深城交科技集团股份有限公司
财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深城交科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市市场监督管理局批准，由深圳市投资控股有限公司(以下简称深投控)发起设立，于2008年1月14日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为
91440300671877217N 的营业执照，注册资本 527280000.00 元，股份总数 527280000.00股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 0.00 股；无限售条件的流通股份A 股 527280000.00 股。公司股票已于 2021 年 10 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属科学研究和技术服务业。主要经营活动为规划咨询、工程设计、交通大数据软件服务、智慧交通系统集成及运维、工程施工、工程检测。
本财务报表业经公司2026年4月23日第二届董事会第七次定期会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
6-1-16(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项金额超过资产总额0.5%款重要的其他应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额0.5%回
重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%
重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%
重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.5%
重要的子公司、非全资子公司利润总额的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的
重要的合营企业、联营企业
15%
公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的事项重要的或有事项确定为重要或有事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
6-1-17公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
6-1-181.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
6-1-191)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
6-1-20关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
6-1-21关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
6-1-22债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票票据类型
以及对未来经济状况的预测，通过违约应收账款——合并范围内关联方风险敞口和整个存续期预期信用损失款项性质组合率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——账龄组合
以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计应收商业承兑汇票算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联
参考历史信用损失经验，结合当前状况方往来组合
以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——应收利息组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款——代收代付组合期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——账龄组合账龄
以及对未来经济状况的预测，编制其他6-1-23应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约合同资产——应收质保金组合款项性质风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况合同资产——已完工未结算资产以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质组合风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
6-1-24按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
6-1-25初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
6-1-261)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
6-1-27类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3053.17
运输工具年限平均法5519.00
办公设备及其他年限平均法5519.00
专用设备年限平均法5519.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体及配套工程建设完成后达到设计要求
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
6-1-28金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、著作权、专业资质及软件使用权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权30-50，土地使用权证登记期限直线法
著作权50，预计经济使用年限直线法
专业资质5，预计经济使用年限直线法
软件使用权3-10，预计经济使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
6-1-29实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司以完成可行性研究报告并完成研发项目立项作为研究阶段与开发阶段的划分，公司以研发项目达到线上试运行并取得科学技术委员会评审通过作为开发阶段支出资本化时点
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
6-1-30费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
6-1-31简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
6-1-32如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
6-1-33让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司软件开发、系统集成及硬件销售等产品，属于在某一时点履行履约义务。其中软件开发、系统集成在客户验收通过后，取得客户验收资料后确认收入；硬件销售分为需要安装及不需要安装的产品销售，不需要安装，交付并经购货方签收后确认收入；需要安装，安装完成并经过客户验收合格后确认收入。
(2)按履约进度确认的收入
1)规划咨询
公司与客户签订的规划咨询合同中，明确约定了合同分阶段履行，各阶段需交付成果给客户并经过相应的评审或确认。项目最终通过客户专家评审会或相关部门审核，按照专家评审或相关部门审核意见修改后，提交最终成果。
合同阶段一般分为合同签订阶段、初期成果阶段、中期成果阶段、最终成果交付阶段，合同签订收取的预收款在收取时不确认收入，公司在初期成果和中期成果阶段提交阶段性成果且相应的成果经客户评审和复核后，公司确认相应阶段的收入；在最终成果交付阶段，公司提交的最终成果需通过客户专家评审会或相关部门审批，同时对批复或专家评审意见(如有)修改完成后，公司确认最终成果交付阶段的收入。公司以客户确认函或证明该阶段工作完成的客户确认资料作为收入确认依据。
该阶段收入金额=截止该阶段累计完成合同金额-以前期间累计确认收入。
2)工程设计
6-1-34公司与客户签订的设计合同约定：合同分阶段履行，各阶段一般包括：方案设计阶段、初步设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段(实际合同可能不包括上述所有阶段)，各阶段均有明确的工作要求及客户确认环节，完成相应工作并经客户确认后，公司以完成该阶段工作的客户确认函或证明该阶段工作完成的客户确认资料作为收入确认依据。
3)工程检测
公司根据建设单位、监督单位要求开展合同约定内容的试验(检测)工作，并按照合同约定的周期向客户交付成果并收款。公司提供检测报告并经客户认可，按照工程检测合同约定的单价及向客户提交阶段性试验(检测)工作量计算金额，确认收入。
4)智慧工程施工
该类业务主要为公司提供路口交通信号、车辆检测、电子监察、闭路电视、车牌识别、交通诱导等工程的施工。公司工程施工按履约进度确认收入。合同金额小于100万的施工项目，以项目最终完成取得客户验收报告后一次性确认收入。
5)运维服务
公司向客户单次提供的服务，在服务已经提供，取得客户认可的依据后确认收入；公司一定期间内向客户持续提供服务的，在服务期内按直线法确认收入。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
6-1-35在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
6-1-36目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的。租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
6-1-37公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
按地区级别分别适城市维护建设税实际缴纳的流转税税额
用7%、5%、1%
6-1-38税种计税依据税率
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
25%、20%、15%、9%、企业所得税应纳税所得额
16.5%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
公司15.00%
浙江城交数字科技有限公司(以下简称浙江数科)20.00%
深圳市交通科学研究院有限公司(以下简称交科院)20.00%
上海深研城市交通有限公司(以下简称上海深研)20.00%
深圳市综合交通科技有限公司(以下简称综合交通)25.00%
深圳市智能交通技术有限公司(以下简称智能公司)20.00%
深圳市城市交通科技有限公司(以下简称城市交通)20.00%
深圳新视达视讯工程有限公司(以下简称新视达)15.00%
北京深研智慧交通科技有限公司(以下简称北京深研)20.00%
深圳市深城交低空运营有限公司(以下简称深城交低空)20.00%
深城交新基建投资发展（深圳）有限公司(以下简称新基建公司)20.00%
深圳市交通工程试验检测中心有限公司(以下简称检测中心)15.00%
南京深城交科技有限公司(以下简称南京深城交)20.00%
深城交（福建）数字科技有限公司(以下简称福建数科)20.00%
深城交（安徽）数字科技有限公司(以下简称安徽数科)20.00%
深圳市城交轨道勘察设计有限公司(以下简称轨道公司)20.00%
深圳市深研软件科技有限公司(以下简称软件公司)20.00%
广东省深城交数字科技有限公司(以下简称广东数科)20.00%
深城交中设（无锡）数字科技有限公司(以下简称中设数字)20.00%
广州深研交通科技有限公司(以下简称广州深研)20.00%
南京市城市与交通规划设计研究院股份有限公司(以下简称南京城交院)15.00%
深圳市宝安设计集团有限公司(以下简称宝安设计集团)15.00%
深圳市建交新材料科技有限公司(以下简称建交新材料)20.00%
6-1-39深圳市宝安建筑设计院有限公司(以下简称宝建院)20.00%
深圳市宝安区建设工程监理有限公司(以下简称宝监理)20.00%
深圳市锦绣城工程造价咨询有限公司(以下简称锦绣城造价)25.00%
深圳市建诚工程造价咨询有限公司(以下简称建诚造价)20.00%
深城交数字科技(香港)有限公司（以下简称深城交(香港)）16.50%
深城交数字科技（阿联酋）有限公司（以下简称深城交（阿联酋））9.00%
深圳市城交智算科技有限公司（以下简称城交智算）20.00%
派盟城交智慧停车科技产业（深圳）有限公司（以下简称派盟城交）20.00%
儋州市深儋数字城市科技有限公司（以下简称深儋数字）20.00%
深圳市智德低空运营服务有限公司（以下简称智德低空）20.00%
(二)税收优惠
2024年12月26日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市
税务局审核批准，公司被认定为国家高新技术企业，取得编号为 GR202444204245 的高新技术企业证书，有效期为3年；公司本年度适用15%的企业所得税税率。
2023年10月16日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市
税务局审核批准，公司子公司检测中心被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202344202186 的高新技术企业证书，有效期为三年；检测中心本年度适用 15%的企业所得税税率。
2025年12月25日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市
税务局审核批准，公司子公司新视达被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202544200197 的高新技术企业证书，有效期为 3 年；新视达本年度适用 15%的企业所得税税率。
2024年12月26日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市
税务局审核批准，公司子公司宝安设计集团被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202444206370 的高新技术企业证书，有效期为 3 年；宝安设计集团本年度适用 15%的企业所得税税率。
2023年12月13日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务
局审核批准，公司子公司南京城交院被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202332016182 的高新技术企业证书，有效期为 3 年；南京城交院本年度适用 15%的企业所得税税率。
6-1-40根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），本公司之子公司浙江数科、宝建院、宝监理、建诚造价、交科院、上海深研、智能公司、城市交通、北京深研、深城交低空、新基建公司、
南京深城交、福建数科、安徽数科、轨道公司、软件公司、广东数科、中设数字、广州深研、
建交新材料、城交智算、派盟城交、深儋数字、智德低空享受小微企业的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金73475.65172299.65
银行存款756291164.47871042012.29
其他货币资金124637078.141918146.12
合计881001718.26873132458.06
其中：存放在境外的款项总额11377199.20
(2)其他说明
期末货币资金中，保函保证金 1626299.35 元，ETC 保证金 25500.00 元，司法冻结
5572478.09元，保证金账户利息105378.79元，账户封存不动户793975.59元，久悬
冻结36178.48元，因使用受到限制不作为现金及现金等价物。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
100279123.28276998754.82
金融资产
其中：股票基金13352919.23
结构性存款100279123.28263645835.59
合计100279123.28276998754.82
3.应收票据
6-1-41(1)明细情况
项目期末数期初数
银行承兑汇票665998.20
商业承兑汇票7718563.6213703892.50
合计8384561.8213703892.50
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备8790802.01100.00406240.194.628384561.82
其中：银行承兑汇票665998.207.58665998.20
商业承兑汇票8124803.8192.42406240.195.007718563.62
合计8790802.01100.00406240.194.628384561.82（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备14425150.00100.00721257.505.0013703892.50
其中：商业承兑汇票14425150.00100.00721257.505.0013703892.50
合计14425150.00100.00721257.505.0013703892.50
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合665998.20
商业承兑汇票组合8124803.81406240.195.00
小计8790802.01406240.194.62
(3)坏账准备变动情况
6-1-42本期变动金额
项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
721257.50-315017.31406240.19
坏账准备
合计721257.50-315017.31406240.19
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票2300000.00
小计2300000.00
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内686944054.79690760263.29
1-2年396956122.85320293153.92
2-3年255180357.24199445965.18
3-4年161495354.37155417007.55
4-5年130000673.9140653623.98
5年以上57249603.1725713180.59
账面余额合计1687826166.331432283194.51
减：坏账准备392762741.66262491941.67
账面价值合计1295063424.671169791252.84
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账
3092020.940.183092020.94100.00
准备
按组合计提坏1684734145.3999.82389670720.7223.131295063424.67
6-1-43期末数
种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）账准备
合计1687826166.33100.00392762741.6623.271295063424.67（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准
2852020.940.202852020.94100.00
备按组合计提坏账
1429431173.5799.80259639920.7318.161169791252.84
准备
合计1432283194.51100.00262491941.6718.331169791252.84
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内686944054.7934347202.745.00
1-2年396956122.8539695612.2910.00
2-3年254940357.2476482107.1730.00
3-4年161495354.3780747677.1650.00
4-5年130000673.91104000539.1380.00
5年以上54397582.2354397582.23100.00
小计1684734145.39389670720.7223.13
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提
2852020.94240000.003092020.94
坏账准备按组合计
259639920.73130057282.28-26482.29389670720.72
提坏账准
6-1-44本期变动金额
项目期初数收回或转期末数计提核销其他回备
合计262491941.67130297282.28-26482.29392762741.66
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备
（%）
客户一267144611.021147533.91268292144.9315.7451430569.18
客户二96547549.7496547549.745.6620776746.84深圳市智慧城市
科技发展集团有95762818.4457947.9395820766.375.626257549.75限公司
客户三52335887.4227522.2452363409.663.0712983418.53
客户四49403644.95624130.0050027774.952.942501388.75
小计561194511.571857134.08563051645.6533.0393949673.04
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值准比例账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值
（%）备（%）
1年以内5226845.6960.235226845.6910959946.4285.6810959946.42
1-2年2215795.5225.532215795.521238851.179.691238851.17
2-3年725639.728.36725639.72164074.191.28164074.19
3年以上509919.005.88509919.00428350.793.35428350.79
合计8678199.93100.008678199.9312791222.57100.0012791222.57
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一987594.3111.38
6-1-45占预付款项
单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商二619323.057.14
供应商三579786.806.68
供应商四476849.445.49
供应商五421238.334.85
小计3084791.9335.55
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金22306055.1323136516.19
应收业绩补偿款5303679.075303679.07
备用金1099988.172154530.38
代扣代缴款项2917379.133157883.45
往来款16014196.2018555929.12
其他5417119.632139809.11
账面余额合计53058417.3354448347.32
减：坏账准备18575284.9115052584.42
账面价值合计34483132.4239395762.90
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内12507791.8025714114.43
1-2年15232623.535462398.21
2-3年4954794.0011643193.70
3-4年9344257.542961265.28
4-5年2821090.281238982.01
5年以上8197860.187428393.69
账面余额合计53058417.3354448347.32
减：坏账准备18575284.9115052584.42
6-1-46账龄期末数期初数
账面价值合计34483132.4239395762.90
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备53058417.33100.0018575284.9135.0134483132.42
合计53058417.33100.0018575284.9135.0134483132.42（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备54448347.32100.0015052584.4227.6539395762.90
合计54448347.32100.0015052584.4227.6539395762.90
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
代收代付组合2917379.13
账龄组合50141038.2018575284.9137.05
其中：1年以内9669049.63483452.485.00
1-2年15194948.391519494.8510.00
2-3年4954794.001486438.2030.00
3-4年9344257.544672128.7950.00
4-5年2821090.282256872.2380.00
5年以上8156898.368156898.36100.00
小计53058417.3318575284.9135.01
(4)坏账准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
6-1-47整个存续期预期整个存续期预
未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1128721.72546239.8213377622.8815052584.42
期初数在本期——————
--转入第二阶段-759747.42759747.42
--转入第三阶段-495479.40495479.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提114478.18708987.012699235.303522700.49本期收回或转回本期核销其他变动
期末数483452.481519494.8516572337.5818575284.91期末坏账准备计
3.879.9865.4635.01
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）广州市第二市政
往来款4196458.66[注1]7.912362872.26工程有限公司深研人工智能技术（深圳）有限公
往来款3565209.403-4年6.721782604.70
司（以下简称深研人工智能）深圳市投资控股押金保证
3553175.53[注2]6.702360980.46
有限公司金、往来款深圳市物业管理
其他3431184.041年以内6.47171559.20
服务促进中心 u
TCL 新能源工程
往来款2570755.511-2年4.85257075.55
(深圳)有限公司
小计17316783.1432.646935092.17
[注1]其中2-3年1507416.66元，3-4年993200.00元，4-5年1408973.69元，
5年以上286868.31元
[注2]其中1年以内1021827.58元3-4年189875.34元，4-5年632606.00元，
5年以上1708866.61元
6-1-487.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
库存商品7296808.957296808.952164419.572164419.57
合同履约成本152676582.45152676582.45176726954.20176726954.20
合计159973391.40159973391.40178891373.77178891373.77
(2)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
项目一45898476.0145898476.01
项目二17413639.5612637808.7730051448.33
项目三15876276.229651250.7625527526.98
项目四7605748.445880566.9913486315.43
项目五12802190.6412802190.64其他零星项
135831289.98122364502.58233285167.5024910625.06
目
小计176726954.20209234795.75233285167.50152676582.45
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保
5661102.344251005.981410096.367262170.633471348.623790822.01
金已完工未
10946727.411094672.749852054.6714340272.3914340272.39
结算资产
合计16607829.755345678.7211262151.0321602443.023471348.6218131094.40
(2)减值准备计提情况期末数种类账面余额减值准备账面价值
6-1-49计提
比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备16607829.75100.005345678.7232.1911262151.03
合计16607829.75100.005345678.7232.1911262151.03（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备21602443.02100.003471348.6216.0718131094.40
合计21602443.02100.003471348.6216.0718131094.40
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提
3471348.621874330.105345678.72
减值准备
合计3471348.621874330.105345678.72
9.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的大
54261942.4754261942.47
额存单
合计54261942.4754261942.47
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预缴企业所得
56519.8456519.841008759.001008759.00
税待抵扣待认证
18584633.6318584633.638477852.188477852.18
增值税进项税
6-1-50期末数期初数
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
合计18641153.4718641153.479486611.189486611.18
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对联营企业投资13322134.1513322134.1512765269.4912765269.49
合计13322134.1513322134.1512765269.4912765269.49
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
深研人工智能7579000.00深圳市龙华聚泰设计产业园有限
1309893.43162406.17
公司（以下简称龙华聚泰）深圳市湾区智联技术服务有限公
2213291.77180859.53
司（以下简称湾区智联）湖州芯源科技有限公司（以下简称1663084.2916254.62湖州芯源）深圳车网智行科技有限公司（以下200000.00-2655.66简称车网智行）
合计12765269.49200000.00356864.66（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值准其他账面价值减值准备变动利或利润备
6-1-51本期增减变动期末数
被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值准其他账面价值减值准备变动利或利润备联营企业
深研人工智能7579000.00深圳市龙华聚泰设计产业园有限
1472299.60
公司（以下简称龙华聚泰）深圳市湾区智联技术服务有限公
2394151.30
司（以下简称湾区智联）湖州芯源科技有限公司（以下简称1679338.91湖州芯源）深圳车网智行科技有限公司（以下197344.34简称车网智行）
合计13322134.15
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失深圳市前海智慧
1168471.3781445.53
园区有限公司南京崇樾一号创
业投资合伙企业532632.25532632.25
(有限合伙)
合计1701103.62532632.2581445.53（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失深圳市前海智慧园区
1249916.90249916.90
有限公司南京崇樾一号创业投
资合伙企业(有限合
6-1-52本期确认的股本期末累计计入其他综合收益
项目期末数利收入的利得和损失
伙)
合计1249916.90249916.90
(2)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失南京崇樾一号创业投
资合伙企业(有限合520050.00-410177.97处置
伙)
小计520050.00-410177.97
13.固定资产
项目房屋及建筑物专用设备运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数569204329.4847867744.5515024511.2079317269.31711413854.54
本期增加金额168941658.59285767.184437016.61173664442.38
1)购置7823787.29285767.184437016.6112546571.08
2)在建工程转
161117871.30161117871.30
入
本期减少金额2165442.353707450.905382647.8411255541.09
1)处置或报废1900132.623707450.905382647.8410990231.36
2)其他265309.73265309.73
期末数569204329.48214643960.7911602827.4878371638.08873822755.83累计折旧
期初数75159311.3425229247.1613257844.6465689004.18179335407.32
本期增加金额19245223.4414016449.82436095.124657073.6138354841.99
1)计提19245223.4414016449.82436095.124657073.6138354841.99
本期减少金额1952186.863193805.935128970.0010274962.79
1)处置或报废1897577.283193805.935128970.0010220353.21
2)其他54609.5854609.58
期末数94404534.7837293510.1210500133.8365217107.79207415286.52
6-1-53项目房屋及建筑物专用设备运输工具办公设备及其他合计
账面价值
期末账面价值474799794.70177350450.671102693.6513154530.29666407469.31
期初账面价值494045018.1422638497.391766666.5613628265.13532078447.22
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物256816433.41
小计256816433.41
14.在建工程
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备深圳市交通工
程检测监管一562358.49562358.49202358.49202358.49体化平台
场站建设项目3557782.943557782.94
合计4120141.434120141.43202358.49202358.49
2)重要在建工程项目本期变动情况
转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
河套算力项目157774281.12157774281.12
小计157774281.12157774281.12（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）河套算力项
100.00自有资金
目小计
15.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
6-1-54项目房屋及建筑物合计
期初数33811431.7633811431.76
本期增加金额6111129.606111129.60
1)租入6111129.606111129.60
本期减少金额11872331.8611872331.86
1)处置11872331.8611872331.86
期末数28050229.5028050229.50累计折旧
期初数14400329.0414400329.04
本期增加金额9612654.139612654.13
1)计提9612654.139612654.13
本期减少金额11304625.8811304625.88
1)处置11304625.8811304625.88
期末数12708357.2912708357.29账面价值
期末账面价值15341872.2115341872.21
期初账面价值19411102.7219411102.72
16.无形资产
项目土地使用权著作权专业资质软件使用权合计账面原值
期初数90364383.8217747620.7625490000.0032560465.70166162470.28
本期增加金额111543.0022616195.2922727738.29
1)购置111543.005223014.515334557.51
2)内部研发17393180.7817393180.78
本期减少金额
期末数90475926.8217747620.7625490000.0055176660.99188890208.57累计摊销
期初数16306020.38753294.608923333.3522779554.4348762202.76
本期增加金额3054481.34361581.415098000.048164454.8916678517.68
6-1-55项目土地使用权著作权专业资质软件使用权合计
1)计提3054481.34361581.415098000.048164454.8916678517.68
本期减少金额
期末数19360501.721114876.0114021333.3930944009.3265440720.44账面价值
期末账面价值71115425.1016632744.7511468666.6124232651.67123449488.13
期初账面价值74058363.4416994326.1616566666.659780911.27117400267.52
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为14.97%。
17.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
开发支出4809823.124809823.1213969558.7613969558.76
合计4809823.124809823.1213969558.7613969558.76
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
18.商誉
(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新视达1526510.12379902.651146607.471526510.12341666.151184843.97
宝安集团8077087.1658983.848018103.328077087.1658983.848018103.32
宝建院1718382.8024149.911694232.891718382.8024149.911694232.89
监理公司2839632.248136.422831495.822839632.248136.422831495.82
南京城交院43378272.4217769559.5225608712.9043378272.429649923.1633728349.26
合计57539884.7418240732.3439299152.4057539884.7410082859.4847457025.26
(2)商誉账面原值
6-1-56被投资单位名
本期企业本期减少称或形成商誉的期初数期末数合并形成事项处置其他
新视达1526510.121526510.12
宝安集团8077087.168077087.16
宝建院1718382.801718382.80
监理公司2839632.242839632.24
南京城交院43378272.4243378272.42
合计57539884.7457539884.74
(3)商誉减值准备本期减本期增加被投资单位名称或形成商誉的少期初数期末数事项其处其计提他置他
新视达341666.1538236.50379902.65
宝安集团58983.8458983.84
宝建院24149.9124149.91
监理公司8136.428136.42
南京城交院9649923.168119636.3617769559.52
合计10082859.488157872.8618240732.34
注：本期计提112619.60元商誉减值准备系非同一控制下合并新视达、南京城交院时，因各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值的差异确认递延所得税负债，进而确认商誉，这部分商誉在递延所得税负债转回时相应予以计提减值根据公司聘请的北京中林资产评估有限公司出具的《深城交科技集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的南京市城市与交通规划设计研究院股份有限公司含商誉资产组可收回金额》（中林评字【2026】198号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为
60941482.30元，账面价值74028323.25元，本期应确认商誉减值损失13086840.95元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失8045253.26元。
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
6-1-57资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致该资产组的管理自新视达资产组不适用是成体系并严格独立该资产组的管理自宝安集团资产组不适用是成体系并严格独立该资产组的管理自宝建院资产组不适用是成体系并严格独立该资产组的管理自监理公司资产组不适用是成体系并严格独立该资产组的管理自南京城交院资产组不适用是成体系并严格独立
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
新视达资产组1897039.4174767813.4938236.50
宝安集团资产组20570377.4224340920.21
宝建院资产组5480471.1343910383.43
监理公司资产组8007722.0812277754.15
南京城交院资产组74028323.2560941482.3013086840.95
小计109983933.29216238353.5813125077.45（续上表）
预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率项目预测期年限折现率及其确定依据润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据公司根据历史经验及对市预测期第五年达到稳市场货币时间价值和
场发展的预测确定：预测期定，第六年及永续期增相关资产组特定风险
新视达资产组5年详细预测期(2026年-2030年)收入增长长率为0，收入及利润
的税前利率，折现率率为2%-1%，税前利润率分率等参数保持预测期
10.96%
别为13.86%-14.17%第五年状态公司根据历史经验及对市预测期第五年达到稳市场货币时间价值和
场发展的预测确定：预测期定，第六年及永续期增相关资产组特定风险
宝安集团资产组5年详细预测期(2026年-2030年)收入增长长率为0，收入及利润
的税前利率，折现率率为3%-1%，税前利润率分率等参数保持预测期
10.36%
别为13.30%-16.49%第五年状态
6-1-58预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率
项目预测期年限折现率及其确定依据润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据公司根据历史经验及对市预测期第五年达到稳市场货币时间价值和
场发展的预测确定：预测期定，第六年及永续期增相关资产组特定风险
宝建院资产组5年详细预测期(2026年-2030年)收入增长长率为0，收入及利润
的税前利率，折现率率为3.76%-1%，税前利润率率等参数保持预测期
12.01%
分别为22.41%-24.63%第五年状态公司根据历史经验及对市预测期第五年达到稳市场货币时间价值和
场发展的预测确定：预测期定，第六年及永续期增相关资产组特定风险
监理公司资产组5年详细预测期(2026年-2030年收入增长长率为0，收入及利润
的税前利率，折现率率0.63%-1.38%，税前利润率等参数保持预测期
12.07%
率分别21.39%-22.47%第五年状态公司根据历史经验及对市预测期第五年达到稳市场货币时间价值和
场发展的预测确定：预测期定，第六年及永续期增南京城交院资产相关资产组特定风险
5年详细预测期(2026年-2030年)收入增长长率为0，收入及利润
组的税前利率，折现率率为38.14%-3.00%，税前利率等参数保持预测期
10.62%
润率分别为16.00%-24.09%第五年状态
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
房屋装修费13074133.342665276.213086832.2412652577.31深圳市交通工程检
725000.00300000.00425000.00
测监管一体化平台大鹏新区无人机测
试基地及起降点项22395470.77373257.8522022212.92目
合计13799133.3425060746.983760090.0935099790.23
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备417089945.5162629804.24310050976.1542015203.10交易性金融资产公
3377937.27506690.59
允价值变动
应付职工薪酬7301710.781095256.6221939403.653290910.54
预提费用12263144.461839471.6713387234.412008085.16
6-1-59期末数期初数
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
递延收益75136973.2710469551.6740992264.975767541.24
租赁负债15472426.062491778.1419859519.613208876.03其他权益工具投资
2467367.75370105.16
公允价值变动
合计527264200.0878525862.34412074703.8157167411.82
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合
17149415.802572412.3717900213.132685031.97
并资产评估增值固定资产折旧一次性
189078.0428361.71301677.0945251.56
扣除其他权益工具投资公
249916.9037487.54168471.3725270.71
允价值变动
使用权资产15341872.212467119.7719411102.723137817.48
合计32930282.955105381.3937781464.315893371.72
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产2428825.7576097036.593137817.4854029594.34
递延所得税负债2428825.752676555.643137817.482755554.24
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异17403062.79
可抵扣亏损9470175.9418074833.70
合计26873238.7318074833.70
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
6-1-60年份期末数期初数备注
2027年642754.75642754.75
2028年310949.61
2029年7987830.269429430.80
2030年4106205.55
2031年460467.083585492.99
2034年379123.85
合计9470175.9418074833.70
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
大额存单55961383.5455961383.54105640606.82105640606.82
预付装修、工
3995795.053995795.051068464.621068464.62
程款预付设备款
11930453.3011930453.303796231.173796231.17
软件款
合计71887631.8971887631.89110505302.61110505302.61
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型
ETC 保证金、保函保证金、
货币资金8159810.308159810.30冻结银行承兑汇票保证金、司法冻结
背书、贴已背书或贴现且在资产负债
应收票据2300000.002185000.00现表日尚未到期而未终止确认
固定资产123402858.00105192028.15抵押长期借款抵押
合计133862668.30115536838.45
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金 7004049.67 7004049.67 冻结 ETC 保证金、保函保证金、
6-1-61项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
银行承兑汇票保证金、司法冻结已背书或贴现且在资产负
应收票据10136000.009629200.00背书、贴现债表日尚未到期而未终止确认
固定资产123402858.00119494099.56抵押长期借款抵押
合计140542907.67136127349.23
23.短期借款
项目期末数期初数
信用借款90052750.00
未到期已贴现承兑汇票2300000.001701979.30
合计92352750.001701979.30
24.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票2116426.6135233672.82
银行承兑汇票19026624.503351192.20
合计21143051.1138584865.02
25.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款10316499.8763843674.47
应付工程、服务款302464739.61347210768.56
应付检测费29905804.8031377385.47
应付设备款198347007.68103440064.63
应付其他费用7122986.257369031.74
合计548157038.21553240924.87
26.合同负债
6-1-62项目期末数期初数
预收合同款54077441.2176257678.02
合计54077441.2176257678.02
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬109328048.35426013110.60483552137.0451789021.91
离职后福利—设
16314.4344794975.6544802366.558923.53
定提存计划
辞退福利8000.0021983941.7621983941.768000.00
合计109352362.78492792028.01550338445.3551805945.44
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
109203209.58369198423.69426728669.5051672963.77
补贴
职工福利费906.0018529288.5918530194.59
社会保险费13461.2516273098.4916275460.1611099.58
其中：医疗保险费12719.6313982745.3713989915.215549.79
工伤保险费403.141013348.091008417.765333.47
生育保险费338.481277005.031277127.19216.32
住房公积金3.0119760239.4919760242.50工会经费和职工教
110468.512252060.342257570.29104958.56
育经费
小计109328048.35426013110.60483552137.0451789021.91
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险13344.3442687768.5142694866.626246.23
失业保险费563.202107207.142107499.93270.41
企业年金缴费2406.892406.89
小计16314.4344794975.6544802366.558923.53
6-1-6328.应交税费
项目期末数期初数
增值税59191312.3164606082.94
企业所得税10931453.278428237.60
代扣代缴个人所得税3223078.734878001.70
城市维护建设税1314878.201492405.73
房产税33731.6988821.17
教育费附加636197.65639602.46
地方教育附加275434.38426401.64
印花税333947.42294613.76
其他1015.46
合计75940033.6580855182.46
29.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利2707053.672707053.67
其他应付款132897974.3693009886.00
合计135605028.0395716939.67
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利2707053.672707053.67
小计2707053.672707053.67
(3)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金2985968.701853650.00
应付暂收款111247055.5065036519.07
代扣代缴款35075.54124214.88
预提费用11901136.9011751324.21
6-1-64项目期末数期初数
应付股权收购款396828.50396828.50
其他6331909.2213847349.34
合计132897974.3693009886.00
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款6244283.566249447.01
一年内到期的租赁负债7664844.519434410.73
合计13909128.0715683857.74
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额3193565.964485552.95
合计3193565.964485552.95
32.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款24880000.0031100000.00
合计24880000.0031100000.00
33.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额8085098.7810899635.32
减：未确认融资费用277517.23474526.44
合计7807581.5510425108.88
34.长期应付款
项目期末数期初数
6-1-65项目期末数期初数
专项应付款3192500.003504500.00
合计3192500.003504500.00
35.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关政府补收到补助
14770414.7219153423.316455362.0427468475.99
助款与收益相关政府补收到补助
26221850.2540062888.5018616241.4747668497.28
助款
合计40992264.9759216311.8125071603.5175136973.27
36.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送期末数公积金转股其他小计新股股
股份总数405600000.00121680000.00121680000.00527280000.00
(2)其他说明根据第二届董事会第五次定期会议和第二届监事会第五次定期会议，审议通过了《2024年度利润分配及资本公积转增股本预案》，2024年年度权益分派方案已获2025年5月20日召开的2024年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增3股。转增股本前本公司总股本为405600000股，转增股本后总股本增至527280000股。
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股
1144890098.482506000.00121680000.001025716098.48本溢价）其他资本公
39221708.3710670438.9349892147.30
积
合计1184111806.8513176438.93121680000.001075608245.78
(2)其他说明
6-1-66本公司本期收到母公司深智城支付的关于二级企业2024年度集团业绩评优奖金
2428000.00元，深智城支付的2025年度核心价值观奖金78000.00元，本公司于收到奖
励之日将其计入资本公积（股本溢价）。
2020年6月19日，本公司之持股平台深圳市深研交通投资股份有限公司召开股东大会2020年第一次会议，审议通过《关于公司增资扩股方案及股权管理办法优化调整方案的议案》等议案，对深圳市深研交通投资股份有限公司预留股份一次性授予员工并约定服务期为授予之日起5年。对授予后员工持股比例增加部分确认相应股份支付费用，在确认公允价值时，公司参考同行业并购市场市盈率情况、历史引入战略投资者的作价情况确认公允价值，员工行权价与公允价值的差额确认2025年股份支付费用2853286.73元，计入资本公积(其他资本公积)。
2021年11月24日，本公司之持股平台深圳市深研交通投资股份有限公司召开第二届
董事会第八次临时会议，审议通过《关于对公司已回购股份进行转让的议案》，对深圳市深研交通投资股份有限公司股份一次性授予员工并约定服务期为授予之日起5年。对授予后员工持股比例增加部分确认相应股份支付费用，在确认公允价值时，公司参考公司股价历史情况确认公允价值，员工行权价与公允价值的差额确认2025年股份支付费用1510585.62元，计入资本公积(其他资本公积)。
2023年12月15日，本公司之持股平台深圳市深研交通投资股份有限公司召开第二届
董事会第十六次临时会议，审议通过《关于对公司已回购股份进行转让的议案》，对深圳市深研交通投资股份有限公司股份一次性授予员工并约定服务期为授予之日起5年。对授予后员工持股比例增加部分确认相应股份支付费用，在确认公允价值时，公司参考公司股价历史情况确认公允价值，员工行权价与公允价值的差额确认2025年股份支付费用462880.07元，计入资本公积(其他资本公积)。
2024年12月26日，本公司之持股平台深圳市深研交通投资股份有限公司召开第二届
董事会第十七次临时会议，审议通过《关于对公司已回购股份进行转让的议案》，对深圳市深研交通投资股份有限公司股份一次性授予员工并约定服务期为授予之日起5年。对授予后员工持股比例增加部分确认相应股份支付费用，在确认公允价值时，公司参考公司股价历史情况确认公允价值，员工行权价与公允价值的差额确认2025年股份支付费用5843686.51元，计入资本公积(其他资本公积)。
(2)资本公积本期减少
本期资本公积减少121680000.00元，详见本财务报告附注五(一)36之说明。
6-1-6738.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
项目期初数减：前期计其他综合收益期末数税后归
本期所得税前入其他综合减：所得税费税后归属于母当期转入留存属于少发生额收益当期转用公司收益（税后归数股东入损益属于母公司）不能重分类进
损益的其他综-266977.3181445.5312216.8369228.70-410177.97212429.36合收益
其中：其他权益工具投
资公允-266977.3181445.5312216.8369228.70-410177.97212429.36价值变动将重分类进损
益的其他综合-68134.02-68134.02-68134.02收益
其中：外币财务
报表折-68134.02-68134.02-68134.02算差额其他综合收益
-266977.3113311.5112216.831094.68-410177.97144295.34合计
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积65693158.731310793.0467003951.77
合计65693158.731310793.0467003951.77
(2)其他说明
1)根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
2)其他综合收益结转留存收益提取法定盈余公积-41017.80元。
40.未分配利润
6-1-68项目本期数上年同期数
期初未分配利润679903056.17587042258.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润61166481.03105719197.21
减：提取法定盈余公积1351810.843186405.36
应付普通股股利20685600.009671993.68
其他综合收益结转留存收益369160.17
期末未分配利润718662966.19679903056.17
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1193241117.89706431965.231313952474.50883884681.81
其他业务收入11901192.699885259.262182568.144054343.54
合计1205142310.58716317224.491316135042.64887939025.35
其中：与客户之间的合
1194002948.69706476300.161314322625.98883884681.81
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
规划咨询业务340166634.85174443873.41354809415.46203710735.96
工程设计与检测210683839.19107765037.80223564930.61131316478.94
大数据与智慧业务642390643.85424223054.02735578128.43548857466.91
其他业务761830.8044334.93370151.48
小计1194002948.69706476300.161314322625.98883884681.81
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
6-1-69本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
深圳市内832479154.25522616002.501042086697.79682953018.11广东省内
41198563.7016516271.6674458400.5441151630.53
(除深圳市)
广东省外265666489.32133223722.49197777527.65159780033.17
境外54658741.4234120303.50
小计1194002948.69706476300.161314322625.98883884681.81
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入295368702.97379260516.17
在某一时段内确认收入898634245.72935062109.81
小计1194002948.691314322625.98
(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务
一般可分为软件开发、系软硬件系统保证类质量保
验收通过后预付款、验收统集成及硬件是无产品证款等节点销售等
一般服务完规划咨询、工提供服务服务提供时成时按合同程设计及运维是无无约定收取服务
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为66791489.40元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1983155.802741493.02
教育费附加847698.721170177.86
印花税574238.34950528.60
房产税2484659.161862470.17
土地使用税37523.0434437.18
车船税1997.447624.84
6-1-70项目本期数上年同期数
地方教育附加566390.72780118.50
其他901.49547.51
合计6496564.717547397.68
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬23638834.2029389117.77
交通差旅费6132893.183503705.42
接待宣传会务5227563.147228182.51
办公费用1670101.382747809.71
其他103939.56145724.39
合计36773331.4643014539.80
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬74354673.3766635327.10
办公费用19807589.3424558723.71
中介与劳务费9437281.766778626.83
股份支付10670438.935237155.32
交通差旅费2375800.762332395.68
接待宣传会务2188094.903225589.91
其他6784182.603780179.14
合计125618061.66112547997.69
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬125088925.42117305446.43
租管费1396914.002787662.43
6-1-71项目本期数上年同期数
折旧摊销费6149168.682667386.91
办公费69566.6066547.39
会议差旅交通费1027431.221067879.16
咨询服务费2486229.162522627.18
委托开发费1206869.40917909.20
出版费1482281.173315737.01
其他1878943.551635521.61
合计140786329.20132286717.32
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出4676653.103349948.14
减：利息收入7440450.577417797.51
汇兑损益461214.66
银行手续费436332.25452623.56
合计-1866250.56-3615225.81
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助6455362.044531176.386455362.04
与收益相关的政府补助20535358.1430569526.1920535358.14
代扣个人所得税手续费返还724841.92828104.66
增值税加计抵减495.0545948.22
增值税即征即退605228.65
增值税减免2042.06
合计27716057.1536582026.1626990720.18
8.投资收益
6-1-72项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益356864.66-20112.99
交易性金融资产在持有期间的投资收益125607.61
处置交易性金融资产取得的投资收益-1000305.90
处置金融工具取得的投资收益-5787440.32
理财产品收入4453601.868143115.78
合计-1977279.708248610.40
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产3657060.551242665.97
业绩对赌补偿20007018.52
合计3657060.5521249684.49
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-133504965.46-80685995.11
合计-133504965.46-80685995.11
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-1874330.10-757969.10
商誉减值损失-8157872.86-9493417.25
合计-10032202.96-10251386.35
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益46744.45-144782.8946744.45
使用权资产处置损益13060.74165929.6613060.74
6-1-73计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
合计59805.1921146.7759805.19
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助50810.924056991.1650810.92
无需支付的应付款项2984130.012984130.01
非流动资产毁损报废利得2160.00
其他116202.21155694.88116202.21
合计3151143.144214846.043151143.14
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠4000.004000.00
非流动资产毁损报废损失54043.3654043.36
罚款及滞纳金581775.34603547.30581775.34
其他123950.49183682.75123950.49
合计763769.19787230.05763769.19
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用21750059.9616632286.57
递延所得税费用-22528762.88-11918376.33
合计-778702.924713910.24
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额69322898.34115006292.96
6-1-74项目本期数上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用10398434.7517250943.94
子公司适用不同税率的影响-1991869.28-179258.77
调整以前期间所得税的影响4813833.32930255.61
非应税收入的影响-508649.70534.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2505995.712721989.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-917911.49-7151.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
3557696.652617074.95
抵扣亏损的影响
研发加计扣除金额-18636232.88-18620477.61
所得税费用-778702.924713910.24
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品1349966318.631811171180.78
合计1349966318.631811171180.78
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
龙华产业园建设资金111543.0069633746.05
购建长期资产187684494.7234586230.78
合计187796037.72104219976.83
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品1170000000.001564337277.14
支付联营企业投资款200000.001700000.00
6-1-75项目本期数上年同期数
支付南京城交院股权收购款14703339.45
合计1170200000.001580740616.59
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助收入61186239.4031064537.74
存款利息收入2698859.435404907.92
营业外资金收入218790.464163068.71
收到经营性往来款50548722.3912520482.28
收到的押金保证金1600130.07780445.55
合计116252741.7553933442.20
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
费用性支出52336266.8765133735.15
手续费支出436332.25452623.56
支付经营性往来款7323054.604561666.55
支付的押金保证金916229.293865576.56
营业外资金支出709725.84787230.05
合计61721608.8574800831.87
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
控股股东奖励款2506000.002319998.00
合计2506000.002319998.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租赁费用11417866.2914163362.02
合计11417866.2914163362.02
3.现金流量表补充资料
6-1-76补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润70101601.26110292382.72
加：资产减值准备10032202.9610251386.35
信用减值准备133504965.4680685995.11
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气
47967496.1242278208.16
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销16678517.6815776963.37
长期待摊费用摊销3760090.094726375.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-59805.19-21146.77
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
54043.36-2160.00
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-3657060.55-21249684.49
列）
财务费用（收益以“－”号填列）4838797.373349948.14
投资损失（收益以“－”号填列）1977279.70-8248610.40递延所得税资产减少（增加以“－”号-22067442.25-12545262.17
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-78998.60519793.71
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）18917982.37-11055191.82经营性应收项目的减少（增加以“－”-246717752.41-295737272.95号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-90439851.70169126258.21号填列）
其他10670438.935237155.32
经营活动产生的现金流量净额-44517495.4093385137.64
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产6111129.60
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额872841907.96866128408.39
减：现金的期初余额866128408.39669702111.39
6-1-77补充资料本期数上年同期数
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额6713499.57196426297.00
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金872841907.96866128408.39
其中：库存现金73475.65172299.65
可随时用于支付的银行存款749768432.31865956108.74
其他货币资金123000000.00
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额872841907.96866128408.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
64552707.0950843170.75
及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
银行存款64552707.0950843170.75募集资金、项目款专款专用
小计64552707.0950843170.75
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
ETC 保证金、保函保证金、
货币资金8159810.307004049.67银行承兑汇票保证金、司法冻结
小计8159810.307004049.67
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款1701979.3092300000.001329300.001276550.001701979.3092352750.00
6-1-78本期增加本期减少
项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的长期借37349447.011035680.117260843.5631124283.56
款）租赁负债（含一年内到期的租赁负19859519.619290442.2710771571.972905963.8515472426.06
债）
小计58910945.9292300000.0011655422.3819308965.534607943.15138949459.62
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金11443035.10
其中：美元732905.097.02885151443.30
港币5910180.660.903225338193.38
迪拉姆499920.521.9071953398.42
应收账款25438055.40
其中：港币7141707.340.903226450532.90
迪拉姆9956228.041.907118987522.50
其他应收款672648.20
其中：港币744722.440.90322672648.20
其他应付款953.55
其中：迪拉姆500.001.9071953.55
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用4900845.855710194.31
6-1-79合计4900845.855710194.31
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用764580.56846498.16
与租赁相关的总现金流出16318712.1419873556.33
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入11139361.891812416.66
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产256816433.41116019280.55
小计256816433.41116019280.55
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内10177295.801438041.60
1-2年8875879.801438041.60
2-3年8489774.10261516.00
3-4年8490992.04
4-5年1878381.14
合计37912322.883137599.20
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
6-1-80职工薪酬132675023.97132809673.02
租管费1486881.793340534.35
折旧摊销费6688287.173111400.95
办公费69566.6066547.39
会议差旅交通费1027431.221068069.16
咨询服务费2486229.162522627.18
委托开发费1206869.40917909.20
出版费1482281.173315737.01
其他1897203.861771980.49
合计149019774.34148924478.75
其中：费用化研发支出140786329.20132286717.32
资本化研发支出8233445.1416637761.43
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
本期增加本期减少项目期初余额确认为转入当期末余额内部开发支出其他其他无形资产期损益
CIM底座 9687751.49 3423622.02 13111373.51
公共开发平台4281807.274281807.27
TP设备数据接入及场景
4809823.124809823.12
开发及 AI
合计13969558.768233445.1417393180.784809823.12
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将新视达、检测公司和智能公司公司等32家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接
浙江数科100.00湖州市交通规划100.00设立
交科院1000.00深圳市试验研究100.00设立
6-1-81上海深研500.00上海市交通规划100.00设立
综合交通1000.00深圳市规划服务100.00设立
智能公司1100.00深圳市智慧交通100.00设立
城市交通200.00深圳市规划服务100.00设立非同一控制下企
新视达1000.00深圳市工程施工100.00业合并
北京深研500.00北京市智慧交通100.00设立
深城交低空200.00深圳市智慧交通100.00设立
新基建公司100.00深圳市规划服务100.00设立同一控制下企业
检测中心749.80深圳市工程检测100.00合并
南京深城交5500.00南京市规划服务100.00设立
福建数科1000.00福州市智慧交通100.00设立
安徽数科1000.00合肥市智慧交通100.00设立非同一控制下企
轨道公司1000.00深圳市工程施工100.00业合并
软件公司5000.00深圳市智慧交通100.00设立
广东数科500.00佛山市智慧交通100.00设立
中设数字500.00无锡市智慧交通90.00设立
广州深研1000.00广州市智慧交通65.00设立非同一控制下企
南京城交院3105.71南京市规划服务61.4759业合并非同一控制下企
宝安设计集团4759.29深圳市规划服务45.00业合并技术推广服
建交新材料200.00深圳市100.00设立务非同一控制下企
宝建院2665.00深圳市规划服务45.00业合并非同一控制下企
宝监理750.00深圳市规划服务45.00业合并非同一控制下企
锦绣城造价594.29深圳市规划服务45.00业合并
6-1-82非同一控制下企
建诚造价50.00深圳市规划服务45.00业合并
深城交(香
500.00香港市智慧交通100.00设立
港)）深城交（阿联阿联酋阿布
50万迪拉姆规划服务100.00设立
酋）扎比
城交智算2000.00深圳市智慧交通100.00设立
派盟城交500.00深圳市智慧交通51.00设立
深儋数字200.00儋州市智慧交通60.00设立
智德低空2000.00深圳市智慧交通40.00设立
3.其他说明
(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
本公司对宝安设计集团持股比例为45.00%，其董事会半数董事、董事长均由本公司派出，同时持有宝安设计集团5.8230%股份的股东深圳市宝规投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平台，该持股平台执行事务合伙人为深圳市宝规发展有限公司(以下简称宝规发展)，本公司派出董事在宝规发展中持有半数以上股份，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安设计集团3.0524%股份的股东深圳市宝建设计投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平台，该持股平台执行事务合伙人为深圳市宝建设计投资有限公司(以下简称宝建设计)，本公司派出董事在宝规发展中持有半数以上股份，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安设计集团3.3038%股份的股东深圳市荣耀宝监投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平台，该持股平台执行事务合伙人为深圳市荣耀宝监投资有限公司(以下简称荣耀宝监)，本公司派出董事在荣耀宝监担任执行董事，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安设计集团
3.7611%股份的股东深圳市众达前程发展中心（有限合伙）员工持股平台，该持股平台执行
事务合伙人为深圳市智汇前程投资有限责任公司(以下简称智汇前程)，本公司派出董事在智汇前程担任执行董事，可对持股平台的表决起决定性作用。综上本公司实质上控制了宝安设计集团的经营管理，所以本公司对宝安设计集团达到控制。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加
6-1-83出资额
公司名称股权取得方式股权取得时点出资比例
(万元)
深城交（阿联酋）设立2025-550万迪拉姆100.00
城交智算设立2025-9-282000.00100.00
派盟城交设立2025-11-24255.0051.00
深儋数字设立2025-10-24120.0060.00
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
南京城交院38.52%2305087.6444242869.42
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
南京城交院131163882.4828281149.98159445032.4640674001.44531509.6941205511.13（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
南京城交院174606954.6132524311.48207131266.0994332497.65160054.8094492552.45
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
南京城交院32576825.845983495.105983495.102350637.16（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
南京城交院95319624.261876065.561217411.023759981.86
6-1-84(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计13322134.1512765269.49
下列各项按持股比例计算的合计数356864.66-20112.99
净利润356864.66-20112.99
综合收益总额356864.66-20112.99
2.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失
深研人工智能-2810098.28203157.63-2606940.65
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助19153423.31
其中：计入递延收益19153423.31
与收益相关的政府补助42032816.09
其中：计入递延收益40062888.50
计入其他收益1919116.67
计入营业外收入50810.92
合计61186239.40
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额
递延收益14770414.7219153423.316455362.04
递延收益26221850.2540062888.5018616241.47
小计40992264.9759216311.8125071603.51（续上表）
6-1-85本期冲减成本期冲减其他与资产/收益
财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益27468475.99与资产相关
递延收益47668497.28与收益相关
小计75136973.27
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额26990720.1835100702.57
计入营业外收入的政府补助金额50810.924056991.16
合计27041531.1039157693.73
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
6-1-861)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产期末余额的33.03%（2024年12月31日：35.98%）源于余额前
五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
6-1-87(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款123477033.56132675698.64105437392.1226834771.06403535.46
应付票据21143051.1121143051.1121143051.11
应付账款548157038.21548157038.21548157038.21
其他应付款132897974.36132897974.36132897974.36
长期应付款3192500.003192500.00312000.00624000.002256500.00
租赁负债15472426.0616246354.808121613.387243818.06880923.36
小计844340023.30854312617.12816069069.1834702589.123540958.82（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款39051426.3142806227.309056921.9714104472.0019644833.33
应付票据38584865.0238584865.0238584865.02
应付账款553240924.87553240924.87553240924.87
其他应付款93009886.0093009886.0093009886.00
长期应付款3504500.003504500.00312000.00624000.002568500.00
租赁负债19859519.6121165235.7810265600.468982194.951917440.37
小计747251121.81752311638.97704470198.3223710666.9524130773.70
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
6-1-881.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币31100000.00元（2024年12月31日：人民币37320000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金已转移金融资产转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据金额质保留了其几乎所有的风险
票据贴现应收票据2300000.00未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的
应收账款保理应收账款192955000.00终止确认风险和报酬
小计195255000.00
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失
应收账款保理192955000.00-5787440.32
小计192955000.00-5787440.32
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收票据贴现2300000.002300000.00
6-1-89继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债
项目资产转移方式金额金额
小计2300000.002300000.00
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次第三层次公允允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和
100279123.28100279123.28
其他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值
计量且其变动计入当期100279123.28100279123.28损益的金融资产
结构性存款100279123.28100279123.28
2.其他权益工具投资1249916.901249916.90
持续以公允价值计量的资
101529040.18101529040.18
产总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司采用产品本金及未到期利息确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，由于公司持有被投资单位的股权比例较低，无重大影响，对被投资企业采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者可作为公允价值的参考依据，此外公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境发生重大变化，故按照本公司享有的被投资单位可辨认净资产份额，确认其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
6-1-90(1)本公司的母公司
母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比
（%）例（%）深圳市智慧城市科技发展集智慧国资管团有限公司（以下简称深智深圳市理平台开发484000.0030.0030.00城）与运营本公司的母公司情况的说明
公司的母公司为深智城，主要职能是根据深圳市国资委授权对部分市属国有企业进行管理；深圳市人民政府国有资产监督管理委员会作为政府组成部门，代表深圳市政府对公司实施管理。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系深研人工智能联营企业龙华聚泰联营企业湾区智联联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市易图资讯股份有限公司控股股东控制的公司深圳市智慧城市大数据中心有限公司控股股东控制的公司深圳市智慧城市通信有限公司控股股东控制的公司深圳市智城软件技术服务有限公司控股股东控制的公司深圳市智工服务有限公司控股股东控制的公司深圳市智慧企业服务有限公司控股股东控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
6-1-91关联方关联交易内容本期数上年同期数
深圳市易图资讯股份有限公司劳务服务5498856.439515544.65
深圳市智慧城市大数据中心有限公司信息技术服务262772.19150712.10
深圳市智慧城市大数据中心有限公司租赁费187547.17
深圳市智慧城市大数据中心有限公司租赁费6080516.81
深圳市智慧城市通信有限公司劳务服务946792.45
深研人工智能信息技术服务-2002303.79-439407.65
深圳市智城软件技术服务有限公司信息技术服务834905.66
深圳市智工服务有限公司福利费1036355.00594350.00
深圳市智慧企业服务有限公司劳务服务96500.00391509.43
龙华聚泰车辆使用费118899.08
龙华聚泰物业费1083525.10
小计13309460.4411047614.19
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
深智城大数据及智慧交通44349292.65123486586.86深圳市智慧城市大数据中心有限
大数据及智慧交通15039378.25公司
深研人工智能大数据及智慧交通56603.77
深圳市智慧城市通信有限公司大数据及智慧交通27186144.4934849267.08
小计86631419.16158335853.94
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬12067538.2912042099.02
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
深智城61767984.894468384.1071782056.003614156.10
6-1-92项目名期末数期初数
关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市智慧城市
23494477.17556427.82
通信有限公司深圳市智慧城市
大数据中心有限10403556.381174723.86145000.0014500.00公司深圳市易图资讯
96800.0029040.0096800.009680.00
股份有限公司
深研人工智能1612018.55352809.281612018.5526600.00
小计97374836.996581385.0673635874.553664936.10其他应收款
深研人工智能3565209.401782604.703565209.401069562.82
小计3565209.401782604.703565209.401069562.82合同资产深圳市智慧城市
57947.9328973.9757947.9317384.38
通信有限公司
小计57947.9328973.9757947.9317384.38
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
深研人工智能818400.003484842.01
深圳市智慧城市通信有限公司143912.456902.66
深圳市智慧城市大数据中心有限公司6080516.81141028.11
深圳市易图资讯股份有限公司776209.592264708.79
深圳市智城软件技术服务有限公司333962.26
小计7819038.856231443.83
其他应付款深圳市智慧城市通信有限公司587400.00
湾区智联2000.00
深圳市智慧企业服务有限公司30000.00
小计619400.00
6-1-93十二、股份支付
(一)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要
按照市盈率估值方式确定，市盈率为10倍参数
根据各岗位承担的经营责任大小，在结合第可行权权益工具数量的确定依据一期员工持股计划的基础上确定各持股对象的配股额度本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
49892147.30
金额
(二)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员10670438.93
合计10670438.93
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利6327360.00
公司2025年度利润分配预案为：以公司总股本527280000.00股为基数，向全体股东每10股分配现金0.12元（含税），合计派发现金股利人民币6327360.00元。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要从事规划设计、工程设计、工程检测、智慧工程施工及运维等服务、销售软
件开发、系统集成及硬件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
6-1-94因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内511584820.84476049704.10
1-2年275586053.15196492737.65
2-3年158193996.84142146091.60
3-4年115086566.17174980808.69
4-5年156960944.0524538159.45
5年以上28923500.407427764.85
账面余额合计1246335881.451021635266.34
减：坏账准备257998200.33167073809.75
账面价值合计988337681.12854561456.59
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备891400.000.07891400.00100.00
按组合计提坏账准备1245444481.4599.93257106800.3320.64988337681.12
合计1246335881.45100.00257998200.3320.70988337681.12（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备891400.000.09891400.00100.00
6-1-95期初数
种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备1020743866.3499.91166182409.7516.28854561456.59
合计1021635266.34100.00167073809.7516.35854561456.59
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1176918470.44257106800.3321.85合并范围内关联方
68526011.01
往来组合
小计1245444481.45257106800.3320.64
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内511334920.8425566746.045.00
1-2年275586053.1527558605.3210.00
2-3年158193996.8447458199.0530.00
3-4年115086566.1757543283.0950.00
4-5年88684833.0470947866.4380.00
5年以上28032100.4028032100.40100.00
小计1176918470.44257106800.3321.85
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏
891400.00891400.00
账准备按组合计提
166182409.7590924390.58257106800.33
坏账准备
合计167073809.7590924390.58257998200.33
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
6-1-96期末账面余额占应收账款
和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备
（%）
客户一241094264.791147533.91242241798.7019.3849855525.42深圳市智慧城
市科技发展集95617818.4495617818.447.656185075.77团有限公司
客户二49403644.9549403644.953.956185075.77
客户三40562196.0240562196.023.252470182.25
客户四36407752.1136407752.112.917935368.96
小计463085676.311147533.91464233210.2237.1472631228.17
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利14802273.9714802273.97
其他应收款297560821.91105555004.03
合计312363095.88120357278.00
(2)应收股利项目期末数期初数
检测公司14802273.9714802273.97
小计14802273.9714802273.97
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
押金保证金15385330.2315652374.72
备用金871348.311032956.83
代扣代缴款项968470.751236297.96
往来款13052139.0615981788.83
6-1-97款项性质期末数期初数
合并范围内关联方往来组合271024284.7375518266.28
应收业绩补偿款5303679.075303679.07
其他4903113.641499609.86
账面余额小计311508365.79116224973.55
减：坏账准备13947543.8810669969.52
账面价值小计297560821.91105555004.03
2)账龄情况
账龄期末数期初数
1年以内229961828.6357391025.44
1-2年27450202.4922048479.69
2-3年18335179.4528476064.55
3-4年27874926.352525834.61
4-5年2417659.61858301.99
5年以上5468569.264925267.27
账面余额合计311508365.79116224973.55
减：坏账准备13947543.8810669969.52
账面价值合计297560821.91105555004.03
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备311508365.79100.0013947543.884.48297560821.91
合计311508365.79100.0013947543.884.48297560821.91（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
6-1-98比例计提
金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备116224973.55100.0010669969.529.18105555004.03
合计116224973.55100.0010669969.529.18105555004.03
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来组
271024284.73
合
代收代付组合968470.75
账龄组合39515610.3113947543.8835.30
其中：1年以内7013632.57350681.635.00
1-2年13602082.981360208.3010.00
2-3年3261926.26978577.8830.00
3-4年7792734.063896367.0350.00
4-5年2417627.001934101.6080.00
5年以上5427607.445427607.44100.00
小计311508365.7913947543.884.48
4)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数972421.50342201.739355346.2910669969.52
期初数在本期——————
--转入第二阶段-680104.15680104.15
--转入第三阶段-326192.63326192.63
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提58364.28664095.052555115.033277574.36本期收回或转回
6-1-99第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动
期末数350681.631360208.3012236653.9513947543.88期末坏账准备计
0.1310.0064.744.48
提比例（%）
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）合并范围内关联
新基建公司152510462.671年以内48.96方往来款合并范围内关联
综合交通31768022.04[注1]10.20方往来款合并范围内关联
交科院19060183.49[注2]6.12方往来款合并范围内关联
深城交（香港）17612057.611年以内5.65方往来款合并范围内关联
深城交低空运营16533260.00[注3]5.31方往来款
小计237483985.8176.24
[注1]其中1年以内9065322.04元，1-2年3009389.46元，2-3年8555103.36元，3-4年11138207.18元[注2]其中1年以内220183.49元，1-2年4140000.00元，2-3年5780000.00元，3-4年8920000.00元[注3]其中1年以内17612057.61元3-4年9800.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
6-1-100对子公司
281716276.1129414664.10252301612.01271127884.1128313843.94242814040.17
投资
对联营、合
营企业投5743134.155743134.155186269.495186269.49资
合计287459410.2629414664.10258044746.16276314153.6028313843.94248000309.66
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备
智能公司11000000.0011000000.00
城市交通200000.00200000.00
新视达16697120.0016697120.00
检测中心25781144.4025781144.40
广州深研3250000.003250000.00
北京深研2520000.002520000.00
综合交通9540000.009540000.00
上海深研2000000.002000000.00
交科院1000000.001000000.00
宝安设计集团61904593.7161904593.71
南京城交院71031182.0628313843.941100820.1669930361.9029414664.10
轨道公司25890000.0025890000.00
软件公司10000000.0010000000.00
安徽数科2000000.002000000.00浙江城交数字
科技股份有限10000000.0010000000.00公司广东省深城交
数字科技有限100000.00100000.00公司儋州市深儋数
字城市科技有60000.0060000.00限公司深城交数字科技（香港）有428392.00428392.00限公司
6-1-101小计242814040.1728313843.9410588392.001100820.16252301612.0129414664.10
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
龙华聚泰1309893.43162406.17
湾区智联2213291.77180859.53
湖州芯源1663084.2916254.62
车网智行200000.00-2655.66
合计5186269.49200000.00356864.66（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业
龙华聚泰1472299.60
湾区智联2394151.30
湖州芯源1679338.91
车网智行197344.34
合计5743134.15
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入859892746.41562169530.33859991300.44604012982.45
其他业务收入14791633.489885259.263858140.994054343.54
合计874684379.89572054789.59863849441.43608067325.99
6-1-102本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
其中：与客户之间的合
860557784.43562213715.26860222432.52604012982.45
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本大数据及智慧
546728774.90411175204.32577146357.29466473785.57
交通工程设计与检
93629103.3149186137.7662372224.0534122383.36
测
规划咨询服务219534868.20101808038.25220472719.10103416813.52
其他业务665038.0244334.93231132.08
小计860557784.43562213715.26860222432.52604012982.45
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
广东省内(除
41198563.7016516271.6672555556.9240685976.51
深圳)
广东省以外233073663.48118335383.47139982021.3486278921.17
深圳市553631923.64393241756.63647684854.26477048084.77
境外32653633.6134120303.50
小计860557784.43562213715.26860222432.52604012982.45
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入279267109.96410711332.89
在某一时段内确认收入581290674.47449511099.63
小计860557784.43860222432.52
(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的公司提供的质量履行履约义务公司承诺的转让项目重要的支付条款主要责预期将退还保证类型及相关的时间商品的性质任人给客户的款义务
6-1-103项
软硬件系统一般可分为预付款、软件开发、系统集验收通过后是无保证类质量保证产品验收款等节点成及硬件销售等
一般服务完成时按合规划咨询、工程设提供服务服务提供时是无无同约定收取计及运维服务
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为62504763.66元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬89624223.5777823602.11
委托开发费2493451.236024515.82
办公费5699614.262725846.82
租管费1197322.882991026.34
出版费1473543.313291887.01
其他1015082.001593753.38
合计101503237.2594450631.48
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益356864.66-20112.99
处置长期股权投资产生的投资收益3561.50
理财产品收益3466208.307039825.40
处置金融工具取得的投资收益-5787440.32
合计-1964367.367023273.91
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
6-1-104(1)明细情况
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
5761.83
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损27041531.10益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1322916.19益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2390606.39其他符合非经常性损益定义的损益项目
6-1-105小计30760815.51
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4343061.84
少数股东权益影响额（税后）1781548.33
归属于母公司所有者的非经常性损益净额24636205.34
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
2.590.120.12
利润扣除非经常性损益后归属于
1.550.070.07
公司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 61166481.03
非经常性损益 B 24636205.34扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 36530275.69净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2335041044.44
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G 20685600.00的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
股份支付 I1 10670438.93增减净资产次月起至报告期期末的累
J1 6.00计月数
其他 深智城奖励 I2 2428000.00增减净资产次月起至报告期期末的累
J2 9.00计月数
深智城奖励 I3 78000.00
6-1-106项目序号本期数
增减净资产次月起至报告期期末的累
J3 2.00计月数
其他综合收益变动 I4 1094.68增减净资产次月起至报告期期末的累
J4 6.00计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 2362451251.77
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.59%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.55%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 61166481.03
非经常性损益 B 24636205.34扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 36530275.69净利润
期初股份总数 D 405600000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 121680000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数527280000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.12
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.07
(2)稀释每股收益的计算过程
6-1-107稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深城交科技集团股份有限公司
二〇二六年四月二十三日
6-1-1086-1-1096-1-1106-1-1116-1-112
沪公网安备31011802005267号
