湖南恒光科技股份有限公司

防范控股股东及关联方资金占用管理制度

（2025年11月修订）

第一章总则

第一条为了建立防止控股股东或实际控制人占用湖南恒光科技股份有限公司（以下简称“公司”）资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等法律、法规及规范性文件以及《公司章程》的有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子、分公司。

第三条公司董事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务。

第四条本制度所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用（但不限于其他方式）。

经营性资金占用是指控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为控股股东及其附属企业垫付工

资与福利、保险、广告等费用和其他支出、为控股股东及其附属企业有偿或无偿

直接或间接拆借资金、代偿债务及其他在没有商品和劳务对价情况下提供给控股股东及其附属企业使用的资金等。

第五条本制度所称控股股东是指:

1、持有的股份占公司总股本总额50％以上的股东；

2、持有股份的比例不足50％，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对

股东会的决议产生重大影响的股东；

3、在公司股东名册中持股数量最多的股东；

4、中国证监会认定的其他情形。

第六条本制度所称实际控制人是指：虽不直接持有公司股份，或者其直接

持有的股份达不到控股股东要求的比例，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的自然人或法人。第二章控股股东及关联方的资金占用

第七条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关

联方使用：

（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

（二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

（五）代控股股东及其他关联方偿还债务；

（六）中国证监会认定的其他方式。

第八条公司按照监管部门对关联交易的相关规定实施公司与控股股东及关

联方通过采购、销售等生产经营等环节产生的关联交易行为。

第九条公司严格防止控股股东及其附属企业的非经营性资金占用的行为，并持续建立防止控股股东非经营性资金占用的长效机制。

公司财务部门和审计部门应分别定期检查公司本部及下属子公司与控股股

东及其附属企业非经营性资金往来情况，杜绝控股股东及其附属企业的非经营性资金占用情况的发生。

第十条公司对股东、实际控制人及其关联方提供担保时，需经股东会审议通过。

第三章关联交易结算程序

第十一条公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生关联交易需要进

行支付时，公司财务部门除要将有关协议、合同等文件作为支付依据外，还应当审查构成支付依据的事项是否符合《公司章程》及其他制度所规定的决策程序。

第十二条公司与控股股东、实际控制人发生的关联交易，通过双方公司关

联交易往来科目核算，由公司财务部门与控股股东财务部门及时结清关联交易余额。

第十三条公司财务部门在办理与控股股东、实际控制人及其他关联方之间

的支付事宜时，应当严格遵守公司的各项规章制度和财务纪律。第四章公司董事会和高级管理人员的责任

第十四条公司董事和高级管理人员应按照《公司法》及《公司章程》等有

关规定勤勉尽职地履行职责，维护公司资金和财产安全。

第十五条公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。

第十六条公司董事会、总经理办公会议按照各自权限和职责（或者授权）

审议批准公司与控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节产生的关联交易行为。

公司与控股股东及关联方有关的货币资金支付严格按照关联交易结算流程进行管理。

第十七条公司发生控股股东及关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众

股东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东停止侵害并赔偿损失。

当控股股东及关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管部门报备，并对控股股东及关联方提起法律诉讼，以保护公司及社会公众股东的合法权益。

第十八条公司控股股东及关联方对公司产生资金占用行为，经公司1/2以

上独立董事提议，并经公司董事会审议批准后，可立即申请对控股股东所持股份司法冻结，凡不能以现金清偿的，可以依法通过“红利抵债”、“以股抵债”或者“以资抵债”等方式偿还侵占资产。在董事会对相关事宜进行审议时，关联方董事需要对表决进行回避。

在公司股东会就相关事项进行审议时，公司控股股东应依法回避表决，其持有的表决权股份总数不计入该次股东会有效表决权股份总数之内。

第十九条公司应于每个会计年度终了后聘请符合《证券法》要求的会计师事务所对公司控股股东及其关联方资金占用和违规担保问题作专项审计。

独立董事对专项审计结果有异议的，有权提请公司董事会另行聘请审计机构进行复核。

第二十条发生资金占用情形，公司应严格控制“以股抵债”或者“以资抵债”

实施条件，加大监管力度，防止以次充好、以股抵债等损害公司及中小股东权益的行为。

第二十一条发生资金占用情形，公司应依法制定清欠方案，依法及时按照要求向证券监管部门和深圳证券交易所报告和公告。第五章责任追究及处罚

第二十二条公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵

占公司资产时，公司董事会视情节轻重根据《公司章程》对直接责任人给予处分，对负有严重责任的董事或高级管理人员启动罢免的程序。

第二十三条公司董事、高级管理人员违反《公司章程》等规定对外提供担保，公司董事会视情节轻重给予相应处分。

第六章附则

第二十四条本制度未作规定的，适用有关法律、法规和《公司章程》的规定。

第二十五条本制度由股东会授权董事会负责解释和修订。

第二十六条本制度经公司股东会审议批准后生效。