募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

北京百普赛斯生物科技股份有限公司

容诚专字 [2025]100Z0985 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚专字[2025]100Z0985 号

北京百普赛斯生物科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京百普赛斯生物科技股份有限公司（以下简称百普赛斯公司）董事会编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供百普赛斯公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为百普赛斯公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是百普赛斯公司董事会的责任这种责任包括保证其内容真

实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对百普赛斯公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

1五、鉴证结论我们认为，后附的百普赛斯公司2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了百普赛斯公司2024年度募集资金实际存放与使用情况。

2（此页无正文，为北京百普赛斯生物科技股份有限公司容诚专字[2025]100Z0985 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）王明健

中国注册会计师：

熊良安

中国·北京

2025年4月17日

3北京百普赛斯生物科技股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告

北京百普赛斯生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，将北京百普赛斯生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2824号文《关于同意北京百普赛斯生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司于2021年10月向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000.00 万股，每股发行价为 112.50 元，应募集资金总额为人民币225000.00万元，根据有关规定扣除发行费用15575.92万元后，实际募集资金金额为209424.08万元。该募集资金已于2021年10月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验字[2021]100Z0053 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况

1.以前年度已使用金额及结余情况

2021年度，公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至2021年10月11日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入10520.26万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金10520.26万元；（2）直接投入募集资金项目23478.66万元，使用募集资金永久补充流动资金34700.00万元。

2021年度公司累计使用募集资金68698.92万元，扣除累计已使用募集资金后，募集资

金余额为140725.16万元，募集资金专用账户利息收入605.93万元，募集资金专用账户手续费0.06万元，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理金额30876.00万元，尚未从募集资金划拨出的发行费用90.93万元（该部分系募集资金以公司自有资金支付），募集资金专户2021年12月31日余额合计为110545.97万元。

1北京百普赛斯生物科技股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告

2022年度直接投入募集资金项目9181.51万元，使用募集资金永久补充流动资金

1610.71万元，累计投入募集资金总额79491.14万元，其中累计直接投入募投资金项目

43180.43万元，累计使用募集资金永久补充流动资金36310.71万元。扣除累计已使用

募集资金后，募集资金余额为129932.94万元，募集资金专用账户累计利息收入2345.57万元，募集资金专用账户累计手续费0.98万元，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理103292.43万元，尚未从募集资金划拨出的发行费用90.93万元（该部分系募集资金以公司自有资金支付），募集资金专户2022年12月31日余额合计为29076.04万元。

2023年度直接投入募集资金项目13832.80万元，累计投入募集资金总额124029.08万元，其中累计直接投入募投资金项目57013.23万元，累计使用募集资金永久补充流动资金67015.85万元。扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为85395.00万元，募集资金专用账户累计利息收入3478.58万元，募集资金专用账户累计手续费4.36万元，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理76792.43万元，尚未从募集资金划拨出的发行费用90.93万元（该部分系募集资金以公司自有资金支付），募集资金专户2023年12月31日余额合计为12167.72万元。

2.本年度已使用金额及结余情况

2024年度直接投入募集资金项目17022.29万元，累计投入募集资金总额141051.36万元，其中累计直接投入募投资金项目74035.51万元，累计使用募集资金永久补充流动资金67015.85万元。扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为68372.72万元，募集资金专用账户累计利息收入5441.67万元，募集资金专用账户累计手续费4.93万元，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理56792.43万元，尚未从募集资金划拨出的发行费用90.93万元（该部分系募集资金以公司自有资金支付），募集资金专户2024年12注

月31日余额合计为17107.95万元。注：前述各数据计算金额和实际账户余额差异系计算尾差。

二、募集资金存放和管理情况根据有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2021年9月28日，公司与招商银行股份有限公司北京亦庄支行（以下简称“招商银行亦庄支行”）和招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）签署《募集资金三

2北京百普赛斯生物科技股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告方监管协议》，在招商银行亦庄支行开设募集资金专项账户（账号：110940959610860）。

2021年9月28日，公司与交通银行股份有限公司北京台湖支行（以下简称“交通银行台湖支行”）和招商证券签署《募集资金三方监管协议》，在交通银行台湖支行开设募集资金专项账户（账号：110061520013002249103）。

2021年9月28日，公司与中国银行股份有限公司北京天华支行（以下简称“中国银行天华支行”）和招商证券签署《募集资金三方监管协议》，在中国银行天华支行开设募集资金专项账户（账号：319471771628）。

2021年9月28日，公司与中国民生银行股份有限公司北京大兴机场支行（以下简称“民生银行北京大兴机场支行”）和招商证券签署《募集资金三方监管协议》，在民生银行北京大兴机场支行开设募集资金专项账户（账号：633480219）。

2021年9月28日，公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行（以下简称“杭州银行中关村支行”）和招商证券签署《募集资金三方监管协议》，在杭州银行中关村支行开设募集资金专项账户（账号：1101040160001358042）。

2021年9月28日，公司与江苏银行股份有限公司北京自贸试验区支行（以下简称“江苏银行自贸区支行”）和招商证券签署《募集资金三方监管协议》，在江苏银行自贸区支行开设募集资金专项账户（账号：32390188000047080）。

2021年9月28日，公司与中信银行北京世纪城支行（以下简称“中信银行世纪城支行”）和招商证券签署《募集资金三方监管协议》，在中信银行世纪城支行开设募集资金专项账户（账号：8110701013102161365）。

2021年9月28日，公司与华夏银行股份有限公司北京石景山支行（以下简称“华夏银行石景山支行”）和招商证券签署《募集资金三方监管协议》，在华夏银行石景山支行开设募集资金专项账户（账号：10270000003658887）。

2021年9月28日，公司与中国建设银行股份有限公司北京自贸试验区高端产业片区支行（以下简称“建设银行自贸高端产业片区支行”）和招商证券签署《募集资金三方监管协议》，在建设银行自贸高端产业片区支行开设募集资金专项账户（账号：11050171770009669999）。

2023 年 1 月 5 日，公司联合子公司 ACROBIOSYSTEMSINC.与中国建设银行股份

3北京百普赛斯生物科技股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告

有限公司北京经济技术开发区支行（以下简称“建设银行开发区支行”）和招商证券签署《募集资金四方监管协议》，在建设银行开发区支行开设募集资金专项账户（账号：NRA11050171360000002371）。

2023 年 1 月 5 日，公司联合子公司 ACROBIOSYSTEMSINC.与交通银行股份有限公司北京通州分行（以下简称“交通银行通州分行”）和招商证券签署《募集资金四方监管协议》在交通银行通州分行开设募集资金专项账户（账号：110061520143000017490）。

三方（或四方）监管协议与深圳证券交易所三方（或四方）监管协议范本不存在重大差异，三方（或四方）监管协议的履行不存在问题。

截至2024年12月31日止，募集资金存储情况如下：

金额单位：人民币万元银行名称银行账号余额备注招商银行股份有限公司北京亦庄

1109409596108601190.86

支行交通银行股份有限公司北京台湖

1100615200130022491031762.72

支行中国银行股份有限公司北京天华于2022年12月31日销

319471771628-

支行户中国民生银行股份有限公司北京

63348021952.59

大兴机场支行杭州银行股份有限公司北京中关

11010401600013580421.07

村支行江苏银行股份有限公司北京自贸

32390188000047080-于2023年1月12日销户

试验区支行于2023年1月6日转为

中信银行北京世纪城支行8110701013102161365-一般户华夏银行股份有限公司北京石景

102700000036588878824.21

山支行中国建设银行股份有限公司北京

110501717700096699993945.74

自贸试验区高端产业片区支行

中国建设银行股份有限公司北京美元账户，此处金额以折NRA11050171360000002371 1330.40经济技术开发区支行算后人民币列示

交通银行股份有限公司北京通州美元账户，此处金额以折

1100615201430000174900.35

分行算后人民币列示

合计17107.95

4附表1：

2024年度募集资金使用情况对照表

单位：万元本年度投入募集

募集资金总额209424.0817022.29资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额-已累计投入募集

累计变更用途的募集资金总额-141051.36资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例-是否已变募集资金调整后投本年度投截至期末截至期末投资进项目达到预本年度实现是否达到预项目可行性是否发生

承诺投资项目和超募更项目（含承诺投资资总额（1）入金额累计投入度（%）(3)＝定可使用状的效益计效益重大变化资金投向部分变更）总额金额(2)(2)/(1)态日期承诺投资项目

1.研发中心建设项目不适用46851.0046851.009050.3529135.0062.192025年12月———

2.营销服务升级项目不适用24864.0024864.007971.9422900.5192.102025年12月———

3.补充流动资金项目不适用22000.0022000.00-22000.00100.00————

承诺投资项目小计—93715.0093715.0017022.2974035.5179.00————超募资金投向

1.补充流动资金不适用115709.08115709.08-67015.8557.92————

超募资金投向小计115709.08115709.08-67015.8557.92————

1-1合计209424.08209424.0817022.29141051.3667.35————

公司募集资金用于投入研发中心建设和营销中心建设，不适用效益评估。

未达到计划进度或预公司2023年12月4日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于延长部分募集资金投资项目实施计收益的情况和原因期限的议案》，同意公司将募集资金投资项目“研发中心建设项目”、“营销服务升级项目”预计达到可使用状态的日期向后延长至2025年（分具体项目）12月。上述事项已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事对本事项发表了同意的独立意见，保荐机构出具了无异议的核查意见。上述事项无需股东大会审议批准。

项目可行性发生重大不适用变化的情况说明（1）公司于2021年10月28日召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意企业使用超募资金34700.00万元永久补充流动资金，占超募资金总额的29.99%，上述事项已于2021年11月16日经公司2021年第二次临时股东大会审议通过。

（2）公司于2022年10月25日召开第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永超募资金的金额、用途久补充流动资金的议案》，同意企业使用超募资金34700.00万元永久补充流动资金，占超募资金总额的29.99%，上述事项已于2022年11及使用进展情况月16日经公司2022年第四次临时股东大会审议通过。

（3）公司于2024年11月22日召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意企业使用超募资金34700.00万元永久补充流动资金，占超募资金总额的29.99%，上述事项已于2024年12月10日经公司2024年第二次临时股东大会审议通过。

截至2024年度，累计使用67015.85万元补充流动资金，除在审批额度内进行现金管理外，其余超募资金均在公司募集资金专户中。

公司于2021年11月22日召开第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和募集资金投资项目实实施地点的议案》，同意企业增加北京经济技术开发区宏达工业园区作为募投项目“研发中心建设项目”的实施地点。增加全资子公司施地点变更情况 ACROBIOSYSTEMS HONGKONG LIMITED（以下简称“香港百普赛斯”）及其全资子公司 ACROBIOSYSTEMS INC.（以下简称“美国百普赛斯”）作为募投项目“营销服务升级项目”的实施主体，并增加美国和香港作为“营销服务升级项目”的实施地点。

募集资金投资项目实不适用施方式调整情况

公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目共计10520.26万元，已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了容诚专字募集资金投资项目先

[2021]100Z0363 号《关于北京百普赛斯生物科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。2021 年 11 月 16 日，期投入及置换情况公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。

1-2用闲置募集资金暂时

不适用补充流动资金情况（1）公司于2022年8月29日召开第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过120000.00万元的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，有效期自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

（2）公司于2023年7月17日召开第一届董事会第二十五次会议和第一届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置用闲置募集资金进行募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过90000.00万元人民币的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，有效期现金管理情况

自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

（3）公司于2024年4月23日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过80000.00万元的闲置募集资金（含超募资金）和不超过人民币100000.00万元的自有资金进行现金管理，有效期自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

项目实施出现募集资不适用金节余的金额及原因

尚未使用的募集资金截至2024年12月31日，公司已使用56792.43万元闲置募集资金进行现金管理。剩余尚未使用的募集资金存储于公司开立的募集资金专用途及去向户，将用于募投项目后续资金支付。公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他不适用情况