江苏益客食品集团股份有限公司

前次募集资金使用情况报告

一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况

江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管

理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3800号）核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商中信证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持

有深圳市场非限售A股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行

相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）44897960股，发行价为每股11.40元，扣除发行费用后，募集资金净额为44422.33万元。

截至2022年1月12日，募集资金44422.33万元已全部存入本公司在中国工商银行开立的账号为1116020029300666667账户内。上述资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合作）出具的致同验字（2022）第 371C000019号《验资报告》予以验证。

截至2025年12月31日，本公司募集资金专户均已注销，前次募集资金已使用完毕。

二、前次募集资金的实际使用情况1、截至2025年12月31日，本公司前次募集资金使用情况详见附件1《前次募集资金使用情况对照表》

2、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明

截至2025年12月31日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，实际投资总额与承诺金额无差异。

三、前次募集资金实际投资项目变更情况

根据公司经营所处的外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，经第二届董事会第十六次会议及2022年第二次临时股东大会审议通过，将原计划“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”尚未使用的募集资金11296.31万元及专户银行存款利息变更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。

四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况

1本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让情况，前次募集资金投资项

目先期投入及置换情况如下：

2022年2月15日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用首次公开发行股票募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已支付的发行费用共计人民币18140.38万元（其中含发行费用1014.36万元）。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了审验，并出具了致同专字（2022）第371C000560号《关于江苏益客食品集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项均发表了同意意见。

截至2025年12月31日，前述以募集资金置换预先投入的自筹资金已实施完成，具体置换情况如下：

项目投募集资金计截至2025年12月置换金项目名称资总额划使用金额31日以自筹资金额（万（万元）（万元）预先投入金额元）山东益客食品产业有限公司肉鸭

41865.2024032.6125586.3112736.31

屠宰线建设项目

扩建年产2万吨禽肉熟食项目9515.002389.202389.202389.20

益客食品供应链数字化建设项目6083.912000.522000.522000.52

发行费用————1014.361014.36

合计57464.1128422.3330990.3918140.39

五、临时闲置募集资金情况

截至2025年12月31日，本公司不存在临时闲置募集资金情况。

六、尚未使用募集资金情况

截至2025年12月31日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，不存在尚未使用的募集资金。

七、前次募集资金投资项目实现效益情况

1、实现效益情况

截至2025年12月31日，前次募集资金投资项目实现效益情况详见附件2《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。

22、未能实现承诺效益的说明

山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目：

市场行情波动导致收益空间暂低于预期水平，该项目近三年的预计收益水平、实际收益水平及差异对比情况如下：

单位：元/KG、元/只项目2023年2024年2025年预计毛利率5.47%5.29%5.10%

产品预计售价8.918.918.91

预计水平毛鸭采购单价19.8119.8119.81

预计期间费用率2.00%2.00%2.00%

预计净利率3.29%3.11%2.92%

实际毛利率0.33%2.25%-0.58%

产品实际售价10.669.598.64

实际情况毛鸭采购单价25.0821.7819.35

实际期间费用率2.03%1.92%2.25%

实际净利率-2.35%-0.21%-3.80%

产品售价偏离度19.64%7.63%-3.03%

毛鸭采购单价偏离度26.60%9.94%-2.32%

差异情况毛利率差异-5.14%-3.04%-5.68%

期间费用率差异0.03%-0.08%0.25%

净利率差异-5.64%-3.32%-6.72%

如上所示，2023年、2024年项目产品销售价格高于预测水平，但涨幅低于原材料端毛鸭采购价涨幅；2025年项目产品销售价格低于预测水平，但降幅高于原材料端毛鸭采购价降幅。综上，受市场行情影响，项目毛利率暂处于低位，进而导致项目净利率水平低于预期。

八、前次募集资金中以资产认购股份的，该资产运行情况本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。

九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露有关内容对照

单位：万元信息披露累计实际累计投资投资项目投入时间投资金额金额

山东益客食品产业有限公司肉鸭2022年12736.3012736.30

屠宰线建设项目小计12736.3012736.30

2022年2389.202389.20

扩建年产2万吨禽肉熟食项目

小计2389.202389.20

3信息披露累计实际累计投资

投资项目投入时间投资金额金额

2022年2000.522000.52

益客食品供应链数字化建设项目

小计2000.522000.52

2022年16000.0016000.00

补充流动资金

小计16000.0016000.00

2022年4756.08

山东益客食品产业有限公司专用11296.31

2023年6540.23

饲料研发及产业化项目

小计11296.3111296.31

合计44422.3344422.33

说明：截至2025年12月31日，公司前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照一致，不存在重大遗漏。

江苏益客食品集团股份有限公司董事会

2026年6月10日

4附件1：

前次募集资金使用情况对照表

编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司单位：人民币万元

募集资金总额：44422.33已累计使用募集资金总额：44422.33

各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：11296.312022年：37882.10

变更用途的募集资金总额比例：25.43%2023年：6540.23

2024年：0.00

2025年：0.00

投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额截止日实际投资金额与募集前承诺募集后承诺实际投资金募集前承诺募集后承诺实际投资金项目完序号承诺投资项目实际投资项目募集后承诺投资投资金额投资金额额投资金额投资金额额工程度金额的差额

1山东益客食品产业有限公司肉鸭山东益客食品产业有限公司肉鸭41865.2024032.6112736.3041865.2024032.6112736.30-11296.31100%

屠宰线建设项目屠宰线建设项目

2济宁众客食品有限公司肉鸭屠宰济宁众客食品有限公司肉鸭屠宰12431.0412431.04

线建设项目线建设项目

3山东众客食品产业园调熟制品建山东众客食品产业园调熟制品建10496.0910496.09

设项目设项目

4扩建年产2万吨禽肉熟食项目扩建年产2万吨禽肉熟食项目9187.192389.202389.209187.192389.202389.20100%

5益客食品供应链数字化建设项目益客食品供应链数字化建设项目6083.912000.522000.526083.912000.522000.52100%

6补充流动资金补充流动资金26000.0016000.0016000.0026000.0016000.0016000.00100%

7山东益客食品产业有限公司专用11296.3111296.3111296.31100%

饲料研发及产业化项目

合计106063.4344422.3344422.33106063.4344422.3344422.33——

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5附件2：

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司单位：人民币万元实际投资项目截止日投资最近三年实际效益截止日累计是否达到预项目累计产承诺效益序号项目名称2023年2024年2025年实现效益计效益能利用率

原承诺达产后年均销售收入236922.3万元，根据原口径测算，调整募投资金使用133767.07137915.44112092.46383774.97是

1山东益客食品产业有限公司肉鸭101.25%用途后，项目承诺年均销售收入

屠宰线建设项目118461.15万元

达产后净利率2.61%-2.35%-0.21%-3.80%-2.00%否

2扩建年产2达产后年均销售收入65623.75万元，净利万吨禽肉熟食项目不适用7.52%不适用不适用不适用不适用不适用率

3益客食品供应链数字化建设项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

4补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

税后内部收益率15.60%不适用不适用不适用不适用不适用

5山东益客食品产业有限公司专用88.87%

饲料研发及产业化项目财务净现值5082万元不适用不适用不适用不适用不适用

注1：山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目截止日投资项目累计产能利用率=截止日累计屠宰量（只数）/对应期间实际屠宰产能（只数）；计算出的累计产能利用率

超过100%，主要是因为在项目运营过程中对该项目进行了技术改造，改造后项目实际产能高于当初设计产能所致。

注2：扩建年产2万吨禽肉熟食项目募集资金用于土建，受近年来休闲食品消费市场低迷影响，公司自有资金投资设备暂未实施，故不适用产能利用率及效益情况测算；

注3：益客食品供应链数字化建设项目无承诺效益，故不适用效益测算；

注4：补充流动资金项目无承诺效益，故不适用效益测算；

注5：山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目于2023年8月投产，投产时间较短，暂无法进行内部收益率、财务净现值等效益指标测算。

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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