华润化学材料科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

华润化学材料科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制监督评价的基础上，我们对公司2025年1月1日至

2025年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

董事会按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有

1效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、

业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

华润化学材料科技股份有限公司、珠海华润化学材料科技有限公司、华润化工新材料有限公司、华润化工国际贸易（上海）有限公司、华润化工国际有限公司、常州华润高性能复合材料有限公司共计6家。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、

企业文化、资金活动、投资管理、融资管理、采购业务、长

期资产管理、供应链管理、销售业务、应收账款、研究与开

2发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、信息系统、网络安全、内部审计、存货管理及贸易管理，共计25个业务模块；重点关注的高风险领域主要包括：研究与开发、采购管理、工程项目、安全环保、销售业务等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域

涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及外部监管要求，组织开展内部控制评价工作。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷等级重大缺陷重要缺陷一般缺陷缺陷性质出现以下一个或多出现以下一个或多个出现以下一个或多

个情形的，应认定为情形的，应认定为内控个情形的，应认定为内控重大缺陷：重要缺陷：内控一般缺陷：

1.财务潜在或已发1.财务潜在或已发生1.财务潜在或已发

生年度错报金额大年度错报金额大于年生年度错报金额小

定量标准于年度营业收入的度营业收入的0.5%但于年度营业收入的

1%。小于1%。0.5%。

2.财务潜在或已发2.财务潜在或已发生2.财务潜在或已发

生年度错报金额大年度错报金额大于年生年度错报金额小

于年度总资产的度总资产的0.25%但小于年度总资产的

0.5%。于0.5%。0.25%。

出现以下一个或多出现以下一个或多个其他财务报告内部

个情形的，应认定为情形的，应认定为内控控制缺陷，应认定为内控重大缺陷：重要缺陷：内控一般缺陷。

1.公司对财务报告1.公司对财务报告内

定性标准内部控制严重缺失部控制缺失或监督作

或监督无效，造成重用有限，造成较大财务大财务错报。错报。

2.当财务报告存在2.当财务报告存在较

重大错报，而对应的大错报，而对应的控制

3内部控制活动未能活动未能及时识别。

及时识别。3.对于非常规或特殊

3.发生重大财务报交易的账务处理未建

告/信息舞弊或风险立相应的控制机制或事件，给公司造成重未严格实施。

大损失及严重负面4.发生财务报告/信息影响。舞弊或风险事件，给公

4.财务报告中已发司造成较大损失及负

现的内部控制重大面影响。

缺陷未整改或整改5.财务报告中已发现不彻底。的内部控制重要缺陷

5.其他可能或导致未整改或整改不彻底。

公司严重偏离控制6.其他可能或导致公目标的缺陷。司较大偏离控制目标的缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷等级重大缺陷重要缺陷一般缺陷缺陷性质出现以下一个或多出现以下一个或多个出现以下一个或多

个情形的，应认定为情形的，应认定为内控个情形的，应认定为内控重大缺陷：重要缺陷：内控一般缺陷：

1.违规造成的损失1.违规造成的损失金1.违规造成的损失

定量标准金额大于年度营业额大于年度营业收入金额小于年度营业收入的1%。的0.5%但小于1%。收入的0.5%。

2.违规造成的损失2.违规造成的损失金2.违规造成的损失

金额大于年度总资额大于年度总资产的金额小于年度总资产的0.5%。0.25%但小于0.5%。产的0.25%。

出现以下一个或多出现以下一个或多个其他非财务报告内

个情形的，应认定为情形的，应认定为内控部控制缺陷，应认定内控重大缺陷：重要缺陷：为内控一般缺陷。

1.制度严重缺失，内1.公司制度、内部控制

部控制系统性失效，系统存在较大缺陷，导致公司经营及管导致公司经营及管理理行为严重偏离控行为较大偏离控制目定性标准制目标。标。

2.因涉嫌严重违法2.因涉嫌违法违规被

违规被司法机关或司法机关或省级以下

者省级以上监管机监管机构立案调查，或构立案调查，或者受者受到较大刑事处罚、到重大刑事处罚、行行政处罚。

政处罚。3.民主决策程序出现

3.民主决策程序失失误，造成较大损失。

4效、决策严重失误或4.不能合理保证公司

决策执行不到位，造资产安全，或者已经造成重大损失。成较大资产损失。

4.无法保证公司资5.中高级管理人员和产安全，或者已经造关键技术人员流失率成重大资产损失。较高，对公司经营与

5.中高级管理人员发展有较大影响。

和关键技术人员严6.发生非财务报告/信重流失，严重影响公息舞弊或风险事件，给司的经营与发展。公司造成较大损失及

6.发生重大非财务负面影响。

报告/信息舞弊或风7.已发现的重要内控险事件，给公司造成缺陷未整改或整改不重大损失及严重负彻底。

面影响。8.其他可能或导致公

7.已发现的重大内司较大偏离控制目标

控缺陷未整改或整的缺陷。

改不彻底。

8.其他可能或导致

公司严重偏离控制目标的缺陷。

注：1.上述定量缺陷标准中所涉及的营业收入、总资产数据为公司最近一年经审

计的合并报表审定数；只要达到上述两项标准中任何一项，即构成相应类型缺陷。

2.上述“大于”均含本数，“小于”均不含本数。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。报告期内，经评价测试发现的个别非财务报告内部控制一般缺

5陷已及时组织整改，使风险在可控范围内，于内部控制评价

报告基准日不构成实质性影响。

四、其他内部控制相关重大事项说明无。

华润化学材料科技股份有限公司董事会

2026年4月17日

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