重庆新承航锐科技股份有限公司

审计报告

众环审字(2025)1100171号审计报告

众环审字(2025)1100171号

邵阳维克液压股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆新承航锐科技股份有限公司（以下简称“新承航锐”）财务报表，包括

2025年6月30日、2024年12月31日和2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年1-6月、2024年度和2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新承航锐2025年6月30日、2024年12月31日和2023年12月31日合并及公司的财务状

况以及2025年1-6月、2024年度和2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新承航锐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定2025年1-6月、2024年度和2023年度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1（一）营业收入确认

关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序：

1、了解新承航锐的业务模式和收入确认政策，检查销售合同关键条款，分析评价收入确认政策的适当性，评价相关会计政策新承航锐主要从事金属锻铸件研发、生产是否符合会计准则的要求；

和销售。2025年1-6月、2024年度和20232、了解、评价和测试与收入确认相关内部控制关键控制点设计年度营业收入分别为17880.52万元、及运行的有效性；

34958.86万元和35463.11万元，营业3、抽样检查相关销售收入确认的支持性文件，如销售合同、销

收入增长率分别为2.29%（年化）、售出库单、货运单、客户签收单、验收单及类似单据等；

-1.42%和29.91%。由于营业收入是新承4、结合应收账款审计，对主要客户交易金额及应收账款余额进航锐的关键业绩指标之一，从而存在管理行询证；

层为达到特定目标而操纵营业收入确认5、针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，核对销时点的固有风险，因此我们将营业收入确售合同或订单、客户签收单、验收单等支持性文件，判断收入认作为关键审计事项。确认期间是否恰当；

6、对收入增长、毛利率波动执行分析性复核程序，并与同行业

相关信息参见财务报表附注四、26“收入”

进行比较，以评估收入确认的合理性；

及附注六、35“营业收入和营业成本”。

7、实地走访重要客户，对销售收入的真实性、准确性以及是否

存在关联关系进行核查。

8、针对主要客户应收账款进行期后回款检查和分析，验证收入的真实性。

我们确定不存在其他需要在我们的审计报告中沟通的关键审计事项。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

新承航锐管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新承航锐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新承航锐、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新承航锐的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准

2则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新承航锐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新承航锐不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新承航锐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

3金额单位g 人民币元

附注2025.6.302024.12.312023.12.31

六、 i 75417098.49 112365399.95 89775620.97

24953557.50

衍生金融资产

@收~~据六、250689017.4484219122.1360812480.95

应收账款六、3164949914.04145335218.75143727069.02

应收款项融资六、516956218.9513335503.937723695.00

f失付款项 六、 6 4703605.16 3396865.80 4153501.86

其他应收款六、7841864.09557262.88652064.99

J?'l' : @I以利息

l血1&股利

17-货六、81975163<19.06

合!可 !i产 六、 4 7658528.24 7856254.03 7434124.78将有待售货产

一年内到JUI的非流动资产

其他流动资产 |六 9 I 11 015866.30 流动资产合计 528376454.42 585211 757.69 547764330.43

咐:流动资产:

i?i权投资

Jt{也f~i权投资

lfJYI成收款

长j圳股权投资

;H;1也权益工JJ.投资

其他非流动金融!1i j'''

J业资1才二房地产

固定资产|六ω103631722.65

~EJ1工程 六、 11 29955492.03 17558648.00 7.99831 2.43

生产性生物资产，III气资产

fl!m仪资产 |六 l2| 286258.66

无形资产六、1329343633.7130655119.48132484095.85

开发支LB

i部书手 六、 14 23196991.79 2319699 1.79 2319699 1.79

长期待摊货m 六、 15 3643150.63 5164039.56 5845069.77

i总延所得税资产 YY 、 16 8529087.78 789.662.29 6782582.4'1

m也::1扣流?;I}资t~; 六、 17 983444.60 646900.00 2279.583.82

196498458.36189679659.64182218358.75

729982689.18如:á!tIJt且 金额单位g 人民币元

~fm: 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31

> 六、 19 31 482927.82 44 250899.43 33 602 050.21 交易性余户手 Y

衍生金融负{II FI2486. t萨

应付票据六、2038741745.54

应付账款六、2152391111.6559305099.6067612.504.45

琐!VJ(款项i

{l-[司负 f~j 六、 22 13 463 075.14 909707 1.76 11 215 00 1.26

j但{.J 职工薪酬 -J\、 23 6762824.58 10091 483 .49 10484909.95

应交税货六、24912701.991159338.561551409.92

其他应付款六、251522978.211624975.891119078.89

其中·应付利息

应付j投利

符何待lli负债

- ' ''1'内到J川的才[0流动负债 六、 26 91 231 728.87 39720092 .80 42096343 .66

其他流动负债六、2727284374.9834256360.0240.456763.56

流动负债合计269558520.02254708042.20246879807.44

非流动负债z

i是 j创借款 |六、 28 1 9108558.351 23 282000.00 1 17.800000.00

J5Y.付债券

in.- 叶 ':优先股

iJ<纹仿i

租赁iJdtí

l<: 1归 }iY.N~武 |六、 29 1 5677407.89 1 70430228 .50 1 61 523785.4 7

长1VJ应付职工那陈|

Bi ì:l-负 ftt

i革延1次益 | 六 ω| 2877 .565 .51\

i边延所得税负创i j亏、 16 752 062.60 1050858.63 1585644.59

J-I;{也非i!J[?;lJ负 {~í

才七流动负债台计83786995.60

负债合计289309709.37353547091.51330666803.04

j陇东权益:

j段* |六、 31 1 37827688.001 37827688.00 1 37 ，827 ，688 .0。

JH也权益工具

l1; rl': 优先股

永绍H资

资本公积 i 六、 32 1 268050590.73 1 267 ，761少76.87 1 266789748.37

减:库存'1投

其他综合!VJ(且在专项储备

他余公#1六、3313756612.7513756612.7511432364.92

米分配利润六、34109156644.6494983541.3275720737.56

归属于lIj:公司股东权益合计 428791 536.12 414329818.94 391 770539.35

少数股东权益6773667.297014506.887545346.79

435565203.41421344325.82399315886.14

724874912.78774891417.33729982689.18

2合并利润表

金额单位:人民币元

一、营业总收足咽萨n 盟~ 三蓉吾吾 7注 i 2025年1-6月 2024年度 2023年度178805243.87 349588550.18 354631 118.78

j l 'i':营业收 鸟 ~队Y 六、 35 I 178805243.87 349588550.18 354.631 11 S.'lR

二、哲业总成本 、己人 吧。飞、斗f 159105641 .40 316553757.51 31362770 1.60

Jl '!': fdl'.矶、本 、 ''l' J^._ _ .. 'V " 7气、 35 132276110.19 253 54403 1.03 252 563 708.04

{}!金及附加1 ..... 、*乙t {l "" ... 六、 36 1062318.25 1978574.03 2321178.22

销售货用 六、 37 6282241.28 10579535 .40 9196S45.06

管理货则六、3811541267.7927745747.1728459584.47

。f发货用 六、 39 5937063.63 15722333.63 16420613.24

财务货用六、402006634.266983536.254665772.57

其中:利息vm 六、 10 轧3，妇352 ，70ω6.14 7212665.86 4889433 .97

利息收入六、40221923.06221260.68273650.06

加·其他收益六、11778412.962264459.853232789.12

投资收放{损失以"一"号m列) 六、 12 -58073.29 1204 '144.21 653 94 1.07

J t:巾 :对l民营企业和1合瓷企业的投资收益

以w余成本计盘的金融资产终止确认收益

ì'P做口套ltll收益(损失以"一"号草'(列)

公 fc价值变动收益〈损失以"一"号tJ'i~1j) 3557.50

信用减{直损失(损失以"一"号极列〉六、431322623.91-5769263.51-2029039.30

资产减{白损失〈损失以"一"号tj'(如U) 六、 44 -6284856.78 -9595 482.10 -4561 765.6 1

资产处且收益(损失以..一"号J:j'i列〉 六、 45 22452.08 412514.67 852 1.1 7

三、营业利润〈亏损以"一"号坝列)15480161.3521551465.7938311421.13

))11:营业外收入六、160.051623180.99517340.19

i成:苦苦业外交出 六、 17 90334.94 620280.15 819094.55

四、利润总额〈亏损总额以"一"号棋列〉15389826.4622554366.6338009666.77

以·所符税货用六、481457562.731498154.954024417.06

五、净利润 (净亏损以‘·一"号式j'(列) 13932263.73 21.056211 68 33985249.71

(←)技经商持续但!:分类

1 、抖飞续经营y!1利润(ì'ft亏拈i 以"一"号坝纠〉 13932263.73 21 05621 1.68 33985249.71

2、终lt绞'1，};净利润 cì守'亏损以"一"号可i列〉

(一:)按所有权归胧分类

l 、归腐于 1非公司股东的郑和Ui闵(沟亏损以"一"号梢

14173103.3221587051.5933381468.37

夕iú)

2、少数i陇东损放(邓亏拈i 以"一"号机列) -240839.59 -530839.91 603781.34

六、其他综合收放的税后滞额

( . )归脱句公司j陇东的Jt他综合收益的税后冷翻i

l 、 不能篮分类ill损益的其他综合收放

(1)蓝新计结设定受益计划变动药!

(2)仪放法下不能转损且在的其他综合收益

。)其他权益工具投资公允价值变动

(4)企业自身信用风险公允价值变动

(5)其他

2、将最分类进111益的.凡，他综合收益

(1)权益法下可转损梭的其他综合收放

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产1[(分类计入其他综合收放的金额i

( 4 ) JH也fiJl仪投资信削减值准备

(5) 现金流:!.il王军 lUI储备(税金流盘;WYI拓H血的有效部

分〉

(6) 外币财务报表折rt:堂皇额

(7)其他

(二}归庇于少数股东的其他综合收益的税后邓额

七、综合收就总额13932263.7321056211.6833.985249.71

(一 )归属于 I号公司j陇东的综合收益总额 14173103.32 21 587 05 1.59 33 381 468.37

(工)归属于少数股东的综合收益总额-240839.59-530839.91603781.34

}\、每j没收益:

(一〉基本每Il监收益(元IJIID 0.37 0 .57

( 二}桥释得j没收且在(元/股) 037! 0 .57

公司负i!t入:. 主管会计工作负贵人: 会计机构负放人:

响1;邓以争

3合并现金流量表

金额单位:人民币元

附注|2025年1-6月2024年度2023年度

141725589.20247593684.43335，326，751.~8

2153851.512844457.89328218.28

六、195391343.724949523.374666231.62

149270784.43 255387665.(9 340321 20 t.7M

84211395.66160464120.07246791042.49

31443728.6657049988.1458525537.95

6901298.8413996615.0423671682.77

ì\.498596382.3312583689.0212300991.23

131152805.49244094412.27341289254.44

六、5018117978.941129325342-968052.66

369，000，000.0。376900000.00

800031.27229956.02

22700.241047822.57107866.92

六、49

22700.24…384|…2.94

10119656.7425136703.61119118689.14

344050000.001401850000.00

…674lm，叫61| …川-10096956.5011661150.231-43730866.20

36000000.0059000000.0079834081.39

35819872.1828500000.0087915100.00

71819872.1887，500，000.0。167749181.39

26，570，000.0。51200000.0028834081.39

6819552.883216881.353735535.39

80151863.9625413989.9537070460.61

113541416.8479830871.3069640077.39

41721544.667669128.7098109104.00

1158697.1098174.1169203.07

六、 50 -32541 825.12 20721 706 .46 53 .4793HS.21

六、50101800858.8381079152.3727599764.16

六、5069259033.711018008588381079152.37

主管会计工作负责人:会计机构负货人:合并股东权益变动表

金额单位.λL~ í!i Ji;

10前'1.6万

越

JI'l本 l 少数股班机u 陇东仪监古刮资本公m 专项储备 撞iìl公权 来分配利润 'J、计

267761976.8713756612.7594983541.32414329818.947，。忡，506.88421，34-1，325郭2

37，827.688 时I 267761.976.87 13756.612.75 94.98J54 1.32 414.3l9 ，S I 8 归 7.014.506.88 421 .J.H.J25.U

二、 丰田IJ ft诚变动企豁{减少以‘，_U号Jt(列} 288613.86 1411J. I03')2 11.461 717. 18 .240.839.59 1-I.220M77 59

〈一}惊奇收益啤富强 14113103)2 14. 113.103.32 .240839.59 1l.932 26J .1J

〈二)股东役λ币1减少资本 288613.86 288613.86 288 613.S6

1 、 h~京役λ的mòJJ脱

2. lt饱权路工H持u者投λ民丰

3. 版份支付ìl'λ艇在权益的金额 288.6 13.86 288.613.81 2S8 ，613 剧，

4. Jtf也

{三}利润分配

1.饨 I i磁余公积

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3 元JJIl东的分尼

4. JH出

(vq)股东权益内部始传

1. ~丰公拟将)f!~车{或Ii'.!A'l

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盘Iil单位sλ民币 71:

少IkJl2:t;;;t;t

| 陇东权益古ìI股本 资本公职 未卦配利润

37827688.001 266，789，748.8割 75720737.56 39品叫丁:333叫 399，315 求S6.14

39 1272705 i59 3829730927521 2 7528. 520. 84. 50.3 350 438 03 8 93 1 1 37827688.001 266789748.87 11 432 364.921 75120737.56 -81 U A句自* ** 叫 ..U ' 39 1) ， '\1S，筑86 . 14n972228.00 2324247.831 19)62803.76 A O羽 Yy 22，02骂，439.68t n

21 587051 .59 创 内y" 21 056211.68

什'972228.00川972228.00

972228.00叫972，228.阳}川

创

2.324247.8J1 .2 324247.83

2324247.83-2324247.83

时9旧 54 1.32 414.32坐监坐U旦旦旦6.88 42 1 .J44.325.8~

告计机构且由λ，中争合并股东权益变动表

金简单位zλ民币元

少数股~，缸| 资本公职 段五、权益合计版本 专项储备 盈余公'$l 来~自己利润 4、计 监

37.827.688.0012剧.830.528.768.28612680剧345.485.406.08356.429.850.876.941.565.45363.371.41632

1.959220.1131461330.235331.4835340688.48603781.3435.944.469.82

33l8 1 468.37 33381 468.37 603.781.34 33985.249.71

1959220111.959.220.111\}59.220.11

1931950601931950601.931950.60

27269.5127269.5127.26951

3146.136.89-3.146136.89

3.146.136.891-3.146136.89

37827.688 75.720.737.561 391.7刊.531日51 7.545.J46.791 399.31 5.S师 14

会计机构负到tλ，许净资产负债表

公司金额单位:人民币元

附注 i 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31

65770420.17104513787.3783613.375.07

24953557.50

衍生金融资产

m.收星哥拉t 42877102.25 70，560，456目 53 4796602 1.27

应收账款 十七、 l 121 891 024.65 102152.772 .34 99830237.40

应收款项融资4901926.299614638.937，623，695.0。

预付款项4363120.863163045.223059786.38

其他应收款十七、254987069.6755637611.2732，483，906目52

其中:应收利息

应收j没利

有-货123699339.04

1l' 1司资产 6 205 046.85 6756.592 .49 6.210304.15

将有待w资产

-年内到JYJ的非流动资产

其他流动资产9824733.79

流动资产合计443168293.15495738243.25439264956.12

非流动资产:

l决权投资

其他fiIl权役 lJi

l是 JUJ应收款

l(JVJJll[仪投资 |十七、 3 I 114 ，885川叫 l时85 ，779.40 1 115.885779.40

Jt他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产82202940.36

在:}J!工程 1794 233.25 183 274.34 2781 082.54

生产't:生生物资产

ìlíl气资产

使用仪资产286258.66

无形资产8883974.888956963.1618358193.58引发支出

的j誉

长期待摊'!}lm 1421 812.44 1546309.95 885 657.08

i徨延所得税资产 3486312.15 3252307.58 2615475.43

Jt他非流动资产 270000.00 646900.00 2279583 .82

非流动资产合tl' 212 ，837，023.8吉 215542265.84 215008712.21

656005317.00711280509.09654273668.33

主管会计工作负责人Ifa .. 1 会计机构负资人z

t与~今

8金额单位:人民币元

附注2025.6.302024.12.312023.12.31

20031071.6920985370.7116041027.78

41598328.4649560631.0227881940.91

40272385.7248623119.5351963335.97

13163570.728699829.6710751563.51

5242501.687726317.238071685.61

92935.52121氢655.241421429.60

153709.53129069.55152729.56

l

l 53806875.59 21 198513.68 32661410.75

l 27111 609.40 31323695.00 38706454.20

201472988.31188368201.63187654577.89

-

4208558.3523，282，000.0。

-

l

Il

3633748.6770430228.5061523785.47

l

l 1433 409.40 1509578.14 1661 915.63

21469.4042938.80533.63

-

9297185.8295264745.4463186234.73

li-

210770174.13283632947.07250840812.62

37，827，688.0。37827688.0037827688.00

ll

l

268050590.73267761976.87266、789，748.87

l

i

l 13756612.75 11 432 364.92

125600251.3987383053.92

445235142.87403432855.71

l 656，005 ，317 .0。 654273668.33公司负资入3

-11

采fl~t可 均 i今

ilili-

9

-利润表

金wl单位:人民币元

附注2025年1-6月2024~1;皮2023年应

十七、4151738800.73306133419.89300987406.64

十七、4112842999.94235551085.27221186092.74

657392.401502024.481449.736.44

销售费用4189371.887092158.525885866.ó9

管理货闲7982213.6718662783.6718780609.39

叼f发货府 460734 1.99 12955 822.78 12440220.26

财务费用1247485.285211055.473329850.57

Jt中:利息费用利息收入

1111:孔，他收益1644734.05

投资收直在(损失以"一"号起'?iU) 1425 384.68 2904739.18 1 724 306.90

其中:对i段背企业*11合营企业的投资收益

以J结余成本ì'1 ' .!It(I(J~挂融资产终止确认收益

泞'版口套JVJ l& êIi (损失以"一"号m列〉

公ft价值变动收益(损失以"一"号填列〉 3557.50

f昌月J减值损失(损失以"一"号统列〉 -1 089768.65 -2 768713.77

资产减值损尖{损失以 -1 669202.92 -23 …527192.79~I -3257 851.08

资产处'lR收益〈损失以"一"号可i列} 12717.57 338036 .32

三、 蒋业和j润(亏损以"一"号填列〉 19523419.68 24491 552 39 35261 064.15

}J1i:官\~业外收入 0.01 1530000.00 517 329.42

减 u业外支出 24142.42 508096.82 46783 1.88

三、利润总额〈亏损总额以"一"号;!fi列〉 19499277.27 25513455.57 3531056 1.69

i成:所得税岁~m 2200310.28 2270977.26 3849 192.77

四、 J争利润〈泞'亏损以"一"号tJ{7"tl) 17298966.99 23242 478.31 31 461 368.92

(一)持续经营泞P利润(泞'亏损以"一"号与1列) 17298966.99 23 242478 .3 1 31 461 368.92

(二)终止经省净利润(泞'亏损以"一"号现~lj)

1i.、其他综合收益的税后汀'很

(一〉不能ill分类进损益的其他综合收益

i 、 m新计:tíl:设定受益计划变动盲目

2 、 权益法下不能与专拈i益的其他综合!Vl(益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5 、 m也

t 二)将亟分类ill损益的其他综合IIJ(直在

l 、权益法下可转损益的其他综合收就

2 、 Jtf也债权投资公允价值变动

3 、 金磁资产ill分类计-入其他综合收益的金额

4、其他债权投资借用减{应准备

3、现金说if在套JUJ储备〈现金流量套JVJ损益的有效部分〉

6、外币财务报表折算差额

7 、 JUI也

17298966.99明川~31461368.92

主管会计工作负责人: t:... .~ 会计机构负货人:

10现金流量表

金额单位:人民币元

目 附注 I 2025句;1-6月 2024~H交 2023~fJ [

117260044.97195307456.93243088.895.43

2153851.512844457.89328218.28

tllOlJ其他与经'/á:活动有关的现金 4893010.54 18174 10.44 2113816.67

经营活动现金流入小计124306907.02199969325.26245530930.38

购买i部品、按受劳务支付的现金 71274566.22 130750959.94 176547402.70

支付给职工以及为职工支付的现金23073717.9940572197.4438862396.71

支付的各项税货4645311.0413140052.4413057319.85

主;付其他与经常活动有关的现金 4629645.32 7691025.50 6M 1 368.76

经营活动现金流出小计103623240.57192154235.33235108488.02

经营活动产生的现金流盘冷却i 20683666.45 7815089.93 10，422、442 .36

二、投资活动产生的现金流挝:

tli(回投资收到的现金 369000000.00 376，900，000.0。

取得投资收始收到的观念800031.27229956.02

处笠{固定资产、无形资产和1;)1;他长期资产收囚的现金ì1'额20420.81754444.25

处'f1子公司及其他营业单位收到的现金19"都i 401621.23

收到其他与投资活动有关的现金2411250.73

投资活动现金流入小计2431671.54370956096.75377129956.02

购ill固定资产、无形资产和其他L<:JVl资产支付的现金 6061 182.24 8502276.69 14243 479.03

投资x付的现金 344050000.00 401850000.00

i仅{号子公司占4其他商业单位支付的现金;守' 在型

文中I其他与投资活动有关的现金 20411250.73 3000000.00

投资活动现金流出小计372963527.42419093479.03

投资活动产生的现金流:!l!:冷银 -3629510.70 -2007430.67 -41 963523.01

三、筹资活动产生的现金流血:

l吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.0040000.000.0036834081.39

i仪剑其他与筹资活动有关的现金 17819872. 18 28，500，000.0。 87.915.100.00筹资活动现金1hi入小计 37819872.18 68，500，000.0。 124749181.39偿还债务支付的现金6，370，000.0。36000000.0010834081.39分配!没利、利润成偿付利息文付的现金6224043.321802800.532623261.33

支付其他与纷资活动街关的现金77775572.5717570.693.0624475198.12

筹资活动现金流tH小计 90369615.89 55373493.59 37932540.84

筹资活动产生的现金流量沟额-52549743.7113126506.4186816640.55

囚、汇率变动对现金及现金等价物的影响1158697.1098174.1169203.0'/

五、现金及现金等价物净增加额-34336890.8619032339.7855344762.97

1)11: JVJ初现金及现金等价物余侬 93949246.25 74916906.47 19572143.50

六、 JUJ米现金及现金等价物余额 59612355.39 9394924625 74916906.47

主管会计工作负责人:许峰

II股东权益变动表

金额单位，λ民币元股本 i 资本公狈 专项筒岳ffM81 EM1 --bE2 未分配利润 股剑4 仅益肯

丁" EZO

31827688.001261，161月7川6.87108301284.40----叫

咱 WnR

37827688.001267761976.8713756612.75108301284.40417647561.02

288613.86 17298966.99 17SH75KO.8S

17298966.917、298，966.99

288613.86188613.86

288613.86 z‘H613.86

12

l

i

l

-

-

i

l

i

l

-

l

l

l

l

i

l

l股东权益变动表

专项制 2121iL栩

资本公tll 才、分配利润 踊事权益古计

266789748.8711432364.9218738305392403432855.71

37827.688.001266789748.8711432361.9287383053.92403432855.71

972228.001 2324247.83 20，918，230.4且 24214706JI

23242478.3123242478.31

972228.001972228.00，η，228.001972228.00

2324247.83-2.324247.83

2J24247.8J -2.324247.83l3 ，7坷.612. 751 108301 284.40盎忡机柿!A斑λ·

♂在豆子均传

13股东权益变动表

比马盈盈孟

战本 负本公1)1 专项制 2主fiω 未分配;j1J搁 股东<<盐告H

37.821.688.00 264，盯0.528.76 8.28功，228.03 59.067.82 1.8j 370012 266.68

1.959.220.11 1.146.IJU9 28.315.232.03 33420589.03

31.461.368.9231-161.368.91

1.959.220.11 1.9$9120. t I

1.931.950ω1.931.950.60

27.269.5127.269.51

3146.136.89.3.146.136.89

3.146136.89 -3.t46.13(， ， 8~川

87.383.0S3.nj 403.4)2 .855.71

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ll- … 11

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ll重庆新承航锐科技股份有限公司 财务报表附注重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月、2024年度及2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司基本情况

公司名称：重庆新承航锐科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）

注册资本和股本：3782.7688万人民币

注册地址：重庆市江津区德感工业园

法定代表人：邓红新

营业期限：2004-06-24至无固定期限

统一社会信用证代码：915001167626731727

2、主要经营范围

公司主要从事金属锻件的研发、生产和销售，主要产品包括各类自由锻件、环形锻件、模锻件、铸造件等，主要应用于能源、航空、航天、船舶等多个行业领域。

经营范围：许可项目：检验检测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：制造、加工、销售：机械产品、铸件、锻件、通用机械零配件；货物、技术进出口业务（国家限定和禁止企业经营的进出口商品和技术除外）；废旧物资回收（含生产性金属）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）***，新材料技术研发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

3、公司控股股东及实际控制人

本公司控股股东及实际控制人为邓红新、凌俊夫妇。

4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告由本公司董事会于2025年12月8日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

15重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司管理层已评价自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2025年6月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的财务状况及2025年1-6月、

2024年度、2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理

层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

16重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准

应收款项本期坏账准备公司将单项收回或转回金额占应收账款坏账准备总额的1%以上收回或转回金额重要的且金额超过700万元的认定为重要。

重要的在建工程单项工程预算占期末资产总额1%

账龄超过1年的重要应公司将单项金额占应付账款总额的1%以上且金额超过700万元付账款的认定为重要。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内

17重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于

“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

18重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

19重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本

附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

20重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*对于分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分

21重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

22重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

23重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

24重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

25重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合类别确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为银行商业承兑汇票承兑人为商业客户

2应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合类别确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算，修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄组合

账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票结算应收账款

26重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

组合类别确定组合的依据的，应收票据的账龄与原应收账款合并连续计算。

合同资产：

应收质量保证金的信用风险类似于应收账款，但由于质量保证金到期后才具有收款权利的特征，质量保证金到期前，上一账龄段的质量保证金实际上是“全额”迁徙至下一账龄段中，因此以未到期质质量保证金组合量保证金的账龄作为其信用风险特征并不合理，且其信用风险特征与账龄之间的相关性相对较低。本公司认为应收质量保证金与应收账款的整体信用风险水平相当或基本一致，其预期信用损失具体计算方法与应收账款一致。

应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）30.00

3-4年（含4年）50.00

4-5年（含5年）100.00

5年以上100.00

3应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

4其他应收款

本公司本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般方法，依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、周转材料、发出商品、库存商品、委托加

27重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处

28重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

29重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方

30重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公

31重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

32重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用

33重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法205.004.75

机器设备直线法10-155.006.33-9.50

运输设备直线法4-55.0019.00-23.75

办公设备及其他直线法3-105.009.50-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

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（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

35重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法分期平均摊销

软件5-10直线法分期平均摊销专利权10直线法分期平均摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧费用与摊销等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、设备大修费、量具和模具摊销费用及其他等。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

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算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

38重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，

39重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认的具体方法以如下：

（1）境内销售收入

*商品销售收入：本公司按照合同约定将商品运送至客户指定地点，并由客户确认接受且验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

*受托加工收入：根据合同要求，对受托加工产品进行加工，在加工完成交付给客户，并经客户验货签收后确认销售收入。

（2）境外商品销售收入

本公司境外商品销售主要采用 CIF、FOB 的贸易方式，公司在相关商品办理完报关手续取得报关单、提单后确认外销收入。

27、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备

40重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款

（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损

41重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

42重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为厂房及设备。

1初始计量

43重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17、“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租

44重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、会计政策变更

（1）财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异

和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本集团自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对公司财务报表造成影响。

（2）财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释

17号”），自2024年1月1日起实施。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。

本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，应将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。上述执行该规定未对公司财务报表造成影响。

32、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

45重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、26、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和

估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断

46重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

47重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据适用税率

按应税收入和适用的税率计算销项税，并按扣除增值税6%、13%当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按应缴流转税税额。7%教育费附加按应缴流转税税额。3%地方教育费附加按应缴流转税税额。2%企业所得税按应纳税所得额按适用税率计算。详见下表报告期内，本公司及子公司企业所得税税率如下：

纳税主体名称适用税率

重庆新承航锐科技股份有限公司15%

遵义航天新力精密铸锻有限公司15%

海南新承航锐贸易有限公司20%

2、税收优惠及批文

48重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（1）根据财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，对设在西部地区的鼓励类企业自2021年1月1日至2030年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。公司在报告期内纳税年度符合设在西部地区的鼓励类产业企业的相关条件，享受企业所得税西部大开发15%的税收优惠政策。新承航锐符合该政策的条件，享受15%的税收优惠政策，报告期各期按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（2）重庆新承航锐科技股份有限公司为高新技术企业，于2022年11月28日取得高新技

术企业证书，证书编号GR202251101684，证书有效期为3年，自2022年11月28日至2025年11月28日。根据国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号）规定，报告期各期按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（3）子公司遵义航天新力精密铸锻有限公司为高新技术企业，于2022年12月19日取得

高新技术企业证书，证书编号GR202252000593，证书有效期为3年，自2022年12月19日至2025年12月19日。根据国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号）规定，报告期各期按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（4）根据财政部国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，2020年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，2021年1月1日至2022年12月31日间，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再减半征收企业所得税。根据税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

子公司海南新承航锐贸易有限公司2023年1月1日至2024年8月31日间，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再减半征收企业所得税；2023年1月1日至2024年8月31日间，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（5）根据财政部税务总局公告2021年第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，自2021年1月1日起，公司及子公司遵义航天新力精密铸锻有限公司符合条件的研究开发费，在按规定实行100%扣除基础上，允许再按当年实际发生额的100%在企业所得税税前加计扣除。

49重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（6）根据财政部税务总局公告2023年第43号，自2023年1月1日至2027年12月31日，允

许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司及子公司遵义航天新力精密铸锻有限公司属于先进制造业企业，适用该项政策。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

（1）分类列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

库存现金24371.7071.1036354.00

银行存款69234662.01101800787.7381042798.37

其他货币资金6158064.7810564541.128696468.60

合计75417098.49112365399.9589775620.97

（2）受限的货币资金明细如下：

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

票据保证金6158064.7810564541.128696468.60

合计6158064.7810564541.128696468.60

除上述使用受限情况外，报告期各期末本公司不存在其他抵押、质押、冻结等对变现有限制的款项。

（3）报告期各期末本公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

11492997.1312208391.298908881.03

银行承兑汇票

44378411.7081329738.3256113240.85

商业承兑汇票

55871408.8393538129.6165022121.88

小计

5182391.399319007.484209640.93

减：坏账准备

50689017.4484219122.1360812480.95

合计

（2）已质押的应收票据情况项目已质押金额

50重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025-6-302024-12-312023-12-31

1035000.00

银行承兑汇票商业承兑汇票

1035000.00

合计

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025-6-302024-12-312023-12-31

项目终止确认金未终止确认终止确认金未终止确认终止确认金未终止确认金额额金额额金额额

银行承18495425.0010997290.3817263914.0711688066.7317618404.306952491.53兑汇票

商业承14638325.9522142820.8232046321.86兑汇票

18495425.0025635616.3317263914.0733830887.5517618404.3038998813.39

合计

51重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类列示

2025-6-302024-12-312023-12-31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值账面价值账面价值比例比例计提比比例计提比

金额%金额比例金额金额金额金额（）%（%）例（%）（%）例（%）（）按账龄组合计提坏账准备

55871408.83100.005182391.399.2850689017.4493538129.61100.009319007.489.9684219122.1365022121.88100.004209640.936.4760812480.95

其中：银行承兑汇

票11492997.1320.57574649.865.0010918347.2712208391.2913.05610419.565.0011597971.738908881.0313.70445444.055.008463436.98商业承兑汇票

44378411.7079.434607741.5310.3839770670.1781329738.3286.958708587.9210.7172621150.4056113240.8586.303764196.886.7152349043.97

合计55871408.83100.005182391.399.2850689017.4493538129.61100.009319007.489.9684219122.1365022121.88100.004209640.936.4760812480.95

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据

2025-6-302024-12-312023-12-31

项目

应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票11492997.13574649.865.0012208391.29610419.565.008908881.03445444.055.00

商业承兑汇票44378411.704607741.5310.3881329738.328708587.9210.7156113240.853764196.886.71

合计55871408.835182391.399.2893538129.619319007.489.9665022121.884209640.936.47

52重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（4）坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

2025年1-6月9319007.48-4136616.095182391.39

2024年度4209640.935109366.559319007.48

2023年度4371021.44-161380.514209640.93

注：报告期各期无金额重要的坏账准备收回或转回。

（5）实际核销的应收票据报告期各期无实际核销的应收票据。

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1年以内160967487.55134140075.97138229577.30

1至2年9125790.7118698412.6813491068.67

2至3年6286558.662033441.511503110.59

3至4年1053913.01606597.001524515.55

4至5年1207931.001373269.6017066.22

5年以上571555.8217066.22532748.25

小计179213236.75156868862.98155298086.58

减：坏账准备14263322.7111533644.2311571017.56

合计164949914.04145335218.75143727069.02

（2）按坏账计提方法分类列示

2025-6-30

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）

按单项计提坏账准备的应收3399688.001.903399688.00100.00账款

按组合计提坏账准备的应收175813548.7598.1010863634.716.18164949914.04账款

53重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025-6-30

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）

其中：账龄组合175813548.7598.1010863634.716.18164949914.04合计

179213236.75100.0014263322.717.96164949914.04

接上表：

2024-12-31

账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比金额（%金额）例（%）

按单项计提坏账准备的应收2319791.001.482319791.00100.00账款

按组合计提坏账准备的应收154549071.9898.529213853.235.96145335218.75账款

其中：账龄组合154549071.9898.529213853.235.96145335218.75合计

156868862.98100.0011533644.237.35145335218.75

接上表：

2023-12-31

账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备的应收2319791.001.492319791.00100.00账款

按组合计提坏账准备的应收152978295.5898.519251226.566.05143727069.02账款

其中：账龄组合152978295.5898.519251226.566.05143727069.02合计

155298086.58100.0011571017.567.45143727069.02

*年末单项计提坏账准备的应收账款

2025-6-30

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

54重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025-6-30

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

东方电气集团东方汽轮机有限3111791.003111791.00100.00预计收回难度大公司

重庆望江工业有限公司江苏分144300.00144300.00100.00公司预计无法收回

广州广重企业集团有限公司143597.00143597.00100.00预计无法收回

合计3399688.003399688.00

接上表：

2024-12-31

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

东方电气集团东方汽轮机有限公司2319791.002319791.00100.00预计收回难度大

合计2319791.002319791.00

接上表：

2023-12-31

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

东方电气集团东方汽轮机有限公司2319791.002319791.00100.00预计收回难度大

合计2319791.002319791.00

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025-6-302024-12-31

项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内161698965.588084948.285.00134726394.836736319.745.00

1至2年8702641.05870264.1110.0018651679.671865167.9710.00

2至3年4857033.291457109.9930.00674155.66202246.7030.00

3至4年207193.01103596.5150.00173446.0086723.0050.00

4至5年31100.0031100.00100.00306329.60306329.60100.00

55重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

5年以上316615.82316615.82100.0017066.2217066.22100.00

合计175813548.7510863634.716.18154549071.989213853.235.96

续上表：

2023-12-31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内138769163.156938458.155.00

1至2年12131782.821213178.2910.00

2至3年1069959.59320987.8730.00

3至4年457575.55228787.7850.00

4至5年17066.2217066.22100.00

5年以上532748.25532748.25100.00

合计152978295.589251226.566.05

（3）坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

2025年1-6月11533644.232729678.4814263322.71

2024年11571017.56539545.78576919.1111533644.23

2023年9338093.012232924.5511571017.56

（4）实际核销的应收账款情况

项目2025年1-6月2024年2023年实际核销的应收账款576919.11

其中：重要的应收账款核销情况

年度/期应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因间性质程序交易产生成渝钒钛科技

2024年货款162944.00预计无法收回董事长审批否

有限公司

合计162944.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025-6-30年末余额占应收账款和2025-6-30

单位名称应收账款合同资产合计合同资产年末坏账准备余额余额合计数的

56重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025-6-30年末余额占应收账款和

合同资产年末2025-6-30单位名称应收账款合同资产合计余额合计数的坏账准备余额比例（%）中国航天科工集团

有限公司30289921.62740266.4231030188.0416.561627025.67中国航空发动机集

团有限公司24180917.6824180917.6812.901209045.88中国船舶集团有限

公司19164180.033316242.6622480422.6912.001282183.94中国东方电气集团

有限公司17447150.3717447150.379.313828558.97重庆机电股份有限

公司8504488.771872270.2010376758.975.54688049.15合计

99586658.475928779.28105515437.7556.318634863.61

接上表：

2024-12-31年末余额占应收账款

和合同资产2023-12-31单位名称年末余额合坏账准备余应收账款合同资产合计计数的比例额

（%）中国航空发动机集团有

限公司26227276.7626227276.7615.881542874.01中国东方电气集团有限

公司23273980.8923273980.8914.093407100.50中国航天科工集团有限

公司21992129.14758913.0622751042.2013.781150330.00

中国船舶集团有限公司17976801.283213100.0421189901.3212.831060022.13

重庆机电股份有限公司7011861.782111408.629123270.405.52456752.50合计

96482049.856083421.72102565471.5762.117617079.14

接上表：

2023-12-31年末余额占应收账款和2022-12-31

合同资产年末单位名称坏账准备余余额合计数的

应收账款合同资产合计额比例（%）中国航天科工集团有

限公司24118646.181228712.2425347358.4215.541220309.14上海电气集团股份有

限公司20989683.9820989683.9812.871049484.20中国船舶集团有限公

司13606041.005058344.8718664385.8711.44933219.29

客户 A 15389046.40 82646.70 15471693.10 9.48 1192290.51中国航空工业集团有

限公司13403087.3613403087.368.22693698.72合计

87506504.926369703.8193876208.7357.545089001.86

4、合同资产

合同资产情况

57重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025-6-302024-12-31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期质量保证金8180354.78521826.547658528.248270829.32414575.297856254.03

减：计入其他非流动资产（附注六、17）

合计8180354.78521826.547658528.248270829.32414575.297856254.03

接上表：

2023-12-31

项目账面余额减值准备账面价值

未到期质量保证金7840164.46406039.687434124.78

减：计入其他非流动资产（附注六、17）

合计7840164.46406039.687434124.78

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

以公允价值计量的应收票据16956218.9513335503.937723695.00以公允价值计量的应收账款

合计16956218.9513335503.937723695.00

（2）年末已质押的应收款项融资报告期各期末无已质押的应收款项融资。

（3）报告期各期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资.

项目2025-6-30终止确认金额2025-6-30未终止确认金额

银行承兑汇票18495425.00

合计18495425.00

接上表：

项目2024-12-31终止确认金额2024-12-31未终止确认金额

银行承兑汇票17419614.07

合计17419614.07

接上表：

项目2023-12-31终止确认金额2023-12-31未终止确认金额

58重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2023-12-31终止确认金额2023-12-31未终止确认金额

银行承兑汇票17618404.30

合计17618404.30

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025-6-302024-12-312023-12-31

账龄

金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）

1年以内4703605.16100.003396865.80100.003912970.4994.21

1至2年240531.375.79

2至3年

3年以上

合计4703605.16100.003396865.80100.004153501.86100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称2025-6-30占预付账款年末余额合计数的比例（%）

西安中博机械制造有限公司2399781.3051.02

中航上大高温合金材料股份有限公司673557.2414.32

重庆市渝川燃气有限责任公司253330.165.39

河南中原特钢装备制造有限公司166405.003.54

嘉兴荣硕机械有限公司155820.003.31

合计3648893.7077.58

接上表：

单位名称2024-12-31占预付账款年末余额合计数的比例（%）

德阳融发能源装备有限公司781200.0023.00

唐山鑫惠丰重工冶锻有限公司704704.0020.75

什邡新工金属材料有限公司431576.8812.71

卓越锻造科技（无锡）有限公司348560.0010.26

重庆市渝川燃气有限责任公司176925.055.21

合计2442965.9371.92

接上表：

单位名称2023-12-31占预付账款年末余额合计数的比例（%）

重庆高登模具有限公司548451.0013.20

重庆市渝川燃气有限责任公司475545.5011.45

59重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

单位名称2023-12-31占预付账款年末余额合计数的比例（%）

德阳融发能源装备有限公司426000.0010.26

湖南亚马逊机械有限公司367016.208.84

中航上大高温合金材料股份有限公司337909.708.14

合计2154922.4051.88

7、其他应收款

（1）项目列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31应收利息应收股利

其他应收款841864.09557262.88652064.99

合计841864.09557262.88652064.99

（2）其他应收款

*按账龄披露

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1年以内420679.79112651.38540875.70

1至2年174464.77419578.27112800.00

2至3年406000.00102000.0052447.26

3至4年2000.002447.26

4至5年2447.26

5年以上262000.00262000.00265000.00

小计1267591.82898676.91971122.96

减：坏账准备425727.73341414.03319057.97

合计841864.09557262.88652064.99

*按款项性质分类情况

款项性质2025-6-302024-12-312023-12-31

保证金、押金829912.50768940.00762240.00

备用金109248.6714447.2636781.23

代扣代缴款项及其他328430.65115289.65172101.73

小计1267591.82898676.91971122.96

60重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

款项性质2025-6-302024-12-312023-12-31

减：坏账准备425727.73341414.03319057.97

合计841864.09557262.88652064.99

*按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2024年12月31日余额341414.03341414.03

2024年12月31日余额在

2025年1-6月：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提84313.7084313.70本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年6月30日余额425727.73425727.73

接上表：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年12月31日余额319057.97319057.97

2023年12月31日余额在

2024年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提120351.18120351.18

61重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）本年转回本年转销

本年核销97995.1297995.12其他变动

2024年12月31日余额439409.1597995.12341414.03

接上表：

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2022年12月31日余额361562.71361562.71

2022年12月31日余额在

2023年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-42504.74-42504.74本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额319057.97319057.97

*坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

2025年1-6月341414.0384313.70425727.73

2024年319057.97120351.1897995.12341414.03

2023年361562.71-42504.74319057.97

62重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

注：报告期各期无金额重要的坏账准备收回或转回。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

2025占其他应收款年年6月坏账准备

30末余额合计数的账龄单位名称日款项性质%年末余额比例（）

东方电气股份有限公司400000.0031.56保证金2-3年120000.00攀钢集团江油长城特殊钢保证金5年以上

有限公司200000.0015.78200000.00

代扣款190987.6115.07社保公积金1年以内9549.38

唐远方76338.276.02法院判决款1-2年7633.83中国航天科工集团有限公

T 保证金及押金 5年以上司 单位 62000.00 4.89 62000.00

合计929325.8873.32399183.21

接上表：

202412占其他应收款年月坏账准备

31年末余额合计账龄单位名称日款项性质年末余额

数的比例（%）

东方电气股份有限1-2年300000、保证金

公司400000.0044.512-3年10000060000.00攀钢集团江油长城保证金5年以上

特殊钢有限公司200000.0022.25200000.00

唐远方76338.278.49法院判决款1-2年7633.83中国航天科工集团

T 保证金及押金 5年以上有限公司 单位 62000.00 6.90 62000.00重庆千玺业物业管

押金1-2年理有限公司37240.004.143724.00

合计775578.2786.29333357.83

接上表：

2023占其他应收款年年12月坏账准备

单位名称31末余额合计数的账龄日款项性质年末余额比例（%）

1年以内

东方电气股份有限

保证金300000、1-2公司

400000.0041.19年10000025000.00

攀钢集团江油长城保证金5年以上

特殊钢有限公司200000.0020.59200000.00

唐远方76338.277.86法院判决款1年以内3816.91成都瑞玺科技有限往来款1年以内

公司66893.126.893344.66中国航天科工集团

有限公司 T 保证金及押金 5年以上单位 62000.00 6.38 62000.00

合计805231.3982.91294161.57

*报告期各期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

8、存货

（1）存货分类

63重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025-6-30

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料98493254.445182254.8893310999.56

在产品11674614.903144283.128530331.78

库存商品32298881.039701923.0622596957.97

委托加工物资5356019.40443714.454912304.95

发出商品44624846.635919718.4538705128.18

周转材料989429.16989429.16

自制半成品34678371.724114526.4130563845.31

合计228115417.2828506420.37199608996.91

接上表：

2024-12-31

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料109306769.572158452.58107148316.99

在产品11650106.422536912.469113193.96

库存商品29876998.6111031918.9418845079.67

委托加工物资3972683.86339916.133632767.73

发出商品48534350.587591107.1440943243.44

周转材料1837172.371837172.37

自制半成品29603768.173522680.9326081087.24

合计234781849.5827180988.18207600861.40

接上表：

2023-12-31

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料86017883.12829440.4385188442.69

在产品19433322.211334460.9318098861.28

库存商品30834605.806882256.0823952349.72

委托加工物资2631109.59372456.532258653.06

发出商品51120309.235347720.2445772588.99

周转材料1720397.361720397.36

自制半成品26825592.636300536.6720525055.96

合计218583219.9421066870.88197516349.06

（2）存货跌价准备

2025年1-6月增加金额2025年1-6月减少金额

项目2024-12-312025-6-30计提其他转回或转销其他

原材料2158452.583023802.305182254.88

64重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月增加金额2025年1-6月减少金额

项目2024-12-312025-6-30计提其他转回或转销其他

在产品2536912.46607370.663144283.12

库存商品11031918.94-1329995.889701923.06

委托加工物资339916.13103798.32443714.45

发出商品7591107.143180784.654852173.345919718.45周转材料

自制半成品3522680.93591845.484114526.41

合计27180988.186177605.534852173.3428506420.37

接上表：

2024年增加金额2024年减少金额

项目2023-12-312024-12-31计提其他转回或转销其他

原材料829440.431329012.152158452.58

在产品1334460.931202451.532536912.46

库存商品6882256.084149662.8611031918.94

委托加工物资372456.53-32540.40339916.13

发出商品5347720.245455684.723212297.827591107.14周转材料

自制半成品6300536.67-2777855.743522680.93

合计21066870.889326415.123212297.8227180988.18

接上表：

2023年增加金额2023年减少金额

项目2023-1-12023-12-31计提其他转回或转销其他

原材料1468669.39-639228.96829440.43

在产品2370385.62-1035924.691334460.93

库存商品6124348.03757908.056882256.08

委托加工物资372456.53372456.53

发出商品7449701.761787730.853889712.375347720.24周转材料

自制半成品4206137.252094399.426300536.67

合计21619242.053337341.203889712.3721066870.88

9、其他流动资产

项目

2025-6-302024-12-312023-12-31

待认证、待抵扣进项税、留抵增值税及预交增5944902.157450191.2610293353.30值税

预缴企业所得税824355.231616377.860.00

65重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目

2025-6-302024-12-312023-12-31

合同取得成本781953.721478699.70722513.00

合计7551211.1010545268.8211015866.30

10、固定资产

（1）项目列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

固定资产100054219.02104342039.86103631722.65固定资产清理

合计100054219.02104342039.86103631722.65

（2）固定资产

*固定资产情况

A、2025年 1-6月情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1、2024-12-31余额25037965.70143711971.296353184.082172391.14177275512.21

2、2025年1-6月增加3759504.43156931.8853102.903969539.21

金额

（1）购置2289336.28156931.8853102.902499371.06

（2）在建工程转入442566.38442566.38

（3）其他转入

3、2025年1-6月减少6403539.276403539.27

金额

（1）处置或报废1102433.251102433.25

（2）更新改造4273504.254273504.25

4、2025-6-30余额25037965.70141067936.456510115.962225494.04174841512.15

二、累计折旧

1、2024-12-31余额7598522.2659659840.884179471.581495637.6372933472.35

2、2025年1-6月增加821825.545229316.64374893.29141492.026567527.49

金额

（1）计提821825.545229316.64374893.29141492.026567527.49

（2）其他转入

3、2025年1-6月减少4713706.714713706.71

金额

（1）处置或报废1026028.621026028.62

（2）更新改造3687678.093687678.09

4、2025-6-30余额8420347.8060175450.814554364.871637129.6574787293.13

三、减值准备

66重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

四、账面价值

1、2025-6-30账面价16617617.9080892485.641955751.09588364.39100054219.02

值

2、2024-12-31账面价17439443.4484052130.412173712.50676753.51104342039.86

值

B、2024年度情况办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值

1、2023-12-31余额22302733.84139448540.066589119.912206323.36170546717.17

2、2024年增加金额2882002.7310204803.691453417.19102399.6314642623.24

（1）购置0.005814560.981453417.19102399.637370377.80

（2）在建工程转入2882002.734390242.717272245.44

（3）其他转入

3、2024年减少金额146770.875941372.461689353.02136331.857913828.20

（1）处置或报废5676415.201689353.02136331.857502100.07

（2）更新改造146770.87264957.26411728.13

4、2024-12-31余额25037965.70143711971.296353184.082172391.14177275512.21

二、累计折旧

1、2023-12-31余额6291341.7754147549.985125120.891350981.8866914994.52

2、2024年增加金额1307180.4910511279.84653692.22270033.3312742185.88

（1）计提1307180.4910511279.84653692.22270033.3312742185.88

（2）其他转入

3、2024年减少金额4998988.941599341.53125377.586723708.05

（1）处置或报废4747279.541599341.53125377.586471998.65

（2）更新改造251709.40251709.40

4、2024-12-31余额7598522.2659659840.884179471.581495637.6372933472.35

三、减值准备

四、账面价值

1、2024-12-31账面17439443.4484052130.412173712.50676753.51104342039.86

价值

2、2023-12-31账面16011392.0785300990.081463999.02855341.48103631722.65

价值

C、2023年度情况办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值

1、2023-1-1余额13025585.4378993791.256730065.912206220.52100955663.11

2、2023年增加金额9277148.4164602826.001250.00172110.5374053334.94

（1）购置215839.4613418189.351250.00172110.5313807389.34

（2）在建工程转入9061308.9545572260.5554633569.50

67重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

（3）其他转入5612376.105612376.10

3、2023年减少金额4148077.19142196.00172007.694462280.88

（1）处置或报废4148077.19142196.00172007.694462280.88

（2）更新改造

4、2022-12-31余额22302733.84139448540.066589119.912206323.36170546717.17

二、累计折旧

1、2023-1-1余额5486603.2949724898.974639692.591254797.6461105992.49

2、2023年增加金额804738.487813623.53620514.50258089.919496966.42

（1）计提804738.486747272.09620514.50258089.918430614.98

（2）其他转入1066351.441066351.44

3、2023年减少金额3390972.52135086.20161905.673687964.39

（1）处置或报废3390972.52135086.20161905.673687964.39

（2）更新改造

4、2023-12-31余额6291341.7754147549.985125120.891350981.8866914994.52

三、减值准备

四、账面价值

1、2023-12-31账面价16011392.0785300990.081463999.02855341.48103631722.65

值

2、2023-1-1账面价值7538982.1429268892.282090373.32951422.8839849670.62

*报告期各期末无暂时闲置固定资产。

*报告期各期无通过经营租赁租出的固定资产。

*截至2025年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况。

项目账面价值未办妥产权证书的原因

1号库房2779331.36正在办理

小计2779331.36

11、在建工程

（1）项目列示项目

2025-6-302024-12-312023-12-31

在建工程29955492.0317558648.007998312.43工程物资

合计29955492.0317558648.007998312.43

（2）在建工程

*在建工程情况

68重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025-6-30余额2024-12-31余额2023-12-31余额

减减项目账面余值值减值账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值额准准准备备备

17942

设备安装33.251794233.25183274.34183274.34遵义市汇川区航空航天特种材料28161

258.7828161258.7817375373.6617375373.665217229.895217229.89精密部件科研生

产基地建设项目

厂房建设2781082.542781082.54

29955

合计492.0329955492.0317558648.0017558648.007998312.437998312.43

*重要在建工程项目本年变动情况

A、2025年 1-6月变动情况

2025年

项目名称2024-12-312025年1-6月2025年1-6月转1-6月其2025-6-30增加金额入固定资产金额他减少金额

设备安装183274.342053525.29442566.381794233.25遵义市汇川区航空

航天特种材料精密17375373.6610785885.1228161258.78部件科研生产基地建设项目

合计17558648.0012839410.41442566.3829955492.03

B、2024年度变动情况

20242024年其2023-12-312024年转入固定项目名称年增加金额他减少金2024-12-31

资产金额额

厂房建设2781082.54100920.192882002.73

设备安装4573517.054390242.71183274.34遵义市汇川区航空

航天特种材料精密5217229.8912158143.7717375373.66部件科研生产基地建设项目

合计7998312.4316832581.017272245.4417558648.00

C、2023年度变动情况

项目名称2023-1-12023年增加金2023年转入2023年其他2023-12-31额固定资产金额减少金额

厂房建设10420543.391421848.109061308.952781082.54

设备安装26250353.5719271906.9845522260.550.00遵义汇川区航空航天

特种材料精密部件科518054.784749175.1150000.005217229.89研生产基地建设项目

合计37188951.7425442930.1954633569.507998312.43

*报告期各期未计提在建工程减值准备。

12、使用权资产

69重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（1）2025年6月30日使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额1875311.911875311.91

2、本年增加金额1298618.911298618.91

（1）新增1298618.911298618.91

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额3173930.823173930.82

二、累计折旧

1、年初余额1589053.251589053.25

2、本年增加金额792438.77792438.77

（1）计提792438.77792438.77

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额2381492.022381492.02

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值792438.80792438.80

2、年初账面价值286258.66286258.66

（2）2024年12月31日使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额

2、本年增加金额1875311.911875311.91

（1）新增1875311.911875311.91

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额1875311.911875311.91

二、累计折旧

1、年初余额

2、本年增加金额1589053.251589053.25

（1）计提1589053.251589053.25

3、本年减少金额

（1）处置

70重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（2）其他转出

4、年末余额1589053.251589053.25

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值286258.66286258.66

2、年初账面价值

（3）2023年12月31日使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1、年初余额402047.095612376.106014423.19

2、本年增加金额1287244.071287244.07

（1）新增1287244.071287244.07

3、本年减少金额5612376.105612376.10

（1）处置

（2）其他转出5612376.105612376.10

4、年末余额1689291.161689291.16

二、累计折旧

1、年初余额201023.54848291.551049315.09

2、本年增加金额1488267.62218059.891706327.51

（1）计提1488267.62218059.891706327.51

3、本年减少金额1066351.441066351.44

（1）处置

（2）其他转出1066351.441066351.44

4、年末余额1689291.161689291.16

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值

2、年初账面价值201023.554764084.554965108.10

13、无形资产

（1）2025年6月30日情况

71重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值

1、2024-12-31

31795259.811343640.718000000.0041138900.52

2、2025年1-6月增加金额184605.10184605.10

（1）购置184605.10184605.10

3、2025年1-6月减少金额

（1）处置

4、2025-6-3031795259.811528245.818000000.0041323505.62

二、累计摊销

1、2024-12-313447796.43490530.076545454.5410483781.04

2、2025年1-6月增加金额317936.9287244.861090909.091496090.87

（1）计提317936.9287244.861090909.091496090.87

3、2025年1-6月减少金额

（1）处置

4、2025-6-303765733.35577774.937636363.6311979871.91

三、减值准备

四、账面价值

1、2025-6-3028029526.46950470.88363636.3729343633.71

2、2024-12-3128347463.38853110.641454545.4630655119.48

B、2024年情况项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值

1、2023-12-3131185215.74862132.958000000.0040047348.69

2、2024年增加金额610044.07481507.761091551.83

（1）购置610044.07481507.761091551.83

3、2024年减少金额

（1）处置

4、2024-12-3131795259.811343640.718000000.0041138900.52

二、累计摊销

1、2023-12-312821041.84378574.644363636.367563252.84

2、2024年增加金额626754.59111955.432181818.182920528.20

（1）计提626754.59111955.432181818.182920528.20

3、2024年减少金额

（1）处置

4、2024-12-313447796.43490530.076545454.5410483781.04

三、减值准备

72重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件专利权合计

四、账面价值

1、2024-12-3128347463.38853110.641454545.4630655119.48

2、2023-12-3128364173.90483558.313636363.6432484095.85

C、2023年度情况项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值

1、2023-1-129717778.00832400.288000000.0038550178.28

2、2023年增加金额1467437.7429732.671497170.41

（1）购置1467437.7429732.671497170.41

3、2023年减少金额

（1）处置

4、2023-12-3131185215.74862132.958000000.0040047348.69

二、累计摊销

1、2023-1-12212001.38306767.922181818.184700587.48

2、2023年增加金额609040.4671806.722181818.182862665.36

（1）计提609040.4671806.722181818.182862665.36

3、2023年减少金额

（1）处置

4、2023-12-312821041.84378574.644363636.367563252.84

三、减值准备

四、账面价值

1、2023-12-3128364173.90483558.313636363.6432484095.85

2、2023-1-127505776.62525632.365818181.8233849590.80

14、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项2024-12-312025年1-6月增2025年1-62025-6-30加月减少

非同一控制下企业合并23196991.7923196991.79

合计23196991.7923196991.79

接上表：

被投资单位名称或形成商誉的事项2023-12-312024年增加2024年减少2024-12-31

非同一控制下企业合并23196991.7923196991.79

73重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

被投资单位名称或形成商誉的事项2023-12-312024年增加2024年减少2024-12-31

合计23196991.7923196991.79

接上表：

被投资单位名称或形成商誉的事项2023-1-12023年增加2023年减少2023-12-31

非同一控制下企业合并23196991.7923196991.79

合计23196991.7923196991.79

15、长期待摊费用

2025年1-6月

项目2024-12-312025-6-30增加金额摊销金额其他减少金额

办公楼装修320941.5756636.76264304.81

设备大修费533980.82234513.28113480.04655014.06

量具、模具摊销4277969.39275873.271834460.542719382.12

其他31147.7826698.144449.64

合计5164039.56510386.552031275.483643150.63

接上表：

2024年度

项目2023-12-312024-12-31增加金额摊销金额其他减少金额

办公楼装修434215.09113273.52320941.57

设备大修费641794.69107813.87533980.82

量具、模具摊销5198506.842788202.933708740.384277969.39

其他212347.8453396.23234596.2931147.78

合计5845069.773483393.854164424.065164039.56

接上表：

2023年度

项目2023-1-12023-12-31增加金额摊销金额其他减少金额

办公楼装修547488.61113273.52434215.09设备大修费

量具、模具摊销费用6622894.312066365.843490753.315198506.84

其他424695.76212347.92212347.84

合计7595078.682066365.843816374.755845069.77

74重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

2025-6-302024-12-312023-12-31

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税异产异产差异资产

资产减值准49160220.117374033.0249050160.587357524.0837572627.005635894.04备

租赁负债1263683.82189552.57982937.56147440.64680776.99102116.55

可抵扣亏损3978899.16596834.87

未实现内部2428966.64364345.002124148.21318622.236906056.381035908.46损益非同一控制

下资产评估28815.524322.3240502.306075.3457755.948663.39减值

合计56860585.258529087.7852197748.657829662.2945217216.316782582.44

（2）递延所得税负债明细

2025-6-302024-12-312023-12-31

项目应纳税暂时递延所得应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异税负债性差异负债性差异负债

使用权资产792438.80118865.82286258.6642938.80

设备税前一次性657600.7398640.11731968.80109795.32880705.00132105.75扣除

交易性金融资产3557.50533.63公允价值变动非同一控制下企

业合并资产评估3563711.11534556.675987496.74898124.519686701.401453005.21增值

合计5013750.64752062.607005724.201050858.6310570963.901585644.59

17、其他非流动资产

2025-6-302024-12-31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产983444.60983444.60646900.00646900.00采购款

合计983444.60983444.60646900.00646900.00

接上表：

2023-12-31

项目账面余额减值准备账面价值

2279583.822279583.82

预付长期资产采购款

2279583.822279583.82

合计

75重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

18、所有权或使用权受限资产

2025-6-30

项目受限类型账面余额账面价值

货币资金6158064.786158064.78票据保证金及其他使用权受限的资金

固定资产20489568.6812734265.48借款抵押

无形资产8632030.006514800.47借款抵押

合计35279663.4625407130.73

接上表：

2024-12-31

项目账面余额账面价值受限类型

货币资金10564541.1210564541.12票据保证金及其他使用权受限的资金

固定资产20489568.6813319893.90借款抵押

无形资产8632030.006601120.79借款抵押

合计39686139.8030485555.81

接上表：

2023-12-31

项目账面余额账面价值受限类型

货币资金8696468.608696468.60票据保证金及其他使用权受限的资金

应收票据1035000.001035000.00质押

固定资产20624597.8814631082.24借款抵押

无形资产8632030.006773761.43借款抵押

合计38988096.4831136312.27

19、短期借款

（1）短期借款分类

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

抵押、质押借款15000000.00

信用借款26000000.0035000000.0014000000.00

应收票据贴现5462700.059218785.524543416.32

应计利息20227.7732113.9158633.89

合计31482927.8244250899.4333602050.21

注：报告期各期末无已逾期未偿还的短期借款

20、应付票据

种类2025-6-302024-12-312023-12-31

76重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

种类2025-6-302024-12-312023-12-31

银行承兑汇票41598328.4649560631.0227881940.91

商业承兑汇票2908468.325642089.6310859804.63

合计44506796.7855202720.6538741745.54

注：报告期各期末本公司无已到期未支付的应付票据。

21、应付账款

（1）应付账款列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

应付材料及劳务款47194055.8649276919.7355660067.83

应付设备及工程款3211957.626825141.738348365.26

应付费用性款项1985098.173203038.143604071.36

合计52391111.6559305099.6067612504.45

（2）报告期各期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

22、合同负债

（1）合同负债情况

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

预收销售款15111833.799522544.2312672951.43

减：计入其他流动负债（附注六、27）1648758.65425472.471457950.17

合计13463075.149097071.7611215001.26

（2）账龄超过1年的重要合同负债报告期各期末无账龄超过1年的重要合同负债。

（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因。

项目2025年6月30日变动金额变动原因

Doosan Heavy Industries&construction Co.Ltd. 2849710.09 本年新增，按合同收款，交货期推迟

上海纵瀚实业有限公司3312736.86按合同条款收款

重庆弗林克科技有限公司2438344.51按合同条款收款

合计8600791.46

接上表：

项目2024年12月31日变动金额变动原因

77重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日变动金额变动原因

ALAETIMAD TRDG & CONT ESTB 5583313.82 本年新增，按合同收款四川明远开成科技有限公司-3150561.84按合同条款收款

中国电气进出口有限公司-3267856.11按合同条款收款

合计-835104.13

接上表：

项目2023年12月31日变动金额变动原因四川明远开成科技有限公司

3053795.64按合同条款收款

中国电气进出口有限公司

2982278.76按合同条款收款

重庆弗林克科技有限公司

917304.87按合同条款收款

合计6953379.27

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2025年1-6月

项目2024-12-312025-6-30增加减少

一、短期薪酬10091483.4925387891.2328716550.146762824.58

二、离职后福利-设定提存计划2561111.312561111.31

三、辞退福利128700.00128700.00

合计10091483.4928077702.5431406361.456762824.58

接上表：

2024年

项目2023-12-312024-12-31增加减少

一、短期薪酬10484909.9552288998.8852682425.3410091483.49

二、离职后福利-设定提存计划4096300.044096300.04

三、辞退福利302111.93302111.93

合计10484909.9556687410.8557080837.3110091483.49

接上表：

2023年

项目2023-1-12023-12-31增加减少

78重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年

项目2023-1-12023-12-31增加减少

一、短期薪酬8421162.0455653949.0953590201.1810484909.95

二、离职后福利-设定提存计划3959660.513959660.51

三、辞退福利359651.13359651.13

合计8421162.0459973260.7357909512.8210484909.95

（2）短期薪酬列示

2025年1-6月

项目2024-12-312025-6-30增加减少

1、工资、奖金、津贴和补贴7972259.7522556896.3125722094.534807061.53

2、职工福利费367832.95367832.95

3、社会保险费1600995.491600995.49

其中：医疗保险费1373600.461373600.46

工伤保险费227395.03227395.03生育保险费

4、住房公积金31165.00344405.00340907.0034663.00

5、工会经费和职工教育经费2088058.74517761.48684720.171921100.05

合计10091483.4925387891.2328716550.146762824.58

接上表：

2024年

项目2023-12-312024-12-31增加减少

1、工资、奖金、津贴和补贴8406101.3746708445.2247142286.847972259.75

2、职工福利费1412476.991412476.99

3、社会保险费2386674.792386674.79

其中：医疗保险费2122420.462122420.46

工伤保险费264254.33264254.33生育保险费

4、住房公积金31060.00687141.67687036.6731165.00

5、工会经费和职工教育经费2047748.581094260.211053950.052088058.74

79重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2024年

项目2023-12-312024-12-31增加减少

合计10484909.9552288998.8852682425.3410091483.49

接上表：

2023年

项目2023-1-12023-12-31增加减少

1、工资、奖金、津贴和补贴6892095.3549443118.5147929112.498406101.37

2、职工福利费13109.201528496.501541605.70

3、社会保险费78960.652797219.542876180.19

其中：医疗保险费78960.652517110.572596071.22

工伤保险费280108.97280108.97生育保险费

4、住房公积金24311.00751189.48744440.4831060.00

5、工会经费和职工教育经费1412685.841133925.06498862.322047748.58

合计8421162.0455653949.0953590201.1810484909.95

（3）设定提存计划列示

2025年1-6月

项目2024-12-312025-6-30增加减少

1、基本养老保险2474753.122474753.12

2、失业保险费86358.1986358.19

合计2561111.312561111.31

接上表：

2024年

项目2023-12-312024-12-31增加减少

13955615.573955615.57、基本养老保险

2140684.47140684.47、失业保险费

合计4096300.044096300.04

接上表：

项目2023-1-12023年2023-12-31

80重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

增加减少

13816861.863816861.86、基本养老保险

2142798.65142798.65、失业保险费

合计3959660.513959660.51

24、应交税费

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

增值税690827.26835966.67

企业所得税30753.721419471.84

个人所得税11838.4763705.6831776.51

城市维护建设税96029.6499207.9843268.28

教育费附加及地方教育附加68592.6070862.8430905.92

印花税45064.0258841.6725987.37

其他350.00

合计912701.991159338.561551409.92

25、其他应付款

（1）项目列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31应付利息应付股利

其他应付款1522978.211624975.891119078.89

合计1522978.211624975.891119078.89

（2）其他应付款

*按款项性质列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

保证金及押金500000.00

应付费用报销款900907.361121466.75583053.83

代收代付及其他622070.85503509.1436025.06

合计1522978.211624975.891119078.89

*报告期各期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

81重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

26、一年内到期的非流动负债

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

1年内到期的长期借款（附注六、28）51190346.4518568162.6822230601.50

1年内到期的租赁负债1263683.82982937.56680776.99

1年内到期的长期应付款（附注六、29）38777698.6020168992.5619184965.17

合计91231728.8739720092.8042096343.66

27、其他流动负债

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

未终止确认的已背书未到期商业汇票对应负债25635616.3333830887.5538998813.39

合同负债对应销项税1648758.65425472.471457950.17

合计27284374.9834256360.0240456763.56

28、长期借款

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

信用借款30600000.0017800000.0020000000.00

抵押、质押借款29630000.0024000000.0020000000.00

应计利息68904.8050162.6830601.50

减：一年内到期的长期借款（附注六、26）51190346.4518568162.6822230601.50

合计9108558.3523282000.0017800000.00

29、长期应付款

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

应付融资租赁款46071890.1631533097.2421486967.92

未确认融资费用-1616783.67-933876.18-778217.28

应付股权融资款60000000.0060000000.00

减：分类到一年内到期的非流动负债38777698.6020168992.5619184965.17

合计5677407.8970430228.5061523785.47

30、递延收益

2025年1-6月

项目2024-12-312025-6-30形成原因增加减少

江津区工业高质量发1509578.1476168.741433409.40政府拨付展激励专项资金贵州省科学技术厅航

空航天飞行器舵梢用415536.5833954.96381581.62政府拨付

TA15 合金精密成形关键技术研发及产业化

82重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月

项目2024-12-312025-6-30形成原因增加减少项目

特种材料铝合金散热650847.4640677.97610169.49政府拨付板零部件产业化项目航空航天特种材料精

密部件科研生产基地1500000.001500000.00政府拨付建设项目高性能航空发动机喷

嘴组件制造关键技术288000.00288000.00政府拨付应用与示范项目合作款

合计4075962.18288000.00150801.674213160.51

接上表：

2024年

项目

2023-12-312024-12-31形成原因

增加减少

江津区工业高质量发1661915.63152337.491509578.14政府拨付展激励专项资金贵州省科学技术厅航空航天飞行器舵梢用

TA15 合金精密成形 483446.52 67909.94 415536.58 政府拨付关键技术研发及产业化项目

特种材料铝合金散热732203.3981355.93650847.46政府拨付板零部件产业化项目航空航天特种材料精

密部件科研生产基地1500000.001500000.00政府拨付建设项目

合计2877565.541500000.00301603.364075962.18

接上表：

2023年

项目2023-1-12023-12-31形成原因增加减少

江津区工业高质量发1700000.0038084.371661915.63政府拨付展激励专项资金贵州省科学技术厅航空航天飞行器舵梢用

TA15 合金精密成形 551356.46 67909.94 483446.52 政府拨付关键技术研发及产业化项目

特种材料铝合金散热800000.0067796.61732203.39政府拨付板零部件产业化项目

合计2251356.46800000.00173790.922877565.54

31、股本

（1）2025年1-6月股本变动情况

83重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2024-12-312025年1-62025年1-6月投资者名称2025-6-30持股比

月增加减少例%

凌俊5619657.005619657.0014.86

邓红新4861352.004861352.0012.86重庆两江红马智能化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）4685562.004685562.0012.39重庆赤宸企业管理合伙企业（有限合伙）2521846.002521846.006.67湖州尚道华欣私募基金合伙企业（有限合伙）2342781.002342781.006.19共青城云臻投资管理合伙企业（有限合伙）2061647.002061647.005.45

刘广1976580.001976580.005.23湖南红马壹号私募股权投资

合伙企业（有限合伙）1874225.001874225.004.95湖南航空航天产业私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）1874225.001874225.004.95重庆庚锐企业管理合伙企业（有限合伙）1260923.001260923.003.33

宋万荣1037727.001037727.002.74

嘉兴军海投资有限公司937112.00937112.002.48

刘晴864542.00864542.002.29

孟玮726102.00726102.001.92

王静雅452676.00452676.001.20大连航天半岛创业投资基金

合伙企业（有限合伙）468556.00468556.001.24

上海茂旺企业管理有限公司427609.00427609.001.13

付伟400000.00400000.001.06湖南红马奔腾私募股权投资

合伙企业（有限合伙）393587.00393587.001.04宁波渝毅隆豪创业投资合伙企业（有限合伙）378276.00378276.001.00哈尔滨恒汇创富股权投资中心（合伙企业）378276.00378276.001.00遵义光豪科技服务中心（有限合伙）310783.00310783.000.82

吴元忠300000.00300000.000.79东台市红锐企业管理合伙企业（有限合伙）302621.00302621.000.80无锡云晖三期新汽车产业投

资管理合伙企业（有限合伙）281134.00281134.000.74

郭斌200000.00200000.000.53宁波象保合作区红昇企业管

理合伙企业（有限合伙）168680.00168680.000.45遵义达航科技服务中心（有限合伙）115837.00115837.000.31

王美芳98351.0098351.000.26

饶晓锦87584.0087584.000.23

刘川75655.0075655.000.20

邹潜75655.0075655.000.20

雷世光75655.0075655.000.20

古德炜47284.0047284.000.12

王盛忠39554.0039554.000.10

邵雪刚39554.0039554.000.10

胡微37827.0037827.000.10

84重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2024-12-312025年1-62025年1-6月投资者名称2025-6-30持股比

月增加减少例%

董晋龙28253.0028253.000.07

合计37827688.0037827688.00100.00

（2）2024年度股本变动情况

2024年减持股比

投资者名称2023-12-312024年增加2024-12-31

少例%

凌俊5619657.005619657.0014.86

邓红新4861352.004861352.0012.86重庆两江红马智能化产业股权投资基金合伙企业（有限合4685562.004685562.0012.39伙）

重庆赤宸企业管理合伙企业2521846.002521846.006.67（有限合伙）

湖州尚道华欣私募基金合伙2342781.002342781.006.19企业（有限合伙）

共青城云臻投资管理合伙企2061647.002061647.005.45业（有限合伙）

刘广1976580.001976580.005.23

湖南红马壹号私募股权投资1874225.001874225.004.95

合伙企业（有限合伙）湖南航空航天产业私募股权投资基金合伙企业（有限合1874225.001874225.004.95伙）

重庆庚锐企业管理合伙企业1260923.001260923.003.33（有限合伙）

宋万荣1037727.001037727.002.74

嘉兴军海投资有限公司937112.00937112.002.48

刘晴864542.00864542.002.29

孟玮726102.00726102.001.92

王静雅596138.00143462.00452676.001.20

大连航天半岛创业投资基金468556.00468556.001.24

合伙企业（有限合伙）

上海茂旺企业管理有限公司427609.00427609.001.13

付伟400000.00400000.001.06

湖南红马奔腾私募股权投资393587.00393587.001.04

合伙企业（有限合伙）

宁波渝毅隆豪创业投资合伙378276.00378276.001.00企业（有限合伙）遵义光豪科技服务中心（有限310783.00310783.000.82合伙）

吴元忠300000.00300000.000.79

东台市红锐企业管理合伙企302621.00302621.000.80业（有限合伙）

无锡云晖三期新汽车产业投281134.00281134.000.74

资管理合伙企业（有限合伙）

王玉勇234814.00234814.00-

郭斌200000.00200000.000.53

宁波象保合作区红昇企业管168680.00168680.000.45

理合伙企业（有限合伙）遵义达航科技服务中心（有限115837.00115837.000.31合伙）

王美芳98351.0098351.000.26

饶晓锦87584.0087584.000.23

刘川75655.0075655.000.20

邹潜75655.0075655.000.20

85重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

投资者名称2023-12-3120242024年减年增加2024-12-31持股比

少例%

雷世光75655.0075655.000.20

古德炜47284.0047284.000.12

王盛忠39554.0039554.000.10

邵雪刚39554.0039554.000.10

胡微37827.0037827.000.10

董晋龙28253.0028253.000.07

哈尔滨恒汇创富股权投资中378276.00378276.001.00心（合伙企业）

合计37827688.00378276.00378276.0037827688.00100.00

（3）2023年度股本变动情况

投资者名称2023-1-12023年增加2023年减少2023-12-31持股比例%

凌俊5619657.005619657.0014.86

邓红新4861352.004861352.0012.86重庆两江红马智能化

产业股权投资基金合4685562.004685562.0012.39

伙企业（有限合伙）

重庆赤宸企业管理合2521846.002521846.006.67

伙企业（有限合伙）湖州尚道华欣私募基金合伙企业（有限合2342781.002342781.006.19伙）

共青城云臻投资管理2061647.002061647.005.45

合伙企业（有限合伙）

刘广1976580.001976580.005.23湖南红马壹号私募股权投资合伙企业（有1874225.001874225.004.95限合伙）湖南航空航天产业私

募股权投资基金合伙1874225.001874225.004.95企业（有限合伙）

重庆庚锐企业管理合1260923.001260923.003.33

伙企业（有限合伙）

宋万荣1037727.001037727.002.74

嘉兴军海投资有限公937112.00937112.002.48司

刘晴864542.00864542.002.29

孟玮726102.00726102.001.92

王静雅596138.00596138.001.58大连航天半岛创业投资基金合伙企业（有468556.00468556.001.24限合伙）

上海茂旺企业管理有427609.00427609.001.13限公司

付伟400000.00400000.001.06湖南红马奔腾私募股权投资合伙企业（有393587.00393587.001.04限合伙）宁波渝毅隆豪创业投资合伙企业（有限合378276.00378276.001.00伙）

遵义光豪科技服务中310783.00310783.000.82心（有限合伙）

吴元忠300000.00300000.000.79

东台市红锐企业管理302621.00302621.000.80

86重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

投资者名称2023-1-12023年增加2023年减少2023-12-31持股比例%

合伙企业（有限合伙）无锡云晖三期新汽车

产业投资管理合伙企281134.00281134.000.74业（有限合伙）

王玉勇234814.00234814.000.62

郭斌200000.00200000.000.53宁波象保合作区红昇

企业管理合伙企业168680.00168680.000.45（有限合伙）

遵义达航科技服务中115837.00115837.000.31心（有限合伙）

王美芳98351.0098351.000.26

饶晓锦87584.0087584.000.23

刘川75655.0075655.000.20

邹潜75655.0075655.000.20

雷世光75655.0075655.000.20

古德炜47284.0047284.000.12

王盛忠39554.0039554.000.10

邵雪刚39554.0039554.000.10

胡微37827.0037827.000.10

董晋龙28253.0028253.000.07

合计37827688.0037827688.00100.00

32、资本公积

（1）2025年1-6月资本公积变动情况

项目2024-12-312025年1-6月增加2025年1-6月减少2025-6-30

资本溢价264857798.27264857798.27

其他资本公积2904178.60288613.863192792.46

合计267761976.87288613.86268050590.73

（2）2024年度资本公积变动情况

项目2023-12-312024年增加2024年减少2024-12-31

资本溢价264857798.27264857798.27

其他资本公积1931950.60972228.002904178.60

合计266789748.87972228.00267761976.87

（3）2023年度资本公积变动情况

项目2023-1-12023年增加2023年减少2023-12-31

264830528.7627269.51264857798.27

资本溢价

1931950.601931950.60

其他资本公积

264830528.761959220.11266789748.87

合计

87重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

注：公司设立重庆赤宸企业管理合伙企业（有限合伙）员工持股平台，2023年授予股份数为103699.00股，确认股份支付费用1931950.60元；2024年授予股份数为50000.00股，确认股份支付费用为972228.00元；2025年授予股份数为40000.00股，确认股份支付费用为288613.86元。

33、盈余公积

（1）2025年1-6月盈余公积变动情况

2025年1-6月

项目2024-12-312025-6-30增加减少

法定盈余公积13756612.7513756612.75

合计13756612.7513756612.75

（2）2024年度盈余公积变动情况

2024年度

项目2023-12-312024-12-31增加减少

法定盈余公积11432364.922324247.8313756612.75

合计11432364.922324247.8313756612.75

（3）2023年度盈余公积变动情况

2023年度

项目2023-1-12023-12-31增加减少

法定盈余公积8286228.033146136.8911432364.92

合计8286228.033146136.8911432364.92

34、未分配利润

项目2025年1-6月2024年度2023年度

调整前上年末未分配利润94983541.3275720737.5645485406.08

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润94983541.3275720737.5645485406.08

加：本年归属于母公司股东的净利润14173103.3221587051.5933381468.37

减：提取法定盈余公积2324247.833146136.89分配现金股利

年末未分配利润109156644.6494983541.3275720737.56

88重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

35、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2025年1-6月2024年

项目收入成本收入成本

主营业务168767306.09121547689.44336208604.42240164331.27

其他业务10037937.7810728420.7513379945.7613379699.76

合计178805243.87132276110.19349588550.18253544031.03续上表

2023年

项目收入成本

主营业务342189230.97240171624.88

其他业务12441887.8112392083.16

合计354631118.78252563708.04

（2）营业收入和营业成本的分解信息

2025年1-6月情况：

本期发生额合同分类营业收入营业成本

按商品应用领域分类：

能源锻件95060563.8967108691.27

航空锻铸件30219371.8521249623.30

航天锻铸件16025482.8812019987.83

船舶锻铸件20556843.4415773872.88

其他6905044.035395514.16

168767306.09121547689.44

合计

按经营地区分类：

135330503.75101122309.19

境内

33436802.3420425380.25

境外

168767306.09121547689.44

合计

2024年度情况：

合同分类本期发生额

89重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

营业收入营业成本

按商品应用领域分类：

能源锻件182351521.58135552069.27

航空锻铸件49744255.4631569958.04

航天锻铸件43157132.5926675962.67

船舶锻铸件42714755.0534868773.29

其他18240939.7411497568.00

336208604.42240164331.27

合计

按经营地区分类：

311878020.89224485205.31

境内

24330583.5315679125.96

境外

336208604.42240164331.27

合计

2023年度情况：

本期发生额合同分类营业收入营业成本

按商品应用领域分类：

能源锻件150750160.76110023507.09

航空锻铸件63835683.5542744787.60

航天锻铸件46278896.1830388468.49

船舶锻铸件66902053.9745992797.29

其他14422436.5111022064.41

342189230.97240171624.88

合计

按经营地区分类：

334079752.80234410268.00

境内

8109478.175761356.88

境外

342189230.97240171624.88

合计

36、税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税306450.14504855.93740333.62

教育费附加及地方教育附加218892.95360611.37528803.19

房产税117440.57233106.17179602.79

90重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

土地使用税332701.24665402.48637309.49

车船使用税4580.008237.855788.65

印花税82253.35206360.23229340.48

1062318.251978574.032321178.22

合计

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

37、销售费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

薪酬费用2712055.205513394.065310640.52

业务招待费1000881.121382654.871194317.81

业务宣传费46722.4814111.24140679.24

办公差旅费374593.511033136.81917142.53

投标费用148491.38649874.30397793.01

国际佣金1722920.821488033.38601734.23

折旧费16530.2325628.6324666.07

其他260052.54472702.11609871.65

合计6282247.2810579535.409196845.06

38、管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

薪酬费用6521843.2416192537.5315713123.09

业务招待费152843.61624531.671566406.40

差旅费414271.091038317.11988021.98

办公费416576.20789106.311265355.10

中介机构服务费894586.622628340.262275655.06

股份支付费288613.86972228.001931950.60

折旧及摊销2080990.583938524.993949296.69

车辆费340877.14586207.94633592.18

其他430665.45975953.36136183.37

合计11541267.7927745747.1728459584.47

39、研发费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

研发人员薪酬2520830.275845799.516423961.72

研发材料及燃动2772447.118176341.618455326.87

研发设备折旧593926.411592476.291514301.03

91重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

其他研发支出49859.84107716.2227023.62

合计5937063.6315722333.6316420613.24

40、财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息收入（负数列示）-221923.06-221260.68-273650.06

利息支出3352706.147212665.864889433.97

汇兑损益-1158697.10-98174.11-65478.57

银行手续费及其他34548.2890305.18115467.23

合计2006634.266983536.254665772.57

41、其他收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

江津区工业高质量发展激励专项资金76168.74152337.4938084.37

稳岗扩岗补贴58406.06124456.15

个税手续费返还27440.9235919.3237832.94

进项税加计抵减473370.371684321.111938709.11

重庆市江津区商务委员会展会补助25000.008000.00

江津区经济和信息化委员会兑现中小50000.00微发展专项奖金

江津区就业和人才中心就业见习补贴26000.005200.00

江津区中小企业公共服务中心拨运行3510.00监测经费

企业攻关联合行动计划项目补贴100000.00贵州省科学技术厅航空航天飞行器舵

梢用 TA15合金精密成形关键技术研发 33954.97 67909.94 67909.94及产业化项目

特种材料铝合金散热板零部件产业化40677.9681355.9367796.61项目

汇川财政国库项目专项资金800000.00

高新技术企业发展后补助资金150000.00

残联2023年度汇川区安置残疾人补贴800.00500.00资金

军民融资企业创新发展补贴100000.00

合计778412.962264459.853232789.12

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅本附注六、30“递延收益”。

42、投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

92重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益801512.94120289.35

债务重组收益-58073.29407280.21630886.15

应收票据贴现息-4348.94-97234.43

合计-58073.291204444.21653941.07

43、信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

4136616.09-5109366.55161380.51

应收票据坏账损失

-2729678.48-539545.78-2232924.55应收账款坏账损失

-84313.70-120351.1842504.74其他应收款坏账损失

合计1322623.91-5769263.51-2029039.30上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

44、资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

-6177605.53-9326415.12-4405191.33存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-107251.25-8535.61-156574.28合同资产减值损失

-260531.37预付账款资产减值损失

合计-6284856.78-9595482.10-4561765.61上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

45、资产处置收益

2025年1-6月2024年度2023年度

项目计入非经常计入非经常计入非经常性发生额发生额发生额性损益金额性损益金额损益金额

固定资产22452.0822452.08412514.67412514.678521.178521.17合计

22452.0822452.08412514.67412514.678521.178521.17上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

46、营业外收入

2025年1-6月2024年度2023年度

项目计入非经常计入非经常性计入非经常发生额发生额发生额性损益金额损益金额性损益金额

93重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月2024年度2023年度

项目计入非经常计入非经常性计入非经常发生额发生额发生额性损益金额损益金额性损益金额与企业日常

活动无关的1500000.001500000.00政府补助赔偿款收入

及其他0.050.05123180.99123180.99517340.19517340.19合计

0.050.051623180.991623180.99517340.19517340.19

47、营业外支出

2025年1-6月2024年度2023年度

项目计入非经常计入非经常计入非经常发生额发生额发生额性损益金额性损益金额性损益金额非流动资产毁损报废损失

76156.4776156.47472230.26472230.26464040.62464040.62

其中：固定资产

76156.4776156.47472230.26472230.26464040.62464040.62

对外捐赠支出

20000.0020000.00

其他

14178.4714178.47128049.89128049.89355053.93355053.93

合计

90334.9490334.94620280.15620280.15819094.55819094.55

48、所得税费用

（1）所得税费用表

项目2025年1-6月2024年度2023年度

2455784.253080020.766022873.62

当期所得税费用

-998221.52-1581865.81-1998456.56递延所得税费用

合计1457562.731498154.954024417.06

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额15389826.4622554366.6338009666.77

按适用税率15%计算的所得税费用2308473.973383154.995701450.02

子公司适用不同税率的影响28.01-8.94调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响211147.67345571.15762510.73

94重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-69.99的影响

年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性22.34差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除影响-1062058.91-2230529.21-2439557.09高新技术企业设备器具加计扣除影响

所得税费用1457562.731498154.954024417.06

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

政府补助442240.923482807.791920289.09

利息收入221923.06221260.68273650.06

往来款320703.351209710.65680398.00

受限经营性资金收回4406476.341334094.92

其他0.0535744.25457799.55

合计5391343.724949523.374666231.62

*支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

付现费用6265971.239769665.6510946519.87

手续费支出34548.2890305.18115467.23

往来款2281684.35710546.17883950.20

经营性受限资金支出1868072.52

其他14178.47145099.50355053.93

合计8596382.3312583689.0212300991.23

（2）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

融资租赁收到的现金35819872.1828500000.0027915100.00名股实债收到的现金

60000000.00

合计35819872.1828500000.0087915100.00

*支付其他与筹资活动有关的现金

95重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

归还融资租赁资金19111840.2422881107.1235994585.43

支付名股实债相关款项60000000.00850000.00

租赁支付1040023.721682882.831075875.18

合计80151863.9625413989.9537070460.61

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

14173103.3221587051.6033381468.37

净利润

-240839.59-530839.92603781.34

加：少数股东本期收益

6284856.789595482.104561765.61

资产减值准备

-1322623.915769263.512029039.30信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物6567527.4912742185.888430614.98资产折旧

使用权资产折旧792438.771589053.251706327.51

1496090.872920528.202862665.36

无形资产摊销

2031275.484164424.063816374.75

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

“”-22452.08-412514.67-8521.17损失（收益以－号填列）

76156.47394793.52465231.72

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

-3557.50

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

“”2132599.616969498.244543891.53财务费用（收益以－号填列）

投资损失（收益以“－”58073.29-1204444.21-653941.07号填列）

“”-699425.49-1047079.85-1124251.29递延所得税资产减少（增加以－号填列）

“”-298796.03-534785.96-874205.27递延所得税负债增加（减少以－号填列）

“”1814258.96-19410927.46-53082196.11存货的减少（增加以－号填列）

“”6024367.50-34156630.73-5612014.89经营性应收项目的减少（增加以－号填列）

“”-21905851.48114100.58-5337279.69经营性应付项目的增加（减少以－号填列）

1157218.982744095.283326753.86

其他

经营活动产生的现金流量净额18117978.9411293253.42-968052.66

96重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额69259033.71101800858.8381079152.37

减：现金的年初余额101800858.8381079152.3727599764.16

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-32541825.1220721706.4653479388.21

（2）现金及现金等价物的构成

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

69259033.71101800858.8321033562.57

一、现金

其中：库存现金24371.7071.1036354.00

可随时用于支付的银行存款69234662.01101800787.7320997208.57

二、现金等价物60045589.80

三、年末现金及现金等价物余额69259033.71101800858.8381079152.37

（3）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况无。

51、外币货币性项目

项目2025-6-30外币余额折算汇率2025-6-30折算人民币余额

货币资金1545165.18

其中：美元74762.757.1586535196.62

欧元120200.018.40241009968.56

应收账款16675792.99

其中：美元398083.007.15862849716.97

欧元1645491.298.402413826076.02

接上表：

97重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2024-12-31外币余额折算汇率2024-12-31折算人民币余额

货币资金36.66

其中：美元5.107.1936.66

应收账款6977151.96

其中：美元165517.187.191189803.70

欧元769011.297.535787348.26

接上表：

项目2023-12-31外币余额折算汇率2023-12-31折算人民币余额

货币资金1655622.94

其中：美元20714.057.08146711.40

欧元191993.027.861508911.54

应收账款3814416.99

其中：美元267456.017.081894310.68

欧元244313.207.861920106.31

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目2025年1-6月2024年2023年

2520830.275845799.516423961.72

研发人员薪酬

2772447.118176341.618455326.87

研发材料及燃动

593926.411592476.291514301.03

研发设备折旧

49859.84107716.2227023.62

其他研发支出

合计5937063.6315722333.6316420613.24

其中：费用化研发支出5937063.6315722333.6316420613.24资本化研发支出

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

报告期内未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

报告期内未发生同一控制下企业合并。

98重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

3、反向购买

报告期内未发生反向购买。

4、处置子公司

本集团于2024年注销子公司海南新承航锐贸易有限公司。

5、其他原因的合并范围变动

除“4、处置子公司”外，报告期内无其他原因的合并范围变动。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

持股比例

（%）子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式间直接接

遵义航天新力精3810.6万元研发生产非同一控制下贵州遵义贵州遵义

密铸锻有限公司人民币制造92.25企业合并海南新承航锐贸100万元人海南澄迈海南澄迈销售设立

易有限公司民币100.00

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、银行借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）金融工具的分类

1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年6月30日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金75417098.4975417098.49

应收票据50689017.4450689017.44

应收账款164949914.04164949914.04

合同资产7658528.247658528.24

99重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

应收款项融资16956218.9516956218.95

其他应收款841864.09841864.09

其他非流动资产983444.60983444.60

合计300539866.9016956218.95317496085.85

*2024年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金112365399.95112365399.95

应收票据84219122.1384219122.13

应收账款145335218.75145335218.75

合同资产7856254.037856254.03

应收款项融资13335503.9313335503.93

其他应收款557262.88557262.88

其他非流动资产646900.00646900.00

合计350980157.7413335503.93364315661.67

*2023年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金89775620.9789775620.97

交易性金融资产24953557.5024953557.50

应收票据60812480.9560812480.95

应收账款143727069.02143727069.02

合同资产7434124.787434124.78

应收款项融资7723695.007723695.00

其他应收款652064.99652064.99

其他非流动资产2279583.822279583.82

合计304680944.5324953557.507723695.00337358197.03

100重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年6月30日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款31482927.8231482927.82

应付票据44506796.7844506796.78

应付账款52391111.6552391111.65

其他应付款1522978.211522978.21

一年内到期的非流动负债91231728.8791231728.87

其他流动负债27284374.9827284374.98

长期借款9108558.359108558.35

长期应付款5677407.895677407.89

合计263205884.55263205884.55

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款44250899.4344250899.43

应付票据55202720.6555202720.65

应付账款59305099.6059305099.60

其他应付款1624975.891624975.89

一年内到期的非流动负债39720092.8039720092.80

其他流动负债34256360.0234256360.02

长期借款23282000.0023282000.00

长期应付款70430228.5070430228.50

合计328072376.89328072376.89

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款33602050.2133602050.21

应付票据38741745.5438741745.54

应付账款67612504.4567612504.45

其他应付款1119078.891119078.89

101重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

一年内到期的非流动负债42096343.6642096343.66

其他流动负债40456763.5640456763.56

长期借款17800000.0017800000.00

长期应付款61523785.4761523785.47

合计302952271.78302952271.78

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险和其他价格风险。本公司面临的市场风险主要为汇率风险和利率风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关，除本公司的母公司存在以美元和欧元进行销售计价结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2025年6月30日、2024年12月31日及2023年12月

31日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、51“外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

2025年1-6月

项目汇率增加/（减少）利润总额增加/（减少）股东权益增加/（减少）

人民币对美元10.00%338491.35253868.52

人民币对欧元10.00%1483604.461112703.34

2024年度

项目汇率增加/（减少）利润总额增加/（减少）股东权益增加/（减少）

人民币对美元10.00%118984.0389238.02

人民币对欧元10.00%578734.83434051.12

102重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2023年度

项目汇率增加/（减少）利润总额增加/（减少）股东权益增加/（减少）

人民币对美元10.00%204102.21153076.66

人民币对欧元10.00%342901.78257176.33

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

2025年1-6月2024年2023年

项目对利润总对股东权益对利润总对股东权益对利润总对股东权额的影响的影响额的影响的影响额的影响益的影响人民币基准利率降低

100个基准点336300.00285855.00240000.00204000.00350000.00297500.00

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

（3）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、3“应收账款”和附注六、7“其他应收款”。

（4）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年6月30日：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款31482927.8231482927.82

应付票据44506796.7844506796.78

103重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款52391111.6552391111.65

其他应付款1522978.211522978.21

一年内到期的非流动负债91231728.8791231728.87

其他流动负债27284374.9827284374.98

长期借款9108558.359108558.35

长期应付款5677407.895677407.89

合计248419918.3114785966.24263205884.55

2024年12月31日：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款44250899.4344250899.43

应付票据55202720.6555202720.65

应付账款59305099.6059305099.60

其他应付款1624975.891624975.89

一年内到期的非流动负债39720092.8039720092.80

其他流动负债34256360.0234256360.02

长期借款23282000.0023282000.00

长期应付款70430228.5070430228.50

合计234360148.3993712228.50328072376.89

2023年12月31日：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款33602050.2133602050.21

应付票据38741745.5438741745.54

应付账款67612504.4567612504.45

其他应付款1119078.891119078.89

一年内到期的非流动负债42096343.6642096343.66

其他流动负债40456763.5640456763.56

长期借款17800000.0017800000.00

长期应付款61523785.4761523785.47

合计223628486.3179323785.47302952271.78

2、套期

报告期内本公司未开展套期业务进行风险管理。

104重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

2025-6-30公允价值

项目

第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量持续的公允价值计量应收款项融资

16956218.9516956218.95

其中：应收票据

16956218.9516956218.95

应收账款持续以公允价值计量的资产总额

16956218.9516956218.95

接上表：

2024-12-31公允价值

项目

第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资13335503.9313335503.93

其中：应收票据13335503.9313335503.93应收账款

持续以公允价值计量的资产总额13335503.9313335503.93

接上表：

2023-12-31公允价值

项目第二层次

第一层次公允价第三层次公公允价值合计值计量允价值计量计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产24953557.5024953557.50

1、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产24953557.5024953557.50

(二)应收款项融资7723695.007723695.00

其中：应收票据7723695.007723695.00应收账款

105重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2023-12-31公允价值

项目第二层次

第一层次公允价第三层次公公允价值合计值计量允价值计量计量

持续以公允价值计量的资产总额24953557.507723695.0032677252.50

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

因应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。

3、本期公司金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间的转换。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。以摊余成本计量的金融资产和金融负债参见本附注十、1、（1）“金融工具的分类”。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人及控股股东有关信息

本公司控股股东及实际控制人为邓红新、凌俊夫妇。

2、本公司的子公司情况

参见本附注九、1、“在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

刘广5%以上自然人股东之一致行动人

宋万荣5%以上自然人股东之一致行动人

王静雅5%以上自然人股东之一致行动人

重庆两江红马智能化产业股权投资基金5%以上机构股东

合伙企业（有限合伙）湖州尚道华欣私募基金合伙企业（有限合5%以上机构股东伙）

湖南航空航天产业私募股权投资基金合5%以上机构股东之一致行动人

伙企业（有限合伙）湖南红马壹号私募股权投资合伙企业（有5%以上机构股东之一致行动人限合伙）

106重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南红马奔腾私募股权投资合伙企业（有5%以上机构股东之一致行动人限合伙）共青城云臻投资管理合伙企业（有限合5%以上机构股东伙）

许峥董事、财务总监康庄董事孟玮董事伍纯建独立董事曾建光独立董事徐戊矫独立董事杨明勇监事会主席史锦辉监事张煌监事

凌伟董事会秘书、副总经理胡宽海副总经理

陈安平副总经理（已离职）张鹏监事会主席肖荣董事邓芳监事

重庆赤宸企业管理合伙企业（有限合伙）邓红新担任执行事务合伙人的企业

重庆庚锐企业管理合伙企业（有限合伙）凌俊担任执行事务合伙人的企业

遵义光豪科技服务中心（有限合伙）刘广担任执行事务合伙人的企业

遵义达航科技服务中心（有限合伙）刘广担任执行事务合伙人的企业

遵义市红花岗区紫荆花幼儿园有限公司王静雅持股100%并担任董事的企业

遵义市汇川区紫荆花幼儿园有限公司王静雅持股51%并担任董事的企业

贵州稚趣游托管服务有限责任公司王静雅持股51%并担任董事的企业

贵州紫荆花文化传媒有限公司王静雅持股51%并担任董事的企业

遵义琳琨企业管理合伙企业（有限合伙）王静雅持股51%并担任执行事务合伙人的企业

王静雅通过遵义琳琨企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制遵义果曦托育服务有限公司的企业

王静雅通过遵义琳琨企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制遵义学优托管服务有限公司的企业

贵州华杰锻造有限公司宋万荣曾持股34.8077%的企业

宁波红新企业管理合伙企业（有限合伙）董事康庄担任执行事务合伙人的企业东台市红铭企业管理合伙企业（有限合董事康庄担任执行事务合伙人的企业伙）（已于2025年6月3日注销）

重庆新铝时代科技股份有限公司董事康庄曾担任董事的企业（2019-04至2025-07）重庆机电增材制造有限公司（已于2024董事康庄曾担任董事的企业（2020-08至2024-11）年12月23日注销）宁波象保合作区红昇企业管理合伙企业监事史锦辉担任执行事务合伙人的企业（有限合伙）

107重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系东台市红犇企业管理合伙企业（有限合监事史锦辉担任执行事务合伙人的企业

伙）湖南高创翔宇科技有限公司监事史锦辉担任董事的企业七腾机器人有限公司监事史锦辉担任董事的企业北京友信宏科电子科技股份有限公司监事史锦辉担任董事的企业

普罗布诺（重庆）生物技术有限公司凌伟曾担任董事的企业（2020-03-13至2024-08-04）凌伟曾持股30%并担任执行董事、总经理的企业（2022-12-13贵州坤元动力科技有限责任公司至2023-06-29）北大医药股份有限公司曾建光担任独立董事的企业宜通世纪科技股份有限公司曾建光担任独立董事的企业昆山华辰电动科技有限公司孟玮担任董事长并控制的企业

天津市迅航企业管理中心（有限合伙）孟玮担任执行事务合伙人的企业昆山星纵企业管理有限公司孟玮担任执行董事并控制的企业昆山市智远领航投资合伙企业（有限合昆山星纵企业管理有限公司作为执行事务合伙人的企业

伙）昆山市群策力科技投资管理合伙企业（有昆山星纵企业管理有限公司作为执行事务合伙人的企业限合伙）昆山市云智融合管理咨询合伙企业（有限昆山星纵企业管理有限公司作为执行事务合伙人的企业

合伙）昆山毅仕航咨询服务合伙企业（有限合昆山星纵企业管理有限公司作为执行事务合伙人的企业

伙）宁波华辰星耀航天科技有限公司孟玮担任董事长并控制的企业宁波华辰星耀电动科技有限公司孟玮通过宁波华辰星耀航天科技有限公司间接控制的企业

昆山辰志企业管理合伙企业（有限合伙）

孟玮曾持股99.5556%的企业（已于2023年12月14日注销）安徽以精立业科技有限公司（已于2024孟玮曾持股40%并担任董事的企业年1月16日注销）

昆山市迅宇通讯科技有限公司孟玮间接持股0.015%并担任执行董事的企业

中民国投（北京）投资控股有限公司孟玮担任董事的企业

重庆机电股份有限公司康庄岳父杨泉曾担任董事的企业（2015-12至2025-01）

重庆成飞新材料股份公司康庄岳父杨泉曾担任董事的企业（2022-12至2024-08）

重庆红岩方大汽车悬架有限公司康庄岳父杨泉曾担任董事的企业（截至2024-11）重庆盛普物资有限公司（已于2024年12康庄岳父杨泉曾担任执行董事兼总经理的企业月18日注销）重庆静时酒店管理有限公司（已于2024许峥妹妹许嵘持股100%并任执行董事的企业年注销）

重庆顶轶建设工程项目咨询有限公司伍纯建配偶廖芳持股40%的企业

伍纯建配偶廖芳持股100%的企业并担任执行董事兼总经理的重庆特正建设工程咨询有限公司企业贵州仝鑫工贸有限公司凌俊小姨父丁象华控制的企业重庆市江津区津予酒业有限公司凌俊小姨父丁象华控制的企业

重庆杰予酒厂（普通合伙）凌俊小姨父丁象华控制的企业

5、关联方交易情况

108重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

贵州坤元动力科技有限责任公司材料采购、加工1573994.591442301.922040097.03

贵州仝鑫工贸有限公司加工费841447.40556971.0652481.74

合计2415441.991999272.982092578.77

*出售商品/提供劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

湖南高创翔宇科技有限公司锻件销售492138.912393321.69627681.42

贵州坤元动力科技有限责任公司锻件销售等103902.03108959.27

昆山华辰电动科技有限公司锻件销售35398.23857697.05

重庆机电股份有限公司锻件销售8010231.6819307546.7311027804.94

合计8641670.8522667524.7411655486.36

（5）关联担保情况

*本公司作为担保方无。

*本公司作为被担保方序担保担保担保金额签订日期债权人担保期限担保事项

号人类型（万元）

合同规定：攀钢同意给新

承航锐授信发货，授信规模按授信货款不大于550

万元(含税)予以配置，为确保攀钢发货资源的安攀钢集团全性，法人邓红新(身份

12023/2024/2025邓红抵押江油长城不大于按照采购合证号

年度新担保特殊钢有550万元同执行期限

610103197204******)自

限公司愿同意以其自有房产江

津区德感大桥街1幢(203房产证2007字第09566

号)资产为新承航锐向攀钢提供资产抵押担保。

（6）关联方资金拆借报告期内本公司与关联方之间未发生资金拆借业务。

（7）关联方资产转让、债务重组情况

报告期内本公司与关联方之间未发生资产转让、债务重组事项。

（8）关键管理人员报酬

项目2025年1-6月2024年度2023年度

109重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

关键管理人员报酬1935746.265171052.325304591.66

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目

2025年1-6月2024年度2023年度

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据：

昆山华辰电动科技

有限公司200000.0020000.00350000.0017500.00重庆机电股份有限

公司1605041.8592044.59990000.0094500.002234647.00156732.35

小计1805041.85112044.591340000.00112000.002234647.00156732.35

应收款项融资:重庆机电股份有限

公司719700.003403065.00262500.00

小计719700.003403065.00262500.00

应收账款：

湖南高创翔宇科技

有限公司373394.0018669.70469576.7023478.84贵州坤元动力科技

有限责任公司234133.3115132.87123124.006156.20昆山华辰电动科技

有限公司312234.3115611.72772234.3138611.72199646.5219964.65重庆机电股份有限

公司8504488.77594435.647011861.78351182.086726999.94336350.00

小计9424250.39643849.937907220.09395950.007396223.16379793.49

合同资产：

重庆机电股份有限

公司1872270.2093613.512111408.62105570.43519520.3425976.02

小计1872270.2093613.512111408.62105570.43519520.3425976.02

合计13821262.44849508.0314761693.71613520.4310412890.50562501.86

（2）应付项目

项目名称2025年1-6月2024年度2023年度

应付票据：

贵州坤元动力科技有限责任公司470000.00470000.00

贵州仝鑫工贸有限公司150000.00

小计620000.00470000.00

应付账款：

贵州坤元动力科技有限责任公司673756.17794365.89655584.51

贵州仝鑫工贸有限公司747520.18470539.12202163.45

小计1421276.351264905.01857747.96

合同负债+其他流动负债：

昆山华辰电动科技有限公司20160.00

小计20160.00

其他应付款：

邓红新20333.966624.00

110重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

凌伟585.82

小计20333.967209.82

合计2081770.311742114.83857747.96

7、关联方承诺

报告期内本公司与关联方之间无关联方承诺事项。

十三、股份支付

1、各项权益工具

（1）2025年1-6月

2025年1-6月2025年1-6月2025年1-6月2025年1-6月

授予对象类别授予行权解锁失效数量金额数量金额数量金额数量金额

员工40000.00288613.8640000.00288613.86

合计40000.00288613.8640000.00288613.86

（2）2024年度授予对2024年度授予2024年度行权2024年度解锁2024年度失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

员工50000.00972228.0050000.00972228.00

合计50000.00972228.0050000.00972228.00

（3）2023年度授予对2023年度授予2023年度行权2023年度解锁2023年度失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

员工103699.001931950.60103699.001931950.60

合计103699.001931950.60103699.001931950.60

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容期权定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法授予日最近的公允价授予日权益工具公允价值的重要参数董事会决议可行权权益工具数量的确定依据本年估计与上年估计有重大差异的原因

3192792.46

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

111重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

十四、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项及或有事项。

十五、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项报告期内本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1117716474.3897340196.3693234654.26年以内

127028957.799892944.6111864951.96至年

235357878.341293541.301320433.88至年

34911225.01464251.001386797.60至年

451207931.001271209.6017066.22至年

5469495.8217066.22268697.44年以上

小计132691962.34110279209.09108092601.36

10800937.698126436.758262363.96

减：坏账准备

合计121891024.65102152772.3499830237.40

（2）按坏账计提方法分类列示

2025-6-30

账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准3399688.002.563399688.00100.00备的应收账款

按组合计提坏账准129292274.3497.447401249.695.72121891024.65备的应收账款

其中：账龄组合114564623.5986.347401249.696.46107163373.90

合并范围内关联方14727650.7511.1014727650.75组合

112重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

2025-6-30

账面余额坏账准备类别账面价值

%计提比例金额比例（）金额

（%）合计

132691962.3410800937.69121891024.65

接上表：

2024-12-31

账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收账款

2319791.002319791.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

107959418.0997.905806645.755.38102152772.34

其中：账龄组合

99385483.4290.125806645.755.8493578837.67

合并范围内关联方组合

8573934.677.778573934.67

合计

110279209.098126436.75102152772.34

接上表：

2023-12-31

账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收账款

2319791.002319791.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

105772810.3697.855942572.965.6299830237.40

其中：账龄组合

95061564.9787.945942572.966.2589118992.01

合并范围内关联方组合

10711245.399.9110711245.39

合计

108092601.368262363.9699830237.40

113重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025-6-302024-12-312023-12-31

项目计提比例计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（）（%）

15.005.00年以内102988823.635149441.185.0088766261.694438313.0882523408.874126170.44

1210.0010.00至年7028957.79702895.7810.009892944.61989294.4611045251.961104525.20

2330.0030.00至年4236681.341271004.4030.00473841.30142152.39887282.88266184.86

3450.0050.00至年64505.0132252.5150.0031100.0015550.00319857.60159928.80

4100.00100.00至5年31100.0031100.00100.00204269.60204269.6017066.2217066.22

5100.00100.00年以上214555.82214555.82100.0017066.2217066.22268697.44268697.44

合计114564623.597401249.6999385483.425806645.75——95061564.975942572.96——

114重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他变动销

2025年1-6月8126436.752674500.9410800937.69

2024年8262363.96176941.09312868.308126436.75

2023年5755805.692506558.278262363.96

（4）实际核销的应收账款情况

项目2025年1-6月2024年2023年实际核销的应收账款312868.30

其中：重要的应收账款核销情况

年度/期应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因间性质程序交易产生成渝钒钛科技有

2024年货款162944.00预计无法收回董事长审批否

限公司

合计162944.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款

2025-6-30年末余额

和合同资产2025-6-30坏单位名称年末余额合账准备余额计数的比例

应收账款合同资产合计（%）

中国船舶集团19164180.033316242.6622480422.6916.131282183.94有限公司

中国东方电气17447150.3717447150.3712.523828558.97集团有限公司

重庆机电股份8504488.771872270.2010376758.977.45688049.15有限公司

AL

AETIMAD

TRDG 8369588.63 8369588.63 6.01 418479.43

&CONT

ESTB

西门子6670577.076670577.074.79333528.85

合计60155984.875188512.8665344497.7346.896550800.34

接上表：

占应收账款

2024-12-31年末余额

和合同资产2024-12-31单位名称年末余额合坏账准备余额计数的比例

应收账款合同资产合计（%）

115重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

占应收账款

2024-12-31年末余额

和合同资产2024-12-31单位名称年末余额合坏账准备余额计数的比例

应收账款合同资产合计（%）中国东方电气

集团有限公司23273980.8923273980.8919.833407100.50中国船舶集团

有限公司17976801.283213100.0421189901.3218.051060022.13重庆机电股份

有限公司7011861.782111408.629123270.407.77456752.50上海电气集团

股份有限公司6633737.846633737.845.65331686.89

客户 A 6241455.59 36929.90 6278385.49 5.35 608537.42

合计61137837.385361438.5666499275.9456.655864099.44

接上表：

占应收账款

2023-12-31年末余额

和合同资产2023-12-31单位名称年末余额合坏账准备余额计数的比例

应收账款合同资产合计（%）上海电气集团

股份有限公司20989683.9820989683.9818.311049484.20中国船舶集团

有限公司13606041.005058344.8718664385.8716.28933219.29

客户 A 15389046.40 82646.70 15471693.10 13.50 1192290.51中国东方电气

集团有限公司10566372.5210566372.529.22677591.38重庆机电股份

有限公司6726999.94519520.347246520.286.32519520.34

合计67278143.845660511.9172938655.7563.624372105.72

2、其他应收款

（1）项目列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31应收利息应收股利

54987069.6755637611.2732483906.52

其他应收款

54987069.6755637611.2732483906.52

合计

（2）其他应收款

*按账龄披露

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1年以内5895721.1123335255.1919222987.28

116重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1至2年27092289.4419123883.8213263133.33

2至3年12556333.3313252333.3350000.00

3至4年9590749.27

4至5年

5年以上200000.00200000.00203000.00

小计55335093.1555911472.3432739120.61

减：坏账准备348023.48273861.07255214.09

合计54987069.6755637611.2732483906.52

*按款项性质分类情况

款项性质2025-6-302024-12-312023-12-31

保证金、押金680282.50645240.00700240.00

备用金42364.3112140.00

关联方往来54336201.7955163829.1931854638.88

代扣代缴款项及其他276244.55102403.15172101.73

小计55335093.1555911472.3432739120.61

减：坏账准备348023.48273861.07255214.09

合计54987069.6755637611.2732483906.52

*按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2024年12月31日余额273861.07273861.07

2024年12月31日余额在

2025年1-6月：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提74162.4174162.41

117重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年6月30日余额348023.48348023.48

接上表：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年12月31日余额255214.09255214.09

2023年12月31日余额在

2024年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提116642.10116642.10本年转回本年转销

本年核销97995.1297995.12其他变动

2024年12月31日余额371856.1997995.12273861.07

接上表：

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额287118.73287118.73

2023年1月1日余额在2023年：

118重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-31904.64-31904.64本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额255214.09255214.09

*坏账准备的情况本年变动金额

年度/期间年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

2025年1-6月273861.0774162.41348023.48

2024年255214.09116642.1097995.12273861.07

2023年287118.73-31904.64255214.09

*实际核销的其他应收款情况

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

实际核销的其他应收款97995.12

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

20256占其他应收款年年月坏账准备

末余额合计数的账龄

单位名称%款项性质年末余额30比例（）日余额

1年以内

5618408.02、

1-2年

遵义航天新力精密54336201.7998.1926978711.17、关联方借款

铸锻有限公司2-3年

12150333.33、

3-4年

9588749.27

东方电气股份有限400000.000.72保证金2-3年120000.00公司

119重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

20256占其他应收款年年月坏账准备

末余额合计数的账龄

单位名称%款项性质年末余额30比例（）日余额

攀钢集团江油长城200000.000.36保证金5年以上200000.00特殊钢有限公司

代扣款190987.610.35代扣代缴1年以内9549.38

唐远方76338.270.14法院判决款1-2年7633.83

合计55203527.6799.76337183.21

接上表：

2024年1231占其他应收款年月坏账准备

末余额合计数的账龄单位名称款项性质年末余额比例（%）日余额

1年以内

23309190.31、遵义航天新力精55163829.1998.661-2年关联方借款

密铸锻有限公司18704305.55、

2-3年

13150333.33

东方电气股份有400000.000.721-2年300000、保证金

限公司2-3年100000

60000.00

攀钢集团江油长

城特殊钢有限公200000.000.36保证金5年以上200000.00司

唐远方76338.270.14法院判决款1-2年7633.83

重庆千玺业物业37240.000.07押金1-2年3724.00管理有限公司

合计55877407.4699.94271357.83

接上表：

2023年12占其他应收款年月坏账准备

末余额合计数的账龄单位名称31比例（%款项性质年末余额

）日余额

1年以内

遵义航天新力精31854638.8897.3018704305.55、关联方借款

密铸锻有限公司1-2年

13150333.33

1年以内

东方电气股份有400000.001.22保证金300000、1-2年25000.00限公司100000攀钢集团江油长

城特殊钢有限公200000.000.61保证金5年以上200000.00司

唐远方76338.270.23法院判决款1年以内3816.91

成都瑞玺科技有66893.120.20往来款1年以内3344.66限公司

合计32597870.2799.57232161.57

*报告期无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。

3、长期股权投资

120重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

（1）长期股权投资分类

2025-6-302024-12-31

项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备对子公司投资遵义航天新力精密铸锻

有限公司114885779.40114885779.40114885779.40114885779.40海南新承航锐贸易有限公司

合计114885779.40114885779.40114885779.40114885779.40续上表

2023-12-31

项目账面余额减值准备账面价值对子公司投资遵义航天新力精密铸锻有限

公司114885779.40114885779.40海南新承航锐贸易有限公司

1000000.001000000.00

合计115885779.40115885779.40

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2025年1-6月2024年

项目收入成本收入成本

主营业务133493012.5196290341.43281718887.83212666885.91

其他业务18245788.2216552658.5124414532.0622884199.36

合计151738800.73112842999.94306133419.89235551085.27续上表项目2023年收入成本

主营业务259263467.07184389271.27

其他业务41723939.5736796821.47

合计300987406.64221186092.74

（2）营业收入和营业成本的分解信息

2025年1-6月：

合同分类本期发生额

121重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

营业收入营业成本

按商品类型分类：

能源锻件94308330.2566627916.47

航空锻铸件8217829.345948960.22

航天锻铸件3656495.402899011.10

船舶锻铸件19675186.9815437154.80

其他7635170.545377298.83

合计133493012.5196290341.43

按经营地区分类：

境内100056210.1775864961.18

境外33436802.3420425380.25

合计133493012.5196290341.43

2024年度：

本期发生额合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

能源锻件181974025.36135210338.20

航空锻铸件16587324.1813482255.33

航天锻铸件16025515.0811993664.49

船舶锻铸件42706790.4434864467.09

其他24425232.7717116160.80合计

281718887.83212666885.91

按经营地区分类：

境内

257388304.30196987759.92

境外

24330583.5315679125.99

合计

281718887.83212666885.91

2023年度：

本期发生额合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

能源锻件149696709.44108598660.78

航空锻铸件12730212.398433774.33

航天锻铸件8693935.915891414.51

122重庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

本期发生额合同分类营业收入营业成本

船舶锻铸件66857183.1745948773.81

其他21285426.1615516647.84合计

259263467.07184389271.27

按经营地区分类：

境内

251153988.90178627914.39

境外

8109478.175761356.88

合计

259263467.07184389271.27

十八、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目2025年1-6月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-53704.3917721.15-455519.45备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标305042.602080138.741294080.01

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的801512.94123846.85公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-58073.29407280.21630886.15企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产

123亟庆新承航锐科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-6月2024年皮2023年度生的一次性影响

因取消、修改月2权激励计划一次性确认的股份文付货用

_.一一

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损直在采用公允价值模式进行后续计髦的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益叫一一一与公司正常经营业务无关的旦旦有事项产生的损益一一一一

受托经营取得的托管Y)l收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14178.42 1.397.698.96 「-em---alm6-2-2]崎8白6.句2~6

其他符合非经常性损放定义的损益项目 -1442586.47 -4582091 .01 - lEZ旦旦旦L

i计 斗，263丛些主主 1221.260.99 l :l~~.?_ 一l 减: 所得税影响额 =187.1盟主主 ~ ，35全旦L ·旦二里兰5减:少数股东权益影响额(税后〉1.943.4053105.1497.439.93

合 tt- -1 078045.14 47801.78 -308192.49

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产

报告别利润 报告~Ul问

收益率(0/0)股东的净利润扣除非经常锁直在后

归属于普通股股东。.57的净利润 2023 fp 0.89主管会川人

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