亚康股份:国投证券股份有限公司关于北京亚康万玮信息技术股份有限公司持续督导期间2025年现场检查报告

国投证券股份有限公司

关于北京亚康万玮信息技术股份有限公司

2025年度定期现场检查报告

保荐机构名称：国投证券股份有限公司被保荐公司简称：亚康股份

保荐代表人姓名：许琰婕联系电话：010-57839229

保荐代表人姓名：乔岩联系电话：010-57839229

现场检查人员姓名：许琰婕、乔岩、兰晔、夏博韬

现场检查对应期间：2025年度

现场检查时间：2026年5月7-9日

一、现场检查事项现场检查意见

（一）公司治理是否不适用

现场检查手段：查阅最新的公司章程、公司治理制度、股东会，董事会规则；查阅对应期间的股东会，董事会会议记录文件、决议等会议资料，核查股东会、董事会履行职权情况；查阅公司前十大股东名录；查阅公司实际控制人及控股股东

关联方工商登记资料；针对公司治理相关情况，访谈董事会秘书。

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规√

2.公司章程和股东会、董事会规则是否得到有效执行√

3.股东会、董事会会议记录是否完整，时间、地点、出席人

√

员及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整

4.股东会、董事会会议决议是否由出席会议的相关人员签名

√确认

5.公司董、高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规

√范性文件和本所相关业务规则履行职责

6.公司董、高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息

√披露义务

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相

√应程序和信息披露义务

8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立√

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争√

（二）内部控制

现场检查手段：查阅公司内部审计制度等内控制度；了解内审部门运行情况；查

阅内部审计部工作计划、工作报告、内部控制评价报告；查阅审计委员会会议资料；查阅风险投资、委托理财、套期保值业务等事项内控文件；针对公司内部控

制相关情况，访谈内部审计部门负责人。

1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门√

12.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部

√审计部门

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规√

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计

√部门提交的工作计划和报告等

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工

√

作进度、质量及发现的重大问题等

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部

审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题√等

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情

√况进行一次审计

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计

√委员会提交次一年度内部审计工作计划

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计

√委员会提交年度内部审计工作报告

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部

√控制评价报告

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建

√

立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露

现场检查手段：查阅对应期间公司公告以及重大事项相关资料；查阅公司信息披

露管理制度；查阅公告文件审批表、重大合同、股东会、董事会记录、总经理办公会会议记录；查阅内幕信息知情人登记表；查阅公司投资者关系活动记录以及

深圳证券交易所互动易网站；针对信息披露相关情况，访谈董事会秘书。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致√

2.公司已披露的内容是否完整√

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展√

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项√

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信

√息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载√

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：查阅《北京亚康万玮信息技术股份有限公司关联交易决策制度》

等公司治理制度；查阅关联方清单，网络检索关于关联方的报道；查阅其他应收款、其他应付款账户明细；查阅关联交易相关公告、股东会、董事会文件；查阅

关联交易合同、发票、付款凭证等相关文件；了解关联交易同类或类似产品或服

务公开交易市场价格情况，评估关联交易是否具备商业实质、价格是否公允；了2解公司对外担保情况；针对保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况，

访谈董事会秘书。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或

√者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者

√间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义

√务

4.关联交易价格是否公允√

5.是否不存在关联交易非关联化的情形√

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务√

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债

√务等情形

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应

√的审批程序和披露义务

（五）募集资金使用

现场检查手段：查阅《募集资金管理制度》、募集资金三方监管协议；查阅募集

资金账户银行对账单；查阅募集资金支出会计凭证、支出凭证；查阅募集资金相

关股东会、董事会文件；查阅募集资金相关公告；针对募集资金使用情况，访谈董事会秘书。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议√

2.募集资金三方监管协议是否有效执行√

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情

√形

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时

√

补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变

更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金

√

或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效

√益是否与招股说明书等相符

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险√

（六）业绩情况

现场检查手段：查阅审计报告、科目明细表；查阅大额销售合同、采购合同及相关审批文件；网络检索可比公司财务数据；查阅库存商品可变现净值资产评估报告；针对业绩情况，访谈财务总监和董事会秘书。

1.业绩是否存在大幅波动的情况√

32.业绩大幅波动是否存在合理解释√

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常√

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：查阅相关承诺文件、取得公司关于承诺履行情况的说明文件；针

对承诺履行情况，访谈董事会秘书。

1.公司是否完全履行了相关承诺√

2.公司股东是否完全履行了相关承诺√

（八）其他重要事项

现场检查手段：查阅公司章程；查阅利润分配相关公告、股东会、董事会决议；

查阅公司大额资金支出审批文件；针对执行现金分红制度、对外提供财务资助等事项，访谈董事会秘书。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露√

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露√

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因√

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或

√者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险√

6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相

√关要求予以整改

二、现场检查发现的问题及说明

问题一：

2025年4月21日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）出具了大信审字[2025]第1-03971号《北京亚康万玮信息技术股份有限公司2024年度审计报告》，并出具了《关于对北京亚康万玮信息技术股份有限公司年度财务报表审计出具非标准审计意见报告的专项说明》，形成保留意见的内容主要系公司预付账款无法确认可收回性。

2026年4月27日，大信会计师事务所出具了大信专审字[2026]第1-04000号《北京亚康万玮信息技术股份有限公司出具保留意见涉及事项影响已消除的审核报告》，认为亚康股份董事会编制的《关于2024年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，亚康股份2024年度审计报告中保留意见涉及事项的影响已消除。

问题二：

2024年11月5日，公司公告，公司首次公开发行股票募集资金及发行可转

债募集资金专户被冻结，本次募集资金专户被冻结系因公司控股股东、公司与北

4京德厚云通投资有限公司的纠纷事宜。

2025年2月6日，公司公告，北京德厚云通投资有限公司以公司名下上海浦

东发展银行北京中关村支行银行账户（尾号5487）已足额冻结为由，向北京市海淀区人民法院提出解除北京亚康万玮信息技术股份有限公司名下其余账户的冻结。北京市海淀区人民法院经审查，裁定解除对户名北京亚康万玮信息技术股份有限公司相关募集资金专户的冻结。

问题三：

2025年4月17日，公司公告，因买卖合同纠纷事宜，公司首次公开发行股

票募集资金专户处于冻结状态。

2025年6月16日，公司公告公司首次公开发行股票募集资金专户已解除冻结。

问题四：

公司首次公开发行股票的募集资金及向不特定对象发行可转换公司债券的募