目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—103页

四、资质证书复印件……………………………………………第104—107页审计报告

天健审〔2025〕7-594号

深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司（以下简称深城交公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权

益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深城交公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深城交公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共107页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及附注五(二)1。

深城交公司的营业收入主要来自于规划咨询、工程设计与检测、大数据与智慧业务。2024年度，深城交公司营业收入金额为人民币1316135042.64元。

由于营业收入是深城交公司关键业绩指标之一，可能存在深城交公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否恰当；

(3)按客户对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)以抽样方式对收入进行测试，检查相关合同条款、确认函、专家评审意见或政府批复等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、附注三(十一)、附注五(一)4及附

注五(一)8。

第2页共107页截至2024年12月31日，深城交公司应收账款账面余额为人民币

1432283194.51元，坏账准备为人民币262491941.67元，账面价值为人民

币1169791252.84元，合同资产账面余额为人民币21602443.02元，减值准备为人民币3471348.62元，账面价值为人民币18131094.40元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共107页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深城交公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

深城交公司治理层（以下简称治理层）负责监督深城交公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共107页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深城交公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深城交公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就深城交公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共107页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

1中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第6页共107页第7页共107页第8页共107页第9页共107页第10页共107页第11页共107页第12页共107页第13页共107页第14页共107页深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市

市场监督管理局批准，由深圳市投资控股有限公司(以下简称深投控)发起设立，于2008年

1月14日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社

会信用代码为 91440300671877217N 的营业执照，注册资本 405600000.00 元，股份总数

405600000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 121680000.00 股；

无限售条件的流通股份 A股 283920000.00 股。公司股票已分别于 2021 年 10 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属科学研究和技术服务业。主要经营活动为规划咨询、工程设计、交通大数据软件服务、智慧交通系统集成及运维、工程施工、工程检测。

本财务报表业经公司2025年4月28日第二届五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共107页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

重要的合营企业、联营企业

15%

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的事重要的或有事项项确定为重要或有事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第16页共107页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

第17页共107页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

第18页共107页除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

第19页共107页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

第20页共107页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

第21页共107页该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票票据类型

以及对未来经济状况的预测，通过违约应收账款——合并范围内关联方风险敞口和整个存续期预期信用损失款项性质组合率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——账龄组合

以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计应收商业承兑汇票算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联

参考历史信用损失经验，结合当前状况方往来组合

以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——应收利息组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续

其他应收款——代收代付组合期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约合同资产——应收质保金组合款项性质风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况合同资产——已完工未结算资产以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质组合风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

第22页共107页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

第23页共107页1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

第24页共107页以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

第25页共107页时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

运输工具年限平均法5519.00

办公设备及其他年限平均法5519.00

专用设备年限平均法5519.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体及配套工程建设完成后达到设计要求

(十六)借款费用

第26页共107页1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、著作权、专业资质及软件使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30-50，土地使用权证登记期限直线法

著作权50，预计经济使用年限直线法

专业资质5，预计经济使用年限直线法

软件使用权3-10，预计经济使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第27页共107页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第28页共107页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司以完成可行性研究报告并完成研发项目立项作为研究阶段与开发阶段的划分，公司以研发项目达到线上试运行并取得科学技术委员会评审通过作为开发阶段支出资本化时点

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第29页共107页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

第30页共107页按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

第31页共107页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司软件开发、系统集成及硬件销售等产品，属于在某一时点履行履约义务。其中软件开发、系统集成在客户验收通过后，取得客户验收资料后确认收入；硬件销售分为需要安装及不需要安装的产品销售，不需要安装，交付并经购货方签收后确认收入；需要安装，安装完成并经过客户验收合格后确认收入。

(2)按履约进度确认的收入

1)规划咨询

公司与客户签订的规划咨询合同中，明确约定了合同分阶段履行，各阶段需交付成果给

第32页共107页客户并经过相应的评审或确认。项目最终通过客户专家评审会或相关部门审核，按照专家评

审或相关部门审核意见修改后，提交最终成果。

合同阶段一般分为合同签订阶段、初期成果阶段、中期成果阶段、最终成果交付阶段，合同签订收取的预收款在收取时不确认收入，公司在初期成果和中期成果阶段提交阶段性成果且相应的成果经客户评审和复核后，公司确认相应阶段的收入；在最终成果交付阶段，公司提交的最终成果需通过客户专家评审会或相关部门审批，同时对批复或专家评审意见(如有)修改完成后，公司确认最终成果交付阶段的收入。公司以客户确认函或证明该阶段工作完成的客户确认资料作为收入确认依据。

该阶段收入金额=截止该阶段累计完成合同金额-以前期间累计确认收入。

2)工程设计

公司与客户签订的设计合同约定：合同分阶段履行，各阶段一般包括：方案设计阶段、初步设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段(实际合同可能不包括上述所有阶段)，各阶段均有明确的工作要求及客户确认环节，完成相应工作并经客户确认后，公司以完成该阶段工作的客户确认函或证明该阶段工作完成的客户确认资料作为收入确认依据。

3)工程检测

公司根据建设单位、监督单位要求开展合同约定内容的试验(检测)工作，并按照合同约定的周期向客户交付成果并收款。公司提供检测报告并经客户认可，按照工程检测合同约定的单价及向客户提交阶段性试验(检测)工作量计算金额，确认收入。

4)智慧工程施工

该类业务主要为公司提供路口交通信号、车辆检测、电子监察、闭路电视、车牌识别、交通诱导等工程的施工。公司工程施工按履约进度确认收入。合同金额小于100万的施工项目，以项目最终完成取得客户验收报告后一次性确认收入。

5)运维服务

公司向客户单次提供的服务，在服务已经提供，取得客户认可的依据后确认收入；公司一定期间内向客户持续提供服务的，在服务期内按直线法确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

第33页共107页用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

第34页共107页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

第35页共107页预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

第36页共107页与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)重要会计政策和会计估计变更重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的3%、6%、9%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

按地区级别分别适城市维护建设税实际缴纳的流转税税额

用7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

湖州城交数字科技有限公司(以下简称湖州城交)20%

深圳市交通科学研究院有限公司(以下简称交科院)20%

第37页共107页纳税主体名称所得税税率

上海深研城市交通有限公司(以下简称上海深研)20%

深圳市综合交通科技有限公司(以下简称综合交通)25%

深圳市智能交通技术有限公司(以下简称智能公司)20%

深圳市城市交通科技有限公司(以下简称城市交通)20%

深圳新视达视讯工程有限公司(以下简称新视达)15%

北京深研智慧交通科技有限公司(以下简称北京深研)20%

深圳市深城交低空运营有限公司(以下简称深城交低空)20%

深城交新基建投资发展（深圳）有限公司(以下简称新基建公司)20%

深圳市交通工程试验检测中心有限公司(以下简称检测中心)15%

南京深城交科技有限公司(以下简称南京深城交)20%

深城交（福建）数字科技有限公司(以下简称福建数科)20%

深城交（安徽）数字科技有限公司(以下简称安徽数科)20%

深圳市城交轨道勘察设计有限公司(以下简称轨道公司)20%

深圳市深研软件科技有限公司(以下简称软件公司)20%

成都市智慧深研交通科技有限公司(以下简称成都深研)20%

深城交中设（无锡）数字科技有限公司(以下简称中设数字)20%

广州深研交通科技有限公司(以下简称广州深研)20%

南京市城市与交通规划设计研究院股份有限公司(以下简称南京城交院)15%

深圳市宝安设计集团有限公司(以下简称宝安设计集团)15%

深圳市建交新材料科技有限公司(以下简称建交新材料)20%

南京行之道城市规划设计有限公司(以下简称南京行之道)20%

深圳市宝安建筑设计院有限公司(以下简称宝建院)20%

深圳市宝安区建设工程监理有限公司(以下简称宝监理)20%

深圳市锦绣城工程造价咨询有限公司(以下简称锦绣城造价)25%

深圳市建诚工程造价咨询有限公司(以下简称建诚造价)20%

(二)税收优惠

2024年12月26日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市

税务局审核批准，公司被认定为国家高新技术企业，取得编号为 GR202444204245 的高新技术企业证书，有效期为3年；公司本年度适用15%的企业所得税税率。

第38页共107页2023年10月16日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市

税务局审核批准，公司子公司检测中心被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202344202186 的高新技术企业证书，有效期为三年；检测中心本年度适用 15%的企业所得税税率。

2022年12月19日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市

税务局审核批准，公司子公司新视达被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202244207746 的高新技术企业证书，有效期为 3年；新视达本年度适用 15%的企业所得税税率。

2024年12月26日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市

税务局审核批准，公司子公司宝安设计集团被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202444206370 的高新技术企业证书，有效期为 3年；宝安设计集团本年度适用 15%的企业所得税税率。

2023年12月13日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务

局审核批准，公司子公司南京城交院被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202332016182 的高新技术企业证书，有效期为 3年；南京城交院本年度适用 15%的企业所得税税率。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），本公司之子公司湖州城交、宝建院、宝监理、建诚造价、交科院、上海深研、智能公司、城市交通、北京深研、深城交低空、新基建公司、

南京深城交、福建数科、安徽数科、轨道公司、软件公司、成都深研、中设数字、广州深研、

建交新材料、南京行之道享受小微企业的税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金172299.65216897.51

银行存款871042012.29669485213.88

第39页共107页项目期末数期初数

其他货币资金1918146.122818076.15

合计873132458.06672520187.54

(2)其他说明

期末货币资金中，保函保证金 2012691.89 元，司法冻结 4965717.72 元，ETC 保证金25500.00元，账户封存冻结123.78元，久悬冻结16.28元，因使用受到限制不作为现金及现金等价物。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

276998754.82579589992.49

金融资产

其中：结构性存款263645835.59564713894.53

股票基金13352919.2314876097.96

合计276998754.82579589992.49

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票7314000.00

商业承兑汇票13703892.502225375.00

合计13703892.509539375.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备14425150.00100.00721257.505.0013703892.50

其中：商业承兑汇票14425150.00100.00721257.505.0013703892.50

合计14425150.00100.00721257.505.0013703892.50

第40页共107页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备9656500.00100.00117125.001.219539375.00

其中：银行承兑汇票7314000.0075.747314000.00

商业承兑汇票2342500.0024.26117125.005.002225375.00

合计9656500.00100.00117125.001.219539375.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合14425150.00721257.505.00

小计14425150.00721257.505.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备117125.00604132.50721257.50

合计117125.00604132.50721257.50

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票10136000.00

小计10136000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内690760263.29544816426.04

1-2年320293153.92293174462.29

2-3年199445965.18225249349.42

3-4年155417007.5569130285.32

第41页共107页账龄期末数期初数

4-5年40653623.989441499.40

5年以上25713180.5916663393.44

账面余额合计1432283194.511158475415.91

减：坏账准备262491941.67185717581.01

账面价值合计1169791252.84972757834.90

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2852020.940.202852020.94100.00

按组合计提坏账准备1429431173.5799.80259639920.7318.161169791252.84

合计1432283194.51100.00262491941.6718.331169791252.84（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2962020.940.262962020.94100.00

按组合计提坏账准备1155513394.9799.74182755560.0715.82972757834.90

合计1158475415.91100.00185717581.0116.03972757834.90

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内690760263.2934538013.155.00

1-2年320293153.9232029315.3910.00

2-3年199445965.1859833789.5530.00

3-4年155417007.5577708503.8050.00

4-5年39922423.9831937939.1980.00

5年以上23592359.6523592359.65100.00

第42页共107页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计1429431173.57259639920.7318.16

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转其期末数计提核销回他单项计提坏账准

2962020.94110000.002852020.94

备按组合计提坏账

182755560.0776884360.66259639920.73

准备

合计185717581.0176884360.66110000.00262491941.67

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末准备和合同资应收账款合同资产小计余额合产减值准备计数的比例（%）

客户一245228459.021582734.33246811193.3516.9828591659.43

客户二100412122.07100412122.076.9112169062.55深圳市智慧城市科

技发展集团有限公72023856.0057947.9372081803.934.963655720.48司

客户三49594623.341612998.0651207621.403.522560381.07

客户四52421266.1827522.2452448788.423.617121835.37

小计519680326.613281202.56522961529.1735.9854098658.90

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值准减值准

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值备备

1年以内10959946.4285.6810959946.429791853.4992.759791853.49

1-2年1238851.179.691238851.17293007.312.77293007.31

第43页共107页期末数期初数账龄减值准减值准

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值备备

2-3年164074.191.28164074.19330654.583.13330654.58

3年以上428350.793.35428350.79142225.561.35142225.56

合计12791222.57100.0012791222.5710557740.94100.0010557740.94

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一2073721.7116.21

供应商二1434307.6811.21

供应商三963302.757.53

供应商四553226.034.33

供应商五502556.603.93

小计5527114.7743.21

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金23136516.1919270939.63

应收业绩补偿款5303679.07

备用金2154530.381939310.15

代扣代缴款项3157883.453164736.99

往来款18555929.1213396697.06

其他2139809.113494763.76

账面余额合计54448347.3241266447.59

减：坏账准备15052584.4211855082.47

账面价值合计39395762.9029411365.12

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内25714114.4313107921.08

第44页共107页账龄期末数期初数

1-2年5462398.2112913636.15

2-3年11643193.705523427.97

3-4年2961265.281751424.98

4-5年1238982.012194186.47

5年以上7428393.695775850.94

账面余额合计54448347.3241266447.59

减：坏账准备15052584.4211855082.47

账面价值合计39395762.9029411365.12

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备54448347.32100.0015052584.4227.6539395762.90

合计54448347.32100.0015052584.4227.6539395762.90（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备41266447.59100.0011855082.4728.7329411365.12

合计41266447.59100.0011855082.4728.7329411365.12

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

代收代付组合3157883.45

账龄组合51290463.8715052584.4229.35

其中：1年以内22574434.481128721.725.00

1-2年5462398.21546239.8210.00

2-3年11643193.703492958.1230.00

第45页共107页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年2961265.281480632.6550.00

4-5年1225700.45980560.3680.00

5年以上7423471.757423471.75100.00

小计54448347.3215052584.4227.65

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信项目未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信预期信用损失失（已发生信用减值）用减值）

期初数499399.191291363.6210064319.6611855082.47

期初数在本期——————

--转入第二阶段-273119.91273119.91

--转入第三阶段-1164319.371164319.37

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提902442.44146075.662148983.853197501.95本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1128721.72546239.8213377622.8815052584.42期末坏账准备

4.3910.0057.5327.65

计提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

法人一往来款6856346.001年以内12.59342817.30

法人二往来款4196458.66[注1]7.711440056.82深研人工智能技术（深圳）有限

往来款3565209.402-3年6.551069562.82

公司（以下简称深研人工智能）

第46页共107页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

法人三押金保证金2531347.95[注2]4.652082132.21

法人四押金保证金1800000.001年以内3.3190000.00

小计18949362.0134.805024569.15

[注1]其中1-2年1507416.66元，2-3年993200.00元，3-4年1408973.69元5年以上286868.31元。

[注2]其中2-3年189875.34元，3-4年632606.00元，5年以上1708866.61元。

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

库存商品2164419.572164419.572007171.642007171.64

合同履约成本176726954.20176726954.20165829010.31165829010.31

合计178891373.77178891373.77167836181.95167836181.95

(2)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

项目一4172175.947689291.3211861467.26

项目二76007909.021473458.2977351843.42129523.89

项目三26250087.034302565.3730552652.40

项目四10258663.0410258663.04

项目五8504243.673766149.36104070.8012166322.23

项目六5110556.544995872.2410106428.78

项目七7273383.156645713.4413919096.59

项目八28994716.5128994716.51

项目九21701405.3321701405.33

项目十800931.5820013266.2220814197.80

项目十一15876276.2215876276.22

第47页共107页项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

其他零星项目27451060.3463493235.2337925308.7253018986.85

小计165829010.31178951949.53168054005.64176726954.20

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金7262170.633471348.623790822.017029270.932713379.524315891.41已完工未结算资

14340272.3914340272.3918251717.0718251717.07

产

合计21602443.023471348.6218131094.4025280988.002713379.5222567608.48

(2)减值准备计提情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备21602443.02100.003471348.6216.0718131094.40

合计21602443.02100.003471348.6216.0718131094.40（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备25280988.00100.002713379.5210.7322567608.48

合计25280988.00100.002713379.5210.7322567608.48

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

按组合计提减值准备2713379.52757969.103471348.62

合计2713379.52757969.103471348.62

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第48页共107页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预缴企业所得税1008759.001008759.007611.817611.81

大额存单35000000.0035000000.00待抵扣待认证增

8477852.188477852.184140720.914140720.91

值税进项税

其他24270.4924270.49

合计9486611.189486611.1839172603.2139172603.21

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资12765269.4912765269.4911085382.4811085382.48

合计12765269.4912765269.4911085382.4811085382.48

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整联营企业

深研人工智能7579000.00深圳市龙华聚泰设计产业园有

1232228.0377665.40

限公司（以下简称龙华聚泰）深圳市湾区智联技术服务有限

2274154.45-60862.68公司（以下简称湾区智联）湖州芯源科技有限公司（以下

1700000.00-36915.71简称湖州芯源）

合计11085382.481700000.00-20112.99（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润值准备联营企业

深研人工智能7579000.00

第49页共107页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润值准备深圳市龙华聚泰设计产业园有

1309893.43

限公司（以下简称龙华聚泰）深圳市湾区智联技术服务有限

2213291.77公司（以下简称湾区智联）湖州芯源科技有限公司（以下

1663084.29简称湖州芯源）

合计12765269.49

11.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收益的追加投资减少投资其他利得和损失

深圳市前海智慧园区有限公司1107531.3060940.07南京崇樾一号创业投资合伙企

1307519.93-774887.68

业(有限合伙)

合计2415051.23-713947.61（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数收入得和损失

深圳市前海智慧园区有限公司1168471.37168471.37南京崇樾一号创业投资合伙企

532632.25-2467367.75

业(有限合伙)

合计1701103.62-2298896.38

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具办公设备及其他合计账面原值

期初数298527907.6025671577.6118520692.4284305760.26427025937.89

本期增加金额270676421.8823058104.76131932.64293866459.28

1)购置21357674.00131932.6421489606.64

2)在建工程转入270676421.881700430.76272376852.64

第50页共107页项目房屋及建筑物专用设备运输工具办公设备及其他合计

本期减少金额861937.823628113.864988490.959478542.63

1)处置或报废861937.823628113.864988490.959478542.63

期末数569204329.4847867744.5515024511.2079317269.31711413854.54累计折旧

期初数61585501.4620673488.9315739712.6660167711.58158166414.63

本期增加金额13573809.885318361.49699704.7310398839.5529990715.65

1)计提13573809.885318361.49699704.7310398839.5529990715.65

本期减少金额762603.263181572.754877546.958821722.96

1)处置或报废762603.263181572.754877546.958821722.96

期末数75159311.3425229247.1613257844.6465689004.18179335407.32减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数账面价值

期末账面价值494045018.1422638497.391766666.5613628265.13532078447.22

期初账面价值236942406.144998088.682780979.7624138048.68268859523.26

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物116019280.55

小计116019280.55

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

龙华设计产业园总部大厦266460969.33正在办理中

小计266460969.33

第51页共107页13.在建工程

（1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

深圳总部建设项目180045610.00180045610.00深圳市交通工程检

202358.49202358.49

测监管一体化平台

合计202358.49202358.49180045610.00180045610.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(万元)固定资产

深圳总部建设项目30328.88180045610.00102120155.41272376852.649788912.77

小计30328.88180045610.00102120155.41272376852.649788912.77（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本化工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额率（%）

深圳总部建设项目93.04100.00募集资金小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数52495722.3752495722.37

本期增加金额25876260.0825876260.08

1)租入25876260.0825876260.08

本期减少金额44560550.6944560550.69

1)处置44560550.6944560550.69

期末数33811431.7633811431.76累计折旧

期初数36409289.8836409289.88

本期增加金额12287492.5112287492.51

第52页共107页项目房屋及建筑物合计

1)计提12287492.5112287492.51

本期减少金额34296453.3534296453.35

1)处置34296453.3534296453.35

期末数14400329.0414400329.04减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值19411102.7219411102.72

期初账面价值16086432.4916086432.49

15.无形资产

项目土地使用权著作权专业资质软件使用权合计账面原值

期初数92400033.6917747620.7625490000.0022052345.07157689999.52

本期增加金额10508120.6310508120.63

1)购置4226476.684226476.68

2)内部研发6281643.956281643.95

本期减少金额2035649.872035649.87

1)处置2035649.872035649.87

期末数90364383.8217747620.7625490000.0032560465.70166162470.28累计摊销

期初数15229386.66391713.193825333.3315412445.2034858878.38

本期增加金额2950272.71361581.415098000.027367109.2315776963.37

1)计提2950272.71361581.415098000.027367109.2315776963.37

第53页共107页项目土地使用权著作权专业资质软件使用权合计

本期减少金额1873638.991873638.99

1)处置1873638.991873638.99

期末数16306020.38753294.608923333.3522779554.4348762202.76减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值74058363.4416994326.1616566666.659780911.27117400267.52

期初账面价值77170647.0317355907.5721664666.676639899.87122831121.14

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为4.76%。

16.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

开发支出13969558.7613969558.763613441.283613441.28

合计13969558.7613969558.763613441.283613441.28

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新视达1526510.12341666.151184843.971526510.12303429.641223080.48

第54页共107页被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

宝安集团8077087.1658983.848018103.328077087.1658983.848018103.32

宝建院1718382.8024149.911694232.891718382.8024149.911694232.89

监理公司2839632.248136.422831495.822839632.248136.422831495.82

南京城交院43378272.429649923.1633728349.2643378272.42194742.4243183530.00

合计57539884.7410082859.4847457025.2657539884.74589442.2356950442.51

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业本期减少期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他

新视达1526510.121526510.12

宝安集团8077087.168077087.16

宝建院1718382.801718382.80

监理公司2839632.242839632.24

南京城交院43378272.4243378272.42

合计57539884.7457539884.74

(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数期末数商誉的事项计提其他处置其他

新视达303429.6438236.51341666.15

宝安集团58983.8458983.84

宝建院24149.9124149.91

监理公司8136.428136.42

南京城交院194742.429455180.749649923.16

合计589442.239493417.2510082859.48

注：本期计提135607.72元商誉减值准备系非同一控制下合并新视达、宝安集团、宝

建院、监理公司、南京城交院时，因各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值的差异确认递延所得税负债，进而确认商誉，这部分商誉在递延所得税负债转回时相应予以计提减值根据公司聘请的国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的南京市城市与交通规划设计研究院股份有限公司含商誉资产组可收回金额》（国众联评报字（2025）第3-0092号），包含第55页共107页商誉的资产组或资产组组合可收回金额为75395514.70元，账面价值90617430.16元，本期应确认商誉减值损失15221915.46元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失

9357809.53元。

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致该资产组的管理自新视达资产组不适用是成体系并严格独立该资产组的管理自宝安集团资产组不适用是成体系并严格独立该资产组的管理自宝建院资产组不适用是成体系并严格独立该资产组的管理自监理公司资产组不适用是成体系并严格独立该资产组的管理自南京城交院资产组不适用是成体系并严格独立

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或项目资产组组合的账面价可收回金额本期计提减值金额值

新视达资产组2322293.3323215385.5838236.51

宝安集团资产组24783541.9527844222.17

宝建院资产组3886721.4831496748.04

监理公司资产组6526235.078187708.97

南京城交院资产组90617430.1675395514.709455180.74

小计128136221.99166139579.469493417.25（续上表）

稳定期增长率、利润

预测期内的收入增长率、利折现率及其确项目预测期年限率等参数及其确定依润率等参数及其确定依据定依据据公司根据历史经验及对市场预测期第五年达到稳市场货币时间新视达资产组5年详细预测期

发展的预测确定：预测期定，第六年及永续期价值和相关资

第56页共107页稳定期增长率、利润

预测期内的收入增长率、利折现率及其确项目预测期年限率等参数及其确定依润率等参数及其确定依据定依据据

(2025年-2029年)第一年收增长率为0，收入及产组特定风险入稳定，后收入增长率为利润率等参数保持预的税前利率，折

5%-94.56%，税前利润率分别测期第五年状态现率7.80%

为8.49%-15.42%公司根据历史经验及对市场预测期第五年达到稳市场货币时间

发展的预测确定：预测期

定，第六年及永续期价值和相关资

宝安集团资产(2025年-2029年)第一年收

5年详细预测期增长率为0，收入及产组特定风险

组入稳定，后收入增长率为利润率等参数保持预的税前利率，折

4.00%-1.00%，税前利润率分

测期第五年状态现率9.54%

别为7.14%-9.02%公司根据历史经验及对市场预测期第五年达到稳市场货币时间

发展的预测确定：预测期

定，第六年及永续期价值和相关资

(2025年-2029年)第一年收

宝建院资产组5年详细预测期增长率为0，收入及产组特定风险入稳定，后收入增长率为利润率等参数保持预的税前利率，折

4.00%-1.00%，税前利润率分

测期第五年状态现率10.80%

别为11.45%-12.44%公司根据历史经验及对市场预测期第五年达到稳市场货币时间

发展的预测确定：预测期

定，第六年及永续期价值和相关资

监理公司资产(2025年-2029年)第一年收

5年详细预测期增长率为0，收入及产组特定风险

组入稳定，后收入增长率为利润率等参数保持预的税前利率，折

4.00%-1.00%，税前利润率分

测期第五年状态现率10.80%

别为9.36%-11.36%公司根据历史经验及对市场预测期第五年达到稳市场货币时间

发展的预测确定：预测期

定，第六年及永续期价值和相关资

南京城交院资(2025年-2029年)第一年收

5年详细预测期增长率为0，收入及产组特定风险

产组入稳定，后收入增长率为利润率等参数保持预的税前利率，折

5.00%-2.00%，税前利润率分

测期第五年状态现率10.35%

别为17.12%-22.26%

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

单位：万元业绩承诺完成情况项目本期数上年同期数

承诺业绩实际业绩完成率（%）承诺业绩实际业绩完成率（%）

南京城交院1800.00252.5214.031500.001540.83102.72（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数

第57页共107页商誉减值金额项目本期数上年同期数

南京城交院9455180.7497371.21

小计9455180.7497371.21

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修费5321567.7112303940.784551375.1513074133.34深圳市交通工程

检测监管一体化900000.00175000.00725000.00平台

合计5321567.7113203940.784726375.1513799133.34

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备310050976.1542015203.10200403168.0029678058.43交易性金融资产公

3377937.27506690.593974767.65596215.15

允价值变动

应付职工薪酬21939403.653290910.5420089631.953013444.78

预提费用13387234.412008085.1612650389.761897558.45

递延收益40992264.975767541.2447289867.776710474.39

租赁负债19859519.613208876.0316301567.702265324.70其他权益工具投资

2467367.75370105.161692480.07253872.01

公允价值变动

合计412074703.8157167411.82302401872.9044414947.91

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

17900213.132685031.9718804264.452820639.69

并资产评估增值

第58页共107页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧一次性

301677.0945251.56572813.2285921.98

扣除其他权益工具投资公

168471.3725270.71107531.3016129.70

允价值变动

使用权资产19411102.723137817.4816086432.492243684.90

合计37781464.315893371.7235571041.465166376.27

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产3137817.4854029594.342930615.7441484332.17

递延所得税负债3137817.482755554.242930615.742235760.53

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损18074833.708536357.49

合计18074833.708536357.49

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年3530248.08

2026年3932673.93

2027年642754.75749454.33

2028年310949.61323981.15

2029年9429430.80

2030年4106205.55

2031年3585492.99

合计18074833.708536357.49

20.其他非流动资产

项目期末数期初数

第59页共107页账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单105640606.82105640606.82

预付装修、工程款1068464.621068464.6215881680.2815881680.28

预付设备款软件款3796231.173796231.17678246.77678246.77

合计110505302.61110505302.6116559927.0516559927.05

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

ETC 保证金、保函保证金、银

货币资金7004049.677004049.67冻结

行承兑汇票保证金、司法冻结

固定资产123402858.00119494099.56抵押长期借款抵押已背书或贴现且在资产负债

应收票据10136000.009629200.00背书、贴现表日尚未到期而未终止确认

合计140542907.67136127349.23

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

ETC 保证金、保函保证金、银

货币资金2818076.152818076.15冻结行承兑汇票保证金

固定资产123402858.00113009545.03抵押长期借款抵押

合计126220934.15115827621.18

22.短期借款

项目期末数期初数

未到期已贴现承兑汇票1701979.30

合计1701979.30

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票3351192.201555400.00

商业承兑汇票35233672.82

合计38584865.021555400.00

第60页共107页24.应付账款项目期末数期初数

应付材料款63843674.4797946697.25

应付工程、服务款347210768.56217749771.38

应付检测费31377385.4731759446.47

应付设备款103440064.6341829225.01

应付其他费用7369031.746668606.80

合计553240924.87395953746.91

25.合同负债

项目期末数期初数

预收合同款76257678.0234729020.91

合计76257678.0234729020.91

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬164532504.23531273347.10586477802.98109328048.35

离职后福利—设定提存计

761366.8146723575.7047468628.0816314.43

划

辞退福利8173927.348165927.348000.00

合计165293871.04586170850.14642112358.40109352362.78

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴164173598.03457275637.93512246026.38109203209.58

职工福利费29177595.2129176689.21906.00

社会保险费177657.1318947246.7719111442.6513461.25

其中：医疗保险费174250.2316502063.9316663594.5312719.63

工伤保险费3068.42977399.93980065.21403.14

第61页共107页项目期初数本期增加本期减少期末数

生育保险费338.481467782.911467782.91338.48

住房公积金113365.1223851963.4323965325.543.01

工会经费和职工教育经费67883.952020903.761978319.20110468.51

小计164532504.23531273347.10586477802.98109328048.35

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险288779.7044881710.1745157145.5313344.34

失业保险费8809.662303236.092311482.55563.20

企业年金缴费463777.45-461370.562406.89

小计761366.8146723575.7047468628.0816314.43

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税64606082.9455392194.23

企业所得税8428237.6018438830.84

代扣代缴个人所得税4878001.705650794.24

城市维护建设税1492405.731142258.67

房产税88821.1731386.63

教育费附加639602.46461092.11

地方教育附加426401.64219667.32

印花税294613.76286785.92

其他1015.4623.55

合计80855182.4681623033.51

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利2707053.677305417.08

第62页共107页项目期末数期初数

其他应付款93009886.0084305200.62

合计95716939.6791610617.70

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利2707053.677305417.08

小计2707053.677305417.08

(3)其他应付款项目期末数期初数

应付暂收款65036519.0738149106.12

押金保证金1853650.001073204.45

代扣代缴款124214.88100642.51

预提费用11751324.217982181.02

应付股权收购款396828.5029803507.40

其他13847349.347196559.12

合计93009886.0084305200.62

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款6249447.016324687.75

一年内到期的租赁负债9434410.739432903.28

合计15683857.7415757591.03

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额4485552.951737518.54

合计4485552.951737518.54

31.长期借款

第63页共107页项目期末数期初数

抵押借款31100000.0037320000.00

合计31100000.0037320000.00

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额10899635.327313124.22

减：未确认融资费用474526.44444459.84

合计10425108.886868664.38

33.长期应付款

项目期末数期初数

专项应付款3504500.003816500.00

合计3504500.003816500.00

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

与资产相关政府补助12343488.759884674.347457748.3714770414.72收到补助款

与收益相关政府补助34946379.0217844962.6626569491.4326221850.25收到补助款

合计47289867.7727729637.0034027239.8040992264.97

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股

股份总数312000000.0093600000.0093600000.00405600000.00

(2)其他说明根据第二届董事会第三次定期会议和第二届监事会第三次定期会议，审议通过了《2023年度利润分配及资本公积转增股本预案》，2023年年度权益分派方案已获2024年5月10

第64页共107页日召开的2023年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增3股。转增

股本前本公司总股本为312000000股，转增股本后总股本增至405600000股。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1236170100.482319998.0093600000.001144890098.48

其他资本公积33984553.055237155.3239221708.37

合计1270154653.537557153.3293600000.001184111806.85

(2)其他说明

本公司本期收到母公司深智城支付的关于2024年度表彰优秀共产党员、优秀党务工作

者和先进基层奖励198000.00元，本公司于收到奖励之日将其计入资本公积（股本溢价）。

本公司本期收到母公司深智城支付的关于2023年度集团业务评优奖励2119998.00元，本公司于收到奖励之日将其计入资本公积（股本溢价）。

本公司本期收到母公司深智城支付的关于慰问对口帮扶援派党员干部奖励2000.00元，本公司于收到奖励之日将其计入资本公积（股本溢价）。

2020年6月19日，本公司之持股平台深圳市深研交通投资股份有限公司召开股东大会2020年第一次会议，审议通过《关于公司增资扩股方案及股权管理办法优化调整方案的议案》等议案，对深圳市深研交通投资股份有限公司预留股份一次性授予员工并约定服务期为授予之日起5年。对授予后员工持股比例增加部分确认相应股份支付费用，在确认公允价值时，公司参考同行业并购市场市盈率情况、历史引入战略投资者的作价情况确认公允价值，员工行权价与公允价值的差额确认2024年股份支付费用5237155.32元，计入资本公积(其他资本公积)。

2）资本公积本期减少

本期资本公积减少93600000.00元，详见本财务报告附注五(一)35之说明。

37.其他综合收益

本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

第65页共107页减：前期计入本期所得税前其他综合收税后归属于母税后归属于少

减：所得税费用发生额益当期转入公司数股东损益不能重分类

进损益的其86137.44-713947.61-107092.13-353114.75-253740.73-266977.31他综合收益

其中：其他权益工具投

资公86137.44-713947.61-107092.13-353114.75-253740.73-266977.31允价值变动其他综合收

86137.44-713947.61-107092.13-353114.75-253740.73-266977.31

益合计

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积62506753.373186405.3665693158.73

合计62506753.373186405.3665693158.73

(2)其他说明

根据《公司法》公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润587042258.00448141969.91

加：本期归属于母公司所有者的净利润105719197.21162001844.32

减：提取法定盈余公积3186405.3610621556.23

应付普通股股利9671993.6812480000.00

期末未分配利润679903056.17587042258.00

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第66页共107页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1313952474.50883884681.811415440832.05885617611.18

其他业务收入2182568.144054343.543730573.543512197.72

合计1316135042.64887939025.351419171405.59889129808.90

其中：与客户之间的

1314322625.98883884681.811415440832.05885617611.18

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

规划咨询业务354809415.46203710735.96508660634.79276589929.81

工程设计与检测223564930.61131316478.94328011327.07187844136.65

大数据与智慧业务735578128.43548857466.91578768870.19421183544.72

其他业务370151.48

小计1314322625.98883884681.811415440832.05885617611.18

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

深圳市内1042086697.79682953018.111075811015.89659575516.78广东省内

74458400.5441151630.53112649779.6993906811.76

(除深圳市)

广东省外197777527.65159780033.17226980036.47132135282.64

小计1314322625.98883884681.811415440832.05885617611.18

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入379260516.17478406366.23

在某一时段内确认收入935062109.81937034465.82

小计1314322625.981415440832.05

(3)履约义务的相关信息履行履约义务的公司承诺的是否为公司承担的预期公司提供的项目重要的支付条款时间转让商品的主要责将退还给客户的质量保证类

第67页共107页性质任人款项型及相关义务

软件开发、

一般可分为预付款、保证类质量软硬件系统产品验收通过后系统集成及是无验收款等节点保证硬件销售等

规划咨询、一般服务完成时按提供服务服务提供时工程设计及是无无合同约定收取运维服务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为20297936.88元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2741493.022639912.00

教育费附加1170177.861131390.86

地方教育附加780118.50754260.56

印花税950528.60376017.63

房产税1862470.17382106.81

土地使用税34437.1826170.73

车船税7624.8414046.20

其他547.5110284.56

合计7547397.685334189.35

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬29389117.7728068685.87

交通差旅费3503705.424263303.94

接待宣传会务7228182.513875271.97

办公费用2747809.71574287.64

其他145724.39256841.42

合计43014539.8037038390.84

4.管理费用

第68页共107页项目本期数上年同期数

职工薪酬66635327.1095384258.76

办公费用24558723.7125370287.20

中介与劳务费6778626.839310760.77

股份支付5237155.325237155.32

交通差旅费2332395.682724557.54

接待宣传会务3225589.912326523.21

其他3780179.145617852.61

合计112547997.69145971395.41

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬117305446.43109212660.74

租管费2787662.437698144.91

折旧摊销费2667386.913937432.14

办公费66547.39154218.87

会议差旅交通费1067879.161898176.64

咨询服务费2522627.181346253.87

委托开发费917909.20216504.85

出版费3315737.014189036.20

其他1635521.612375211.80

合计132286717.32131027640.02

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出3349948.143265755.00

减：利息收入7417797.515906784.21

银行手续费452623.56402323.66

合计-3615225.81-2238705.55

第69页共107页7.其他收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助4531176.385149043.484531176.38

与收益相关的政府补助30569526.1921197400.5330569526.19

代扣个人所得税手续费返还828104.66939575.04

增值税加计抵减45948.221827235.71

增值税即征即退605228.65

增值税减免2042.06

合计36582026.1629113254.7635100702.57

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-20112.99-66117.52

交易性金融资产在持有期间的投资收益125607.61149594.40

理财产品收入8143115.7816553379.23

合计8248610.4016636856.11

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产1242665.971665132.96

业绩对赌补偿20007018.52

合计21249684.491665132.96

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-80685995.11-72126013.47

合计-80685995.11-72126013.47

11.资产减值损失

第70页共107页项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-757969.10-1436523.79

商誉减值损失-9493417.25-160960.52

合计-10251386.35-1597484.31

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-144782.891203.49-144782.89

使用权资产处置收益165929.66326302.37165929.66

合计21146.77327505.8621146.77

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助4056991.1660257.034056991.16

违约金收入5000.00

非流动资产毁损报废利得2160.002938.002160.00

无需支付的应付款项1740444.30

其他155694.88122597.06155694.88

合计4214846.041931236.394214846.04

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠347000.00

非流动资产毁损报废损失6195.08

罚款及滞纳金603547.3040732.27603547.30

其他183682.75135404.78183682.75

合计787230.05529332.13787230.05

15.所得税费用

第71页共107页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用16632286.5725956517.31

递延所得税费用-11918376.33-12237327.61

合计4713910.2413719189.70

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额115006292.96188329842.79

按母公司适用税率计算的所得税费用17250943.9428249476.42

子公司适用不同税率的影响-179258.77-336278.07

调整以前期间所得税的影响930255.611801304.50

非应税收入的影响534.23-47185.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2721989.342864683.12使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-7151.45-694568.85的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

2617074.9516785.86

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

133477.76

变化

研发加计扣除金额-18620477.61-18268506.00

所得税费用4713910.2413719189.70

17.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品1811171180.782289626674.38

合计1811171180.782289626674.38

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

第72页共107页项目本期数上年同期数

龙华产业园建设资金69633746.0531687100.00

购建长期资产34586230.789342948.63

合计104219976.8341030048.63

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品1564337277.142006048780.98

支付联营企业投资款1700000.003572500.00

支付南京城交院股权收购款14703339.4522408742.52

合计1580740616.592032030023.50

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助收入31064537.7431647214.91

存款利息收入5404907.925906784.21

营业外资金收入4163068.71127597.06

收到经营性往来款12520482.2826865822.47

收到的押金保证金780445.552579702.36

合计53933442.2067127121.01

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

费用性支出65133735.1572911285.78

手续费支出452623.56402323.66

支付经营性往来款4561666.554615862.00

支付的押金保证金3865576.561345046.85

营业外资金支出787230.05523137.05

合计74800831.8779797655.34

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

控股股东奖励款2319998.001817000.00

第73页共107页项目本期数上年同期数

合计2319998.001817000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买子公司新视达股权5059830.00

租赁费用14163362.0219525095.81

合计14163362.0224584925.81

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润110292382.72174610653.09

加：资产减值准备10251386.351597484.31

信用减值准备80685995.1172126013.47

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

42278208.1640065288.64

生产性生物资产折旧

无形资产摊销15776963.3713397306.09

长期待摊费用摊销4726375.155648482.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-21146.77-327505.86失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2160.003257.08

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-21249684.49-1665132.96

财务费用（收益以“－”号填列）3349948.143265755.00

投资损失（收益以“－”号填列）-8248610.40-16636856.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12545262.17-11175312.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）519793.71-1054457.58

存货的减少（增加以“－”号填列）-11055191.82-95113090.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-295737272.95-109513828.46

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）169126258.2144665814.05

其他5237155.325237155.32

经营活动产生的现金流量净额93385137.64125131024.79

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第74页共107页补充资料本期数上年同期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额866128408.39669702111.39

减：现金的期初余额669702111.39400092751.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额196426297.00269609359.73

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金866128408.39669702111.39

其中：库存现金172299.65216897.51

可随时用于支付的银行存款865956108.74669485213.88

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额866128408.39669702111.39

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由

银行存款50843170.75115414098.04募集资金、项目款专款专用

小计50843170.75115414098.04

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

ETC 保证金、保函保证金、银

货币资金7004049.672818076.15行承兑汇票保证金、司法冻结使用受限

第75页共107页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

小计7004049.672818076.15

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1701979.301701979.30长期借款（含一年内到期的长期借43644687.751329811.107595604.8329447.0137349447.01

款）租赁负债（含一年内到期的租赁负16301567.6625876260.0913066638.629251669.5219859519.61

债）

小计59946255.411701979.3027206071.1920662243.459281116.5358910945.92

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5710194.315464855.53

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计5710194.315464855.53

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用846498.161799528.51

与租赁相关的总现金流出19873556.3323586106.00

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

第76页共107页项目本期数上年同期数

租赁收入1812416.663675337.60

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产116019280.55130607400.28

小计116019280.55130607400.28

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1438041.601378300.00

1-2年1438041.60458400.00

2-3年261516.00202800.00

3-4年33000.00

合计3137599.202072500.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬132809673.02112373847.52

租管费3340534.358109412.34

折旧摊销费3111400.953937432.14

办公费66547.39154218.87

会议差旅交通费1068069.161898176.64

咨询服务费2522627.181346253.87

委托开发费917909.20216504.85

出版费3315737.014189036.20

其他1771980.492416198.87

合计148924478.75134641081.30

第77页共107页其中：费用化研发支出132286717.32131027640.02

资本化研发支出16637761.433613441.28

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他转入当期损益其他无形资产

CIM 底座 1913503.22 7774248.27 9687751.49

仿真系统572924.122351872.442924796.56

公共开发平台4281807.274281807.27

模型系统1127013.942229833.453356847.39

合计3613441.2816637761.436281643.9513969558.76

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将新视达、检测公司和智能公司等27家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式

(万元)注册地直接间接

湖州城交100.00湖州市交通规划100.00设立

交科院1000.00深圳市试验研究100.00设立

上海深研500.00上海市交通规划100.00设立

综合交通1000.00深圳市规划服务100.00设立

智能公司1100.00深圳市智慧交通100.00设立

城市交通200.00深圳市规划服务100.00设立非同一控制下企

新视达1000.00深圳市工程施工100.00业合并

北京深研500.00北京市智慧交通100.00设立

深城交低空200.00深圳市智慧交通100.00设立

新基建公司100.00深圳市规划服务100.00设立同一控制下企业

检测中心749.80深圳市工程检测100.00合并

第78页共107页注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式

(万元)注册地直接间接

南京深城交5500.00南京市规划服务100.00设立

福建数科1000.00福州市智慧交通100.00设立

安徽数科1000.00合肥市智慧交通100.00设立非同一控制下企

轨道公司1000.00深圳市工程施工100.00业合并

软件公司5000.00深圳市智慧交通100.00设立

成都深研500.00成都市智慧交通100.00设立

中设数字500.00无锡市智慧交通90.00设立

广州深研1000.00广州市智慧交通65.00设立非同一控制下企

南京城交院3105.71南京市规划服务61.4759业合并非同一控制下企

宝安设计集团4759.29深圳市规划服务45.00业合并技术推广

建交新材料200.00深圳市100.00设立服务非同一控制下企

宝建院2665.00深圳市规划服务45.00业合并非同一控制下企

宝监理750.00深圳市规划服务45.00业合并非同一控制下企

锦绣城造价594.29深圳市规划服务45.00业合并非同一控制下企

建诚造价50.00深圳市规划服务45.00业合并

深城交数字科技(香港)有限公司（以下500.00香港市智慧交通100.00设立简称深城交(香港)）

3.其他说明

(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

本公司对宝安集团持股比例为45.00%，其董事会半数董事、董事长均由本公司派出，同时持有宝安集团5.8230%股份的股东深圳市宝规投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平台，该持股平台执行事务合伙人为深圳市宝规发展有限公司(以下简称宝规发展)，本公司派出董事在宝规发展中持有半数以上股份，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安集团

3.0524%股份的股东深圳市宝建设计投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平台，该持股平

第79页共107页台执行事务合伙人为深圳市宝建设计投资有限公司(以下简称宝建设计)，本公司派出董事在

宝规发展中持有半数以上股份，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安集团3.3038%股份的股东深圳市荣耀宝监投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平台，该持股平台执行事务合伙人为深圳市荣耀宝监投资有限公司(以下简称荣耀宝监)，本公司派出董事在荣耀宝监担任执行董事，可对持股平台的表决起决定性作用。持有宝安集团3.7611%股份的股东深圳市众达前程发展中心（有限合伙）员工持股平台，该持股平台执行事务合伙人为深圳市智汇前程投资有限责任公司(以下简称智汇前程)，本公司派出董事在智汇前程担任执行董事，可对持股平台的表决起决定性作用。综上本公司实质上控制了宝安集团的经营管理，所以本公司对宝安集团达到控制。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

福建数科设立2024-03-061.000.00万100.00%

南京深城交设立2024-09-305.500.00万100.00%

中设数字设立2024-09-24500.00万100.00%

深城交(香港)设立2024-9-26500.00万100.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

精致交通注销2024-01-02

南京行之道注销2024-10-173168157.55-58868.85

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

南京城交院38.5241%722737.3742574209.92

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称

第80页共107页流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

南京城交院174606954.6132524311.48207131266.0994332497.65160054.8094492552.45（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

南京城交院141944456.8635667470.30177611927.1664139025.372051599.1766190624.54

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南京城交院95319624.261876065.561217411.023759981.86（续上表）上期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南京城交院92859908.9614856569.8414807993.136370912.33

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计12765269.4911085382.48

下列各项按持股比例计算的合计数-20112.99-537154.83

净利润-20112.99-537154.83其他综合收益

综合收益总额-20112.99-537154.83

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

深研人工智能-2810098.28189168.13-2620930.15

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第81页共107页项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助9884674.34

其中：计入递延收益9884674.34

与收益相关的政府补助22975416.59

其中：计入递延收益17844962.66

计入其他收益1073462.77

计入营业外收入4056991.16

合计32860090.93

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益12343488.759884674.347457748.37

递延收益34946379.0217844962.6626569491.43

小计47289867.7727729637.0034027239.80（续上表）

本期冲减成本本期冲减与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数费用金额资产金额相关

递延收益14770414.72与资产相关

递延收益26221850.25与收益相关

小计40992264.97

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额35100702.5726346444.01

计入营业外收入的政府补助金额4056991.1660257.03

合计39157693.7326406701.04

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

第82页共107页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

第83页共107页(一)4、五(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的35.98%（2023年12月31日：32.95%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款39051426.3142806227.309056921.9714104472.0019644833.33

应付票据38584865.0238584865.0238584865.02

应付账款553240924.87553240924.87553240924.87

其他应付款93009886.0093009886.0093009886.00

长期应付款3504500.003504500.00312000.00624000.002568500.00

租赁负债19859519.6121165235.7810265600.468982194.951917440.37

第84页共107页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计747251121.81752311638.97704470198.3223710666.9524130773.70（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款43644687.7548104290.007786366.6214928159.8225389763.56

应付票据1555400.001555400.001555400.00

应付账款395953746.91395953746.91395953746.91

其他应付款91610617.7091610617.7091610617.70

长期应付款3816500.003816500.00312000.00624000.002880500.00

租赁负债16301567.6617407844.3810202899.367204945.02

小计552882520.02558448398.99507421030.5922757104.8428270263.56

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币37320000.00元（2023年12月31日：人民币43540000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额保留了其几乎所有的风险和

票据贴现应收票据1701979.30未终止确认报酬

票据背书应收票据8434020.70未终止确认保留了其几乎所有的风险和

第85页共107页已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额报酬已经转移了其几乎所有的风

应收账款保理应收账款238041000.00终止确认险和报酬

小计248177000.00

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资项目与终止确认相关的利得或损失式产金额

应收账款保理238041000.00-15326046.00

小计238041000.00-15326046.00

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书8434020.708434020.70

应收票据贴现1701979.301701979.30

小计10136000.0010136000.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

13352919.23263645835.59276998754.82

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变

13352919.23263645835.59276998754.82

动计入当期损益的金融资产

结构性存款263645835.59263645835.59

股票基金13352919.2313352919.23

2.其他权益工具投资1701103.621701103.62

持续以公允价值计量的资产总额13352919.23265346939.21278699858.44

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票基金，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

第86页共107页(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司采用产品本金及未到期利息确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，由于公司持有被投资单位的股权比例较低，无重大影响，对被投资企业采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者可作为公允价值的参考依据，此外公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境发生重大变化，故按照本公司享有的被投资单位可辨认净资产份额，确认其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决

(万元)比例（%）权比例（%）深圳市智慧城市科技智慧国资管理发展集团有限公司（以深圳市424000.0030.0030.00平台开发与运营下简称深智城）本公司的母公司情况的说明

公司的母公司为深智城，主要职能是根据深圳市国资委授权对部分市属国有企业进行管理；深圳市人民政府国有资产监督管理委员会作为政府组成部门，代表深圳市政府对公司实施管理。

(2)本公司最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系深研人工智能联营企业

第87页共107页4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市易图资讯股份有限公司控股股东控制的公司深圳市智慧城市大数据中心有限公司控股股东控制的公司深圳市智慧城市通信有限公司控股股东控制的公司深圳市智城软件技术服务有限公司控股股东控制的公司深圳市智工服务有限公司控股股东控制的公司深圳市智慧企业服务有限公司控股股东控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

深圳市易图资讯股份有限公司劳务服务9515544.656850930.54

深圳市智慧城市大数据中心有限公司信息技术服务150712.102036970.23

深圳市智慧城市通信有限公司劳务服务138053.10

深研人工智能信息技术服务-439407.651932920.36

深圳市智城软件技术服务有限公司信息技术服务834905.66

深圳市智工服务有限公司福利费594350.00

深圳市智慧企业服务有限公司劳务服务391509.43

小计11047614.1910958874.23

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

深智城大数据及智慧交通123486586.8647555116.36

深圳市智慧城市通信有限公司大数据及智慧交通34849267.0843931762.53

深圳市易图资讯股份有限公司大数据及智慧交通91320.75

深圳市智慧城市大数据中心有限公司大数据及智慧交通3112055.60

深研人工智能劳务服务33962.26

小计158335853.9494724217.50

2.关键管理人员报酬

第88页共107页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬12042099.0211885768.18

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

深智城71782056.003614156.1024626470.441227234.38深圳市智慧城市通

9587295.79479364.79

信有限公司深圳市智慧城市大

145000.0014500.00556770.6248427.06

数据中心有限公司深圳市易图资讯股

96800.009680.0096800.004840.00

份有限公司

深研人工智能1612018.5526600.00612018.5547901.86

小计73635874.553664936.1035479355.401807768.09其他应收款

深研人工智能3565209.401069562.825974465.24597446.52

小计3565209.401069562.825974465.24597446.52合同资产深圳市智慧城市通

57947.9317384.38

信有限公司

小计57947.9317384.38

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

深研人工智能3484842.015575178.75

深圳市智慧城市通信有限公司6902.666902.66

深圳市智慧城市大数据中心有限公司141028.11213701.26

深圳市易图资讯股份有限公司2264708.791477407.55

深圳市智城软件技术服务有限公司333962.26

小计6231443.837273190.22

第89页共107页项目名称关联方期末数期初数合同负债

深智城777342.20

小计777342.20其他应付款

深智城96280.64

小计96280.64

十二、股份支付

(一)以权益结算的股份支付情况

按照市盈率估值方式确定，市盈率为10授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数倍

根据各岗位承担的经营责任大小，在结合可行权权益工具数量的确定依据第一期员工持股计划的基础上确定各持股对象的配股额度本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额39221708.37

(二)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员5237155.32

合计5237155.32

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

第90页共107页拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利20685600.00

公司2024年度利润分配预案为：以公司总股本405600000股为基数，向全体股东每

10股分配现金0.51元（含税），合计派发现金股利人民币20685600.00元；同时以资本

公积金向全体股东每10股转增3股。转增股本后公司总股本增至527280000股。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要从事规划设计、工程设计、工程检测、智慧工程施工及运维等服务、销售软

件开发、系统集成及硬件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内476049704.10335038932.57

1-2年196492737.65198601705.52

2-3年142146091.60139208933.79

3-4年174980808.6926834796.95

4-5年24538159.452400802.10

5年以上7427764.854635767.44

账面余额合计1021635266.34706720938.37

减：坏账准备167073809.7598482641.82

账面价值合计854561456.59608238296.55

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第91页共107页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备891400.000.09891400.00100.00

按组合计提坏账准备1020743866.3499.91166182409.7516.28854561456.59

合计1021635266.34100.00167073809.7516.35854561456.59（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备891400.000.13891400.00100.00

按组合计提坏账准备705829538.3799.8797591241.8213.83608238296.55

合计706720938.37100.0098482641.8213.94608238296.55

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合944612755.33166182409.7517.59

合并范围内关联方往来组合76131111.01

小计1020743866.34166182409.7516.28

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内468489704.1023424485.215.00

1-2年194016132.5419401613.2510.00

2-3年142146091.6042643827.4830.00

3-4年108886302.7954443151.4050.00

4-5年24025959.4519220767.5680.00

5年以上7048564.857048564.85100.00

小计944612755.33166182409.7517.59

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回

第92页共107页本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回

单项计提坏账准备891400.00891400.00

按组合计提坏账准备97591241.8268591167.93166182409.75

合计98482641.8268591167.93167073809.75

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计应收账款合同资产小计产减值准备数的比例

（%）

法人一226704275.34226704275.3422.0826632411.66深圳市智慧城市

科技发展集团有71791256.0071791256.006.993619456.10限公司

法人二49594623.341612998.0651207621.404.992479731.17

法人三32776880.7832776880.783.194411832.41

法人四24361646.7024361646.702.373368364.67

小计405228682.161612998.06406841680.2239.6340511796.01

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利14802273.9723683638.35

其他应收款105555004.0356228789.28

合计120357278.0079912427.63

(2)应收股利项目期末数期初数

检测公司14802273.9723683638.35

小计14802273.9723683638.35

(3)其他应收款

第93页共107页1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金15652374.7211399821.40

备用金1032956.83893035.52

代收代付组合1236297.961265511.54

往来款15981788.8311852629.11

合并范围内关联方往来组合75518266.2835726440.31

应收业绩补偿款5303679.07

其他1499609.863274443.97

账面余额小计116224973.5564411881.85

减：坏账准备10669969.528183092.57

账面价值小计105555004.0356228789.28

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内57391025.4444210807.68

1-2年22048479.699280230.86

2-3年28476064.554854027.31

3-4年2525834.61849798.76

4-5年858301.991024635.14

5年以上4925267.274192382.10

账面余额合计116224973.5564411881.85

减：坏账准备10669969.528183092.57

账面价值合计105555004.0356228789.28

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备116224973.55100.0010669969.529.18105555004.03

合计116224973.55100.0010669969.529.18105555004.03

第94页共107页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备64411881.85100.008183092.5712.7056228789.28

合计64411881.85100.008183092.5712.7056228789.28

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来组

75518266.28

合

代收代付组合1236297.96

账龄组合39470409.3110669969.5227.03

其中：1年以内19448430.09972421.505.00

1-2年3422017.26342201.7310.00

2-3年8303872.262491161.6830.00

3-4年2525802.001262901.0050.00

4-5年845020.43676016.3480.00

5年以上4925267.274925267.27100.00

小计116224973.5510669969.529.18

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用项目未来12个月整个存续期预期信用损合计

损失（已发生信用减预期信用损失失（未发生信用减值）

值）

期初数361231.52928394.206893466.858183092.57

期初数在本期——————

--转入第二阶段-171100.86171100.86

--转入第三阶段-830387.23830387.23

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提782290.8473093.901631492.212486876.95

第95页共107页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用项目未来12个月整个存续期预期信用损合计

损失（已发生信用减预期信用损失失（未发生信用减值）

值）本期收回或转回本期核销其他变动

期末数972421.50342201.739355346.2910669969.52期末坏账准备

1.0110.0056.369.18

计提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

综合交通往来款22702700.00[注1]19.53

交科院往来款18929817.81[注2]16.29

软件公司往来款9595480.66[注3]8.26

智能公司往来款8183966.43[注4]7.04

法人一往来款6856346.001年以内5.90342817.30

小计66268310.9057.02342817.30

[注1]其中1年以内3009389.46元，1-2年8555103.36元，2-3年11138207.18元。

[注2]其中1年以内4140000.00元，1-2年5869817.81元，2-3年8920000.00元。

[注3]其中1年以内9176886.89元，1-2年418593.77元。

[注4]其中1年以内8117674.18元，1-2年66292.25元。

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对子公司投资271127884.1128313843.94242814040.17269127884.11269127884.11

对联营、合营企业

5186269.495186269.493506382.483506382.48

投资

第96页共107页合计276314153.6028313843.94248000309.66272634266.59272634266.59

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备

智能公司11000000.0011000000.00

城市交通200000.00200000.00

新视达16697120.0016697120.00

检测中心25781144.4025781144.40

广州深研3250000.003250000.00

北京深研2520000.002520000.00

综合交通9540000.009540000.00

上海深研2000000.002000000.00

交科院1000000.001000000.00

宝安设计集团61904593.7161904593.71

南京城交院99345026.0028313843.9471031182.06

轨道公司25890000.0025890000.00

软件公司10000000.0010000000.00

安徽数科2000000.002000000.00

小计269127884.112000000.0028313843.94242814040.17

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

龙华聚泰1232228.0377665.40

湾区智联2274154.45-60862.68

湖州芯源1700000.00-36915.71

合计3506382.481700000.00-20112.99（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

第97页共107页其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业

龙华聚泰1309893.43

湾区智联2213291.77

湖州芯源1663084.29

合计5186269.49

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入859991300.44604012982.45908544245.81581376232.14

其他业务收入3858140.994054343.544042891.933512197.72

合计863849441.43608067325.99912587137.74584888429.86

其中：与客户之间的合

860222432.52604012982.45908544245.81581376232.14

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

大数据及智慧交通577146357.29466473785.57418487585.37322207994.92

工程设计与检测62372224.0534122383.36157188901.7094061364.25

规划咨询服务220472719.10103416813.52332867758.74165106872.97

其他业务231132.08

小计860222432.52604012982.45908544245.81581376232.14

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

广东省内(除深圳)72555556.9240685976.51109140662.2892679013.60

广东省以外139982021.3486278921.17138695266.2885699627.73

第98页共107页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

深圳市647684854.26477048084.77660708317.25402997590.81

小计860222432.52604012982.45908544245.81581376232.14

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入410711332.89405461582.89

在某一时段内确认收入449511099.63503082662.92

小计860222432.52908544245.81

(3)履约义务的相关信息公司承担的是否为公司提供的质量履行履约义务公司承诺的转让预期将退还项目重要的支付条款主要责保证类型及相关的时间商品的性质给客户的款任人义务项

软硬件系统一般可分为预付款、软件开发、系统集验收通过后是无保证类质量保证产品验收款等节点成及硬件销售等

一般服务完成时按合规划咨询、工程设提供服务服务提供时是无无同约定收取计及运维服务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为19459559.52元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬77823602.1176413604.04

委托开发费6024515.821625938.81

办公费2725846.826278642.68

租管费2991026.346012054.14

出版费3291887.014147204.50

其他1593753.381809776.49

合计94450631.4896287220.66

3.投资收益

项目本期数上年同期数

第99页共107页权益法核算的长期股权投资收益-20112.99-66117.52

处置长期股权投资产生的投资收益3561.50

理财产品收益7039825.4015158156.62

合计7023273.9115092039.10

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

21146.77

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损39157693.73益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益29518407.88以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

第100页共107页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-629375.17其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计68067873.21

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）9860602.22

少数股东权益影响额（税后）258424.42

归属于母公司所有者的非经常性损益净额57948846.57

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.630.260.26

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.090.120.12

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 105719197.21

非经常性损益 B 57948846.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 47770350.64

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2231789802.34

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 9671993.68产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

股份支付 I1 5237155.32其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6.00数

第101页共107页项目序号本期数

深智城奖励 1 I2 2000.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 9.00数

深智城奖励 2 I3 2119998.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 9.00数

深智城奖励 3 I4 198000.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 4.00数

其他综合收益变动 I5 -353114.75增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2283106923.42

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 4.63%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.09%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 105719197.21

非经常性损益 B 57948846.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 47770350.64

期初股份总数 D 312000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 93600000.00

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 405600000.00

第102页共107页第103页共107页本复印件仅供深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司天健审〔2025〕7-594号

报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第104页共107页本复印件仅供深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司天健审〔2025〕7-594号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第105页共107页本复印件仅供深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司天健审〔2025〕7-594号

报告后附之用，证明谢军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第106页共107页本复印件仅供深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司天健审〔2025〕7-594号

报告后附之用，证明潘洁霏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。