广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

广东万年青制药股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月28日

1广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人欧先涛、主管会计工作负责人陈秀燕及会计机构负责人(会计

主管人员)陈星宇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告“第三节管理层讨论与分析，十、公司面临的风险与应对措施”，敬请各位投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................37

第八节财务报告..............................................38

3广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

4广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、粤万年指广东万年青制药股份有限公司青中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《广东万年青制药股份有限公司章程》金欧健康指广东金欧健康科技有限公司侨银房地产指广东侨银房地产开发有限公司华银集团指汕头市华银集团有限公司华银房地产指汕头市华银房地产开发有限公司

汕头萃庭山指萃庭山（汕头）餐饮管理服务有限公司广州萃庭山指广州萃庭山企业管理有限责任公司

协丰堂指协丰堂(汕头)健康科技有限公司万年青医药指广东万年青医药有限公司

国际医疗指万年青国际医疗管理（汕头）集团有限公司

医药港集团指华银国际医药港集团（汕头）有限公司

华怀堂国医馆指万年青华怀堂国医馆（汕头）有限公司

国医大药房指万年青国医大药房（汕头）有限公司诺亚唯康指汕头诺亚唯康医疗管理有限公司万年青药业指广东万年青药业有限公司海南万秘堂指海南万秘堂医药有限公司贝康恩泽指汕头贝康恩泽健康管理有限公司慧康医院指汕头慧康医院有限公司诺亚慧晶指汕头诺亚慧晶医疗管理有限公司

医保目录指《国家基本医疗保险、生育保险和工伤保险药品目录》

基药目录指《国家基本药物目录》

中国药典指《中华人民共和国药典》

处方药指必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品

由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安非处方药指全的药品

中成药是以中药材为原料，在中医药理论指导下，为了预防及治疗疾病的需中成药指要，按规定的处方和制剂工艺将其加工制成一定剂型的中药制品，是经国家药品监督管理部门批准的商品化的一类中药制剂

GMP 指 药品生产质量管理规范（Good Manufacturing Practice）

报告期、报告期内指2026年1月1日至2026年6月30日

元、万元指人民币元、万元

5广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称粤万年青股票代码301111

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东万年青制药股份有限公司

公司的中文简称（如有）粤万年青

公司的外文名称（如有） GUANGDONG LIFESTRONG PHARMACY CO. LTD.公司的外文名称缩写（如LSPG

有）公司的法定代表人欧先涛

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈秀燕郑泽鹏汕头市金园工业城潮阳路16片区08汕头市金园工业城潮阳路16片区08联系地址号号

电话0754-881196880754-88119688

传真0754-881196880754-88119688

电子信箱 zqb@wnqzy.com.cn zqb@wnqzy.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）144766198.38154780278.68-6.47%归属于上市公司股东的净利

3189680.24-7224865.45144.15%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润158873.63-10742412.91101.48%

（元）经营活动产生的现金流量净

493437.42-6025912.22108.19%额（元）

基本每股收益（元/股）0.0199-0.0452144.03%

稀释每股收益（元/股）0.0199-0.0452144.03%

加权平均净资产收益率0.42%-0.95%1.37%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）907885913.23894134167.381.54%归属于上市公司股东的净资

745882246.84750692566.60-0.64%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

15168.35资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策424983.68

规定、按照确定的标准享有、对公司

7广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动500892.53损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1750096.08除上述各项之外的其他营业外收入和

1191490.76

支出

减：所得税影响额851725.23

少数股东权益影响额（税后）99.56

合计3030806.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所属行业发展情况

公司长期深耕大健康产业核心领域，以中医药为核心，持续拓展医疗服务与健康消费品业务。中医药作为中华文明的瑰宝，凝聚着中华民族的智慧与传统文化的精髓，底蕴深厚，传承发展源远流长。作为我国医疗卫生体系不可或缺的重要组成部分，中医药既是富有独特价值的文化资源，也是潜力巨大的经济资源，在国家经济社会发展全局中的地位日益凸显。

在人口老龄化进程加快、人民群众健康需求不断升级的宏观背景下，中医药凭借“防治结合”的独特模式和“未病先防”的健康干预理念，在慢性病管理、亚健康调理及康复保健等领域展现出显著优势，持续为完善公共卫生体系、推动文化传承创新以及促进大健康产业发展注入强劲动力。

2026年是“十五五”开局之年，“十五五”时期在基本实现社会主义现代化进程中具有承前启后的重要地位，是夯实基础、全面发力的关键时期。国家中医药局、国家发展改革委联合印发的《中医药振兴发展“十五五”规划》明确提出，到2030年，覆盖全民和全生命周期的中医药服务体系更加健全，中医药防治重大疾病取得新突破，基层服务提质升级，基础研究能力大幅提升，中药产业创新创造力大幅增强，中医药文化与国际影响力进一步提升，中医药振兴发展迈上新台阶，实现人人享有中医药服务。此外，国家及地方还出台了一系列支持中医药与传统医学创新发展、完善监管的政策文件与措施，为中医药乃至大健康产业高质量发展注入了持续动能。如：

1月16日，国务院公布修订后的《中华人民共和国药品管理法实施条例》，提到国家完善药品创新体系，支持以临床

价值为导向的药品研制和创新，鼓励研究和创制新药，支持新药临床推广和使用；促进中药传承创新，充分发挥中药在预防、医疗和保健中的作用；促进仿制药研发创新，提升仿制药质量和疗效。

1月30日，工业和信息化部等八部门印发《中药工业高质量发展实施方案（2026—2030年）》提出，到2030年，中

药工业全产业链协同发展体系初步形成，重点中药原料持续稳定供应能力进一步增强，数智化、绿色化水平明显提升，一批关键技术取得突破，产业协同创新水平显著提高。

3月11日，国家药品监督管理局发布《国家药监局关于“人工智能+药品监管”的实施意见》提出，到2030年，初步构

建药品监管与人工智能融合创新体系，“人工智能+药品监管”运行管理机制基本形成，算力支撑底座更加集约高效，形成满足监管智能化需要的高质量数据集、垂直大模型和智能体，人工智能在审评审批、监督检查、检验监测、政务服务等场景中有效应用，人机协同效率显著提升，全生命周期数智化监管能力迈上新台阶。

4月6日，国务院办公厅印发《关于加快建设分级诊疗体系的若干措施》，提到推进“互联网+签约”，促进形成长期稳定签约关系。根据签约居民健康需求，提供疾病预防、基本医疗、转诊、用药指导等服务，在中医医师指导下提供中医药治未病服务，因地制宜细化基本服务包和个性化服务包内容。

（二）公司从事的主要业务

报告期内，公司秉承“用心守护人类健康”的企业使命，坚持创新驱动，以药品为核心，同步培育医疗服务与健康管理、健康消费品两大业务细分板块，构建“中药+”发展格局，通过产业链协同发展，致力于构建覆盖“预防-诊疗-康复”的大健康产业生态体系。

（三）经营模式

1、药品业务

（1）研发模式

公司致力于构建符合中医药特点的中医药科技创新体系，坚持创新驱动发展，重点打造古代经典名方、医疗机构制剂、仿制药、创新药及重点品种二次开发等的专业研发平台，围绕公司战略核心领域投入，目前建有博士工作站、广东省工程研究中心等创新平台，并与汕头大学医学院进行产学研战略合作，立足核心优势，统筹推进各平台协同发展。此外，公司根据对行业趋势的研判，以市场需求、公司战略为导向，整合内外部资源，通过自主研发、联合研发、委托研发等多种研发模式，聚焦核心治疗领域，构建短、中、长期的产品管线布局，为公司未来产品多样化、梯队化、持续化且具有技术壁垒提供了战略保证，不断夯实公司未来高质量发展基础。

9广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）采购模式

公司设有专门的采购部门，全面统一负责公司研发、生产、经营所需物料、物品等对外采购工作，保证公司研发、生产、经营工作的正常进行。根据研发、生产、经营计划确定中药材、原辅材料、生产设备、包装材料、试剂耗材、办公用品、物品等采购方案，采购部严格执行采购订单及采购付款管理等制度和流程进行采购，合理控制物料采购价格、库存，降低资金占用。针对中药材大宗交易，公司结合中成药、中药饮片的生产计划以及预计交易需求量，通过对产业链的深入研究，综合考虑各种药材的市场供求和价格变化，按照公司库存情况进行机动灵活、科学合理的采购，在保证质量的基础上有效降低公司采购成本，实现专业化的采购管理模式。

（3）生产模式

公司严格执行 GMP 规范组织产品生产，采用“以销定产”的生产计划管理，根据销售计划制定月度生产计划，将销售与生产等环节紧密联系，实现从销售到生产的信息优化和共享。运营部根据各事业部提供的各产品年度销售预测以及分解的月度销售计划，综合近3月销售情况及实时库存情况，制定生产产品的品种、数量、规格和进度要求的生产主计划并下达给生产技术部。生产技术部每月核对物料产品库存量、根据生产能力与生产计划的匹配度，依据任务优先级安排车间进行生产。生产各车间严格执行生产技术部分解计划，严格按照生产工艺规范组织生产。质量管理部做好来料质量控制、中间产品质量控制、成品质量控制；并在整个生产过程中对各环节进行严格的质量监控，保证质量管理体系良好运行。

（4）销售模式

公司药品的销售模式主要采取“经销分销+直营”相结合的模式。经销方面：公司成立一、二、三终端及商务的销售队伍，

依靠专业学术推广队伍进行各种形式的学术推广活动，从而提高公司医药产品的知名度和认可度；同时在全国或部分地区进行精细化招商，由经销商为公司提供分销配送服务，公司为经销商提供学术支持，通过经销商的销售渠道实现对医疗和零售终端的覆盖。直营方面：通过与国内头部连锁药店合作销售，业务覆盖至各区域城市主流门店，公司市场部向连锁药店店员开展专业培训、部分门店开展患教活动，为消费者普及公众健康知识等活动，形成品牌影响力，确保产品销售持续健康成长。

2、医疗服务与健康管理业务

（1）采购模式

公司医疗服务与健康管理业务板块设有专门的采购管理机制，全面负责药品、耗材及各类医疗设备等物资的采购工作。

为保证供货稳定、价格合理，公司依据既定的采购管理制度，通过询价、比价等程序对供应商进行综合评估，严格遴选合格供应商。在采购渠道方面，除从外部供应商采购外，华怀堂国医馆还从公司内部的万年青药业采购中药饮片，在保证质量的基础上实现经济效益最大化，形成板块内协同高效的采购管理模式。

（2）服务模式

公司目前控股的医疗机构主要包括华怀堂国医馆及诺亚汕头门诊部，通过引进全职医生和邀请省内外三甲医院知名医师定期坐诊的方式，为患者提供综合医疗服务。同时，两家机构分别制定了标准化服务流程，为患者提供规范化诊疗服务，始终以患者为中心，围绕预约挂号、就医引导、诊后回访等环节，构建覆盖诊前、诊中、诊后的全流程高品质服务体系，持续提升患者就诊体验与满意度。

（3）结算模式

公司诊疗服务和药品销售的结算方式主要包括患者自费结算、医保结算及商业保险结算等。其中，华怀堂国医馆为基本医疗保险定点单位。针对所有医疗服务项目，公司均按照不高于地市级以上主管部门制定的指导价格进行定价，并对外公示，切实保障患者知情权。对于医保目录内的医疗服务，公司严格执行国家和当地公共医疗保险定价标准；对于非医保目录内的医疗服务，公司享有自主定价权，在参考市场价格的同时，综合考虑医疗技术的先进性、技术难度、医务人员投入时间与劳动强度等因素，合理确定自主定价医疗服务项目的价格。

3、健康消费品业务

（1）研发模式

公司中药饮片业务秉持“传承创新、标准引领”的发展理念，依托内部研发中心及专业实验室等平台组建高素质研发团队，围绕炮制机理研究、工艺参数优化、质量标准提升及新型饮片开发等方向持续推进核心技术研发与工艺革新；同时，积极与高校、医疗机构等建立产学研合作机制，推动关键技术成果转化与产业化应用，并将研发成果融入生产端，指导生产过程的质量控制与工艺优化，不断提升市场竞争力和行业标准化水平。

10广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）采购模式

为保障中药饮片业务的物料供应，公司采购部统一负责所需物料采购工作。生产部门根据生产计划和库存情况编制采购计划。采购部综合考虑市场行情、中药材采收周期、供货期及货款结算方式等因素，统筹实施采购。质量管理部在每次物料到货前审核供应商资料，及时更新到期资质，并对部分重点供应商开展现场质量审计，形成合格供应商目录。采购部在目录范围内，通过招标、竞争性谈判、询价或单一来源采购等方式确定供应商并签订合同，在保障物料稳定供应的同时，有效控制采购成本。针对部分用量大、价格波动显著且适宜长期存储的关键中药材，公司择机组织专项采购。此外，公司与道地产区供应商建立长期稳定合作，保障药材品质，优化采购成本。

（3）生产模式

公司以市场需求为导向，结合中药饮片业务特点，统筹生产节奏，科学编制并有序执行年度及批次生产计划。生产全过程严格遵循 GMP及中药饮片炮制相关规范等，依据《中国药典》及各品种工艺规程，系统覆盖原料药材采购验收、前处理及初加工（净制、切制、炮炙等）、生产调配、工艺参数监控、中间品及过程质量控制、成品包装等全链条环节，实施精细化质量管控。成品检验分别依据《中国药典》标准、注册标准及企业内控标准等，执行全项检验与放行程序，确保产品安全可控、质量稳定。同时，公司全面落实安全生产主体责任，健全安全管理制度与应急预案，强化饮片炮制及仓储环节的风险管控，持续提升质量安全水平，为中药饮片业务的稳健运营提供有力保障。

（4）销售模式

公司配备专业销售团队，围绕客户需求完善终端服务体系，持续扩大市场终端覆盖规模与品牌知名度。中药饮片业务客户涵盖商业流通批发、连锁药店、单体药店、中医馆、社区诊所、医院及制药生产企业等，以直销方式为主，依托自建配送体系和专业化销售团队，实现对核心区域客户的直营覆盖；药食同源及健康滋补品以客户需求为导向，通过精准洞察消费趋势，不断创新营销思路，构建了覆盖线上线下的全渠道营销体系，推动产品从传统滋补向日常化、便捷化消费场景延伸。

（四）公司所处的行业地位

公司前身为广东省汕头制药厂，历史最早可追溯至清光绪十七年（1891年），历经一百三十余年发展积淀了深厚底蕴，始终秉承“创新、创优、质量第一”的经营宗旨，在医药制造业树立了良好的品牌形象。企业身为广东老字号，旗下“万年青”商标为广东省著名商标，相关产品广受消费者认可；该品牌于2023年5月被纳入广东省重点商标保护名录。2024年2月，依据商务部等5部门关于第三批中华老字号名单的公示通知，“万年青”品牌成功获评国家第三批中华老字号，企业正式被认定为中华老字号企业。

2024年12月，公司中医传统制剂方法（万年青固精补肾丸制作技艺）被认证为汕头市第八批市级非物质文化遗产代表性项目。

2025年4月，公司“燕窝炖制技艺”被认证为汕头市金平区第八批区级非物质文化遗产代表性项目。

2026年4月，继“中华老字号”之后，“万年青”品牌又被汕头市商务局授予“汕头老字号”称号。

（五）主要业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入14476.62万元，较上年同期减少1001.41万元，下降6.47%，主要受药品业务收入变动影响；实现归属于母公司所有者的净利润318.97万元，较上年同期增加1041.45万元，上升144.15%；实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润15.89万元，较上年同期增加1090.13万元，上升101.48%，整体实现扭亏为盈。

公司本期净利润增长主要源于：一是2025年下半年公司完成出售海南万秘堂医药有限公司、汕头贝康恩泽健康管理有

限公司两家子公司的股权，报告期内两家子公司不再纳入公司合并报表范围，其经营亏损不再影响公司业绩；二是医疗服务、健康消费品两大细分板块营收规模稳步增长，亏损幅度较上年同期明显收窄，从而对公司净利润产生正面影响。

报告期内，公司深耕大健康产业，依托药品业务核心能力向产业链上下游延伸，持续推进资源整合与布局优化，形成了以药品为核心、医疗服务与健康消费品协同发展的大健康产业布局。各细分板块经营情况如下：

1、药品业务

报告期内，药品业务为公司主要收入来源，实现销售收入11142.93万元，同比下降21.03%，实现归母净利润722.42万元，同比上升83.82%。收入下降而利润增长的主要原因系*海南万秘堂不再纳入公司合并报表范围，收入较上年同期减少2011.68万元，同时不再承担其亏损78.05万元；*受营销策略调整影响，药品业务（剔除海南万秘堂）销售费用对比上年同期减少681.67万元，带动净利润增长。

11广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

2、医疗服务与健康管理业务

报告期内，公司医疗服务与健康管理业务主要以公司全资综合医疗机构华怀堂国医馆及控股机构诺亚汕头门诊部为载体，合计实现营收2295.05万元，同比增长148.91%，归母净利润亏损额较上年同期收窄67.33%。

3、健康消费品业务

报告期内，公司开展的健康消费品业务主要涵盖中药饮片及燕窝、鱼胶等药食同源产品，实现销售收入955.80万元，同比增长176.72%，归母净利润亏损额较上年同期收窄43.83%。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

公司现拥有101个药品批准文号，其中32个为原研首创产品，10个产品为独家品种，4个产品为独家剂型，16个产品列入国家基药目录，38个产品列入国家医保目录；同时拓展有中药饮片品种515个。目前部分主要产品介绍如下：

类别主要产品名称主要产品图片功能主治备注处方药，国家医保目录益气养阴，滋脾补肾。

甲类、国家基药目录、

降糖类参芪降糖片主治消渴症，用于Ⅱ型糖国家低价药目录、独家尿病。

剂型清热，祛湿，利胆。用处方药，国家医保目录于肝胆湿热所致的胁

甲类、国家基药目录、

消炎利胆片痛、口苦；急性胆囊

国家低价药目录、全国

炎、胆管炎见上述证候首创者。

胆道类

清热利湿，利胆排石。

处方药，国家医保目录用于肝胆湿热所致的胁

乙类、国家中医药管理

痛、胆胀，症见右胁胀胆石通胶囊局优质产品、中药二级

痛、痞满呕恶、尿黄口保护品种（2002-苦；胆石症、胆囊炎见

2009）、独家品种上述证候者。

清热，解毒，消炎。用处方药，中药二级保护于感冒、上呼吸道感

清热解毒类苦木注射液品种（2006-2012）、全

染、急性扁桃体炎、肠国首创

炎、细菌性痢疾等。

清热解毒，燥湿止带，处方药，国家医保目录杀虫止痒。用于湿热下乙类、国家低价药目注，带脉失约，赤白带妇科类妇炎平胶囊录、中药二级保护品种下，阴痒阴肿，以及滴

（2002-2009）、独家剂

虫、霉菌、细菌引起的

型、全国首创

阴道炎、外阴炎等。

12广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

益气健脾，养血安神。

用于心脾两虚、气短心

归脾液悸、失眠多梦、头昏头非处方药

晕、肢倦乏力、食欲不振。

温补脾肾。用于脾肾虚补益类固精补肾丸寒，食减神疲，腰酸体非处方药，独家品种倦。

滋补肝肾，养心安神。

用于肝肾不足，心神失养所致的健忘失眠，烦脑力宝丸非处方药，全国首创躁梦多，潮热盗汗，神疲体倦；神经衰弱见上述证候者。

清热解毒，祛痰止咳，消滞和中。用于口腔糜双跨药，国家医保目录儿科类健儿清解液烂，咳嗽咽痛，食欲不乙类、全国首创振，脘腹胀满等。

理气化痰，镇咳平喘，补气温肾。用于治疗支处方药，独家品种、全止咳平喘类珠贝定喘丸气管哮喘、慢性支气管国首创

炎等久病喘咳，痰涎壅盛等症。

益气温阳，活血止痛。

用于心气不足，心阳不振、瘀血闭阻所致的胸处方药，国家医保目录心脑血管类益心丸痹，症见胸闷心痛，心乙类、国家低价药目录

悸气短、畏寒肢冷、乏力自汗；冠心病心绞痛见上述证候者。

辛温解表，疏散风寒。

用于风寒型感冒、流感

非处方药，独家品种，感冒类扑感片所引起的头痛身酸、恶全国首创

寒发热、喷嚏、流涕、咳痰稀白。

13广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

补中益气，和胃健脾。

用于脾胃虚弱，肺气不党参足，体倦无力，食少便溏。

养阴生津，润肺清心。

用于肺燥干咳，阴虚痨麦冬嗽，喉痹咽痛，津伤口渴，内热消渴，心烦失眠，肠燥便秘。

健康消费品类

疏散退热，疏肝解郁，升举阳气。用于感冒发北柴胡热，寒热往来，胸胁胀痛，月经不调，子宫脱垂，脱肛养阴润燥，益气补中，化痰止咳。用于久病虚燕窝损，肺痨咳嗽，咳嗽痰喘，咯血吐血，反胃噎膈。

二、核心竞争力分析

面对医药行业加速转型与产业升级的新阶段，公司立足稳中求进发展基调，以新质生产力为核心驱动，深度融合上市公司高质量发展要求，持续夯实核心业务优势，同步延伸产业链与创新链布局，积极培育新兴增长点。通过技术创新与资源整合双轮驱动，全面提升企业核心竞争力与可持续发展能力。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：

1、品牌历史优势

作为拥有130余年发展传承的岭南药企，“万年青”品牌于2024年成功入选“中华老字号”名录，公司中医传统制剂方法（万年青固精补肾丸制作技艺）被认定为汕头市第八批市级非物质文化遗产代表性项目。公司秉持“守正创新、品质为魂”的发展理念，在胆道疾病、糖尿病防治及补益类三大用药领域建立起专业品牌认知。凭借百年匠心积淀，公司产品先后荣获国家银质奖、广东省科学技术进步奖、广东省高新技术产品等多项荣誉，奠定了中医药行业的标杆地位。

2、产品多元优势

经过多年的行业深耕，公司已构建起具有竞争优势的多元化产品矩阵。公司现拥有101个国药准字号产品，涵盖片剂、硬胶囊剂、注射剂、丸剂等11个剂型，产品线覆盖胆道类、降糖类、清热解毒类、妇科类、补益类、儿科类等13个治疗领域，消费群体广泛。其中32个原研首创产品、10个独家品种及4个独家剂型形成显著差异化优势，16个基药目录产品和

38个医保目录产品构成“独家品种驱动、基药品种托底、医保品种放量”的产品格局。此外，公司中药饮片已拓展至515个品种，持续打通“中药饮片-中成药”协同链条，为不同层级的医疗市场需求提供精准解决方案。

3、质量体系优势

14广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

公司始终以质量为核心竞争力，建立起贯穿研发、生产、质控的全链条标准化质量管理体系，起草及参与起草的多个产品、中药材质量标准被纳入《中国药典》《广东省中药材标准》等权威法定标准体系。公司严格遵循 GMP规范打造现代化生产厂房，形成完整的 GMP标准化管理流程。针对核心品种，制定严于法定标准的内控体系，根据各级药品检验所检验报告，公司多款产品质量指标均高于法定标准。同时，公司产品也获得多项国家及地方的质量认证：消炎利胆片、石淋通片、脑力宝丸荣膺象征国家质量标杆的“国家银质奖”；妇炎平胶囊、胆石通胶囊、苦木注射液凭借独特组方获评国家二级

中药保护品种；9个产品荣获“广东省优质产品奖”，4个产品荣获“广东省科学技术进步奖”，8个产品入选“广东省高新技术产品”名录。公司核心产品在市场中经数十年的推广与使用，质量稳定，疗效显著，市场认知度高。

4、工艺技术优势

公司始终坚守“古法传承+智能制造”的融合发展理念，在完整保留传统炮制工艺与经典配方的基础上，全面推进中药生产的现代化与智能化升级。通过自主研发与技术改进，成功将真空低温履带技术、超微粉碎技术、离心喷雾干燥技术等创新工艺应用于生产体系，实现了传统工艺精髓与现代科技优势的互补融合。报告期内，公司新增3项授权发明专利，分别为“一种具有固精补肾作用的药物组合物及其制剂与应用”、“一种益心丸的制备方法和应用”和“一种中药组合物及其制备方法、在制备降糖产品中的应用”，进一步夯实了在中药现代化制造领域的技术储备。截至报告期末，公司共拥有授权发明专利13项、外观设计专利12项。

5、渠道网络优势

公司持续优化营销体系，精准匹配多元化产品布局。在专业医疗市场领域，公司通过创新学术推广模式，构建面向医疗机构的专业化学术营销体系，持续提升专业推广能力，强化品牌学术价值。针对基层医疗市场，采用“学术赋能+本土化运营”策略，通过定制化的推广方案与适应性营销模式，夯实处方药渠道下沉基础。目前，公司销售网络已覆盖全国31个省级行政区，在重点城市群设有公司直控营销团队，产品终端覆盖医院、基层诊所、药店等渠道。公司优选省级战略合作伙伴，建立分级经销商管理体系，借助区域优质经销商的渠道资源，实现终端网络深度渗透与市场认知度持续提升。在直销体系建设方面，公司形成“电商平台+自营渠道+战略直供”协同发展的新格局：线上通过主流电商平台及自建数字化营销系统触达 C 端用户；线下通过新零售事业部与全国性连锁药店建立战略直供合作，在核心连锁终端实施重点产品专区陈列、专员推广等深度合作模式，有效提升品牌终端影响力。

6、中药材供应链优势

在国家政策持续加码中医药产业发展的战略机遇期，公司依托多年深耕行业所形成的成熟采购网络与高效供应链整合能力，以市场化运作机制推进中药材的采购与销售。质量控制上，公司充分发挥多年专业积淀，建立了从道地药材溯源到质量分级管控的全流程质保体系；运营策略上，依托市场行情监测系统实施动态定价，结合价格趋势预判制定科学的采购计划与弹性销售策略，有效平衡供需波动风险，强化中药产业链上下游协同效应，持续提升在中医药大健康产业中的核心竞争力。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入144766198.38154780278.68-6.47%

营业成本61921169.6756939290.788.75%主要系去年下半年公司出售子公司海南万秘

堂股权导致合并报表范围变动，销售费用随销售费用54890866.5680465704.87-31.78%之减少，影响金额为1941.92万元；同时，因公司营销策略调整，销售费用同比减少

681.67万元

15广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

管理费用20700920.2724766756.17-16.42%主要系去年下半年公司出售子公司贝康恩泽

财务费用73461.87634003.87-88.41%股权导致合并报表范围变动，本期相应的租赁负债利息支出同比减少62.25万元

主要系本期部分子公司盈利能力增强，相应所得税费用1370378.23-1938851.72170.68%

确认的递延所得税费用增加397.28万元

研发投入4100413.653886718.335.50%主要系去年下半年公司出售部分子公司股权

经营活动产生的导致合并报表范围变动，经营活动现金流出

493437.42-6025912.22108.19%

现金流量净额相对应减少，进而影响经营活动产生的现金流量净额增加

主要系本期理财产品赎回收到的现金增加，投资活动产生的

228799067.74-45747134.79600.14%导致投资活动现金流入增加，进而影响投资

现金流量净额活动产生的现金流量净额增加主要系本期收到少数股东的股本投入现金增筹资活动产生的

388874.87-4392521.35108.85%加，导致筹资活动现金流入增加，进而影响

现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额增加现金及现金等价主要系本期投资活动产生的现金流量净额增

229681380.03-56165568.36508.94%

物净增加额加公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

药品111429318.1531224163.3171.98%-21.03%-22.31%0.46%

医疗服务及健康管理22950483.3422685069.841.16%148.91%73.10%43.29%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益1725618.6850.78%主要系理财产品利息计提部分具有主要系计提浮动理财金融产

公允价值变动损益500892.5314.74%部分具有品收益

资产减值-983514.17-28.94%主要系计提存货跌价损失否

营业外收入1245769.5636.66%主要系履约赔付资金收入否主要系退租办公场地产生的

营业外支出55918.291.65%否违约金主要系本期确认的政府补助

其他收益552341.6116.26%否收益主要系计提应收账款坏账损

信用减值损失-559194.33-16.46%否失

16广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金372324135.8841.01%143136861.0916.01%25.00%

应收账款93682205.0610.32%76604098.888.57%1.75%

合同资产0.00%0.000.00%0.00%

存货75876683.468.36%77311163.078.65%-0.29%

投资性房地产0.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资10405843.891.15%1732626.290.19%0.96%

固定资产44567616.674.91%46971481.435.25%-0.34%

在建工程0.00%0.000.00%0.00%

使用权资产34529889.143.80%36543058.734.09%-0.29%

短期借款0.00%0.000.00%0.00%

合同负债18344233.272.02%13486892.191.51%0.51%

长期借款0.00%0.000.00%0.00%

租赁负债36355946.954.00%40241098.894.50%-0.50%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金

融资产

77590612.70000000.85000000.62402669.

（不含衍444673.61500892.53

42000020

生金融资

产）

4.其他权益6690000.07165000.0

475000.00

工具投资00

金融资产84280612.70475000.85000000.69567669.

444673.61500892.530.000.00

小计42000020

应收款项20818321.37205028.35568752.22454596.融资08799592

10509893107680021205687592022266.

上述合计444673.61500892.530.000.00

3.508.792.9512

17广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末无权利受限的资产。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

219456674.13106676072.08105.72%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

11100001112233

信托产品75270.0013980.0059852.57自有资金

0.000.00

自有资

6600000425622.5430693.670000008500000538287.15128033

其他金、募集

0.00310.000.0029.20

资金

7710000500892.5444673.670000008500000598139.66240266

合计0.00--

0.00310.000.0099.20

18广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期内累计变累计变本期已报告期末募变更募集资金已累计使用更用途更用途尚未使用尚未使用募集闲置两年募集证券上市日募集资使用募集资金使用用途募集方式净额募集资金总的募集的募集募集资金资金用途及去以上募集

年份期金总额集资金比例（3）=的募

（1）额（2）资金总资金总总额向资金金额

总额（2）/（1）集资额额比例金总额存放于募集资

2021年12

2021首次公开发行4192036970.8141.508948.1124.20%000.00%28022.70金专户，以及21418.27月07日现金管理

合计----4192036970.8141.508948.1124.20%000.00%28022.70--21418.27

募集资金总体使用情况说明：

2026年1-6月，公司直接投入募集资金项目415000.00元（截至2026年06月30日累计已使用募集资金89481067.56元），公司通过募集资金专用账户支付发行费用0元（截至2026年06月30日累计支付发行费用16923234.15元），公司募集资金专户支付银行手续费365元（截至2026年06月30日累计支付银行手续费4425.69元），募集资金专户利

息收入173065.65元（截至2026年06月30日累计利息收入2369127.05元），现金管理理财收入2204763.72元（截至2026年06月30日累计收到理财收入31502305.96元）。

截至2026年06月30日公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为100000000.00元，募集资金专户合计余额为214182705.61元（含尚未支付的发行费用人民币100000.00元）。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元

19广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

是否已变本报截至期截至期末项目达到截止报告项目可行融资承诺投资项募集资金本报告证券上市更项调整后投告期末累计投资进度预定可使期末累计是否达到性是否发项目目和超募资项目性质承诺投资期实现

日期目(含资总额(1)投入投入金(3)＝用状态日实现的效预计效益生重大变名称金投向总额的效益

部分金额额(2)(2)/(1)期益化

变更)承诺投资项目首次2021年2026年中成药生产

公开12月07生产建设否22579.9222579.92000.00%12月3100不适用否扩建项目发行日日首次2021年2026年研发中心建

公开12月07研发项目否5481.885481.8841.50948.1117.30%12月3100不适用否设项目发行日日首次2021年补充营运资

公开12月07补流否8000800008000100.00%00不适用否金项目发行日

承诺投资项目小计--36061.836061.841.508948.11----00----超募资金投向首次2021年尚未指定具尚未指定

公开12月07否909.01909.01000.00%00不适用否体用途具体用途发行日

超募资金投向小计--909.01909.0100--------

合计--36970.8136970.8141.508948.11----00----

分项目说明未达到自募集资金到账以来，公司积极推进“中成药生产扩建项目”与“研发中心建设项目”等募投项目的建设实施，在项目推进过程中，基于审慎原则合理把计划进度、预计收控投资节奏，导致项目整体进展较原计划有所放缓。一方面，募投项目虽前期经过充分的可行性论证，但近年来人工智能技术快速迭代升级，行业自动益的情况和原因化、数字化建设水平显著提升，原有设计方案已难以完全对标当前行业先进水平，为确保项目建成后技术路线的前瞻性与先进性、避免后期二次改造，（含“是否达到预公司正与相关设计单位积极沟通，对项目设计方案进行动态优化与完善。另一方面，受药品集采、医保改革等行业政策持续推进影响，中医药行业竞争计效益”选择“不适格局持续演变，当前市场需求结构与项目立项时相比发生较大变化。为防范过快扩产造成产能闲置与资源浪费，切实保障募集资金使用效益及全体股东用”的原因）利益，公司对项目投资节奏进行了审慎管控，由此导致募投项目整体进展较为缓慢。

项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

超募资金的金额、适用

用途及使用进展情超募资金909.01万元，尚未指定具体用途。公司于2025年12月15日召开第三届董事会第十次会议，并于2025年12月31日召开2025年第四次临时股况东会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金（含超募资金）和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响正常运营和募集资金投资项

20广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

目建设的情况下，使用不超过人民币2.5亿元（含2.5亿元）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。截至报告期末，公司已使用1亿元闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理。

存在擅自变更募集

资金用途、违规占不适用用募集资金的情形募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况募集资金投资项目适用

先期投入及置换情公司于2022年4月21日召开第二届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集况资金761.32万元置换预先投入募投项目的自筹资金。截至报告期末，公司已完成上述募集资金置换。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情不适用况项目实施出现募集资金结余的金额及不适用原因公司于2025年12月15日召开第三届董事会第十次会议，并于2025年12月31日召开2025年第四次临时股东会，审议通过了《关于使用部分闲置募集尚未使用的募集资资金（含超募资金）和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响正常运营和募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过人民币2.5亿金用途及去向元（含2.5亿元）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。截至报告期末，公司已使用1亿元闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理。

募集资金使用及披公司于2024年7月18日召开第三届董事会第一次会议及第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于公司部分募集资金投资项目继续延期的议案》，露中存在的问题或同意公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不变的情况下对募集资金投资项目“中成药生产扩建项目”、“研发中心建设项目”达到预计

其他情况可使用状态的日期再次进行调整，由2024年12月31日延长至2026年12月31日。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

21广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品低风险71000券商理财产品中低风险45000信托理财产品中低风险11100

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广东万年青医药

子公司药品销售1000.0013754.67340.9110353.02672.60589.82有限公司广东万年青药业中药饮片生

子公司3200.003136.701319.141168.6318.3516.00有限公司产与销售万年青华怀堂国

医馆(汕头)有限子公司医疗服务1800.003910.38616.321726.16-134.32-127.83公司汕头诺亚唯康医

子公司医疗服务3000.002775.591523.23382.80-257.96-246.53疗管理有限公司

优眠综合门诊(汕

参股公司医疗服务1500.002092.25222.53497.58-64.92-64.78

头)有限责任公司

22广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

汕头慧康医院有

参股公司医疗服务2500.001551.77854.0761.29-198.12-201.12限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响山西万年青中药科技有限公司新设无重大影响

万宏智算（深圳）科技有限公司新设无重大影响广州万年青医疗科技有限公司新设无重大影响汕头慧康医院有限公司增资扩股无重大影响汕头诺亚慧晶医疗管理有限公司新设无重大影响主要控股参股公司情况说明

1、广东万年青医药有限公司系公司全资子公司，成立于2011年11月3日，注册资本1000.00万元，主营药品销售；

2、广东万年青药业有限公司系公司控股子公司，公司持股92.5%，收购于2024年6月，注册资本3200.00万元，主营

中药饮片生产与销售；

3、万年青华怀堂国医馆（汕头）有限公司系国际医疗全资子公司，成立于2024年1月30日，注册资本1800万元，

主营诊疗服务；

4、汕头诺亚唯康医疗管理有限公司系医药港集团控股子公司，医药港集团持股51%，成立于2024年4月18日，注册

资本3000万元人民币，主营诊疗服务；

5、优眠综合门诊（汕头）有限责任公司系医药港集团参股子公司，医药港集团持股39%，成立于2024年3月5日，

注册资本1500.00万元人民币，主营诊疗服务；

6、汕头慧康医院有限公司系国际医疗参股子公司，公司于2026年2月6日对其增资入股，注册资本2500.00万元，主营医疗服务。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、拓展新业务的风险

公司积极拓展医疗服务、健康消费品等新业务领域，但新业务存在一定时间的市场培育周期，初期投入成本较高，短期内无法快速产生盈利，从而会对公司报告期内的经营状况产生一定影响。

应对措施：公司将加强对新业务进行充分的可行性分析论证，科学审慎决策，根据市场环境灵活调整业务发展方向，降低业务拓展风险。同时，充分利用股东及合作伙伴各方有效资源，实现协同效应，促进各方互利共赢，不断提高公司经营业绩。

2、创新风险

公司核心业务为药品的研发、生产和销售，研发方向明确，长期围绕古代经典名方、医疗机构制剂、仿制药、同名同方药、改良型新药、重点品种二次开发及生产技术改良提升等方面进行投入，已构建较为成熟的技术研发体系和研发团队。

生产技术上，公司重视中医药传统理论与现代制造工艺的融合，在粉碎、干燥、蒸馏、质控等环节成功应用多项生产工艺技术。若公司中成药的传承创新、技术改造或融合无法获得市场认可或失败，将面临较大的创新风险和经营损失。此外，部分药品研发周期较长，投入较高，过程中容易受政策及需求变化等因素影响，存在研发失败的可能性。

应对措施：为持续提升生产效率、保障产品质量，公司将积极引入智能化设备，逐步推进生产自动化与数字化升级，实现生产线的精准控制与实时优化；同时持续加大研发投入、完善研发管理体系、加强研发人才队伍建设，保障公司持续的研发和创新能力。公司将充分开展市场调研，科学严谨地选择研发项目，加强项目风险管理，及时有效控制或规避创新风险。

23广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

3、政策变动风险

随着国家医药卫生体制改革不断深化，日趋严格的监管制度将进一步促进我国医药行业的标准化、现代化和国际化，推动行业优胜劣汰。药品集中带量采购和医保政策调整等多项行业政策及法规相继出台，可能对医药行业带来较大冲击，对药品的市场价格、合规管理等带来一定影响。如果公司未来不能采取有效措施应对医药行业政策的重大变化，不能持续提高自身的核心竞争力，公司的生产经营可能会受到不利影响。

应对措施：公司将密切关注行业政策变化，以政策为导向，及时把握行业发展趋势，加强行业趋势研判，动态调整经营策略和业务发展方向；完善合规体系建设，加强全过程合规管理与风险管控；通过研发创新和改良生产技术等，持续优化产品结构，提高产品竞争力，积极拓宽产品销售渠道，加强内部管理，保持经营的持续性，增强企业抗风险能力。

4、原材料供应及价格波动风险

公司药品原材料主要为中药材，健康消费品业务对中药材的需求量也较大，而由于中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地域性，其生长受到气候、土壤、日照等自然因素影响，上述因素的变化可能影响药材正常生长或导致其中有效药用成分含量不足，且自然灾害、市场供求关系、人为炒作等因素也会影响其供应及价格，价格上涨在一定程度上会影响公司盈利水平，如未来公司对部分中药材的价格走势研判失误，也会给公司业务带来一定的不利影响。

应对措施：公司将加强对上游中药材市场的调研和分析，及时掌握市场行情，通过开发长期战略合作供应商，合理安排库存及采购周期，对常用的中药材进行战略储备等方式，有效降低原材料供应及价格波动风险。同时，持续优化产销协同机制，适时通过战略合作等方式向上游延伸，加强产业链各模块之间的协作，平衡需求与供应，降低产业链整体成本。

5、药品质量控制和医疗业务风险

药品作为特殊商品，其有效性、安全性及稳定性若存在缺陷，可能对公众的身体健康造成直接影响。医药产品生产存在原材料种类繁多、生产流程冗长、工艺复杂等特点。在药品生产过程中，涉及原材料及中间产品的采购、加工、提取、存储、运输等任一环节的疏漏，均可能引发药品质量风险。若因公司在质量控制环节出现问题，导致产品未能达到《中国药典》的标准要求，可能引发用药安全隐患，进而影响使用者的身体健康，由此不仅会引发经济赔偿风险，还将对公司经营和企业商誉造成不利影响。在医疗服务方面，诊疗效果受病患个体差异、疾病严重程度及医疗设备条件等多种因素影响，同时由于病患对医疗效果的评价存在一定主观性，可能引发医疗纠纷，导致公司面临负面新闻报道甚至陷入法律纠纷，进而影响公司声誉和经营业绩。

应对措施：公司已制订严格的产品质量控制制度，建立贯穿原材料采购、药品生产、加工、质量检测、包装、仓储运输等各个环节的全流程质量管理体系，通过标准化作业规程确保公司所生产的药品符合相关质量标准要求，持续保障药品安全有效。在医疗服务方面，通过安排医疗服务人员进行系统化操作培训，提升医疗服务人员的专业水平，并根据医疗业务实际情况，严格按照相关规定执行，确保医疗过程安全合规，降低医疗业务风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见于公司在巨潮资讯网公司 2025 年 （www.cninfo.价值在线

2026 年 4 月 30 网络平台线上 度暨 2026 年 com.cn）上披

(www.ir- 其他 公司投资者日交流第一季度网上露的《2026年online.cn)业绩说明会4月30日投资者关系活动记录表》

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

24广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

25广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引广东省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统（https://www-

1广东万年青制药股份有限公司app.gdeei.cn/gdeepub/front/dal/dal/newindex）

五、社会责任情况

公司始创于1891年，是一家集研发、生产、销售于一体的大型综合性制药企业，2021年在深交所创业板上市，2024年被认定为“中华老字号”企业。在日常经营发展中，公司始终秉持“用心守护人类健康”的使命，将社会责任融入企业战略，秉持“共生、共创、共享”的价值观，在股东权益、员工福祉、合作伙伴、质量安全、环境保护及社会公益等方面积极履行社会责任，致力于成为最受尊敬的卓越企业。

一、股东权益保护

公司严格遵循《公司法》《证券法》等法律法规，构建了以股东会、董事会及管理层为核心的法人治理结构，下设审计、提名、战略、薪酬与考核等专门委员会，权责明确、运作规范。报告期内，公司严格依规召开股东会和董事会，采取现场与网络投票结合方式，充分保障全体股东尤其是中小股东的合法权益。

信息披露坚持真实、准确、完整、及时的原则，通过指定媒体和巨潮资讯网等渠道透明传递经营信息，维护投资者知情权。同时，积极通过互动易平台、业绩说明会等加强投资者沟通，认真听取意见建议。高度重视股东回报，报告期内已完成2025年度权益分派，2025年度以每10股派发现金股利0.5元（含税），合计派发800万元，切实回馈股东信任。

二、员工权益保护

公司坚持“以人为本”，全面保障员工合法权益。公司严格遵守《劳动法》等法律法规，依法为员工缴纳各项社会保险及公积金，并为退休返聘人员购买商业保险，切实保障员工依法享有社会保障待遇。高度重视安全生产与职业健康，定期组织体检及特种岗位专项检查，全年未发生重大安全事故。构建完善培训体系，开展新员工入职、GMP 规范等多元培训，助力员工职业成长。

26广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

在福利方面，提供免费宿舍、运动场地、优质食堂等，并举办节日慰问、集体生日会及团建等活动，营造积极向上的“家文化”氛围，增强员工归属感与凝聚力。

三、客户与供应商权益保护

公司坚持“自愿、平等、互利”的合作理念。以客户需求为导向，持续完善质量管理与售后服务体系，保护客户隐私，提供高性价比产品与诚信服务，树立良好口碑。对供应商坚持“公开、公平、公正”原则，建立严格准入与评估机制，推行阳光采购，杜绝商业贿赂，构建健康可持续的供应链生态，推动上下游协同共赢。

四、质量管理体系

公司严格执行 GMP规范，建立从原材料采购、生产过程到成品出厂的全流程质量管控体系，确保所有操作可追溯。完善药品售后管理，设立质量投诉渠道和不良反应监测系统，并制定药品召回制度。严格落实药品全生命周期质量管控，报告期内产品质量安全稳定，未发生重大安全事故，有力守护公众健康。

五、环境保护与可持续发展

公司坚持绿色可持续发展理念，遵守环保法规，推行清洁生产与节能减排，通过无纸化办公、废水废气处理等措施降低环境影响。定期开展全员环保培训，加强污染物监测与治理，依法分类处置固体废物和危险废物。

六、公共关系与社会公益

公司坚持依法纳税、诚信经营，自觉接受社会监督，积极营造和谐共赢的公共关系。始终秉承“取之社会，用之社会”的价值观，将社会责任贯穿于企业经营全过程，以稳健发展回馈社会，践行企业担当。

27广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

28广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

是否形诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本情涉案金额诉讼(仲裁)进诉讼(仲裁)判决执行情披露披露索成预计审理结果及况（万元）展况日期引负债影响

涉及422.32万已结案件中，涉及未达到重大诉讼披

元的诉讼/仲裁172.32万元的诉讼已露标准的其他诉讼对公司无重439.77否已结案。涉及执行（执行金额79.77不适用汇总(公司作为原大影响

17.45万元的万元），涉及250万

告方起诉)诉讼待开庭。元的诉讼尚待执行。

涉及85万元涉及85万元的诉讼调的诉讼调解结解结案，尚在履行未达到重大诉讼披案；涉及中；涉及15.98万元已

露标准的其他诉讼15.98万元诉对公司无重

101.28否判决，结案标的1.56不适用

汇总(公司作为被讼已判决；涉大影响万元；涉及0.3万元的

告方应诉)及0.3万元的

诉讼以0.04万元达成诉讼达成庭前庭前和解。

和解。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的交易易额超过交易披露披露索交易关联关系交易交易交易金额易金同类定价度获批结算日期引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）向关实际控制市场

华银房屋联人公允15.20电汇

人控制的价格48.57150否详见巨

集团租赁承租定价%结算企业协商公司潮资讯房屋关联网《关向关华银实际控制市场交易于2026

房屋联人公允166.351.81电汇房地人控制的价格500否定价年度日

租赁承租定价3%结算2025产企业协商公常关联房屋年12允，交易预向关月16市场与同计的公陈旭关联人的房屋联人公允电汇日价格3.000.94%6否类产告》霞配偶租赁承租定价结算协商品市（公告房屋

场价编号：

向关

实际控制市场相符2025-

协丰房屋联人公允100.0电汇人控制的价格0.861否066）

堂租赁出租定价0%结算企业协商房屋

29广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

向关汕头实际控制市场销售联人公允电汇

萃庭人控制的价格13.160.11%15否产品销售定价结算山企业协商产品详见巨潮资讯向关公司汕头实际控制市场网《关购买联人公允电汇关联

萃庭人控制的价格0.540.01%10否于增加产品购买定价结算交易山企业协商2026年产品定价

2026度日常

公年04关联交允，月28易预计与同日的公向关类产广州市场告》关联人控购买联人公允电汇品市萃庭价格00.00%10否（公告制的企业产品购买定价结算场价

山协商编号：

产品相符

2026-

020）

232.4

合计------692----------

6

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内报告期内公司发生的与日常经营相关的关联交易金额未超出预计金额。

的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大不适用

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

30广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司存在租用及出租其他公司资产的情况，主要作为办公、经营场所及仓库使用，租金价格公允。除向关联方华银集团、华银房地产、陈旭霞租赁办公、经营场所，以及向协丰堂(汕头)健康科技有限公司出租经营场所外，公司与其他出租方均无关联关系。以上租赁事项对公司的生产经营及财务状况不构成重大影响。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：万元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化万宏智算（深圳）正常履约

A 公司 124416.00 0.00 0.00 不适用 否 否科技有限中公司

31广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、报告期内，公司控股子公司汕头诺亚唯康医疗管理有限公司（以下简称“诺亚唯康”）基于经营发展需要，注册资本

从1520万元增至3000万元。其中，公司全资子公司华银国际医药港集团（汕头）有限公司（以下简称“医药港集团”）向诺亚唯康增资200万元；万年青慧晶眼健康科技（汕头）有限公司（以下简称“万年青慧晶”）向诺亚唯康增资1280万元，本次增资完成后，医药港集团持股51%，万年青慧晶持股42.6667%。本事项已于2026年1月21日完成工商变更登记。

2、报告期内，公司全资子公司万年青国际医疗管理（汕头）集团有限公司（以下简称“国际医疗”）以自有资金925万

元增资入股汕头慧康医院有限公司（以下简称“慧康医院”）。本次增资完成后，国际医疗持股37%。本事项已于2026年2月6日完成工商变更登记。

3、报告期内，万年青慧晶基于经营发展需要，注册资本从200万元变更为1500万元，其中，公司全资子公司国际医

疗增资37万元。本次增资完成后，国际医疗持有万年青慧晶的股权比例从19%变为5%。本事项已于2026年2月6日完成工商变更登记。

4、报告期内，公司参股公司汕头市蔚宁健康管理有限公司（以下简称“蔚宁健康”）基于经营发展需要，注册资本从

500万元变更为1000万元，各股东同比例增资。公司全资子公司国际医疗向蔚宁健康增资95万元，仍持有19%的股权。

本事项已于2026年3月23日完成工商变更登记。

5、报告期内，公司与自然人刘俊、林晓洁共同投资设立山西万年青中药科技有限公司，注册资本1000万元，公司持

股51%，主要开展中药材、中药饮片相关业务。上述事项已于2026年4月2日完成相关工商设立登记。

6、报告期内，基于公司组织架构调整，公司全资子公司国际医疗与参股公司慧康医院签署《股权转让合同》，国际医

疗将其持有的万年青慧晶5%股权（认缴出资额75万元，实缴出资额19万元），以19万元人民币转让给慧康医院。截至本报告披露日，上述事项尚未完成工商变更登记。

7、报告期内，公司基于战略发展考虑，与广州比特纵横数字科技有限公司共同投资设立万宏智算（深圳）科技有限公司，注册资本为5000万元，公司持股59%。上述事项已于2026年5月21日完成相关工商设立登记。

8、报告期内，公司基于经营发展需要，与自然人王雪霞、吴俊锐共同投资设立广州万年青医疗科技有限公司，注册资

本为500万元，公司持股51%。上述事项已于2026年6月1日完成相关工商设立登记。

9、报告期内，公司控股子公司诺亚唯康因经营发展需要，投资设立全资子公司汕头诺亚慧晶医疗管理有限公司，注册

资本为1500万元，诺亚唯康持股100%，开展眼科诊疗相关业务。上述事项已于2026年6月12日完成相关工商设立登记。

32广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件股

00.00%9759759750.00%

份

1、国家持股

2、国有法人持

股

3、其他内资持

9759759750.00%

股

其中：境内法人持股境内自然人持

00.00%9759759750.00%

股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股

160000000100.00%-975-975159999025100.00%

份

1、人民币普通

160000000100.00%-975-975159999025100.00%

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他

三、股份总数160000000100.00%00160000000100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，公司股份总数未发生变动。限售股份变动系根据相关规定，公司原监事会主席谢维鑫在其就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，其持有的无限售流通股按规定转为高管锁定股所致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

33广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期

谢维鑫00975975高管锁定股2028-1-17

合计00975975----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优持有特别表决权股份

报告期末普通股股东总数12447先股股东总数（如有）00

的股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况股东性持股比报告期末持报告期内增股东名称售条件的条件的股份质例股数量减变动情况股份状股份数量数量数量态境内非广东金欧健康

国有法37.00%59200000-12800000059200000质押6500000.00科技有限公司人广东侨银房地境内非

产开发有限公国有法4.50%7200000-480000007200000质押1200000.00司人

易米基金－王

凯－易米基金

其他3.02%4830000483000004830000不适用0易宏35号单一资产管理计划上海普行资产管理有限公司

－普行祥雪私其他2.84%4540000454000004540000不适用0募证券投资基金

34广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

合和投资控股境内非（广州）合伙

国有法2.12%3395000-480000003395000不适用0

企业（有限合人

伙）

诺德基金－高

迪－诺德基金

浦江1631号单其他1.93%3092684309268403092684不适用0一资产管理计划深圳盈富汇智私募证券基金

有限公司－盈

其他1.43%2290000229000002290000不适用0富风华正茂5号私募证券投资基金境内自

欧喜1.40%2235631223563102235631不适用0然人境内自

邹军文0.81%1295800129580001295800不适用0然人境内自

陈兴洪0.74%1181400118140001181400不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股无

东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一致金欧健康、侨银房地产为一致行动人，除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关行动的说明联关系，也未知其是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表

决权、放弃表决权情况的无说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注无

11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无限售股份种类股东名称条件股份数量股份种类数量

广东金欧健康科技有限公司59200000.00人民币普通股59200000.00

广东侨银房地产开发有限公司7200000.00人民币普通股7200000.00

易米基金－王凯－易米基金易宏35号单一资产管理计划4830000.00人民币普通股4830000.00

上海普行资产管理有限公司－普行祥雪私募证券投资基金4540000.00人民币普通股4540000.00

合和投资控股（广州）合伙企业（有限合伙）3395000.00人民币普通股3395000.00

诺德基金－高迪－诺德基金浦江1631号单一资产管理计划3092684.00人民币普通股3092684.00

深圳盈富汇智私募证券基金有限公司－盈富风华正茂5号私募

2290000.00人民币普通股2290000.00

证券投资基金

欧喜2235631.00人民币普通股2235631.00

邹军文1295800.00人民币普通股1295800.00

陈兴洪1181400.00人民币普通股1181400.00前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限金欧健康、侨银房地产为一致行动人，除此之外，公司未知前10名无限售流通股股东之售条件股东和前10名股间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否东之间关联关系或一致行属于一致行动人。

动的说明

前10名普通股股东参与1、公司前10名普通股股东欧喜通过普通证券账户持有274000股，通过方正证券股份有限融资融券业务股东情况说公司客户信用交易担保证券账户持有1961631股，实际合计持有2235631股；

35广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文明（如有）（参见注4）2、公司前10名普通股股东邹军文通过普通证券账户持有10200股，通过国泰海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1285600股，实际合计持有1295800股；

3、公司前10名普通股股东陈兴洪通过普通证券账户持有0股，通过长江证券股份有限公

司客户信用交易担保证券账户持有1181400股，实际合计持有1181400股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

36广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

37广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东万年青制药股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金372324135.88143136861.09

结算备付金0.00

拆出资金0.00

交易性金融资产62402669.2077590612.42

衍生金融资产0.00

应收票据0.00

应收账款93682205.0676604098.88

应收款项融资22454596.9220818321.08

预付款项4974498.043472701.39应收保费

应收分保账款0.00

应收分保合同准备金0.00

其他应收款4152703.662924741.29

其中：应收利息

应收股利0.00

买入返售金融资产0.00

存货75876683.4677311163.07

其中：数据资源合同资产

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产23341250.0029286712.33

其他流动资产65958595.93269757127.64

流动资产合计725167338.15700902339.19

38广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资11326000.0034079000.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资10405843.891732626.29

其他权益工具投资7165000.006690000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产44567616.6746971481.43在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产34529889.1436543058.73

无形资产29051860.7529519499.65

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉7322316.097322316.09

长期待摊费用15008379.6115794974.12

递延所得税资产12462050.3513814981.89

其他非流动资产10879618.58763889.99

非流动资产合计182718575.08193231828.19

资产总计907885913.23894134167.38

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款70644263.3363724390.59预收款项

合同负债18344233.2713486892.19卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5487195.217493188.46

应交税费6085712.815090975.34

其他应付款6403084.186367319.14

39广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7474379.805244898.82

其他流动负债1975821.86868674.26

流动负债合计116414690.46102276338.80

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债36355946.9540241098.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益273904.18392942.20递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计36629851.1340634041.09

负债合计153044541.59142910379.89

所有者权益：

股本160000000.00160000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积405784587.48405784587.48

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积35225394.6135225394.61一般风险准备

未分配利润144872264.75149682584.51

归属于母公司所有者权益合计745882246.84750692566.60

少数股东权益8959124.80531220.89

所有者权益合计754841371.64751223787.49

负债和所有者权益总计907885913.23894134167.38

法定代表人：欧先涛主管会计工作负责人：陈秀燕会计机构负责人：陈星宇

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

40广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金297113880.79103215388.41

交易性金融资产62402669.2077590612.42衍生金融资产应收票据

应收账款89733467.8083747501.85

应收款项融资12349967.7811262187.34

预付款项3017998.511001050.01

其他应收款819264.9316700080.46

其中：应收利息应收股利

存货44652355.9648857122.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产23341250.0029286712.33

其他流动资产60022750.00266400062.25

流动资产合计593453604.97638060717.32

非流动资产：

债权投资11326000.0034079000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资143287020.6198087020.61其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产36309667.0438510522.44在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3596547.21

无形资产28974842.1929436282.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用134892.05108314.00

递延所得税资产1680971.721411140.27

其他非流动资产1199792.96727889.99

非流动资产合计226509733.78202360169.56

资产总计819963338.75840420886.88

41广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款17242384.5515802921.14预收款项

合同负债1379676.41542216.81

应付职工薪酬2272428.992866690.02

应交税费2721745.112088006.72

其他应付款5347344.0325645225.76

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债333271.11

其他流动负债179357.9367452.69

流动负债合计29476208.1347012513.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3356499.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益273904.18392942.20递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3630403.92392942.20

负债合计33106612.0547405455.34

所有者权益：

股本160000000.00160000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积406940491.31406940491.31

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积35225394.6135225394.61

未分配利润184690840.78190849545.62

所有者权益合计786856726.70793015431.54

负债和所有者权益总计819963338.75840420886.88

42广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入144766198.38154780278.68

其中：营业收入144766198.38154780278.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本143811037.94169022115.88

其中：营业成本61921169.6756939290.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2124205.922329641.86

销售费用54890866.5680465704.87

管理费用20700920.2724766756.17

研发费用4100413.653886718.33

财务费用73461.87634003.87

其中：利息费用906903.121354527.13

利息收入877671.891011553.92

加：其他收益552341.61509557.08投资收益（损失以“—”号填

1725618.682324163.60

列）

其中：对联营企业和合营

-996782.40-1118711.44企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

500892.53390747.81“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-559194.33-1681252.47

填列）资产减值损失（损失以“—”号-983514.17647078.92

填列）资产处置收益（损失以“—”号

16806.35

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）2208111.11-12051542.26

43广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

加：营业外收入1245769.5654043.00

减：营业外支出55918.29106532.59四、利润总额（亏损总额以“—”号填

3397962.38-12104031.85

列）

减：所得税费用1370378.23-1938851.72

五、净利润（净亏损以“—”号填列）2027584.15-10165180.13

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

2027584.15-10165180.13号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

3189680.24-7224865.45（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-1162096.09-2940314.68

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2027584.15-10165180.13归属于母公司所有者的综合收益总

3189680.24-7224865.45

额

归属于少数股东的综合收益总额-1162096.09-2940314.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0199-0.0452

（二）稀释每股收益0.0199-0.0452

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：欧先涛主管会计工作负责人：陈秀燕会计机构负责人：陈星宇

44广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入54493540.2268779623.45

减：营业成本35514850.8040209814.70

税金及附加996263.951201261.39

销售费用4651848.525274800.14

管理费用11670923.559810020.30

研发费用3480763.993734593.48

财务费用-730861.75-839515.80

其中：利息费用65470.860.00

利息收入806120.66847785.40

加：其他收益329047.24453043.82投资收益（损失以“—”号填

2722401.083442875.04

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

500892.53390747.81“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-191175.69-37561.22

填列）资产减值损失（损失以“—”号-696896.41-97231.63

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1574019.9113540523.06

加：营业外收入0.16762.30

减：营业外支出1638.0043932.59三、利润总额（亏损总额以“—”号填

1572382.0713497352.77

列）

减：所得税费用-268913.091638119.83

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1841295.1611859232.94

（一）持续经营净利润（净亏损以

1841295.1611859232.94“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

45广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1841295.1611859232.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金140986518.04162308293.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4566713.995697309.00

经营活动现金流入小计145553232.03168005602.05

购买商品、接受劳务支付的现金48458620.7731386827.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金32935891.5335027793.15

支付的各项税费13770081.8019257433.12

支付其他与经营活动有关的现金49895200.5188359460.32

46广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动现金流出小计145059794.61174031514.27

经营活动产生的现金流量净额493437.42-6025912.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金440000000.0060000000.00

取得投资收益收到的现金8238935.52928937.29

处置固定资产、无形资产和其他长

16806.35

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计448255741.8760928937.29

购建固定资产、无形资产和其他长

14311674.136027056.68

期资产支付的现金

投资支付的现金195475000.00100150000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

9670000.00499015.40

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计219456674.13106676072.08

投资活动产生的现金流量净额228799067.74-45747134.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9590000.005170000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

9590000.005170000.00

到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计9590000.005170000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

8002080.968000000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1199044.171562521.35

筹资活动现金流出小计9201125.139562521.35

筹资活动产生的现金流量净额388874.87-4392521.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额229681380.03-56165568.36

加：期初现金及现金等价物余额142642755.85159100886.52

六、期末现金及现金等价物余额372324135.88102935318.16

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金43117371.6069743065.05收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6775383.4716139158.24

经营活动现金流入小计49892755.0785882223.29

购买商品、接受劳务支付的现金18381005.1119036230.84

支付给职工以及为职工支付的现金12369127.8111879613.77

47广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的各项税费3482629.808367269.94

支付其他与经营活动有关的现金18942010.8348177044.80

经营活动现金流出小计53174773.5587460159.35

经营活动产生的现金流量净额-3282018.48-1577936.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金440000000.0060000000.00

取得投资收益收到的现金8229992.48928937.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计448229992.4860928937.29

购建固定资产、无形资产和其他长

2976964.97494304.41

期资产支付的现金

投资支付的现金195000000.00100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

44900000.0019424453.72

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计242876964.97119918758.13

投资活动产生的现金流量净额205353027.51-58989820.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

8002080.968000000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金170435.69

筹资活动现金流出小计8172516.658000000.00

筹资活动产生的现金流量净额-8172516.65-8000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额193898492.38-68567756.90

加：期初现金及现金等价物余额103215388.41143262257.52

六、期末现金及现金等价物余额297113880.7974694500.62

48广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减

项目具他专般：少数股东权所有者权益合综项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年年末

160000000.00405784587.4835225394.61149682584.51750692566.60531220.89751223787.49

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

160000000.00405784587.4835225394.61149682584.51750692566.60531220.89751223787.49

余额

三、本期增减变动金额（减-4810319.76-4810319.768427903.913617584.15

少以“－”号填

列）

（一）综合收

3189680.243189680.24-1162096.092027584.15

益总额

（二）所有者

投入和减少资9590000.009590000.00本

1．所有者投9590000.009590000.00

49广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-8000000.00-8000000.00-8000000.00配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-8000000.00-8000000.00-8000000.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

50广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

160000000.00405784587.4835225394.61144872264.75745882246.848959124.80754841371.64

余额上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减

项目具他专般：少数股东权所有者权益合综项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年年

160000000.00406940491.3134222597.41163174139.99764337228.712413511.00766750739.71

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

160000000.00406940491.3134222597.41163174139.99764337228.712413511.00766750739.71

初余额

51广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

三、本期增减变动金额

（减少以-15224865.45-15224865.452087120.44-13137745.01“－”号填

列）

（一）综合

-7224865.45-7224865.45-2940314.68-10165180.13收益总额

（二）所有

者投入和减5170000.005170000.00少资本

1．所有者投

5170000.005170000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-8000000.00-8000000.00-8000000.00分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-8000000.00-8000000.00-8000000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

52广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-142564.88-142564.88

四、本期期

160000000.00406940491.3134222597.41147949274.54749112363.264500631.44753612994.70

末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：其他专项盈余公积未分配利润其所有者权益合

53广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

库存综合储备他计优先股永续债其他股收益

一、上年年末余额160000000.00406940491.3135225394.61190849545.62793015431.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额160000000.00406940491.3135225394.61190849545.62793015431.54

三、本期增减变动金额

-6158704.84-6158704.84（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1841295.161841295.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-8000000.00-8000000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-8000000.00-8000000.00的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

54广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额160000000.00406940491.3135225394.61184690840.78786856726.70上期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：其他专项其所有者权益合股本资本公积库存综合盈余公积未分配利润优先股永续债其他储备他计股收益

一、上年年末余额160000000.00406940491.3134222597.41189824370.85790987459.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额160000000.00406940491.3134222597.41189824370.85790987459.57

三、本期增减变动金额

3859232.943859232.94（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额11859232.9411859232.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

55广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-8000000.00-8000000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-8000000.00-8000000.00的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额160000000.00406940491.3134222597.41193683603.79794846692.51

56广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司概况

广东万年青制药股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年6月，经深圳证券交易所创业板上市委2021年第33次审议会议审议通过和中国证券监督管理委员会《关于同意广东万年青制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3216 号）同意注册，向社会公众发行人民币普通股（A 股），成为创业板上市公司，上市代码为 301111。公司在广东省汕头市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码 9144050019272917XC，截至 2026 年 6 月 30 日，注册资本为人民币160000000.00元。

2、公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址：汕头市金园工业城潮阳路16片区08号

组织形式：公司为股份有限公司，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东会、董事会、总裁办等组织机构，股东会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东会负责；总裁办负责公司的日常经营管理事务。

总部地址：汕头市金园工业城潮阳路16片区08号。

3、业务性质及经营活动

医药制造业，从事中成药研发、生产及销售。

4、财务报表报出日

本财务报表由公司董事会于2026年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

57广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项1000000.00

本期重要的应收款项核销1000000.00

重要的债权投资1000000.00

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

58广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；

编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表

日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公

59广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相

关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对

合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

60广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表

日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定

可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为

调节项目，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合

同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

61广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金放弃了对该金融资产的控制融资产所有权上几乎所有按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制负债保留了金融资产所有权上继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债几乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中

62广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实

质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租

赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损

63广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法

本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

64广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风

组合1-账龄组合

险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2-关联方组合与合并范围内关联方之间形成的应收款项

注:应收账款按照先进先出法计算账龄。

14、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法详见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用

组合1-账龄组合

风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2-押金保证金组合日常经营活动中应收取的各类押金、保证金

组合3-备用金组合日常经营活动中应收取的备用金等

组合4-关联方组合与合并范围内关联方之间形成的应收款项

根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收利息、应收组合5-信用风险极低的金融资产组合股利等其他应收款

注:其他应收款按照先进先出法计算账龄。

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

1.合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

65广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

17、存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用个别计价法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍

然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备本公司存货跌价准备计算方法原材料，根据相关产成品的跌价情况，判断对应的中药材是否存在跌价迹象，进行跌价减值测试并计提相应存货跌价准备。此外，公司出于谨慎考虑，对于库龄超过1年且未领用的中药材，结合市场公开信息判断是否存在跌价迹象，进行跌价减值测试并计提相应存货跌价准备。

在产品，根据相关产成品的跌价情况，判断对应的在产品是否存在跌价迹象，进行跌价减值测试并计提相应存货跌价准备。此外，由于库龄超过2年的在产品，其变现的可能性较低，出于谨慎考虑，公司对库龄超过2年的在产品全额计提存货跌价准备。

库存商品，按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值根据该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。近效期在6个月内（含6个月）的药品变现的可能性较低，出于谨慎考虑，公司对近效期在6个月内（含6个月）的药品全额计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

66广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第

（十一）项金融工具的规定。

20、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策

之第（十一）项金融工具的规定。

21、长期应收款

本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

67广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

22、长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被

投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

68广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回

投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被

投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法3053.17

简易建筑物年限平均法3531.67

机器设备年限平均法3-1059.50-31.67

69广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

电子及办公设备年限平均法3-5519.00-31.67

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

70广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）土地使用证登记年限

土地使用权直线法29.83~48.250.00与收益期限孰短

受益期限/合同规定

软件直线法3~50.00年限

受益期限/合同规定

商标直线法50.00年限

受益期限/合同规定

专利权直线法200.00年限

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十八）项长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的

独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

71广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

28、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

29、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

30、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金

72广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

32、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

73广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

33、股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公

允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

34、优先股、永续债等其他金融工具

公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

35、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1.同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

74广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

75广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法

（1）商品销售收入

公司根据合同约定将产品交付给购货方，在客户收到产品并签收后，产品的控制权已转移给购货方，且产品的收入和成本能够可靠计量，公司确认产品销售收入；对于电商经销业务存在无条件退货约定的，公司根据合同约定将产品交付给购货方，在客户收到产品并对外销售后，公司确认产品销售收入。

（2）医疗服务及健康管理收入

医疗服务及健康管理收入包括提供门诊服务收入、体检服务收入、产后护理及修复收入，在医疗服务已经提供时确认收入。

36、合同成本

合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37、政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

76广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资

产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无

关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：*商誉的

初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同

时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

77广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

39、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十八）项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

78广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（三十五）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

40、其他重要的会计政策和会计估计

1.回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

2.套期会计

（1）套期会计方法及套期工具

套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。

套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

79广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

B. 在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；

C. 套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：

（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

（2）套期会计确认和计量

套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。

A.公允价值套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；

（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

B. 现金流量套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套

期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：

a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；

b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；

c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C. 境外经营净投资套期具体会计处理：

（A） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。

（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。

公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

3.附回购条件的资产转让

售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。

4.债务重组

80广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》《企业会计准则第

37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：

A.存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本；

B.投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本；

C.固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本；

D.生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本；

E.无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

41、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2025年12月5日财政部发布了《关于印发《企业会计准则解释第19号》的通知》（财会（2025）32号），无0.00自2026年1月1日起施行。本公司于

2026年1月1日起执行企业会计准则

解释第19号的规定。

2026年6月4日，财政部发布关于印

发《企业会计准则解释第20号》的通无0.00知（财会〔2026〕7号），自2026年

81广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

1月1日起施行。本公司于2026年1月1日起执行企业会计准则解释第20号的规定。

1、财政部于2025年12月5日发布了解释第19号，本公司自2026年1月1日起施行。

解释规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026年1月1日起施行。

本公司执行解释第19号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.财政部于2026年6月4日发布了解释第20号，本公司自2026年1月1日起施行。

解释规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等相关内容自2026年1月1日起施行。

本公司执行解释第20号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税一般纳税人按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

销项税额，在扣除当期允许抵扣的进增值税13%、6%、9%、3%、免税项税额后的差额部分；增值税小规模纳税人或简易征收按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

消费税应纳税销售额10%

城市维护建设税应缴流转税7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东万年青制药股份有限公司15%

广东万年青医药有限公司25%医原（广州）药物研究有限公司20%

广东康品尊健康科技有限公司20%

广东中欧国际医药有限公司20%

华银国际医药港集团（汕头）有限公司20%

广东万年青中药科技有限公司20%

万年青国际医疗管理（汕头）集团有限公司20%

广东万年青药业有限公司20%

82广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

汕头诺亚唯康医疗管理有限公司20%

万年青华怀堂国医馆（汕头）有限公司20%

万年青国医大药房（汕头）有限公司20%

广东万年青食品有限公司20%

山西万年青中药科技有限公司20%

万宏智算（深圳）科技有限公司20%

广州万年青医疗科技有限公司20%

汕头诺亚慧晶医疗管理有限公司20%

2、税收优惠广东万年青制药股份有限公司于 2023 年 12 月 28 日取得编号为 GR202344005505 的高新技术企业证书。根据《企业所得税法》的规定，广东万年青制药股份有限公司在高新技术企业认定的有效期（三年）按15%税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，本公司子公司医原（广州）药物研究有限公司、广东康品尊健康科技有限公司、华银国际医药港集团（汕头）有限公司、广东中欧国际医药

有限公司、广东万年青中药科技有限公司、万年青国际医疗管理（汕头）集团有限公司、广东万年青药业有限公司、汕头

诺亚唯康医疗管理有限公司、万年青华怀堂国医馆(汕头)有限公司、万年青国医大药房(汕头)有限公司、广东万年青食品有

限公司、山西万年青中药科技有限公司、万宏智算（深圳）科技有限公司、广州万年青医疗科技有限公司、汕头诺亚慧晶

医疗管理有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策范围，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国增值税法》《中华人民共和国增值税法实施条例》《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》(2026年第10号)相关规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金36457.1254227.12

银行存款371910305.16142730681.93

其他货币资金377373.60351952.04

合计372324135.88143136861.09其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

62402669.2077590612.42

益的金融资产

83广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

理财产品62402669.2077590612.42

其中：

合计62402669.2077590612.42

其他说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）91386856.3970790974.09

1至2年2983925.696488777.12

2至3年1233644.531092079.00

3年以上1640402.301260636.34

3至4年1212823.75393358.28

4至5年277495.75790775.92

5年以上150082.8076502.14

合计97244828.9179632466.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

618402.618402.618402.618402.

账准备0.64%100.00%0.000.78%100.00%0.00

28282828

的应收账款其

中：

其中：

合肥苏

鲜生超618402.618402.618402.618402.

0.64%100.00%0.000.78%100.00%0.00

市采购28282828有限公司按组合计提坏966264294422936822790140240996766040

99.36%3.05%99.22%3.05%

账准备26.631.5705.0664.275.3998.88的应收

84广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

账款其

中：

账龄组966264294422936822790140240996766040

99.36%3.05%99.22%3.05%

合26.631.5705.0664.275.3998.88

972448356262936822796324302836766040

合计100.00%3.66%100.00%3.80%

28.913.8505.0666.557.6798.88

按单项计提坏账准备类别名称：618402.28

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由合肥苏鲜生超

市采购有限公618402.28618402.28618402.28618402.28100.00%预计无法收回司

合计618402.28618402.28618402.28618402.28

按组合计提坏账准备类别名称：2944221.57

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）：91386856.391421598.501.56%

1－2年（含2年）2692705.77307250.6111.41%

2－3年（含3年）1173166.88332401.1428.33%

3－4年（含4年）946119.04481410.3150.88%

4－5年（含5年）277495.75251478.2190.62%

5年以上150082.80150082.80100.00%

合计96626426.632944221.57

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收618402.28618402.28账款按组合计提坏

账准备的应收2409965.39534256.182944221.57账款

合计3028367.67534256.180.000.000.003562623.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

85广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额四川智同医药有

5602077.005602077.005.76%71706.59

限公司江西济森煌医药

5199750.005199750.005.35%66556.80

有限公司国药控股宁夏有

4429412.434429412.434.55%75368.29

限公司康美（亳州）世

3724581.003724581.003.83%53633.97

纪国药有限公司湖南先德医药物

3108295.003108295.003.20%39786.18

流有限公司

合计22064115.4322064115.4322.69%307051.83

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据22454596.9220818321.08

合计22454596.9220818321.08

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据11589410.51

合计11589410.51

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利0.00

其他应收款4152703.662924741.29

合计4152703.662924741.29

86广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2762178.012862487.63

员工备用金554965.89159498.92

往来款34674.31

其他3814431.672822014.19

合计7131575.575878675.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4301575.573048675.05

1至2年30000.0030000.00

2至3年0.00300000.00

3年以上2800000.002500000.00

3至4年2800000.002500000.00

合计7131575.575878675.05

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

713157297887415270587867295393292474

计提坏100.00%41.77%100.00%50.25%

5.571.913.665.053.761.29

账准备

其中：

其中：

713157297887415270587867295393292474

合计100.00%41.77%100.00%50.25%

5.571.913.665.053.761.29

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：0

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额153933.762800000.002953933.76

87广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提33370.2233370.22

本期转回8432.078432.07本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余

178871.912800000.002978871.91

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备2953933.7633370.228432.072978871.91

合计2953933.7633370.228432.072978871.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广州花海药业股

其他2500000.003至4年35.06%2500000.00份有限公司汕头市华银房地

押金及保证金1153338.031至2年16.17%57666.90产开发有限公司

颜文孟其他760920.001年以内10.67%0.00

广州中山大学科押金及保证金352737.371至2年4.95%17636.87

88广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

技园有限公司汕头市华银集团

押金及保证金342597.721至2年4.80%17129.89有限公司

合计5109593.1271.65%2592433.66

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4172714.3383.88%3349938.4196.47%

1至2年508992.8010.23%120325.873.46%

2至3年292790.915.89%2437.110.07%

合计4974498.043472701.39

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

（%）

汕头恒建通达热力有限公司1089068.3421.89%

老百姓大药房连锁股份有限公司423910.008.52%

中国电信股份有限公司汕头分公司232835.904.68%

上海创嘉国际旅行社有限公司166514.193.35%

北京精金石知识产权代理有限公司114376.412.30%

合计2026704.8440.74%

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目期末余额期初余额

89广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料17809637.84646573.5117163064.3317754692.78704342.2017050350.58

在产品14444947.591543105.7112901841.8816852255.771433849.9215418405.85

库存商品34967101.053835422.4531131678.6040590948.532993399.0237597549.51

发出商品17633982.242953883.5914680098.6510016671.082771813.957244857.13

合计84855668.728978985.2675876683.4685214568.167903405.0977311163.07

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料704342.20392362.17450130.86646573.51

在产品1433849.92109255.790.001543105.71

库存商品2993399.02930312.6688289.233835422.45

发出商品2771813.952969169.322787099.682953883.59

合计7903405.094401099.943325519.778978985.26按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款0.0029286712.33

一年内到期的债权投资23341250.000.00

合计23341250.0029286712.33

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交增值税4790605.443010042.55

预缴所得税788570.83

待抵扣进项税1145240.49370516.34

期限不超过一年的定期存款60022750.00265587997.92

90广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

合计65958595.93269757127.64补偿性资产相关信息

其他说明：

10、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单11326000.0011326000.0034079000.0034079000.00

合计11326000.0011326000.0034079000.0034079000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金华兴银

行-单位

2027年

大额存200000

4.05%4.05%06月02

单202200.00日年第

0011期

华兴银

行-单位

2027年2027年

大额存100000100000

3.60%3.60%11月083.60%3.60%11月08

单202200.0000.00日日年第

0020期

100000300000

合计

00.0000.00

11、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认指定为以项目名称期初余额其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收期末余额公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其

91广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因

第一健康

汕头医疗5550000.05550000.0管理有限00公司汕头市蔚

宁健康管1425000.0

950000.00

理有限公0司万年青慧晶眼健康

190000.00190000.00

科技(汕头)有限公司

6690000.07165000.0

合计

00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业优眠综合

门诊-

1732420001899

（汕25262

626.290.00998.64

头）7.65有限责任

92广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

公司汕头

慧康-

92508505

医院74415

000.00845.25

有限4.75公司

-10405

17329670

小计0.000.00996780.000.000.000.000.00843.8

626.29000.00

2.409

-10405

17329670

合计0.000.00996780.000.000.000.000.00843.8

626.29000.00

2.409

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产44567616.6746971481.43

合计44567616.6746971481.43

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备电子及办公设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额75122236.1377794710.249833641.912824762.34165575350.62

2.本期增加

587841.93527894.14286418.441402154.51

金额

（1）购

587841.93527894.14286418.441402154.51

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少33219.4752478.6385698.10

93广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

金额

（1）处

11100.0052478.6363578.63

置或报废

（2）其他22119.4722119.47

4.期末余额75122236.1378382552.1710328316.583058702.15166891807.03

二、累计折旧

1.期初余额48362888.7061134893.656297992.531896214.87117691989.75

2.本期增加

1776206.361416674.27440781.60142477.023776139.25

金额

（1）计

950242.231416674.27440781.60142477.022950175.12

提

（2）其他收入825964.13825964.13

3.本期减少

9462.0046356.0855818.08

金额

（1）处

9462.0046356.0855818.08

置或报废

4.期末余额50139095.0662551567.926729312.131992335.81121412310.92

三、减值准备

1.期初余额910452.391427.05911879.44

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额910452.391427.05911879.44

四、账面价值

1.期末账面

24983141.0714920531.863597577.401066366.3444567616.67

价值

2.期初账面

26759347.4315749364.203534222.33928547.4746971481.43

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备4186970.573275091.13911879.44口罩生产设备

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

2号仓库107363.38尚未办理

94广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

3号仓库14458.06尚未办理

4号仓库153394.22尚未办理

其他说明

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额46473157.5646473157.56

2.本期增加金额1769572.651769572.65

3.本期减少金额1353984.391353984.39

4.期末余额46888745.8246888745.82

二、累计折旧

1.期初余额9930098.839930098.83

2.本期增加金额2661560.972661560.97

（1）计提2661560.972661560.97

3.本期减少金额232803.12232803.12

（1）处置232803.12232803.12

4.期末余额12358856.6812358856.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34529889.1434529889.14

2.期初账面价值36543058.7336543058.73

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

95广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标字体使用权合计

一、账面原值

1.期初33807953.840046563.5

17547.175741442.26479620.300.00

余额47

2.本期

123317.73390695.3635398.23549411.32

增加金额

（

123317.73390695.3635398.23549411.32

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末33807953.840595974.8

17547.175864759.99870315.6635398.23

余额49

二、累计摊销

1.期初10527063.9

7339162.092047.082838965.34346889.41

余额2

2.本期

491680.38438.66482773.4541567.76589.971017050.22

增加金额

（

491680.38438.66482773.4541567.76589.971017050.22

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末11544114.1

7830842.472485.743321738.79388457.17589.97

余额4

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

96广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末25977111.329051860.7

15061.432543021.20481858.4934808.26

账面价值75

2.期初26468791.729519499.6

15500.092902476.92132730.890.00

账面价值55

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广东万年青药

7322316.097322316.09

业有限公司

合计7322316.097322316.09

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

品牌使用费1424999.960.00190000.020.001234999.94

装修工程14369974.16265331.46861925.950.0013773379.67

合计15794974.12265331.461051925.970.0015008379.61其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备16498312.752597404.5614797585.962244364.20

内部交易未实现利润5537877.171384807.814553137.541138199.84

可抵扣亏损48423697.627522539.7253265466.959548066.30

97广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

长期资产折旧摊销与

3045882.01456882.303176609.45476491.42

税法的差异递延收益与税法的差

273904.1841085.63392942.2058941.33

异

租赁变动44179926.882793904.8045485997.712514678.76

合计117959600.6114796624.82121671739.8115980741.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

302669.2045400.39490612.4273591.87

价值计量购进当期一次性税前

148673.7322301.06182623.4227393.51

扣除的设备

租赁变动35174094.432266873.0236543058.732064774.58

合计35625437.362334574.4737216294.572165759.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2334574.4712462050.352165759.9613814981.89

递延所得税负债2334574.472165759.96

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款10879618.5810879618.58763889.99763889.99

合计10879618.5810879618.58763889.99763889.99补偿性资产相关信息

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金494105.24494105.24司法受限冻结

98广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

合计494105.24494105.24

其他说明：

期初银行存款存在金额为494105.24元的冻结资金，系子公司广东万年青药业有限公司借贷纠纷的保全资产，已于2026年

1月16日解冻。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程、设备款2218660.941770011.98

市场推广费43760670.7441054310.83

货款24327753.2119821362.63

其他337178.441078705.15

合计70644263.3363724390.59

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款6403084.186367319.14

合计6403084.186367319.14

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金4889446.665438877.51

往来款1428556.85849331.34

其他85080.6779110.29

合计6403084.186367319.14

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售合同相关的合同负债18344233.2713486892.19

合计18344233.2713486892.19账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

99广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元变动金项目变动原因额

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7344140.1528177909.9430043692.465478357.63

二、离职后福利-设定

149048.312711682.282851893.018837.58

提存计划

三、辞退福利750974.79750974.79

合计7493188.4631640567.0133646560.265487195.21

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7231825.7725799661.8827598475.945433011.71

和补贴

2、职工福利费641704.49641596.49108.00

3、社会保险费50465.121138677.431184147.894994.66

其中：医疗保险

48375.411068820.061112806.374389.10

费工伤保险

2089.7167886.9569690.24286.42

费生育保险

1099.07918.56180.51

费

重大疾病保险871.35732.72138.63

4、住房公积金366012.00357758.508253.50

5、工会经费和职工教

61849.26231854.14261713.6431989.76

育经费

合计7344140.1528177909.9430043692.465478357.63

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险142856.472624123.002758436.258543.22

2、失业保险费6191.8487559.2893456.76294.36

合计149048.312711682.282851893.018837.58

其他说明：

100广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4524573.204153591.66

消费税5748.88617.35

企业所得税15687.9211338.58

个人所得税428143.94384388.37

城市维护建设税318596.63286881.30

教育费附加136544.71122985.12

地方教育费附加91029.8281966.08

印花税58306.6549206.88

土地使用税130945.98

房产税376135.08

合计6085712.815090975.34其他说明

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7474379.805244898.82

合计7474379.805244898.82

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1975821.86868674.26

合计1975821.86868674.26

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

101广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额51077294.8353487153.72

减：未确认的融资费用-7246968.08-8001156.01

计入一年内到期的非流动负债-7474379.80-5244898.82

合计36355946.9540241098.89其他说明

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助392942.20119038.02273904.18政府拨款项目

合计392942.20119038.02273904.18

其他说明：

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

160000000.160000000.

股份总数

0000

其他说明：

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

401286995.19401286995.19

价）

其他资本公积4497592.294497592.29

合计405784587.48405784587.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、盈余公积

单位：元

102广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35225394.6135225394.61

合计35225394.6135225394.61

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润149682584.51163174139.99

调整后期初未分配利润149682584.51163174139.99

加：本期归属于母公司所有者的净利

3189680.24-4488758.28

润

减：提取法定盈余公积1002797.20

应付普通股股利8000000.008000000.00

期末未分配利润144872264.75149682584.51

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务143937779.5061900232.19153861441.7156668841.85

其他业务828418.8820937.48918836.97270448.93

合计144766198.3861921169.67154780278.6856939290.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1447661961921169.1447661961921169.

业务类型

8.38678.3867

其中：

1114293131224163.1114293131224163.

药品

8.15318.1531

103广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

健康消费9557978.07990999.09557978.07990999.0品1414医疗服务

22950483.22685069.22950483.22685069.

及健康管

34843484

理

其他828418.8820937.48828418.8820937.48

按经营地1447661961921169.1447661961921169.区分类8.38678.3867

其中：

52811889.36954708.52811889.36954708.

华南区域

97029702

35286003.8857205.235286003.8857205.2

华东区域

682682

20152992.4281632.120152992.4281632.1

西南区域

475475

17647966.5506486.617647966.5506486.6

华中区域

382382

9051120.13253836.59051120.13253836.5

西北区域

8686

7807281.52332809.27807281.52332809.2

华北区域

8181

2008944.12008944.1

东北区域734491.89734491.89

22

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1447661961921169.1447661961921169.

让的时间

8.38678.3867

分类

其中：

某一时点1447661961921169.1447661961921169.确定收入8.38678.3867按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1447661961921169.1447661961921169.

合计

8.38678.3867

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质

104广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税9768.134227.25

城市维护建设税870952.83986091.36

教育费附加373067.05422511.25

房产税376135.08376060.65

土地使用税130945.98130945.98

车船使用税3000.003900.00

印花税111601.46124231.21

地方教育费附加248735.39281674.16

合计2124205.922329641.86

其他说明：

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11503216.0012145557.91

差旅及办公费3656899.974797306.90

资产折旧及摊销2596759.323044139.63

存货报废1219554.211128087.55

中介机构服务费用56233.6720484.97

使用权资产折旧849431.99969940.24

其他费用818825.112661238.97

合计20700920.2724766756.17

105广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场及学术推广费40677822.4162367908.84

职工薪酬10680160.8512843030.55

差旅及办公费2678684.064730580.07

其他费用854199.24524185.41

合计54890866.5680465704.87

其他说明：

38、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2771621.602369911.43

直接投入943754.67878729.19

折旧及摊销353488.84624851.09

差旅及办公费4644.345386.34

使用权资产折旧4700.580.00

其他费用22203.627840.28

合计4100413.653886718.33其他说明

39、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-877671.89-1011553.92

银行手续费44230.6472139.57

租赁负债利息支出906903.121573418.22

合计73461.87634003.87其他说明

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助356238.02198671.19

其他196103.59310885.89

106广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

41、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

500892.53390747.81

益的金融资产

合计500892.53390747.81

其他说明：

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-996782.40-1118711.44交易性金融资产在持有期间的投资收

59852.5767557.15

益

处置交易性金融资产取得的投资收益538287.1275274.64

债权投资在持有期间取得的利息收入1382225.263264963.43

处置债权投资取得的投资收益767696.17124777.78

票据贴现终止确认的贴现息-25660.04-89697.96

合计1725618.682324163.60其他说明

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-534256.18-1655498.46

其他应收款坏账损失-24938.15-25754.01

合计-559194.33-1681252.47其他说明

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-983514.17647078.92值损失

合计-983514.17647078.92

其他说明：

107广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产及固定资产处置收益16806.350.00

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得0.000.000.00

接受捐赠0.000.000.00

政府补助0.000.000.00

履约赔付资金1245769.5652894.7519911.51

其他0.001148.251225858.05

合计1245769.5654043.001245769.56

其他说明：

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠0.0054074.590.00

固定资产报废损失1638.001858.001638.00

其他54280.2950600.0054280.29

合计55918.29106532.5955918.29

其他说明：

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16995.341619676.54

递延所得税费用1353382.89-3558528.26

合计1370378.23-1938851.72

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

108广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额

利润总额3397962.38

按法定/适用税率计算的所得税费用509694.36

子公司适用不同税率的影响233190.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1077616.43

加计扣除影响-503111.71

其他52989.12

所得税费用1370378.23

其他说明：

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助268812.2047980.40

银行存款利息收入315375.51451422.19

收到押金及保证金1294782.701951440.40

往来款766428.912928400.20

其他1921314.67318065.81

合计4566713.995697309.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营管理支出46267798.2281171720.31

支付的银行手续费53495.3338320.38

支付的押金及保证金1681490.851909157.69

捐赠支出0.0054674.59

往来款1380589.034307555.29

其他511827.08878032.06

合计49895200.5188359460.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

109广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付筹资往来款等498212.78

财务顾问及贷款手续费等195750.19

租赁支出505081.201562521.35

支付的 IPO 发行费用 0.00

合计1199044.171562521.35

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含

45485997.716341847.337997518.2943830326.75一年内到期）

应付股利8000000.008000000.000.00

合计45485997.710.0014341847.3315997518.290.0043830326.75

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润2027584.15-10165180.13

加：资产减值准备1542708.501034173.55

固定资产折旧、油气资产折

3776139.254542493.12

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2661560.974009467.58

无形资产摊销1017050.22878780.63

长期待摊费用摊销1051925.971632351.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-16806.350.00列）固定资产报废损失（收益以

1638.001858.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-500892.53-390747.81“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

361372.501047129.37

列）

110广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文投资损失（收益以“－”号填-1701141.28-2324163.60

列）递延所得税资产减少（增加以

1353382.89-534918.78“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.00-3166865.80“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

482979.86-6028701.60

列）经营性应收项目的减少（增加

6013912.4110854613.19以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-9877977.14-7416201.33以“－”号填列）

其他-7700000.000.00

经营活动产生的现金流量净额493437.42-6025912.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额372324135.88102935318.16

减：现金的期初余额142642755.85159100886.52

加：现金等价物的期末余额0.00

减：现金等价物的期初余额0.00

现金及现金等价物净增加额229681380.03-56165568.36

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金372324135.88142642755.85

其中：库存现金36457.1254227.12

可随时用于支付的银行存款371910305.16142236576.69可随时用于支付的其他货币资

377373.60351952.04

金

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额372324135.88142642755.85

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

111广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

协丰堂（汕头）健康科技有限公司房屋租赁

8640.000.00

收入合计

8640.000.00

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2771621.602369911.43

直接投入943754.67878729.19

折旧及摊销353488.84624851.09

差旅及办公费4644.345386.34

使用权资产折旧4700.580.00

其他费用22203.627840.28

合计4100413.653886718.33

其中：费用化研发支出4100413.653886718.33

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

112广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司名称出资比例取得方式

汕头诺亚慧晶医疗管理有限公司51.00%新设成立

山西万年青中药科技有限公司51.00%新设成立

万宏智算（深圳）科技有限公司59.00%新设成立

广州万年青医疗科技有限公司51.00%新设成立

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接广东万年青

医药有限公10000000.00广州市广州市医药销售100.00%设立司

医原（广医学研究和

州）药物研10000000.00广州市广州市51.00%设立试验发展究有限公司广东康品尊

健康科技有15000000.00汕头市汕头市零售服务100.00%设立限公司华银国际医

药港集团(汕10000000.00汕头市汕头市商业服务业100.00%收购

头)有限公司广东中欧国

际医药有限10000000.00汕头市汕头市批发业100.00%设立公司广东万年青

中药科技有50000000.00汕头市汕头市医药制造业100.00%设立限公司万年青国际医疗管理

50000000.00汕头市汕头市商务服务业100.00%设立（汕头）集团有限公司广东万年青

药业有限公32000000.00汕头市汕头市医药制造业92.50%收购司汕头诺亚唯

康医疗管理30000000.00汕头市汕头市卫生62.02%设立有限公司万年青华怀

堂国医馆(汕18000000.00汕头市汕头市卫生100.00%设立

头)有限公司

113广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

万年青国医

大药房(汕10000000.00汕头市汕头市零售业100.00%设立

头)有限公司广东万年青

食品有限公10000000.00汕头市汕头市食品制造业92.50%收购司汕头诺亚慧

晶医疗管理15000000.00汕头市汕头市卫生62.02%设立有限公司山西万年青

中药科技有10000000.00运城市运城市医药制造业51.00%设立限公司万宏智算软件和信息（深圳）科50000000.00深圳市深圳市59.00%设立技术服务业技有限公司广州万年青

医疗科技有5000000.00广州市广州市商务服务业51.00%设立限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计10405843.891732626.29下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-996782.40-1118711.44其他说明

114广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益392942.20119038.02273904.18与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益356238.02189171.19其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

票据背书、贴现应收款项融资35568752.95终止确认有的风险和报酬

合计35568752.95

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

115广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书、贴现35568752.95

合计35568752.95

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

62402669.2062402669.20

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益62402669.2062402669.20的金融资产

（4）理财产品62402669.2062402669.20

（三）其他权益工具

7165000.007165000.00

投资

应收款项融资22454596.9222454596.92持续以公允价值计量

62402669.2029619596.9292022266.12

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司无第一层次公允价值计量项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司第二层次公允价值计量项目系中信建投-平安信托固益联 1M-7 号、中信建投-平安信托固益联 1M-8 号、中信建投-

平安信托固益联 1M-9 号、中信建投收益凭证“看涨宝”974 期、光大理财-阳光金增利乐享日开 1 号、中信建投稳健增益 26

号集合资产管理计划，其公允价值来源于理财产品交易平台报价。

116广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资、账面余额与公允价值相近。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广东金欧健康科

广东汕头商业服务业5500.00万元37.00%37.00%技有限公司本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是欧先涛、李映华夫妇。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益附注（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益附注（2）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系无其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

欧先涛实际控制人、董事长、总裁

李映华欧先涛的配偶，实际控制人曾经担任董事、合和投资控股（广州）合伙企业（有限合郭红奇

伙）的实际控制人

陈秀燕董事、副总裁、财务总监、董事会秘书

李鎧华金欧健康、华银集团的经理

欧泽庆实际控制人子女、董事、副总裁杨学儒独立董事李华青独立董事郭剑独立董事颜文孟董事陈旭霞颜文孟的配偶

117广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

林可筠职工代表董事深圳市亿泰新能源有限公司李华青担任经理的公司衡阳凯晶新能源有限公司李华青担任经理的公司广西亿泰新能源有限公司李华青担任总经理的公司湖南天晨新能源有限公司李华青担任执行公司事务的董事经理的公司

天亿马新能源（衡阳）有限公司李华青担任执行公司事务的董事经理的公司

桓台爱康新能源有限公司李华青担任执行董事、经理的公司

桓台爱道光伏发电有限公司李华青担任执行董事、经理的公司

广东金欧健康科技有限公司控股股东，持有公司37%的股份合和投资控股(广州)合伙企业(有限合伙)曾为公司5%以上股东，现持有公司2.12%的股份广东侨银房地产开发有限公司主要股东，实际控制人控制的公司，持有公司4.5%的股份汕头市银康企业管理咨询合伙企业(有限合伙)欧泽庆担任执行事务合伙人的公司广州华银基金管理股份有限公司实际控制人控制的公司汕头市华银建筑有限公司实际控制人控制的公司汕头市华银集团有限公司实际控制人控制的公司汕头市华银房地产开发有限公司实际控制人控制的公司汕头市奥讯有限公司实际控制人控制的公司广东华嘉云计算科技有限公司实际控制人控制的公司

协丰堂（汕头）健康科技有限公司实际控制人控制的公司

广州华银一号基金合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的公司广州华顿股权投资基金管理有限公司实际控制人控制的公司汕头市欧博健康科技有限公司实际控制人控制的公司

萃庭山（汕头）餐饮管理服务有限公司实际控制人控制的公司汕头综合保税区马泰印燕窝港有限公司实际控制人控制的公司汕头市金美物业管理有限公司实际控制人李映华之弟李鎧华控制的公司汕头市金平区华青食杂商行实际控制人李映华之弟李鎧华控制的个体工商户汕头市龙湖区鸿标食品商行实际控制人欧先涛之兄欧洪标控制的个体工商户贵州省可雅内衣有限公司郭红奇控制的公司汕头市华壬商业有限公司郭红奇控制的公司汕头市金平区万年青中医药文化馆实际控制人控制民办非企业单位广州萃庭山企业管理有限责任公司欧泽庆控制的公司汕头贝康恩泽健康管理有限公司控股股东控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

萃庭山（汕头）

餐饮管理服务有采购商品5377.00100000.00否0.00限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

萃庭山（汕头）餐饮管理服

销售商品131622.0356821.78务有限公司

118广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

协丰堂（汕头）健康科技有

房屋租赁8640.00限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额汕头市华银房房屋建1663237958857194080411449558917181地产开

筑物93.84.01.13.67.4298.01发有限公司汕头市华银集房屋建48570833581119575072109726531

0.00

团有限筑物.16.60.19.0095.71公司

房屋建30000.4551.4275651

陈旭霞0.000.000.00

筑物007.56关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1230783.361281474.56

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

萃庭山（汕头）

应收账款餐饮管理服务有141627.9436.7558230.92801.16限公司

119广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

汕头市华银房地

其他应收款1153338.0357666.901153338.0357666.90产开发有限公司汕头市华银集团

其他应收款342597.7217129.89342597.7217129.89有限公司

其他应收款颜文孟760920.000.000.000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

萃庭山（汕头）餐饮管理服

合同负债0.00980.48务有限公司

其他应付款颜文孟14120.5034031.66

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）89822300.0283372067.58

1至2年317752.76448086.35

2至3年132904.24153073.65

3年以上736805.96889987.16

3至4年619409.70271591.00

4至5年82152.00618396.16

5年以上35244.260.00

合计91009762.9884863214.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

618402.618402.618402.618402.

账准备0.68%100.00%0.000.73%100.00%0.00

28282828

的应收账款其

中：

其中：

618402.618402.618402.618402.

合肥苏0.68%100.00%0.000.73%100.00%0.00

28282828

鲜生超

120广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

市采购有限公司按组合计提坏

903913657892.897334842448497310.837475

账准备99.32%0.73%99.27%0.59%

60.709067.8012.466101.85

的应收账款其

中：

组合1-

100793657892.942144748244497310.698513

账龄组11.08%6.53%8.82%6.65%

34.04901.146.21615.60

合

组合2-

803120803120767623767623

关联方88.25%90.45%0.00

26.6626.6666.2566.25

组合

910097127629897334848632111571837475

合计100.00%1.40%100.00%1.31%

62.985.1867.8014.742.8901.85

按单项计提坏账准备类别名称：618402.28

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由合肥苏鲜生超预计无法全额

市采购有限公618402.28618402.28618402.28618402.28100.00%收回司

合计618402.28618402.28618402.28618402.28

按组合计提坏账准备类别名称：1276295.18

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）9510273.36395627.374.16%

1－2年（含2年）26532.847551.2528.46%

2－3年（含3年）72426.5927826.3038.42%

3－4年（含4年）352704.99135509.2638.42%

4－5年（含5年）82152.0056134.4668.33%

5年以上35244.2635244.26100.00%

合计10079334.04657892.90

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

121广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收618402.28618402.28账款按组合计提坏

账准备的应收497310.61160582.29657892.90账款

合计1115712.89160582.290.000.000.001276295.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额广东万年青医药

80311962.6680311962.6688.25%0.00

有限公司国药控股莆田有

2113980.002113980.002.32%87941.57

限公司国药控股宁德有

1729620.001729620.001.90%71952.19

限公司福建同春药业股

1249170.001249170.001.37%51965.47

份有限公司

片仔癀（漳州）

1056990.001056990.001.16%43970.78

医药有限公司

合计86461722.6686461722.6695.00%255830.01

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款819264.9316700080.46

合计819264.9316700080.46

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

122广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

押金保证金347089.97227450.00

备用金255000.001052.03

往来款251681.67

子公司往来款16462090.05

其他308612.50322014.19

合计1162384.1417012606.27

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）862384.1416712606.27

2至3年300000.00

3年以上300000.00

3至4年300000.00

合计1162384.1417012606.27

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额12525.81300000.00312525.81

2026年1月1日余额

在本期

本期计提30593.4030593.40

2026年6月30日余

43119.21300000.00343119.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

123广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备312525.8130593.40343119.21

合计312525.8130593.40343119.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例长根堂中医药科

其他300000.003-4年25.81%300000.00

技(杭州)有限公司中国证券登记结

算有限责任公司其他往来款251681.671年以内21.65%12584.08深圳分公司汕头市丰煌塑料

押金及保证金133000.001年以内11.44%6650.00实业有限公司汕头市华银房地

押金及保证金119639.971年以内10.29%5982.00产开发有限公司江苏京东旭科信

押金及保证金50000.001年以内4.30%2500.00息技术有限公司

合计854321.6473.49%327716.08

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资143287020.61143287020.6198087020.6198087020.61

合计143287020.61143287020.6198087020.6198087020.61

124广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）广东万年

10000000.10000000.

青医药有

0000

限公司

医原(广州)

2601000.02601000.0

药物研究

00

有限公司广东康品

尊健康科10660000.10660000.技有限公0000司华银国际医药港集

10000000.10000000.

团（汕

0000

头）有限公司广东中欧

7512000.07812000.0

国际医药300000.00

00

有限公司广东万年

25304020.1000000.026304020.

青药业有

61061

限公司万年青国际医疗管

25700000.11490000.37190000.

理（汕

000000

头）集团有限公司广东万年

青中药科6310000.02300000.08610000.0技有限公000司山西万年青中药科

510000.00510000.00

技有限公司万宏智算（深圳）29500000.29500000.科技有限0000公司广州万年青医疗科

100000.00100000.00

技有限公司

98087020.45200000.14328702

合计

61000.61

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

125广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务54442719.5535514850.8068758663.7040209814.70

其他业务50820.670.0020959.750.00

合计54493540.2235514850.8068779623.4540209814.70

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

54493540.35514850.54493540.35514850.

业务类型

22802280

其中：

54442719.35514850.54442719.35514850.

药品

55805580

其他50820.6750820.67按经营地区分类

其中：

6870860.21084016.36870860.21084016.3

华东地区

9292

47622679.34430834.47622679.34430834.

华南地区

93489348

西南地区东北地区华北地区华中地区西北地区市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

54493540.35514850.54493540.35514850.

让的时间

22802280

分类

其中：

在某一时

54493540.35514850.54493540.35514850.

点确认收

22802280

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

126广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

54493540.35514850.54493540.35514850.

合计

22802280

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

59852.5767557.15

益

处置交易性金融资产取得的投资收益538287.1275274.64

债权投资在持有期间取得的利息收入1382225.263264963.43

处置债权投资取得的投资收益767696.17124777.78

票据贴现终止确认的贴现息-25660.04-89697.96

合计2722401.083442875.04

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益15168.35计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

424983.68

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

127广东万年青制药股份有限公司2026年半年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动500892.53损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1750096.08除上述各项之外的其他营业外收入和

1191490.76

支出

减：所得税影响额851725.23

少数股东权益影响额（税后）99.56

合计3030806.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.42%0.01990.0199

利润扣除非经常性损益后归属于

0.02%0.00100.0010

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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