000.0010000.00

有限公司深圳市丝域贸易科技有限责

100000.00100000.00

任公司

广州市丝棫商贸有限公司100000.00100000.00

海口丝海域贸易有限公司100000.00100000.00

西安丝美域企业管理咨询有100000.00100000.00

95珠海市丝域实业发展有限公司2025年1-3月及2024年度财务报表附注

本本期减值

2024年12月期2025年3月计提准备

被投资单位本期增加

31日减31日减值期末

少准备余额限公司重庆市丝域化妆品销售有限

100000.00100000.00

责任公司成都市聚丝优域商务服务有

100000.00100000.00

限公司

珠海丝彩生物科技有限公司5340000.005340000.00

合计21292000.005340000.0026632000.00

4、营业收入、营业成本

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务445053.061559525.87其他业务

合计445053.061559525.87

5、投资收益

项目2025年1-3月2024年度

成本法核算的长期股权投资收益80250000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-5688.94

合计80244311.06

注：投资收益为子公司分红收入，成本法核算的长期股权投资收益明细如下：

项目2024年度

珠海市新丝域管理服务有限公司47000000.00

珠海市丝域科技有限公司17000000.00

珠海市丝域生物科技有限公司10000000.00

珠海市丝域连锁企业管理有限公司6000000.00

重庆市丝美域企业管理咨询有限公司250000.00

合计80250000.00

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