戎美股份:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于日禾戎美股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的鉴证报告

募集资金年度存放、管理与使用情况

鉴证报告

日禾戎美股份有限公司

容诚专字[2026]200Z0244号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告1-3

2募集资金存放与实际使用情况专项报告1-12容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告 https://www.rsm.global/china/

容诚专字[2026]200Z0244号

日禾戎美股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的日禾戎美股份有限公司（以下简称戎美股份公司）董事会

编制的2025年度《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供戎美股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为戎美股份公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的

规定编制《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》是戎美股份公司董事

会的责任这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对戎美股份公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工

1作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，后附的戎美股份公司2025年度《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易

所的相关规定编制，公允反映了戎美股份公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

23日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告

日禾戎美股份有限公司

2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

根据中国证监会《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》，将日禾戎美股份有限公司（以下简称“公司”）2025年度募集资金存放与使用情况报

告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会《关于同意日禾戎美股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可（2021）2597号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司于 2021年 10月首次公开发行人民币普通股（A股）股票 5700万股，每股发行价格为人民币33.16元，募集资金总额为人民币189012.00万元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币173267.89万元。

上述募集资金到位情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并出具了《日禾戎美股份有限公司首次发行募集资金验资报告》（容诚验字[2021]201Z0044号）。公司对募集资金采取专户存储管理，并与保荐机构、募集资金专户所在银行签署了《募集资金三/四方监管协议》。

（二）募集资金使用及节余情况

截至2025年12月31日，公司募集资金使用及节余情况如下：

项目金额（人民币：万元）

募集资金总额189012.00

减：发行费用15744.11

募集资金净额173267.89

减：以募集资金置换预先自筹资金的金额7862.35

以前年减：募投项目支出20313.86度已使

减：永久补充流动资金101890.80用金额

加：理财收益

7661.93

1日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告

加：扣除手续费后的利息收入682.89

减：募投项目支出3278.86本年度

减：永久补充流动资金47848.83使用金

额加：理财收益601.44

加：扣除手续费后的利息收入26.46

加：其他注139.83

期末尚未使用的募集资金余额1085.72

其中：专户存款余额485.72

理财产品余额600.00

注1：其他金额为公司不再置换的以自有资金账户支付的发行费用。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理制度情况

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》《上市公司募集资金监管规则》等有关法律、法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、变更、管理和监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

（二）募集资金三方监管协议情况2021年10月27日，公司与中国光大银行股份有限公司苏州分行（以下简称“光大银行”）和中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”）签署《募集资金三方监管协议》，在光大银行开设募集资金专项账户（账号：37100188000229589）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在

重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

2021年10月27日，公司与宁波银行股份有限公司苏州分行（以下简称“宁波银行”）和中国国际金融股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》，在宁波银行开设募集资金专项账户（账号：75060122000480516）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

2日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告

该账户已销户，详见公司于 2026年 4月 24日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金专项账户销户的公告》（公告编号：2026-001）。

2021年10月27日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行（以下简称“浦发银行常熟支行”）和中国国际金融股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》，在浦发银行常熟支行开设募集资金专项账户（账号：89090078801100010410）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不

存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。该账户已销户，详见公司于2026年 4月 24日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金专项账户销户的公告》（公告编号：2026-001）。

2021年10月27日，公司与招商银行股份有限公司苏州分行（以下简称“招商银行”）和中国国际金融股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》，在招商银行开设募集资金专项账户（账号：512910980310333）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

该账户已销户，详见公司于 2023年 4月 26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金专项账户销户的公告》（公告编号：2023-016）。

2023年6月12日，公司及其子公司上海戎美品牌管理有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分行（以下简称“浦发银行新片区分行”）和中金公司签署《募集资金四方监管协议》，在浦发银行新片区分行开设募集资金专项账户（账号：98100078801100001553），详见公司于2023年6月13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司开设募集资金专户并签署募集资金四方监管协议的公告》（公告编号：2023-018）。四方监管协议与深圳证券交易所四方监管协议范本不存在重大差异，四方监管协议的履行不存在问题。

2023年12月13日，公司与光大银行和中金公司签署《募集资金三方监管协议》，在光大银行开设募集资金专项账户（账号：37100180802350556、

37100180803699978），详见公司于2023年12月15日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于签署募集资金三方监管协议的公告》（公告编号：2023-039）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重

3日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

（三）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金存放专项账户的活期存款余额如下：

单位：人民币万元银行名称银行帐号余额

光大银行37100188000229589-

光大银行37100180802350556417.92

光大银行3710018080369997849.08

浦发银行新片区分行9810007880110000155318.72

合计485.72

公司为提高募集资金使用效益，将部分暂时闲置募集资金进行现金管理购买保本型银行理财，截至2025年12月31日，公司持有未到期理财产品明细如下：

单位：人民币万元

发行方产品名称产品类别金额(万元)认购日到期日

光大银行七天通知存款保本浮动收益型 600.00 2025/9/25 N/A

合计600.00

三、2025年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况

截至2025年12月31日，公司募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件1募集资金使用情况对照表。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况

报告期内，公司募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式未发生变更。

（三）募投项目先期投入及置换情况

报告期内，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。

4日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（五）闲置募集资金现金管理情况公司于2024年8月9日召开了第二届董事会第九次会议和第二届监事会第

八次会议，2024年8月26日召开了2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金与部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币6.0亿元（含本数）的暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过后不超过12个月。在上述额度和期限内，资金可循环使用。

公司于2025年8月8日召开了第三届董事会第二次会议，2025年8月25日召开了2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金与部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币4.0亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自股东会审议通过后不超过12个月。在上述额度和期限内，资金可循环使用。

公司将按照相关规定严格控制风险，购买投资安全性高、流动性好、保本型的理财产品或存款类产品（包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款等）。截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为人民币600.00万元。

（六）节余募集资金使用情况

公司于2025年4月28日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十二次会议，2025年5月19日召开2024年年度股东会审议通过了《关于部分募投项目结项节余资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对“现代制造服务业基地项目”进行结项，并将节余募集资金永久补充流动资金。公司首次公开发行股票募集资金投资项目“现代制造服务业基地项目”已达到预定可使用状态，公司对该项目予以结项并将节余募集资金实际金额19199.31万元（包括累计收到理财、利息收入扣除银行手续费净额2211.73万元）永久补充流动资金，同时将注销相关募集资金专项账户。保荐机构中国国际金融股份有限公司对该事项出

5日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告

具了无异议的核查意见。

公司于2025年8月8日召开第三届董事会第二次会议，2025年8月25日召开了2025年第一次临时股东会审议通过了《关于调整剩余募投项目投资金额暨结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将“信息化建设项目”募集资金投资金额由5023.46万元调减至780万元；将“展示中心建设项目”募集资金投资金额由9252.71万元调减至3200万元；同时考虑到前述两

个募集资金投资项目已经达到了预计可使用状态，在“信息化建设项目”和“展示中心建设项目”调整募集资金投资金额后同步结项，并将以上两个项目剩余募集资金合计11780.27万元（含累计理财收益、银行存款利息收入扣除银行手续费等的净额，最终金额以资金转出当日银行专户实际余额为准）全部用于永久性补充流动资金。截至2025年12月31日，以上两个项目实际节余金额为12804.14万元。此外，募投项目“设计研发中心建设项目”目前已达到预定可使用状态，董事会同意公司对“设计研发中心建设项目”进行结项，并将节余募集资金418.03万元（含利息收入，具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。保荐机构中国国际金融股份有限公司对该事项出具了无异议的核查意见。

截至2025年12月31日，公司已使用31607.23万元（含累计收到理财、利息收入扣除银行手续费净额）节余募集资金永久补充流动资金，其余募集资金存放于募集专户，将用于项目尾款的支付。

（七）超募资金使用情况

2021年10月，公司向社会公开发行股票实际募集资金净额为人民币

173267.89万元，其中，超募资金金额为人民币113212.20万元。

1、公司于2021年11月15日召开了第一届董事会第十次会议和第一届监事

会第十次会议，2021年12月3日召开了2021年第二次临时股东大会，审议通

过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金计人民币33963.60万元用于永久补充流动资金。详见公司于2021年11月 16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2021-004）。

6日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告

2、公司于2022年10月26日召开了第二届董事会第三次会议和第二届监事

会第三次会议，2022年11月15日召开了2022年第一次临时股东大会，审议通

过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金计人民币33963.60万元用于永久补充流动资金。详见公司于2022年10月 27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2022-034）。

3、公司于2023年10月24日召开了第二届董事会第六次会议和第二届监事

会第六次会议，2023年11月17日召开了2023年第一次临时股东大会，审议通

过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金计人民币33963.60万元用于永久补充流动资金。详见公司于2023年10月 25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-031）。

4、公司于2025年8月8日召开了第三届董事会第二次会议，2025年8月25日召开了2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司于前次使用超募资金永久性补充流动资金实施满十二个月之日起使用超募资金计人民币16241.60万元（含已到期利息收入及理财收益，实际金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久补充流动资金。

详见公司于 2025年 8月 9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-030）。

截至2025年12月31日，公司使用超募资金永久补充流动资金累计金额为

118132.40万元（包括已到期利息收入及理财收益扣除手续费净额4920.20万元）。

截至2025年12月31日，公司不存在用超募资金归还银行贷款或将超募资金用于在建项目及新项目的情况。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向

截至2025年12月31日，公司已使用人民币600.00万元闲置募集资金购买了银行理财产品，剩余尚未使用的募集资金存储于公司开立的募集资金专户，将用于募投项目后续资金支付。公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进

7日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告度。

（九）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

1.“现代制造服务业基地项目”主要为公司建设集服装企划与设计、生产与制

造、仓储与物流等环节为一体的现代制造服务业基地，有利于增强公司弹性生产能力，提升仓储物流的智能化水平，该项目与公司所有经营活动相关，无法单独核算其实现的效益。

2.“设计研发中心建设项目”主要为公司建立设计研发中心，强化公司在产品

设计研发方面的投入，提升整套设计体系的软硬件设施，并吸纳设计领域优秀人才，综合提高公司在产品设计研发方面的竞争优势，该项目不直接创造利润，无法单独核算效益。

3.“信息化建设项目”主要为公司信息化系统提升改造建设，以建立支撑公司

未来业务发展的信息化管理体系，提升公司整体信息化管理水平，提高公司运营效率，该项目不直接创造利润，无法单独核算效益。

4.“展示中心建设项目”是公司直接接触终端客户、开拓市场、提升品牌形象的重要平台。设立线下展示中心有助于公司构建多层次的营销渠道以带来新的客流量，提升公司的业务规模，是公司品牌文化、品牌形象的重要输出窗口。该项目以宣传推广公司产品及展示公司品牌形象为主要目的，其对公司其他渠道销售的促进作用无法单独核算效益。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，公司募集资金投资项目未发生变更。

五、募集资金使用及披露中存在的问题截至2025年12月31日，公司已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指

引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关法规和文件的规定及时、真实、准

确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务，公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

8日禾戎美股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告

9附表1：募集资金使用情况对照表

单位：万元本年度

募集资金总额173267.89投入募集14600.26资金总额报告期内变更用途的募集资金总额不适用已累计

累计变更用途的募集资金总额不适用投入募集144667.27累计变更用途的募集资金总额比例不适用资金总额是否已改调整后投资总截至期末累截至期末投截止报告项目可行项目达到预是否达变项目募集资金承本年度投期末累计性是否发承诺投资项目

(含部分诺投资总额额(1)计投入金额定可使用状到预计

入金额资进度(%)(3)实现的效生重大变

(2)(2)/(1)态日期效益变更)＝益化承诺投资项目

1.现代制造服务业基地项目否41471.3241471.321221.6624483.7459.04已结项不适用不适用否

2.设计研发中心建设项目否4308.204308.20436.753998.9692.82已结项不适用不适用否

3.信息化建设项目否5023.46780.00110.82731.0993.73已结项不适用不适用否

4.展示中心建设项目否9252.713200.001509.642241.2870.04已结项不适用不适用否

承诺投资项目小计60055.6949759.523278.8631455.0763.21—不适用不适用否超募资金投向

补充流动资金113212.20113212.2011321.40113212.20100.00——不适用不适用

超募资金投向小计113212.20113212.2011321.40113212.20--——不适用不适用

10合计173267.89162971.7214600.26144667.27--———

未达到计划进度或预计收益的情“设计研发中心建设项目”、“信息化建设项目”、“展示中心建设项目”在实施过程中受到国内宏观经济环境、市场环境

况和原因(分具体项目)等客观因素的影响，导致投资进度较预期有所滞后，无法在计划的时间内达到预定可使用状态。鉴于以上情况，公司第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议、2022年度股东大会审议通过了《关于重新论证部分募投项目并变更实施方式、实施主体、内部投资结构及延期的议案》，同意公司结合当前募投项目的实际建设情况和投资进度，将前述募投项目的达到预定可使用状态日期延长至2025年10月。

“现代制造服务业基地项目”由于涉及工程建设，整体工程量较大，建设周期较长，项目建设过程中存在较多不可控因素，加之项目建设过程中叠加前期客观因素、国内宏观经济环境等因素，导致本项目包括投资建设进度、相关工程款项支付安排等众多环节受到了不同程度的影响，投资进度较预期有所滞后。鉴于以上情况，公司第二届董事会第八次会议、第二届监事

会第七次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司结合当前募投项目的实际建设情况和投资进度，将前述募投项目的达到预定可使用状态日期延长至2025年6月。

截至报告期末，上述项目均已按照延期后的计划进度达到预定可使用状态并结项。

项目可行性发生重大变化的情况不适用。

说明

超募资金的金额、用途及使用进

详见本报告三、（七）。

展情况募集资金投资项目实施地点变更不适用。

情况募集资金投资项目实施方式调整不适用。

情况募集资金投资项目先期投入及置不适用。

换情况用闲置募集资金暂时补充流动资不适用。

金情况

11用闲置募集资金进行现金管理情