国泰海通证券股份有限公司

关于宁波天益医疗器械股份有限公司

2024年度持续督导工作现场检查报告

保荐机构名称：国泰海通证券股份有限公司被保荐公司简称：天益医疗

保荐代表人姓名：沈一冲联系电话：021-38677509

保荐代表人姓名：栾俊联系电话：021-38676666

现场检查人员姓名：沈一冲、耿志伟

现场检查对应期间：2024年度

现场检查时间：2025年4月8日

一、现场检查事项现场检查意见

（一）公司治理是否不适用

现场检查手段：核查公司三会文件、公司治理制度等文件，并核查三会召开通知、记录、签名册等文件，对三会召集程序、出席会议人员的资格、召集人资格、表决程序等事项进行核查。

1．公司章程和公司治理制度是否完备、合规√

2．公司章程和三会规则是否得到有效执行√

3．三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议

√

内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整

4．三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认√

5．公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、√规范性文件和本所相关业务规则履行职责

6．公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信

√息披露义务

7．公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了

√相应程序和信息披露义务

8．公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立√

9．公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争√

（二）内部控制

现场检查手段：检查相关董事会记录、审计委员会会议决议、内部审计部门提交的工作计

划和报告、内部控制评价报告及内控制度文件等。

1．是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部

√门（如适用）

2．是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内不适用，已

部审计部门（如适用）于上市前建立3．内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适√

用）

44．审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审

√

计部门提交的工作计划和报告等（如适用）

5．审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计

√

工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）

6．内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内

部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题√等（如适用）

7．内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用

√

情况进行一次审计（如适用）

8．内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审

√

计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

9．内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审

√

计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）

10．内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部

√

控制评价报告（如适用）

11．从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建

√

立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露

现场检查手段：核查公司信息披露文件、相关网站信息披露情况，查阅公司信息披露制度，核对公告文件内容与公司的实际情况是否一致。

1．公司已披露的公告与实际情况是否一致√

2．公司已披露的内容是否完整√

3．公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展√

4．是否不存在应予披露而未披露的重大事项√

5．重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司

√信息披露管理制度的相关规定

6．投资者关系活动记录表是否及时在本所互动网站刊载√

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：核查审议程序、信息公告及管理制度，关注关联交易内容、性质和价格等

1．是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接

√或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

2．控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者

√间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3．关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露

√义务

4．关联交易价格是否公允√

5．是否不存在关联交易非关联化的情形√

6．对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义

√务

7．被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保

√债务等情形

48．被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相

√应的审批程序和披露义务

（五）募集资金使用

现场检查手段：1.查阅募集资金管理制度及募集资金监管协议；2.查阅现金管理相关决策文

件、募集资金账户划款凭证资料；3.取得募集资金存放银行对账单、募集资金台账，查阅公司募集资金使用的相关凭据及合理性；4.查阅公司公开的信息披露文件；5.对上市公司管理层及有关人员进行访谈。

1．是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议√

2．募集资金三方监管协议是否有效执行√

3．募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等

√情形

4．是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂

√

时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

5．使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向

变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资

√

金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资

6．募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资√

效益是否与招股说明书等相符（注）

7．募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险√

注：因原募投项目“综合研发中心建设项目”的实施地点政策发生较大调整，“综合研发中心建设项目”短期内已无法建成使用，同时，公司目前业务发展需要以及研发需求情况，为了进一步提高募集资金使用效率，保障上市公司及股东利益，公司不再实施“综合研发中心建设项目”，同时拟将“综合研发中心建设项目”剩余募集资金全部调整用于“泰国生产基地建设项目”。公司本次变更募集资金用途事项是公司根据当前市场环境及未来战略发展规划、募集资金投资项目

实施的客观需求做出的安排。公司本次变更募集资金用途事项已经公司董事会、监事会、独立董事专门会议以及股东会审议通过。

（六）业绩情况

现场检查手段：1.对公司有关人员进行访谈，了解公司经营及财务情况；2.查阅分析财务报告等资料；3.查阅同行业可比公司公开的信息披露文件，与公司进行对比。

1．业绩是否存在大幅波动的情况√

2．业绩大幅波动是否存在合理解释√

3．与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常√

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：查阅公司公告、公司股东大会、董事会会议文件等，查阅相关事项承诺

1．公司是否完全履行了相关承诺√

2．公司股东是否完全履行了相关承诺√

（八）其他重要事项

现场检查手段：关注行业动态；查阅有关三会文件、公司治理制度、财务资料等；搜集公

开信息、查阅公告，对公司有关人员进行访谈等。

1．是否完全执行了现金分红制度，并如实披露√

2．对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露√

3．大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因√

44．重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化

√或者风险

5．公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险√

6．前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按

√相关要求予以整改

二、现场检查发现的问题及说明

1、天益医疗2024年度业绩下滑情况

2024年度，公司实现归属于上市公司股东的净利润为-74.40万元，较上年同期下降101.17%，主要受管理费用、研发费用、投资收益等科目的影响。具体分析如下：1）随着募投项目的建设以及公司业务发展需要，公司2023年下半年开始增加了部分管理及研发人员，导致2024年公司管理费用、研发费用同比出现较大幅度的增长；2）2024年度，除研发人员增长外，公司不断扩充产品品类，公司以原有的医疗器械产品为基础积极布局配套的医药药品的研发，亦导致公司的研发费用出现较大增长；3）公司外销模式下客户的结算模式以美元收汇为主，公司通过开展货币互换等方式对冲或规避相应的风险。受外部美元汇率市场影响，2024年美元货币互换的汇率差较2023年大幅缩小，公司在2024年度的货币互换收益对财务报表影响相对较小。

本次现场检查未发现公司前述现场调查事项存在重大问题。

特此报告。

（以下无正文）4（本页无正文，为《国泰海通证券股份有限公司关于宁波天益医疗器械股份有限公司2024年度持续督导工作现场检查报告》之签字盖章页）

保荐代表人：

沈一冲栾俊国泰海通证券股份有限公司

2025年4月14日