证券代码:301115证券简称:建科股份公告编号:2024-029
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
常州市建筑科学研究院集团股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和公司相关会计政策等规定,为真实、准确、客观地反映公司财务状况、资产价值及经营成果,对截至2023年12月31日各类资产进行了全面清查和减值测试,对可能存在减值迹象的有关资产计提相应的减值准备,现将相关情况公告如下:
(一)计提减值准备和核销坏账的原因
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,为了更加真实、公允地反映公司截至2023年12月31日的财务状况,公司对合并报表范围内各类存货、应收款项、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查,对可能发生减值迹象的资产进行了充分的评估和分析并进行减值测试,根据减值测试结果,管理层基于谨慎性原则,公司对可能发生减值损失的相关资产计提减值准备,对预期无法收回且已进行计提坏账准备的应收账款进行核销。
(二)计提资产减值准备的范围和金额
公司本次计提减值准备的资产包含应收票据、应收账款、其他应收款、合同
资产、其他非流动资产、固定资产和商誉,具体明细如下:
单位:元本期变动项目2022年12月31日2023年12月31日本期计提本期收回或转回转销或核销其他变动计提信用减值损失
其中:应收票据坏账损失2090033.69-838498.121251535.57
应收账款坏账损失118791885.5944629246.763181157.67700625.2127822297.48187361646.95
其他应收款坏账损失3646684.471698938.962775955.978121579.40
小计124528603.7545489687.603181157.67700625.2130598253.45196734761.92计提资产减值损失
其中:合同资产减值损失3400093.782328269.37206666.555521696.60
其他非流动资产-合同资产4553651.78-2304827.272248824.51未到期质保金减值损失其他非流动资产(不含未到1806970.363049774.00194670.724662073.64期质保金)减值损失
固定资产减值损失3170349.271148102.9753086.044265366.20
投资性房地产减值损失51873.2551873.25
商誉18856830.804103151.3122959982.11
小计31839769.248324470.38206666.55247756.760.0039709816.31
合计156368372.9953814157.983387824.22948381.9730598253.45236444578.23
说明:本期坏账准备变动中的其他变动系公司本年非同一控制下企业合并引起。信用减值损失影响损益金额为72206158.17元,主要包括本期计提
45489687.60元,本期收回或转回3181157.67元。本期应收账款核销金额
700625.21元,在以前年度已计提坏账损失,对当期损益不产生影响。
资产减值损失影响金额为7870047.07元,主要包括本期计提8324470.38元,本期收回或转回206666.55元,本期转销或核销247756.76元。
(三)核销坏账或减值的情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,为真实地反映公司财务状况和资产价值,对公司部分无法收回的应收账款、处置的固定资产和其他非流动资产对应的减值准备进行了核销。本次核销的应收账款700625.21元,处置的固定资产和其他非流动资产对应的减值准备核销金额247756.76元。
公司计提资产减值准备及核销资产是根据《企业会计准则》的相关规定进行的,相关确认标准及依据详见公司《2023年年度报告》全文及2023年年度《审计报告》相关内容。
2023年度,公司计提减值损失的总金额为53814157.98元,收回或转回的减值
损失金额为3387824.22元,转销或核销的减值损失金额为948381.97元,减值损失其他变动金额为30598253.45元,将减少公司本期营业利润80076205.24元(其中:信用减值损失影响72206158.17元,资产减值损失影响7870047.07元)。本次核销应收账款已在以前年度已计提减值损失,对本期财务状况和经营成果不产生影响。
本次计提资产减值准备和核销资产事项,真实反映企业财务状况,符合会计准则和相关政策要求,符合公司的实际情况,不存在损害公司和股东利益的行为。
特此公告。
常州市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会
2024年4月27日