佳缘科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度佳缘科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-95审计报告

信会师报字[2024]第 ZA90551 号

佳缘科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了佳缘科技股份有限公司（以下简称佳缘科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳缘科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳缘科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款的可回收性及信用减值准备的计提

1、了解并评价管理层在对应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额的可收回性的定期评估；复核报告期信用减值准备计提政策是否保持一致；

请参阅财务报表附注“三（九）金融工具”所

2、复核管理层对基于历史信用损失经验并结合当前状况及

属的会计政策及“五、（三）应收账款”注

对未来经济状况的预测预期信用损失率的合理性，包括对释。截至2023年12月31日，佳缘科技合并迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史经验及前瞻性财务报表中应收账款余额为312487333.03信息，对预期损失率的合理性进行评估；

元，信用减值准备为52703287.25元，应收账

3、我们获取应收款项账龄，关注账龄划分的正确性，根据

款账面净额为259784045.78元；由于评估应

管理层的信用减值计提政策及客户信誉情况，结合函证及收账款的可收回性，很大程度上依赖管理层的回款查验，复核测试公司应收款项的信用减值准备计提是判断，因此，我们将应收账款减值作为关键审否充分；

计事项。

4、实施函证程序，并将函证结果与公司记录的金额进行了核对；

5、结合期后回款情况检查，评价管理层信用减值准备计提的合理性。

（二）主营业务收入的确认

1、了解并评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关

的会计政策是否正确且一贯地运行；

2、获取公司项目销售合同，检查合同中所列示的重要信息，

包括客户名称、项目名称、金额、结算依据、签订双方盖

请参阅财务报表附注“三（二十二）收入”所章签字等；根据合同金额、结算依据确认收入金额，并逐述的会计政策及“五（三十三）营业收入和营一与公司财务账面记载内容进行核对；业成本”注释。由于收入是佳缘科技的关键业3、获取公司各项目收入确认依据，包括验收单等收入确认绩指标之一，可能存在管理层为了达到特定目依据，核查文件或证明中所列示的包括客户名称、项目名标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因称、确认信息、验收日期、验收方签章，并逐一与公司财此，我们将收入确认识别为关键审计事项。务账面记载内容进行核对；

4、实施分析性程序，分析评价公司综合毛利率、业务毛利

率、项目毛利率的波动情况；

5、针对大额收入及应收款项实施函证程序，函证内容包括

合同金额、结算金额、项目完工年度、收款金额等。

审计报告第2页四、其他信息

佳缘科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括佳缘科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估佳缘科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督佳缘科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对佳缘科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳缘科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就佳缘科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二四年四月十九日审计报告第5页佳缘科技股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）554324971.34724093032.97结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）1220148.28衍生金融资产

应收票据（三）12424033.3120796450.00

应收账款（四）259784045.78311754660.38

应收款项融资（五）500000.00

预付款项（六）5182485.548171045.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）5641955.104950079.45买入返售金融资产

存货（八）392312238.32255850556.15

合同资产（九）5591732.963906515.60持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）22627251.108072850.36

流动资产合计1259108861.731338095190.31

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十一）117517033.863492051.39

在建工程（十二）960490.72生产性生物资产油气资产

使用权资产（十三）9782285.626362346.17

无形资产（十四）10016427.81388471.80开发支出

商誉（十五）7891191.58

长期待摊费用（十六）1709364.842186874.83

递延所得税资产（十七）10232274.316880915.26

其他非流动资产（十八）6378160.0133156638.54

非流动资产合计164487228.7552467297.99

资产总计1423596090.481390562488.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页佳缘科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十）1001055.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（二十一）66284196.7059006994.98预收款项

合同负债（二十二）5774187.802990393.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十三）8637632.046592423.30

应交税费（二十四）1045788.21276802.08

其他应付款（二十五）16315751.05230058.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十六）5418274.252298358.78

其他流动负债（二十七）7174810.00

流动负债合计111651695.6171395030.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十八）2720250.152132877.47长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债（十七）956419.33291212.18其他非流动负债

非流动负债合计3676669.482424089.65

负债合计115328365.0973819120.47

所有者权益：

股本（二十九）92263300.0092263300.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十）1002481776.05995703529.03

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积（三十一）30116939.2129116852.72一般风险准备

未分配利润（三十二）178021162.25198213635.26

归属于母公司所有者权益合计1302883177.511315297317.01

少数股东权益5384547.881446050.82

所有者权益合计1308267725.391316743367.83

负债和所有者权益总计1423596090.481390562488.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页佳缘科技股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金543206272.58721465944.40

交易性金融资产1220148.28衍生金融资产

应收票据11050257.5020796450.00

应收账款（一）251668765.89303795426.63

应收款项融资500000.00

预付款项4841325.598158195.43

其他应收款（二）9452077.1011595040.09

存货384697986.14255682883.79

合同资产5259132.413662686.85持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产20605327.857691181.57

流动资产合计1232001293.341333347808.76

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）135181598.5435755772.76其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产26039481.973399230.24在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产25834121.695702488.41

无形资产455251.92231527.09开发支出商誉

长期待摊费用431424.071006656.31

递延所得税资产10004055.346867941.01

其他非流动资产7148256.20

非流动资产合计205094189.7352963615.82

资产总计1437095483.071386311424.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页佳缘科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款62003746.4957152070.95预收款项

合同负债5710470.992990393.64

应付职工薪酬6671911.955762019.01

应交税费470416.36246589.65

其他应付款11956877.77225548.71持有待售负债

一年内到期的非流动负债5755389.332070125.98

其他流动负债7174810.00

流动负债合计99743622.8968446747.94

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债18304918.581865372.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债266072.06265048.47其他非流动负债

非流动负债合计18570990.642130421.07

负债合计118314613.5370577169.01

所有者权益：

股本92263300.0092263300.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1002551531.85995666287.74

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积30116939.2129116852.72

未分配利润193849098.48198687815.11

所有者权益合计1318780869.541315734255.57

负债和所有者权益总计1437095483.071386311424.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页佳缘科技股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入227392776.98269521929.43

其中：营业收入（三十三）227392776.98269521929.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本232870217.52205783243.92

其中：营业成本（三十三）117074689.09120024727.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十四）1011937.44453425.84

销售费用（三十五）20334603.657352780.22

管理费用（三十六）37618898.6426090331.21

研发费用（三十七）63404736.9052164425.06

财务费用（三十八）-6574648.20-302446.04

其中：利息费用331740.911357436.82

利息收入6966194.201674545.67

加：其他收益（三十九）1695171.273668951.43

投资收益（损失以“-”号填列）（四十）8051769.0115733448.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十一）1220148.28

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）-14356709.65-10637255.65

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-384836.82-95732.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十四）-3211.53-4179.08

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-9255109.9872403918.38

加：营业外收入（四十五）700181.5058345.95

减：营业外支出（四十六）543386.775559271.38

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-9098315.2566902992.95

减：所得税费用（四十七）-3312630.015498101.33

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-5785685.2461404891.62

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-5785685.2461404891.62

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-5352891.5261573897.64

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-432793.72-169006.02

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-5785685.2461404891.62

归属于母公司所有者的综合收益总额-5352891.5261573897.64

归属于少数股东的综合收益总额-432793.72-169006.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（四十八）-0.060.68

（二）稀释每股收益（元/股）（四十八）-0.060.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页佳缘科技股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）220828393.62256599048.78

减：营业成本（四）114354231.66110490696.24

税金及附加901047.19400942.48

销售费用19037911.806989084.41

管理费用24202943.1822440780.50

研发费用59510616.9549647871.44

财务费用-6662862.02-322713.00

其中：利息费用256516.181323220.42

利息收入6950384.371654151.20

加：其他收益1634812.393663619.60

投资收益（损失以“-”号填列）（五）8051769.0115733448.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1220148.28

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13311607.65-10681747.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）-367254.62-85832.99

资产处置收益（损失以“-”号填列）-3211.53-4179.08

二、营业利润（亏损以“-”号填列）6709160.7475577695.68

加：营业外收入700000.0058257.04

减：营业外支出543386.625559271.29

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6865774.1270076681.43

减：所得税费用-3135090.745482328.26

四、净利润（净亏损以“-”号填列）10000864.8664594353.17

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）10000864.8664594353.17

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额10000864.8664594353.17

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页佳缘科技股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金278471368.62208909611.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1227424.44

收到其他与经营活动有关的现金（四十九）9591652.874206027.68

经营活动现金流入小计288063021.49214343063.54

购买商品、接受劳务支付的现金229349521.41283030530.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金61422409.7739178526.20

支付的各项税费6859924.4931984344.98

支付其他与经营活动有关的现金（四十九）42888726.2951612723.17

经营活动现金流出小计340520581.96405806125.11

经营活动产生的现金流量净额-52457560.47-191463061.57

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1250000000.002370000000.00

取得投资收益收到的现金8051769.0115733448.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3791.53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1258055560.542385733448.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45329908.4034839124.85

投资支付的现金1250000000.002370000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额60739281.90支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1356069190.302404839124.85

投资活动产生的现金流量净额-98013629.76-19105675.94

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1011153224.02

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1011153224.02

偿还债务支付的现金79360501.96

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13849875.7738182407.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十九）6356646.0620892933.12

筹资活动现金流出小计20206521.83138435842.44

筹资活动产生的现金流量净额-20206521.83872717381.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响122387.16

五、现金及现金等价物净增加额-170555324.90662148644.07

加：期初现金及现金等价物余额724093032.9761944388.90

六、期末现金及现金等价物余额553537708.07724093032.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页佳缘科技股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金265125999.48196668672.78

收到的税费返还1227424.44

收到其他与经营活动有关的现金13159392.224443214.27

经营活动现金流入小计278285391.70202339311.49

购买商品、接受劳务支付的现金224481703.22274445642.60

支付给职工以及为职工支付的现金49861679.6734354050.21

支付的各项税费6281232.1830711574.41

支付其他与经营活动有关的现金39396471.5353931154.58

经营活动现金流出小计320021086.60393442421.80

经营活动产生的现金流量净额-41735694.90-191103110.31

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1250000000.002370000000.00

取得投资收益收到的现金8051769.0115733448.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

3791.53

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1258055560.542385733448.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

36238844.941046586.89

的现金

投资支付的现金1275000000.002403000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额63711750.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1374950594.942404046586.89

投资活动产生的现金流量净额-116895034.40-18313137.98

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1011153224.02取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1011153224.02

偿还债务支付的现金79360501.96

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13839495.0038182407.36

支付其他与筹资活动有关的现金5825083.0120478240.40

筹资活动现金流出小计19664578.01138021149.72

筹资活动产生的现金流量净额-19664578.01873132074.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-178295307.31663715826.01

加：期初现金及现金等价物余额721465944.4057750118.39

六、期末现金及现金等价物余额543170637.09721465944.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页佳缘科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额92263300.00995703529.0329132931.00198384263.081315484023.111447191.811316931214.92

加：会计政策变更-16078.28-170627.82-186706.10-1140.99-187847.09前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额92263300.00995703529.0329116852.72198213635.261315297317.011446050.821316743367.83

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6778247.021000086.49-20192473.01-12414139.503938497.06-8475642.44

（一）综合收益总额-5352891.52-5352891.52-432793.72-5785685.24

（二）所有者投入和减少资本6778247.026778247.024371290.7811149537.80

1．所有者投入的普通股4264293.694264293.69

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额6778247.026778247.02106997.096885244.11

4．其他

（三）利润分配1000086.49-14839581.49-13839495.00-13839495.00

1．提取盈余公积1000086.49-1000086.49

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-13839495.00-13839495.00-13839495.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额92263300.001002481776.0530116939.21178021162.251302883177.515384547.881308267725.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页佳缘科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额69190000.0023372831.5822673495.68180175120.76295411448.021610174.37297021622.39

加：会计政策变更-16078.28-170627.82-186706.10-1140.99-187847.09前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额69190000.0023372831.5822657417.40180004492.94295224741.921609033.38296833775.30

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）23073300.00972330697.456459435.3218209142.321020072575.09-162982.561019909592.53

（一）综合收益总额61573897.6461573897.64-169006.0261404891.62

（二）所有者投入和减少资本23073300.00972330697.45995403997.456023.46995410020.91

1．所有者投入的普通股23073300.00971919540.19994992840.19994992840.19

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额411157.26411157.266023.46417180.72

4．其他

（三）利润分配6459435.32-43364755.32-36905320.00-36905320.00

1．提取盈余公积6459435.32-6459435.32

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-36905320.00-36905320.00-36905320.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额92263300.00995703529.0329116852.72198213635.261315297317.011446050.821316743367.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页佳缘科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额92263300.00995666287.7429132931.00198832519.641315895038.38

加：会计政策变更-16078.28-144704.53-160782.81前期差错更正其他

二、本年年初余额92263300.00995666287.7429116852.72198687815.111315734255.57

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6885244.111000086.49-4838716.633046613.97

（一）综合收益总额10000864.8610000864.86

（二）所有者投入和减少资本6885244.116885244.11

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额6885244.116885244.11

4．其他

（三）利润分配1000086.49-14839581.49-13839495.00

1．提取盈余公积1000086.49-1000086.49

2．对所有者（或股东）的分配-13839495.00-13839495.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额92263300.001002551531.8530116939.21193849098.481318780869.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页佳缘科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额69190000.0023329566.8322673495.68177602921.79292795984.30

加：会计政策变更-16078.28-144704.53-160782.81前期差错更正其他

二、本年年初余额69190000.0023329566.8322657417.40177458217.26292635201.49

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）23073300.00972336720.916459435.3221229597.851023099054.08

（一）综合收益总额64594353.1764594353.17

（二）所有者投入和减少资本23073300.00972336720.91995410020.91

1．所有者投入的普通股23073300.00971919540.19994992840.19

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额417180.72417180.72

4．其他

（三）利润分配6459435.32-43364755.32-36905320.00

1．提取盈余公积6459435.32-6459435.32

2．对所有者（或股东）的分配-36905320.00-36905320.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额92263300.00995666287.7429116852.72198687815.111315734255.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

佳缘科技股份有限公司（以下简称“佳缘科技”或“本公司”）前身为南充市帝王

影视广告装饰有限公司成立于1994年8月24日，系由自然人王进、王永琼、王永才共同出资设立的有限公司，注册资本为100万元，其中王进出资73.8万元（以房屋设备等固定资产折价65.8万元投入和现金8万元投入），占注册资本73.8%；王永琼出资16.2万元，占注册资本的16.2%；王永才出资10万元，占注册资本的10%。

1994年8月30日，南充市工商行政管理局出具《企业名称预先核准通知书》，同意

预先核准的企业名称为南充市帝王影视广告装饰有限公司。经过数次股权变动及增资，截至2020年12月31日止，公司注册资本为人民币6919万元，公司的统一社会信用代码为 91510100209459605G。于 2021 年 12 月 1 日取得的中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3309号文同意注册。2021年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3309号《关于核准佳缘科技股份优先公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2022年1月在深圳证券交易所上市。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数9226.33万股，注册资本为

9226.33万元，注册地：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区吉泰路20号01号楼4层。本公司主要经营活动为：建筑智能化系统设计；检验检测服务；建设工程施工；计算机信息系统安全专用产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：网络与信息安全软件开发；信息安全设备制造【分支机构经营】；商用密码产

品生产【分支机构经营】；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品制造【分

支机构经营】；集成电路芯片及产品销售；集成电路设计；集成电路制造【分支机构

经营】；集成电路销售；电子元器件制造【分支机构经营】；电子元器件批发；电子

元器件零售；计算机软硬件及外围设备制造【分支机构经营】；雷达及配套设备制造

【分支机构经营】；雷达、无线电导航设备专业修理【分支机构经营】；软件开发；

数据处理和存储支持服务；信息安全设备销售；信息系统集成服务；信息系统运行

维护服务；通讯设备销售；5G 通信技术服务；安全技术防范系统设计施工服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；软件销售；数字视频

监控系统销售；网络设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术

转让、技术推广；数字内容制作服务（不含出版发行）；网络设备制造【分支机构经营】。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

财务报表附注第1页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司实际控制人为王进、尹明君夫妇。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收财务报表附注第2页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自财务报表附注第3页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注第4页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

财务报表附注第5页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第6页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第7页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第9页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收银行承兑汇票应收票据应收财务公司承兑汇票票据类型应收商业承兑汇票本组合为以账龄作为信用风险特征的应收账应收账款组合1账龄组合款，以对应交易发生的完成日期确定账龄应收账款组合2客户类型组合合并范围内关联方款项本组合为以账龄作为信用风险特征的应收账合同资产账龄组合款，以对应交易发生的完成日期确定账龄-其他应收款款项性质组合款项性质应收账款和合同资产账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）

1年以内55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年7070

5年以上100100

财务报表附注第10页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：存货分类为：原材料、在产品、发出商品、未完工项目成本、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。公司零星采购材料采用月末一次加权平均法，项目安装工程采购材料采用个别计价法。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法；

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第11页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第12页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确财务报表附注第13页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第14页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法300、103、3.33

运输工具年限平均法5、100、510.00、19.00

其他设备年限平均法3-50、519-31.67

专用设备年限平均法100、59.50、10.00

固定资产装修年限平均法10010.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

财务报表附注第15页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物、固定资产装修满足建筑完工验收标准

需安装调试的专用设备、其他设备安装调试后达到合同规定验收标准

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

财务报表附注第16页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据商标权5年年限平均法0预计可使用年限软件5年年限平均法0预计可使用年限著作权5年年限平均法0预计可使用年限土地使用权50年年限平均法0预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

财务报表附注第17页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、差旅费、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

财务报表附注第18页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

根据受益期确定。

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第19页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第20页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

财务报表附注第21页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入主要包括信息化综合解决方案服务收入、网络与信息技术安全服务收

入、技术服务收入。

（1）信息化综合解决方案：信息化综合解决方案主要包括工程项目、产品销

售和软件开发，均属于某一时点履行的履约义务，经客户最终验收完成时确认销售收入；

（2）网络信息技术安全产品：网络信息安全产品主要包括受托研发和产品销售，均属于某一时点履行的履约义务，经客户最终验收完成时确认销售收入；

（3）技术服务：经客户最终验收完成时按合同金额或结算金额确认收入或者提供服务后根据合同金额与服务期限分期确认收入。

财务报表附注第22页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。

(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第23页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

财务报表附注第24页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受财务报表附注第25页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

财务报表附注第26页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租财务报表附注第27页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准超过一年的重要预付款项单项金额大于100万元重要的单项计提坏账准备其他应收账款单项金额大于100万元重要的在建工程单项金额大于500万元账龄超过一年的重要应付账款单项金额大于100万元财务报表附注第28页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目重要性标准账龄超过一年的重要合同负债单项金额大于100万元账龄超过一年重要其他应付款单项金额大于100万元收到的重要投资活动有关的现金单项金额大于500万元支付的重要投资活动有关的现金单项金额大于500万元

少数股东持有5%（含）以上股权，且净利润占合并重要的非全资子公司

报表相应项目10%以上

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

财务报表附注第29页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注会计政策变更的内对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目容和原因合并母公司

公司作为承租人对递延所得税资产851323.98736525.91

于租赁交易确认的递延所得税负债1039171.07897308.72

租赁负债和使用权所得税费用187847.09160782.81

资产对应确认递延盈余公积-16078.28-16078.28

所得税资产和递延少数股东权益-1140.99

所得税负债未分配利润-170627.82-144704.53合并母公司会计政策变更受影响的报表

2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

的内容和原因项目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度公司作为承租递延所得税资

1297368.51681279.933609046.19590324.79

人对于租赁交产易确认的租赁递延所得税负

1542382.69972492.113875118.25855373.26

负债和使用权债

资产对应确认所得税费用-38143.04103365.091023.59104265.66

递延所得税资盈余公积-26607.20-26504.84-26607.20-26504.84

产和递延所得少数股东权益5742.30-1114.970.000.00

税负债未分配利润-224149.28-263592.37-239464.86-238543.63

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司自2023年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第30页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

1%、3%、6%、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额

9%、13%

部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

佳缘科技股份有限公司15%

四川前进医信科技有限责任公司15%

四川佳缘网络安全有限公司25%

中科柒贰实验室科技（成都）有限公司25%

北京市京缘和科技有限公司25%

上海航缘汇科技有限公司25%

四川川石.克锐达金刚石钻头有限公司25%

成都新宏安微波科技有限公司15%

(二)税收优惠

1、母公司税收优惠及批文

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局于2016年3月23日发布的财税〔2016〕36号规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

财务报表附注第31页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）企业所得税佳缘科技股份有限公司于2022年11月2日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR202251002131），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2022年至2024年），所得税税率减按15％征收。

2、子公司税收优惠及批文

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局于2011年10月13日发布的财税〔2011〕100号规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后（2018年5月1日起为16%，2019年4月1日起为13%），对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税子公司四川前进医信科技有限责任公司于2022年11月29日取得高新技术企

业证书（证书编号为：GR202251004849），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2022年至2024年），所得税税率减按15％征收。

子公司成都新宏安微波科技有限公司于2022年11月2日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR202251003280），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2022年至

2024年），所得税税率减按15％征收。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金482.1324728.00

银行存款554090008.21724068304.97

其他货币资金234481.00

合计554324971.34724093032.97财务报表附注第32页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

履约保函保证金234481.00/

银行存款552782.27/

合计787263.27

截至2023年12月31日，其他货币资金中人民币234481.00元为本公司开具的履约保函保证金。

截止2023年12月31日，公司银行存款539146.78元处于与客户共同监管的状态，使用需完成审批。截止2023年12月31日，公司银行存款13635.49元处于监管支付的状态。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1220148.28

其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产

业绩补偿款（注）1220148.28指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计1220148.28

注：公司2023年收购成都新宏安微波科技有限公司（以下简称成都新宏安），成都新宏安原股东对标的公司2023年11月至2025年进行了业绩承诺。资产负债表日公司根据成都新宏安2023年业绩实现情况确认的业绩补偿款。

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

财务公司承兑汇票923775.81

商业承兑汇票11500257.5020796450.00

合计12424033.3120796450.00财务报表附注第33页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

15618593.31100.003194560.0020.4512424033.3121891000.00100.001094550.005.0020796450.00

计提坏账准备

其中：

财务公司承兑汇票1022463.316.5598687.509.65923775.81

商业承兑汇票14596130.0093.453095872.5021.2111500257.5021891000.00100.001094550.005.0020796450.00

合计15618593.31100.003194560.0012424033.3121891000.00100.001094550.0020796450.00财务报表附注第34页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑1022463.3198687.509.65

商业承兑汇票14596130.003095872.5021.21

合计15618593.313194560.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余非同一控类别收回或转转销或核期末余额额计提制合并增回销加应收票据

1094550.001989659.66110350.343194560.00

坏账准备

4、期末公司已质押的应收票据

无

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票财务公司承兑汇票

商业承兑汇票7174810.00

合计7174810.00

6、本期实际核销的应收票据情况

无财务报表附注第35页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内131157592.82201586050.36

1至2年100863958.63113154314.96

2至3年48717387.9013419414.30

3至4年13235139.0214085297.55

4至5年12290095.966575967.65

5年以上6223158.703577737.25

小计312487333.03352398782.07

减：坏账准备52703287.2540644121.69

合计259784045.78311754660.38财务报表附注第36页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

312487333.03100.0052703287.2516.87259784045.78352398782.07100.0040644121.6911.53311754660.38

计提坏账准备

其中：

应收一般客户312487333.03100.0052703287.2516.87259784045.78352398782.07100.0040644121.6911.53311754660.38

合计312487333.03100.0052703287.25259784045.78352398782.07100.0040644121.69311754660.38财务报表附注第37页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内131157592.826557879.635.00

1至2年100863958.6310086395.8710.00

2至3年48717387.9014615216.3730.00

3至4年13235139.026617569.5150.00

4至5年12290095.968603067.1770.00

5年以上6223158.706223158.70100.00

合计312487333.0352703287.25

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或非同一控制期末余额额计提回核销合并增加

坏账准备40644121.6911621221.53437944.0352703287.25

4、本期实际核销的应收账款情况

无

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第一名32460000.0032460000.0010.172825500.00

第二名28256716.0028256716.008.854408772.30

第三名23939193.5823939193.587.502217524.36

第四名23253200.0023253200.007.282325320.00

第五名20384507.122254160.0122638667.137.096791600.14

合计128293616.702254160.01130547776.7140.8918568716.80财务报表附注第38页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据500000.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末余本期终止确综合收益中项目本期新增其他变动期末余额额认确认的损失准备银行承兑

500000.00500000.00

汇票

3、期末公司已质押的应收款项融资

无

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2100811.00

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3679241.7370.998167070.5699.95

1至2年1502898.6229.003974.840.05

2至3年345.190.01

合计5182485.54100.008171045.40100.00

说明：账龄超过一年且金额重要的预付款项为1327357.75元，为预付株洲金叶电子科技有限公司未到票税费。

财务报表附注第39页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名1327357.7525.61

第二名445528.068.60

第三名348101.886.72

第四名246936.004.76

第五名207079.654.00

合计2575003.3449.69

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5641955.104950079.45

合计5641955.104950079.45其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2605564.462207974.50

1至2年1288714.752022117.35

2至3年1999241.542242744.04

3至4年2198344.04685982.45

4至5年658982.45730088.50

5年以上1084957.30501058.80

小计9835804.548389965.64

减：坏账准备4193849.443439886.19

合计5641955.104950079.45财务报表附注第40页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

9835804.54100.004193849.4442.645641955.108389965.64100.003439886.1941.004950079.45

计提坏账准备

其中：

押金及保证金9426079.9495.834157006.8544.105269073.098210777.4397.863438094.3141.874772683.12

备用金及借款306636.543.1235811.7111.68270824.83179188.212.141791.881.00177396.33

代收代付款103088.061.051030.881.00102057.18

合计9835804.54100.004193849.445641955.108389965.64100.003439886.194950079.45财务报表附注第41页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金及保证金9426079.944157006.8544.10

备用金及借款306636.5435811.7111.68

代收代付款103088.061030.881.00

合计9835804.544193849.44

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额50000.803389885.393439886.19上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-536.72746365.18745828.46本期转回本期转销本期核销

非同一收购合并8134.798134.79

期末余额57598.874136250.574193849.44

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核非同一收期末余额额计提收回或转回销购合并

坏账准备3439886.19745828.468134.794193849.44财务报表附注第42页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金9426079.948210777.43

备用金及借款306636.54179188.21

代收代付款103088.06

合计9835804.548389965.64

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

第一名保证金2467448.001年以内、1-3年25.091164520.88

第二名保证金998451.043-4年10.15998451.04

第三名保证金673110.003-4年6.846731.10

第四名保证金550000.005年以上5.59550000.00

第五名保证金547849.551年以内、1-2年5.575478.50

合计5236858.5953.242725181.52财务报表附注第43页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货存货分类期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料321661261.09321661261.09207496159.33207496159.33

在产品30909062.7030909062.7011301915.2011301915.20

合同履约成本37359665.7637359665.7637052481.6237052481.62

发出商品2382248.772382248.77

合计392312238.32392312238.32255850556.15255850556.15财务报表附注第44页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质量保

6726994.461135261.505591732.964656940.28750424.683906515.60

证金财务报表附注第45页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

6726994.46100.001135261.5016.885591732.964656940.28100.00750424.6816.113906515.60

计提减值准备

其中：

账龄分析法6726994.46100.001135261.5016.885591732.964656940.28100.00750424.6816.113906515.60

合计6726994.46100.001135261.505591732.964656940.28100.00750424.683906515.60财务报表附注第46页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内3410614.25170530.715.00

1-2年316379.1931637.9210.00

2-3年2834538.22850361.4730.00

3-4年165462.8082731.4050.00

4-5年

合计6726994.461135261.50

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额合同资产坏账

750424.68384836.821135261.50

准备

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额171002.194726096.13

待认证进项税20599251.731860462.09

预缴所得税1856997.181486292.14

合计22627251.108072850.36

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产117517033.863492051.39固定资产清理

合计117517033.863492051.39财务报表附注第47页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备运输设备其他设备固定资产装修合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1015176.56182865.481513116.714757810.057468968.80

（2）本期增加金额74692505.5426087221.981123277.792103021.9715721689.90119727717.18

—购置24370001.811672174.76897399.731693162.1415721689.9044354428.34

—在建工程转入21873566.6821873566.68

—企业合并增加50322503.732541480.54225878.06409859.8353499722.16

（3）本期减少金额35000.0035000.00

—处置或报废35000.0035000.00

（4）期末余额75707682.1026270087.462601394.506860832.0215721689.90127161685.98

2．累计折旧

（1）上年年末余额290453.11500.401164408.452521555.453976917.41

（2）本期增加金额1116584.492371868.7884778.71815570.401310140.805698943.18

—计提1116584.492371868.7884778.71815570.401310140.805698943.18

（3）本期减少金额31208.4731208.47

—处置或报废-31208.4731208.47

（4）期末余额1407037.602372369.181217978.693337125.851310140.809644652.12

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第48页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备其他设备固定资产装修合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值74300644.5023897718.281383415.813523706.1714411549.10117517033.86

（2）上年年末账面价值724723.45182365.08348708.262236254.603492051.39财务报表附注第49页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

无

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

无

5、未办妥产权证书的固定资产情况

无

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程960490.72960490.72工程物资

合计960490.72960490.72

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值自有房屋装

960490.72960490.72

修财务报表附注第50页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：

上年利息资本期利本期增加金本期转入固本期其他投入占预本期利项目名称预算数年末期末余额工程进度本化累息资本资金来源额定资产金额减少金额算比例息资本

余额计金额化率(%)

(%)化金额通信链路安全

6475342.186475342.186475342.18100.00已经完工自有资金

测试工装设备低功耗数据处

理测试工装设6225916.736225916.736225916.73100.00已经完工自有资金备地面控制平台

5504611.855504611.855504611.85100.00已经完工自有资金

测试工装设备

合计18205870.7618205870.7618205870.76财务报表附注第51页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额10057730.981349200.0111406930.99

（2）本期增加金额7600435.011935652.389536087.39

—新增租赁6599986.901935652.388535639.28

—企业合并增加1000448.111000448.11

（3）本期减少金额1219831.431219831.43

—转出至固定资产

—处置1219831.431219831.43

（4）期末余额16438334.563284852.3919723186.95

2．累计折旧

（1）上年年末余额4825478.30219106.525044584.82

（2）本期增加金额5605343.72510804.226116147.94

—计提5605343.72510804.226116147.94

（3）本期减少金额1219831.431219831.43

—处置1219831.431219831.43

（4）期末余额9210990.59729910.749940901.33

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7227343.972554941.659782285.62

（2）上年年末账面价值5232252.681130093.496362346.17

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权商标权著作权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额11650.48106375.05818284.40936309.93财务报表附注第52页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地使用权商标权著作权软件合计

（2）本期增加金额6210621.593300000.00416408.589927030.17

—购置320355.50320355.50

—企业合并增加6210621.593300000.0096053.089606674.67

（3）本期减少金额

（4）期末余额6210621.5911650.483406375.051234692.9810863340.10

2．累计摊销

（1）上年年末余额11650.4859004.72477182.93547838.13

（2）本期增加金额32385.42122635.11144053.63299074.16

—计提32385.42122635.11144053.63299074.16

（3）本期减少金额

（4）期末余额32385.4211650.48181639.83621236.56846912.29

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值6178236.173224735.22613456.4210016427.81

（2）上年年末账面价值47370.33341101.47388471.80

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

无

(十五)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称本期增加本期减少上年年末余或形成商誉的事企业合并形期末余额额其他处置其他项成的账面原值成都新宏安微波

7891191.587891191.58

科技有限公司

小计7891191.587891191.58财务报表附注第53页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注被投资单位名称本期增加本期减少上年年末余或形成商誉的事企业合并形期末余额额其他处置其他项成的减值准备成都新宏安微波科技有限公司小计

账面价值7891191.587891191.58

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的是否与以前年名称所属经营分部及依据构成及依据度保持一致

成都新宏安微波科技有限公基于内部管理目的，成都新宏安微波科技有司全部主营业务经营性有形该资产组归属于成都

不适用（注）限公司和可确认的无形性相关资产新宏安微波科技有限和相关负债公司

注：成都新宏安微波科技有限公司所属资产组或资产组组合的构成及依据与收购日保持一致。

财务报表附注第54页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关减值预测期预测期内的关键参数（增长稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额预测期内的关键参数的确定依据键参数的确金额的年限率、利润率等）（增长率、折现率等）定依据

成都新宏安收入增长率：4%-6%，（注）根据成都新宏安的客户定位、业绩收入增长率：0%；参照预测期

微波科技有18623283.4019300000.005年利润率：8.2%-13.51%；增长数据的分析以及对期后市场

折现率：13.77%"内的水平限公司需求的了解

注：因2023年下半年军工行业不景气，公司来自第一大客户29所的业务量大幅减少，预测2024年收入也将大幅下降，预计2025年军工行业将逐渐恢复正常，故2025年收入增长率大幅增加。预测期营业收入增长率分别为-27.9%、42.9%、4%、5%、6%。

4、业绩承诺完成情况

根据签订的《股权转让协议》，成都新宏安微波科技有限公司2023年11-12月、2024年度、2025年度各期间归属于公司股东的扣除非经常性损益前后净利润的孰低者均为正值，且利润承诺期间合计承诺净利润数不少于700万元。2023年11-12月份亏损，未实现业绩承诺。

财务报表附注第55页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入房租装修2186874.83907185.541384695.531709364.84

合计2186874.83907185.541384695.531709364.84

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

减值准备61614785.228996899.4945923756.906826202.11

股份支付6746561.44974310.70417180.7254713.15

未实现收益1139680.0056984.00

租赁负债8138524.401297368.514431236.25681279.93

交易性金融资产1220148.28183022.24

合计78859699.3411508584.9450772173.877562195.19

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产9782285.621542382.696362346.17972492.11

评估增值3190995.52478649.33

固定资产加速折旧2116979.40211697.94

合计15090260.542232729.966362346.17972492.11

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产1276310.6310232274.31681279.936880915.26

递延所得税负债1276310.63956419.33681279.93291212.18财务报表附注第56页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付长期资

6378160.016378160.0133156638.5433156638.54

产款

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限情账面账面受限受限情账面余额账面价值受限类型况余额价值类型况

货币资金234481.00234481.00履约保函注受客户共同

货币资金539146.78539146.78注监管

货币资金13635.4913635.49监管支付注

合计787263.27787263.27

注：货币资金受限情况详见五、合并财务报表项目注释（一）货币资金。

(二十)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款1000000.00

短期借款利息1055.56

合计1001055.56

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内46991508.3446634585.56

1年以上19292688.3612372409.42

合计66284196.7059006994.98财务报表附注第57页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

成都国光电气股份有限公司6884571.00尚未结算

深圳市国微电子有限公司3606287.61尚未结算

成都易芯微电子科技有限公司1398053.10尚未结算

成都清数科技有限公司1075520.00尚未结算

(二十二)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收合同款项5774187.802990393.64

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬6589193.3959489279.4957519304.698559168.19

离职后福利-设定提存计划3229.913200152.083149868.1453513.85

辞退福利49450.0024500.0024950.00

合计6592423.3062738881.5760693672.838637632.04

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

6391783.2853061018.0151228483.908224317.39

补贴

（2）职工福利费1093721.681093721.68

（3）社会保险费1858.891771188.631740433.6732613.85

其中：医疗保险费1675.691584482.531557091.2829066.94

工伤保险费20.3535089.1534551.69557.81

生育保险费162.85151616.95148790.702989.10

（4）住房公积金301.001585703.001576403.009601.00

（5）工会经费和职工教育

195250.221977648.171880262.44292635.95

经费

合计6589193.3959489279.4957519304.698559168.19财务报表附注第58页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险3077.963093810.563045034.4051854.12

失业保险费151.95106341.52104833.741659.73

合计3229.913200152.083149868.1453513.85

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税411843.53

企业所得税3055.82

个人所得税475085.23276802.08

城市维护建设税55938.27

教育费附加39955.89

印花税59909.47

合计1045788.21276802.08

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利5300000.00

其他应付款项11015751.05230058.04

合计16315751.05230058.04

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利5300000.00

2、其他应付款项

按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

股权转让款9837250.00

费用款983073.0755795.14

代收代付款131695.0822530.00财务报表附注第59页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

押金及保证金63732.90151732.90

合计11015751.05230058.04

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款

一年内到期的租赁负债5418274.252298358.78

合计5418274.252298358.78

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

背书未到期的商业承兑汇票7174810.00

(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额

应付租赁款2720250.152132877.47

(二十九)股本

本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行新公积金期末余额额送股其他小计股转股

股份总额92263300.0092263300.00

(三十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）995292371.77995292371.77

其他资本公积411157.266778247.027189404.28

合计995703529.036778247.021002481776.05

公司本期增加其他资本公积6778247.02元。根据公司2022年第四次临时股东大会决议及第三届董事会第九次会议决议，公司授予81名激励对象94.5万份第二类限制性股票；根据2023年第三届董事会第十八次会议决议，授予符合条件的16名激励对象授予22.50万股第二类限制性股票。上述事项构成以权益结算的股份支付。

财务报表附注第60页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用共计6885244.11元，其中6778247.02元计入资本公积-其他资本公积，106997.09元计入少数股东权益。

(三十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29116852.721000086.4930116939.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按母公司本期净利润的10%计提法定盈余公积1000086.49元。

(三十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润198384263.08180175120.76

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-170627.82-170627.82调整后年初未分配利润198213635.26180004492.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润-5352891.5261573897.64

减：提取法定盈余公积1000086.496459435.32提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利13839495.0036905320.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润178021162.25198213635.26

调整年初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响年初未分配利润-170627.82元。

(三十三)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务227392776.98117074689.09269521929.43120024727.63其他业务

合计227392776.98117074689.09269521929.43120024727.63财务报表附注第61页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

信息化综合解决方案58634703.1147365629.46

网络信息安全产品164430868.90212675567.47

技术服务4327204.979480732.50

合计227392776.98269521929.43

(三十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城建税423935.80113196.36

教育费附加302705.9179013.84

印花税251412.4083415.10

房产税31121.053931.20

车船税2460.001920.00

土地使用税302.2868.72

其他税费171880.62

合计1011937.44453425.84

(三十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬8344637.073854107.81

售后维护费1004774.011323020.04

业务招待费2144096.78816135.19

差旅费1260237.83351479.88

股份支付1053725.4466927.38

标书费985777.22548916.85

业务宣传费529988.323149.00

办公费282184.35227604.28

服务费4124590.09

其他费用604592.54161439.79

合计20334603.657352780.22财务报表附注第62页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬15921019.339254233.29

上市费用4530207.73

业务招待费2471305.622276746.87

折旧摊销费7404987.883693119.55

差旅费2253542.141318757.06

服务费3533483.572897541.78

办公费833298.08757836.87

物业费717860.87642055.43

租赁费428836.74375765.81

股份支付2471059.91147240.56

其他费用1583504.50196826.26

合计37618898.6426090331.21

(三十七)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬30625425.6221202857.65

服务费7149176.198389895.19

租赁费180200.021932237.98

物料消耗13589907.5916612339.78

差旅费2960300.261521618.53

折旧摊销费5463005.832256310.75

股份支付3360458.76203012.78

其他费用76262.6346152.40

合计63404736.9052164425.06

(三十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用331740.911357436.82

其中：租赁负债利息费用270974.30264289.35

减：利息收入6966194.201674545.67财务报表附注第63页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

汇兑损益20988.54

其他38816.5514662.81

合计-6574648.20-302446.04

(三十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助1606290.503656219.24

代扣个人所得税手续费87366.7912598.30

直接减免的增值税1513.98133.89

合计1695171.273668951.43

(四十)投资收益项目本期金额上期金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益8051769.0115733448.91

(四十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产1220148.28

其中：业绩补偿款1220148.28

(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失1989659.661094550.00

应收账款坏账损失11621221.539575220.48应收款项融资减值损失

其他应收款坏账损失745828.46-32514.83

合计14356709.6510637255.65

(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失384836.8295732.74财务报表附注第64页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

租赁终止-4179.08

固定资产处置-3211.53-3211.53

合计-3211.53-4179.08-3211.53

(四十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助700000.00700000.00

其他181.5058345.95181.50

合计700181.5058345.95700181.50

(四十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠543233.805559271.29543233.80

其他152.970.09152.97

合计543386.775559271.38543386.77

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用270.007050126.29

递延所得税费用-3312900.01-1552024.96

合计-3312630.015498101.33

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-9098315.25

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-1364747.29

子公司适用不同税率的影响-55769.43

亏损影响4012027.76财务报表附注第65页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额

合并影响176051.80

调整以前期间所得税的影响270.00非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4290762.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3312900.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-7058324.88

所得税费用-3312630.01

(四十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-5352891.5261573897.64

本公司发行在外普通股的加权平均数92263300.0090340525.00

基本每股收益-0.060.68

其中：持续经营基本每股收益-0.060.68终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-5352891.5261573897.64

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）92263300.0090340525.00

稀释每股收益-0.060.68

其中：持续经营稀释每股收益-0.060.68终止经营稀释每股收益财务报表附注第66页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入6966194.201674545.67

政府补助2306290.502518794.80

营业外收入-其他87620.3012687.21

企业间往来231547.87

合计9591652.874206027.68

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

销售费用6734688.623377150.38

管理费用11615987.6612995737.81

研发费用23955846.6928502243.88

银行手续费38816.5514662.81

营业外支出-其他543386.775559271.38

企业间往来1163656.91

合计42888726.2951612723.17

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金现金流量表中的列报性质本期金额上期金额项目

赎回结构性存款收回投资收到的现金1250000000.002370000000.00收到结构性存款的收取得投资收益收到的

8051769.0115733448.91

益现金

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

购建固定资产、无形资产和其他长期

购买长期资产45329908.4034839124.85资产支付的现金

购买结构性存款投资支付的现金1250000000.002370000000.00财务报表附注第67页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额收购子公司及购买取得子公司及其他营业单位支付的现

60739281.90

资产金净额

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

发行股票中介费用16160383.83

租赁负债费用6356646.064732549.29

合计6356646.0620892933.12

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末余项目现金变期末余额额非现金变动现金变动非现金变动动

短期借款1001055.561001055.56

应付股利19249875.7713849875.775400000.00

租赁负债2132877.479616636.999029264.312720250.15

1年内到

期非流动2298358.7811807855.386230477.842457462.075418274.25负债

(五十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-5785685.2461404891.62

加：信用减值损失14356709.6510637255.65

资产减值准备384836.8295732.74

固定资产折旧5698943.18788635.06油气资产折耗

使用权资产折旧6116147.943541640.26

无形资产摊销299074.16161669.86财务报表附注第68页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

长期待摊费用摊销1384695.531512079.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

3211.534179.08（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1220148.28

财务费用（收益以“－”号填列）209353.751447436.82

投资损失（收益以“－”号填列）-8051769.01-15733448.91

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2498279.73-1485346.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-814620.28-66678.96

存货的减少（增加以“－”号填列）-133745233.07-154192817.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）42140507.38-87915336.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）22179451.09-12080135.39

其他6885244.11417180.72

经营活动产生的现金流量净额-52457560.47-191463061.57

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额553537708.07724093032.97

减：现金的期初余额724093032.9761944388.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-170555324.90662148644.07

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物63711750.00

其中：四川川石.克锐达金刚石钻头有限公司51300000.00

成都新宏安微波科技有限公司12411750.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2972468.10财务报表附注第69页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注金额

其中：四川川石.克锐达金刚石钻头有限公司1173791.03

成都新宏安微波科技有限公司1798677.07

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：四川川石.克锐达金刚石钻头有限公司成都新宏安微波科技有限公司

取得子公司支付的现金净额60739281.90

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金553537708.07724093032.97

其中：库存现金482.1324728.00可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款553537225.94724068304.97可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额553537708.07724093032.97

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由

银行存款552782.27受限

其他货币资金234481.00履约保证金

合计787263.27财务报表附注第70页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十一)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金212481.00

其中：美元30000.007.0827212481.00

应收账款1321631.82

其中：美元186600.007.08271321631.82

(五十二)租赁作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用270974.30264289.35计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

713883.242165087.97

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出7322764.876927468.65售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬30625425.6221202857.65

服务费7149176.198389895.19

租赁费180200.021932237.98财务报表附注第71页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

物料消耗13589907.5916612339.78

差旅费2960300.261521618.53

折旧摊销费5463005.832256310.75

股份支付3360458.76203012.78

其他费用76262.6346152.40

合计63404736.9052164425.06

其中：费用化研发支出63404736.9052164425.06资本化研发支出财务报表附注第72页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本购买日

名称时点例（%）方式定依据买方的收入方的净利润的现金流量成都新宏安微波科

2023/11/216549000.0067.00%现金购买2023/11/2取得控制权33629.99-1908744.742772098.51

技有限公司财务报表附注第73页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

成都新宏安微波科技有限公司合并成本

—现金16549000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计16549000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额8657808.42

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额7891191.58

大额商誉形成的主要原因：

成都新宏安微波科技有限公司商誉形成原因为：公司聘请了银信资产评估有限

公司对成都新宏安微波科技有限公司公允价值进行评估，以2023年6月30日为基准日，股东全部权益的评估价值为2470万元。成都新宏安微波科技有限公司有关可辨认资产负债在并入合并财务报表时，系以其在购买日确定的公允价值进行合并，合并成本1654.90万元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值865.78万元体现为商誉789.12万元。

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

成都新宏安微波科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：16724417.6313424417.63

货币资金1798677.071798677.07

应收账款4320246.684320246.68

预付款项109369.50109369.50

其他应收款101321.09101321.09

存货2716449.102716449.10

固定资产2929108.112929108.11

使用权资产1000448.111000448.11

无形资产3378053.0878053.08财务报表附注第74页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注成都新宏安微波科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

长期待摊费用298990.31298990.31

递延所得税资产71754.5871754.58

负债：3802315.523307315.52

短期借款1001055.561001055.56

应付账款409141.50409141.50

应付职工薪酬443170.00443170.00

应交税费33206.3733206.37

其他应付款4845.904845.90

一年内到期的非流动负债589973.21589973.21

租赁负债557922.59557922.59

长期应付款64497.7064497.70

递延所得税负债698502.69203502.69

净资产：12922102.1110117102.11

股本2000000.002000000.00

资本公积2805000.00

盈余公积451333.33451333.33

未分配利润7665768.787665768.78

减：少数股东权益4264293.693338643.69

取得的净资产8657808.426778458.42

(二)其他原因的合并范围变动不构成业务合并的企业收购

根据公司于2023年10月与成都普川达商贸有限公司、成都普汇商贸有限公司、四川川克金刚石钻头有限公司签署《四川川石.克锐达金刚石钻头有限公司股权转让协议》，公司拟通过支付现金的方式购买成都普川达商贸有限公司51%股权、成都普汇商贸有限公司持有的24%的股权和四川川克金刚石钻头有限公司持有的25%股权。

公司用现金5700.00万元收购四川川石.克锐达金刚石钻头有限公司100%股权。

此次收购通过集中度测试，判断为不构成业务收购核算，故本次收购公司将其作为资产收购进行核算，购买成本按购买日所取得的各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础进行分配。

财务报表附注第75页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接四川前进医信四川省成四川省计算机软

科技有限责任100万元70.00设立都市成都市硬件开发公司四川佳缘网络四川省成四川省专业技术

2000万元100.00设立

安全有限公司都市成都市服务业中科柒贰实验四川省成四川省产品检验

室科技（成都）1000万元100.00设立都市成都市检测服务有限公司北京市京缘和

5000万元北京市北京市技术服务100.00设立

科技有限公司上海航缘汇科

1000万元上海市上海市技术服务100.00设立

技有限公司成都新宏安微非同一控四川省成四川省

波科技有限公500万元集成制造67.00制下企业都市成都市司合并

四川川石.克锐

3585.77万四川省成四川省电子专用

达金刚石钻头100.00收购元都市成都市设备制造有限公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利四川前进医信科技有限责任

30.00197092.041750139.94

公司成都新宏安微波科技有限公

33.00-629885.763634407.93

司财务报表附注第76页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动资非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债四川前进医信

科技有限责任20479265.99392934.9420872200.9315034414.003987.1315038401.1310201251.69598687.7010799939.395890519.3089250.725979770.02公司成都新宏安微

波科技有限公7547610.417474540.0415022150.452664958.331343834.754008793.08司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量四川前进医信科技有限责

11808145.26656973.48656973.48461243.0510118546.95-563353.40-563353.40-1510911.54

任公司成都新宏安微波科技有限

33629.99-1908744.74-1908744.742804179.28

公司财务报表附注第77页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目计入当期损益的政府补助与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

财政拨款5262509.741606290.503656219.24

财政拨款90000.0090000.00

财政拨款700000.00700000.00

合计6052509.742306290.503746219.24

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照财务报表附注第78页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加10000元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

财务报表附注第79页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金212481.00212481.00

应收账款1321631.821321631.82

合计1534112.821534112.82

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产1220148.281220148.28

1.以公允价值计量且其变动计

1220148.281220148.28

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他1220148.281220148.28

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资财务报表附注第80页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

◆其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额1220148.281220148.28

◆交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量项目为收购子公司的或有对价、应收款项融资，收购子公司

的或有对价公允价值确定方式详见本财务报表附注五(一)、2交易性金融资产成本作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

公司的最终控制方为王进、尹明君夫妇。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

朱伟华持股5%以上自然人股东、董事、副总经理

朱伟民持股5%以上自然人股东、董事、副总经理财务报表附注第81页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用

王进房屋240000.0019597.62240000.0014473.92676185.91

朱伟华汽车78000.0015079.39156000.0018979.33560716.34

朱伟民汽车108000.007657.24204254.15

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬（万元）377.75312.56财务报表附注第82页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

1、公司本期授予的各项权益工具总额：

公司本期授予公司中层管理人员及核心技术（业务）骨干的各项权益工具总额

为9225000.00元，共22.50万股。

2、公司本期解锁的各项权益工具总额：

无。

3、公司本期行权的各项权益工具总额：

无。

4、公司本期失效的各项权益工具总额：

公司本期失效的各项权益工具总额为14114450.00元，共34.30万股。

5、公司期末发行在外的第二类限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限：

公司期末发行在外的第二类限制性股票行权价格为41.00元。

本期授予的第二类限制性股票授予日为2022年12月21日和2023年12月

15日。

2022年12月21日授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：

行权安排行权时间行权比例自预留授予之日起18个月后的首个交易日至预留

第一个行权期30%授予之日起30个月内的最后一个交易日止自预留授予之日起30个月后的首个交易日至预留

第二个行权期30%授予之日起42个月内的最后一个交易日止自预留授予之日起42个月后的首个交易日至预留

第三个行权期40%授予之日起54个月内的最后一个交易日止

2023年12月15日授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：

行权安排行权时间行权比例自预留授予之日起18个月后的首个交易日至预留

第一个行权期30%授予之日起30个月内的最后一个交易日止自预留授予之日起30个月后的首个交易日至预留

第二个行权期30%授予之日起42个月内的最后一个交易日止财务报表附注第83页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注行权安排行权时间行权比例自预留授予之日起42个月后的首个交易日至预留

第三个行权期40%授予之日起54个月内的最后一个交易日止

(二)以权益结算的股份支付情况

1、授予日权益工具公允价值的确定方法：

第二类限制性股票授予日公允价值系参考 Black-Scholes 期权定价模型计算。

2、对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票的数量。

3、本期估计与上期估计有重大差异的原因：

无。

4、以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7189404.28元。

5、本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6885244.11元。

6、其他说明：

2022年12月19日，公司召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案，公司董事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。

2022年12月21日，经公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以

2022年12月21日为授予日，向符合授予条件的81名激励对象授予94.50万

股第二类限制性股票。

本次鉴于激励对象中8人因个人原因已不符合激励条件，作废其获受但尚未归属的限制性股票8.50万股；本次符合归属条件的73名激励对象的归属资格

合法有效，可归属的限制性股票数量为60.20万股。

2023年12月15日，经公司召开第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，财务报表附注第84页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

确定以2023年12月15日为预留授予日，向符合授予条件的16名激励对象授予22.50万股第二类限制性股票，授予价格为41.00元/股（调整后）。

(三)股份支付的修改、终止情况

因公司2023年度业绩未达标，公司2022年第二类限制性股票激励计划第一个行权期未达行权条件，公司拟将对应的第二类限制性股票进行注销。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期票据

截至2023年12月31日止，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期终止确认的应收票据金额为2100811.00元。

十五、资产负债表日后事项

公司于2024年4月19日召开的第三届董事会第十九次会议，鉴于目前公司处于重要发展时期，考虑到公司未来经营业务拓展对资金的需求较大，为保障公司健康可持续发展，公司董事会拟定2023年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本，留在利润全部用于公司经营发展。本方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内127371803.41194172185.34

1至2年96318193.86112136468.31

2至3年47672971.2513419414.30

3至4年13235139.0214085297.55

4至5年12290095.966575967.65

5年以上6223158.703577737.25

小计303111362.20343967070.40

减：坏账准备51442596.3140171643.77

合计251668765.89303795426.63财务报表附注第85页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

303111362.20100.0051442596.3116.97251668765.89343967070.40100.0040171643.7711.68303795426.63

合计提坏账准备

其中：

组合1应收一般客

297041362.2098.0051442596.3117.32245598765.89343967070.40100.0040171643.7711.68303795426.63

户组合2应收合并范

6070000.002.006070000.00

围内关联方

合计303111362.20100.0051442596.31251668765.89343967070.40100.0040171643.77303795426.63财务报表附注第86页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内121301803.416065090.175.00

1至2年96318193.869631819.3910.00

2至3年47672971.2514301891.3730.00

3至4年13235139.026617569.5150.00

4至5年12290095.968603067.1770.00

5年以上6223158.706223158.70100.00

合计297041362.2051442596.31

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备40171643.7711270952.5451442596.31

4、本期实际核销的应收账款情况

无

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额末余额余额合计数的额准备期末余

比例(%)额

第一名32460000.0032460000.0010.492825500.00

第二名28256716.0028256716.009.134408772.30

第三名23939193.5823939193.587.742217524.36

第四名23253200.0023253200.007.512325320.00

第五名20384507.122254160.0122638667.137.326791600.14

合计128293616.702254160.01130547776.7142.1818568716.80财务报表附注第87页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项9452077.1011595040.09

合计9452077.1011595040.09其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内3411887.536299714.89

1至2年1183317.114555794.64

2至3年4477067.642252744.04

3至4年2206620.91685982.45

4至5年658982.45730088.50

5年以上1083877.30501058.80

小计13021752.9415025383.32

减：坏账准备3569675.843430343.23

合计9452077.1011595040.09财务报表附注第88页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

13021752.94100.003569675.8427.419452077.1015025383.32100.003430343.2322.8311595040.09

合计提坏账准备

其中：

押金及保证金7779057.7459.743534359.6345.434244698.117269897.4348.383428685.5147.163841211.92

合并关联往来4985608.4338.294985608.437589714.1650.517589714.16

备用金199352.051.5334738.8717.43164613.18165771.731.101657.721.00164114.01

代收代付款57734.720.44577.351.0057157.37

合计13021752.94100.003569675.849452077.1015025383.32100.003430343.2311595040.09财务报表附注第89页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金及保证金7779057.743534359.6345.43

合并关联往来4985608.43

备用金199352.0534738.8717.43

代收代付款57734.72577.351.00

合计13021752.943569675.8427.41

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额40457.843389885.393430343.23上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5267.43134065.18139332.61本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额45725.273523950.573569675.84

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备3430343.23139332.613569675.84财务报表附注第90页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金7779057.747269897.43

合并关联往来4985608.437589714.16

备用金199352.05165771.73

代收代付款57734.72

合计13021752.9415025383.32

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

第一名关联往来4703151.511年以内、1-3年36.12

第二名保证金1121648.001年以内、1-3年8.61544885.88

第三名保证金998451.043-4年7.67998451.04

第四名保证金673110.003-4年5.176731.10

第五名保证金550000.005年以上4.22550000.00

合计8046360.5561.792100068.02

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资135181598.54135181598.5435755772.7635755772.76

合计135181598.54135181598.5435755772.7635755772.76财务报表附注第91页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余减值准备上年年末减值准备期末余被投资单位减少投本期计提减值准期末余额额余额追加投资其他额资备

四川前进医信科技有限责任公司720078.20356656.951076735.15

四川佳缘网络安全有限公司1017847.281000000.00317028.402334875.68

中科柒贰实验室科技（成都）有限

4008923.643000000.0036546.387045470.02

公司

北京市京缘和科技有限公司30008923.6417000000.00166594.0547175517.69

上海航缘汇科技有限公司4000000.004000000.00

成都新宏安微波科技有限公司16549000.0016549000.00

四川川石.克锐达金刚石钻头有限

57000000.0057000000.00

公司

合计35755772.7698549000.00876825.78135181598.54财务报表附注第92页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务220828393.62114354231.66256599048.78110490696.24其他业务

合计220828393.62114354231.66256599048.78110490696.24

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

信息化综合解决方案55024549.8636304573.01

网络信息安全产品164192815.80212675567.47

技术服务1611027.967618908.30

合计220828393.62256599048.78

(五)投资收益项目本期金额上期金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益8051769.0115733448.91

合计8051769.0115733448.91

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-3211.53的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2306290.50

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

9271917.29

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费财务报表附注第93页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-543205.27

其他符合非经常性损益定义的损益项目87366.79

小计11119157.78

所得税影响额183022.24

少数股东权益影响额（税后）8523.23

合计10927612.31财务报表附注第94页佳缘科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.41-0.06-0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通

-1.25-0.18-0.18股股东的净利润佳缘科技股份有限公司

二〇二四年四月十九日财务报表附注第95页