目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页

四、附件……………………………………………………………第94—98页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第94页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第95页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第96页

（四）注册会计师执业资格证书复印件……………………第97-98页审计报告

天健审〔2025〕5968号

杭州正强传动股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州正强传动股份有限公司（以下简称正强股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正强股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正强股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共98页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。

正强股份公司主要销售汽车十字轴万向节总成、节叉和十字轴等产品，属于在某一时点履行履约义务。2024年度实现营业收入42224.11万元，较上年度增加1.16%。

由于营业收入是正强股份公司的关键指标之一，可能存在正强股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将正强股份公司收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价相关控制的设计合理性，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户对账单或签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共98页(二)货币资金的存在性和完整性

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五（一）1。

截至2024年12月31日，正强股份公司货币资金余额为人民币85623.47万元，占资产总额的比例为62.81%，系正强股份公司的主要资产。由于货币资金金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对货币资金的存在性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与货币资金管理和募集资金管理相关的关键内部控制，评价相关控

制的设计合理性，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)根据已获取的《已开立银行结算账户清单》，检查银行账户完整性；

(3)亲自取得银行对账单并核对银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行账户实施函证程序；

(4)结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户及募集资金专用账户实

施资金流水双向测试，并检查大额收付交易，结合合同、发票、付款单等核实交易真实性，并检查付款审批手续是否齐全；

(5)检查定期存款凭据原件及其持有人信息，结合企业信用报告等检查期末

货币资金是否存在质押、抵押等情形；

(6)复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规模是否相符；

(7)逐笔检查闲置募集资金现金管理收支明细，取得闲置募集资金购买理财

产品的协议、开户证实书等原件并核对，检查是否存在抵押、质押等情形，并实施银行函证程序；

(8)了解变更募集资金投资项目的情况，查阅相关股东大会决议和董事会决

议及独立董事、监事会意见，检查公司信息披露是否及时、完整；

(9)检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共98页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估正强股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

正强股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督正强股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共98页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正强股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正强股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就正强股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共98页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十一日

第6页共98页杭州正强传动股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州正强传动股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州正强万向节有限公司（以下简称杭州正强公司），杭州正强公司系由许正庆、傅强等自然人共同投资设立，于

1997年8月12日在萧山市工商行政管理局登记注册。杭州正强公司以2018年12月31日

为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年6月24日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330109255783406A 的营业执照，注册资本10400.00万元，股份总数10400万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 1989 万股；无限售条件的流通股份 A 股 8411 万股。公司股票已于

2021年11月22日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车制造业。主要经营活动为十字轴万向节总成、节叉及其相关零部件的研发、生产和销售。产品主要为十字轴万向节总成、节叉和十字轴等。

本财务报表业经公司2025年4月21日二届二十次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共98页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置

公司将超过资产总额的0.3%单项计提坏重要的单项计提坏账准备未到达重要性标准账准备的应收账款确认重要的单项计提的应收账款坏账准备的应收账款

公司将超过资产总额的0.3%单项核销应重要的核销应收账款未到达重要性标准收账款确认重要的核销应收账款

公司将超过资产总额的0.3%单项账龄超重要的账龄超过1年的预未到达重要性标准过1年的预付款项认定为重要的账龄超付款项过1年的预付款项

公司将超过资产总额0.3%的在建工程认

重要的在建工程项目五(一)13定以及募集资金投资项目为重要在建工程

公司将超过资产总额的0.3%单项账龄超重要的账龄超过1年的应未到达重要性标准过1年的应付账款认定为重要的账龄超付账款过1年的应付账款

公司将超过资产总额的0.3%单项账龄超重要的账龄超过1年的其未到达重要性标准过1年的其他应付款认定为重要的账龄他应付款超过1年的其他应付款

公司将超过资产总额的0.3%单项账龄超重要的账龄超过1年的合未到达重要性标准过1年的合同负债认定为重要的账龄超同负债过1年的合同负债

公司将超过资产总额5%的收到或支付投收到或支付的重要的投资未到达重要性标准资活动现金流量认定为收到或支付的重活动有关的现金要的投资活动有关的现金

第16页共98页公司将资产总额/收入总额/利润总额超

重要的子公司、非全资子公过集团总资产/总收入/利润总额的15%未到达重要性标准

司的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将资产总额/收入总额/利润总额超

过集团总资产/总收入/利润总额的15%

重要的合营、联营公司未到达重要性标准

的合营/联营公司确定为重要合营/联营公司

公司将单项影响金额超过资产总额0.3%或认定可能影响财务报表使用者依据财

重要的承诺事项十二(一)务报表作出的经济决策的承诺事项认定为重要的承诺事项

公司将单项影响金额超过资产总额0.3%或认定可能影响财务报表使用者依据财

重要的或有事项十二(二)务报表作出的经济决策的或有事项认定为重要的或有事项

公司将单项影响金额超过资产总额0.3%重要的资产负债表日后事或认定可能影响财务报表使用者依据财十三项务报表作出的经济决策的期后事项认定为重要的期后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

第17页共98页2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

第18页共98页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

第19页共98页允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

第20页共98页转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

第21页共98页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

第22页共98页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失应收财务公司承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年40.0040.00

3-4年80.0080.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的年度起算

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

第23页共98页存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

第24页共98页值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

第25页共98页4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

第26页共98页(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-2034.85-19.40

通用设备年限平均法3-1039.70-32.33

专用设备年限平均法3-1039.70-32.33

运输工具年限平均法4-1039.70-24.25

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物竣工验收后达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

第27页共98页产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

23年、24年和50年，土地使用权取得日至土

土地使用权直线法地使用权到期日年限

专用软件3年，预计可使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具费、试制产品的检验费；3)

第28页共98页用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

第29页共98页1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

第30页共98页(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

第31页共98页公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

第32页共98页计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售十字轴万向节总成、节叉和十字轴等产品，属于在某一时点履行履约义务。根据合同约定内销产品在以下时点确认收入：合同约定产品系以交付结算的，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入；合同约定产品按购货方领用结算的，公司将产品运抵指定仓库，购货方实际领用产品，公司已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销产品在以下时点确认收入：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

第33页共98页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

第34页共98页(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

第35页共98页认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

第36页共98页在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报

第37页共98页表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

其他公司20%

(二)税收优惠

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2024年 12 月 6 日颁发的编号为 GR202433003600 的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2024-2027年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财政部、税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司子公司诸暨市吉强汽车配件有限公司（以下简称吉强汽配公司）、浙江安吉正强机械有

限公司（以下简称正强机械公司）、浙江正强汽车零部件有限公司（以下简称正强零部件公司）享受小型微利企业税收优惠政策。

第38页共98页根据财政部、国家税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司符合先进制造企业，本期享受增值税加计抵减优惠。

根据财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部公告2023年第15号《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本公司符合重点人群退税税收优惠政策，本期享受增值税、城市维护建设税减免优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款823542735.84791001758.14

其他货币资金32691945.381252.06

合计856234681.22791003010.20

(2)其他货币资金情况项目期末数期初数

外汇掉期保证金27360689.40

银行承兑汇票保证金5330001.67

存出投资款1254.311252.06

小计32691945.381252.06

2.交易性金融资产

第39页共98页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

76585000.0025530000.00

金融资产

其中：理财产品50785000.00

私募证券投资基金25800000.0025530000.00

合计76585000.0025530000.00

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

外汇掉期合约公允价值变动1753849.27

远期外汇合约公允价值变动18160.56

合计1772009.83

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票209000.00551000.00

财务公司承兑汇票2770745.56646000.00

合计2979745.561197000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票220000.007.0111000.005.00209000.00

财务公司承兑汇票2916574.2792.99145828.715.002770745.56

合计3136574.27100.00156828.715.002979745.56（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第40页共98页计提

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票580000.0046.0329000.005.00551000.00

财务公司承兑汇票680000.0053.9734000.005.00646000.00

合计1260000.00100.0063000.005.001197000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合220000.0011000.005.00财务公司承兑汇票

2916574.27145828.715.00

组合

小计3136574.27156828.715.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

63000.0093828.71156828.71

坏账准备

合计63000.0093828.71156828.71

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末未终止项目确认金额

商业承兑汇票220000.00

财务公司承兑汇票1493800.00

小计1713800.00

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内135406107.42117829812.59

1-2年476499.46770379.73

2-3年756243.21448149.48

3-5年712717.91345810.77

第41页共98页账龄期末数期初数

5年以上913821.23961751.93

账面余额合计138265389.23120355904.50

减：坏账准备8714251.487571923.36

账面价值合计129551137.75112783981.14

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备928306.300.67928306.30100.00

按组合计提坏账准备137337082.9399.337785945.185.67129551137.75

合计138265389.23100.008714251.486.30129551137.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备955390.020.79955390.02100.00

按组合计提坏账准备119400514.4899.216616533.345.54112783981.14

合计120355904.50100.007571923.366.29112783981.14

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合137337082.937785945.185.67

小计137337082.937785945.185.67

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内135404719.016770235.945.00

1-2年445385.4144538.5410.00

第42页共98页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年656335.52262534.2140.00

3-5年610032.52488026.0280.00

5年以上220610.47220610.47100.00

小计137337082.937785945.185.67

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数外币折期末数计提收回或转回核销算差额单项计提

955390.0227690.65606.93928306.30

坏账准备按组合计

提坏账准6616533.341171411.842000.007785945.18备

合计7571923.361171411.8427690.652000.00606.938714251.48

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款应收账款坏账单位名称和合同资产准备和合同资

合同资（%）产减值准备应收账款小计产四川绵阳三力股

18237691.2318237691.2313.19911884.56

份有限公司博世华域转向系

17535268.7717535268.7712.68876763.44

统有限公司江苏南阳汽车配

17032005.8317032005.8312.32851600.26

件有限公司重庆耐世特转向

12075127.8312075127.838.73603756.40

系统有限公司益兆（香港）有

8766536.308766536.306.34438326.82

限公司

小计73646629.9673646629.9653.263682331.48

注：本财务报表附注披露的公司应收账款余额前5名情况已将受同一实际控制人控制的

第43页共98页销售客户合并计算。博世华域转向系统有限公司包括博世华域转向系统有限公司、博世华域

转向系统(烟台)有限公司、博世华域转向系统(武汉)有限公司与博世华域转向系统(南京)

有限公司；江苏南阳汽车配件有限公司包括江苏南阳汽车配件有限公司、NAMYANG NEXMO

CO.Ltd.；重庆耐世特转向系统有限公司包括重庆耐世特转向系统有限公司、NEXTEER

INDUSTRIA E COMERCIO DE SISTEMAS AUTOMOTIVOS LTDA 、Nexteer Automotive Poland Sp.z o.o. 、NEXTEER AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD 和 NEXTEER AUTOMOTIVE CORPORATION

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票8010708.4914763933.43

合计8010708.4914763933.43

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备8010708.49100.008010708.49

其中：银行承兑汇票8010708.49100.008010708.49

合计8010708.49100.008010708.49（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备14763933.43100.0014763933.43

其中：银行承兑汇票14763933.43100.0014763933.43

合计14763933.43100.0014763933.43

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

第44页共98页期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合8010708.49

小计8010708.49

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票85274902.21

小计85274902.21

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内1050204.8587.791050204.85841721.5395.81841721.53

1-2年116157.809.71116157.8028210.463.2128210.46

2-3年21252.931.7821252.938633.000.988633.00

3年以上8633.000.728633.00

合计1196248.58100.001196248.58878564.99100.00878564.99

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

捷太格特机械系统(厦门)有限公司228848.5019.13

杭州锐思通科技有限公司134500.0011.24

江苏苏昌智能制造有限公司110400.009.23

永嘉县正菱机械科技股份有限公司90152.997.54

北京中商国际展览有限公司88600.007.41

小计652501.4954.55

第45页共98页8.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1170000.001160000.00

应收暂付款61772.4566477.33

账面余额合计1231772.451226477.33

减：坏账准备1185452.86971840.94

账面价值合计46319.59254636.39

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内34684.9129389.79

1-2年14878.54

2-3年14878.5422209.00

3-4年22209.00

4-5年1000000.00

5年以上1160000.00160000.00

账面余额合计1231772.451226477.33

减：坏账准备1185452.86971840.94

账面价值合计46319.59254636.39

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1231772.45100.001185452.8696.2446319.59

合计1231772.45100.001185452.8696.2446319.59（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第46页共98页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1226477.33100.00971840.9479.24254636.39

合计1226477.33100.00971840.9479.24254636.39

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1231772.451185452.8696.24

其中：1年以内34684.911734.245.00

2-3年14878.545951.4240.00

3-4年22209.0017767.2080.00

5年以上1160000.001160000.00100.00

小计1231772.451185452.8696.24

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1469.491487.85968883.60971840.94

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1487.851487.85

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提281.85213347.17213629.02本期收回或转回本期核销

其他变动-17.10-17.10

期末数1734.241183718.621185452.86期末坏账准备计

5.0010.0098.8896.24

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

第47页共98页单位名称/自占其他应收款款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

然人姓名余额的比例（%）安吉经济开发

区管理委员会保证金1000000.005年以上81.181000000.00财政支付专户国网浙江省电

力有限公司安保证金160000.005年以上12.99160000.00吉县供电公司

许山友应收暂付款20874.023-4年1.6916699.22

邱金平应收暂付款13929.891年以内1.13696.49德清水一方环

保科技有限公保证金10000.002-3年0.814000.00司浙江云图会展

应收暂付款10000.001年以内0.81500.00服务有限公司

小计1214803.9198.611181895.71

9.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料9184548.429184548.427978727.017978727.01

在产品20588257.99666711.1519921546.8420233553.11501583.3919731969.72

库存商品27867320.333872137.0023995183.3323990766.153246662.1720744103.98

发出商品8872686.14212297.188660388.9614096249.91290613.3113805636.60

委托加工物资7264450.227264450.225969065.055969065.05

合计73777263.104751145.3369026117.7772268361.234038858.8768229502.36

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

在产品501583.39257965.9092838.14666711.15

库存商品3246662.171744575.601119100.773872137.00

发出商品290613.3128842.60107158.73212297.18

合计4038858.872031384.101319097.644751145.33

第48页共98页2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、以前期间计提了存货跌价准本期将计提存货跌价准备在产品估计的销售费用以及相关税备的存货可变现净值上升的存货耗用而转出费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减估计

库存商品、发出以前期间计提了存货跌价准本期将计提存货跌价准备的销售费用以及相关税费后商品备的存货可变现净值上升的存货对外出售而转出的金额确定可变现净值

10.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预缴企业所

67010.5267010.52

得税留抵增值税

12364.3212364.3267177.3867177.38

进项税额

合计79374.8479374.8467177.3867177.38

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值账面余减值准账面价账面余额账面价值准备额备值

对联营企业投资2658181.792658181.79

合计2658181.792658181.79

(2)明细情况期初数本期增减变动其他被投资权益法下确减值综合单位账面价值追加投资减少投资认的投资损准备收益益调整联营企业浙江正腾

新能源有3000000.00-94937.12限公司

第49页共98页期初数本期增减变动其他被投资权益法下确减值综合单位账面价值追加投资减少投资认的投资损准备收益益调整

合计3000000.00-94937.12（续上表）本期增减变动期末数被投资单宣告发放现其他权计提减减值准位金股利或利其他账面价值益变动值准备备润联营企业浙江正腾新

能源有限公-246881.092658181.79司

合计-246881.092658181.79

(3)其他说明2024年8月15日，经公司股东会决议，公司原子公司浙江正腾新能源有限公司（以下简称正腾新能源公司）将其注册资本金由10000.00万元减少7950.00万元至2050.00万元，其中：公司减少认缴注册资本5700万元，减资后认缴出资300.00万元，实缴出资

300.00万元（减资前已实缴出资2750.00万元）；杭州师腾新能源有限公司减少认缴注册

资本2250.00万元，减资后认缴出资1750.00万元，实缴出资1750.00万元。2024年10月15日，公司已收到正腾新能源公司退回的前期出资款2450.00万元，公司持有正腾新能源公司的股权比例从60.00%下降至14.63%，不再将其纳入公司合并报表范围，因仍委派董事，对其具有重大影响，故将其作为联营公司以权益法核算。截至期末，正腾新能源公司已完成变更登记手续。

在处置日，公司对正腾新能源公司的剩余股权按照丧失控制权日的公允价值计

2753118.91元进行重新计量；处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额

784076.06元，计入丧失控制权当期的投资收益；后续按照权益法确认剩余股权投资收益

-94937.12元。

12.其他权益工具投资

第50页共98页(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失杭州邦采供

应链管理有500000.00限公司

合计500000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失杭州邦采供应链管理

500000.00

有限公司

合计500000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

2024年6月13日，公司与浙江汽灵灵工业互联网有限公司、杭州雷迪克节能科技股份

有限公司、浙江万鼎精密科技股份有限公司、杭州之江有机硅化工有限公司、杭州萧山红旗

摩擦材料有限公司、浙江丰波机电科技有限公司、杭州腾励传动科技股份有限公司、杭州戴宏机械有限公司和杭州萧山汽车滤清器有限公司等10家公司投资设立杭州邦采供应链管理

有限公司，公司认缴注册资本50.00万元，持股比例为10.00%，不委派董事，不具有重大影响。同时，公司对上述权益工具投资持有目的非短期获利，故将上述投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资列报。

13.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1920027.13

金融资产

其中：权益工具投资1920027.13

合计1920027.13

(2)其他说明

2022年4月8日，公司签署《合伙协议》及相关文件，协议约定公司作为有限合伙人，

拟以自有资金1000万元认购国金佐誉志道（厦门）创业投资合伙企业（有限合伙）对应的

第51页共98页出资额，2022年公司已出资500万元，持有合伙企业7.22%股权，公司将该项金融资产分类

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报其他非流动金融资产。2023年公司退回投资款366.79万元，2024年公司退回投资款133.21万元，本期末公司已退回全部投资款，该项金融资产持有期间累计确认投资亏损512095.14元。

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数2846046.461480000.004326046.46本期增加金额本期减少金额

期末数2846046.461480000.004326046.46累计折旧和累计摊销

期初数1968032.461011378.642979411.10

本期增加金额110805.8953333.33164139.22

1)计提或摊销110805.8953333.33164139.22

本期减少金额

期末数2078838.351064711.973143550.32账面价值

期末账面价值767208.11415288.031182496.14

期初账面价值878014.00468621.361346635.36

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数33422806.526279459.57150636120.274681883.57195020269.93

本期增加金额38230.08410372.9812318698.77126088.4812893390.31

1)购置90937.31997345.13126088.481214370.92

第52页共98页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

2)在建工程转入38230.08319435.6711321353.6411679019.39

本期减少金额30950.001646581.16132048.001809579.16

1)处置或报废1534634.27132048.001666682.27

2)其他[注]30950.00111946.89142896.89

期末数33461036.606658882.55161308237.884675924.05206104081.08累计折旧

期初数18134982.893357137.5373232295.813457306.6998181722.92

本期增加金额1408170.63821844.3812862414.81503948.7915596378.61

1)计提1408170.63821844.3812862414.81503948.7915596378.61

本期减少金额1794.481266200.42128086.561396081.46

1)处置或报废1258695.52128086.561386782.08

2)其他[注]1794.487504.909299.38

期末数19543153.524177187.4384828510.203833168.92112382020.07账面价值

期末账面价值13917883.082481695.1276479727.68842755.1393722061.01

期初账面价值15287823.632922322.0477403824.461224576.8896838547.01

[注]其他减少系转出正腾新能源公司2024年11月30日固定资产原值及累计折旧额

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物6159467.35

小计6159467.35

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物6159467.35尚未办理完成

小计6159467.35

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第53页共98页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备新能源汽车用零部

77922611.9577922611.95

件智能工厂项目节叉机器换人技改

2790716.542790716.54114074.00114074.00

扩能项目汽车转向及传动系

统用零部件扩产建575221.24575221.24815221.24815221.24设项目

信息化建设项目328639.55328639.55

待安装设备44562.0044562.0037350.0037350.00技术中心升级改造

6000.006000.00

项目

合计81667751.2881667751.28966645.24966645.24

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产新能源汽车用零部

28994.85万元86550186.828627574.8777922611.95

件智能工厂项目节叉机器换人技改

4638.02万元114074.005075580.592398938.052790716.54

扩能项目

小计114074.0091625767.4111026512.9280713328.49（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）新能源汽车用零部

29.8530.00募集资金

件智能工厂项目节叉机器换人技改

85.9198.00募集资金

扩能项目小计

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1171810.901171810.90

本期增加金额3610462.753610462.75

第54页共98页1)租入3610462.753610462.75

本期减少金额2544294.182544294.18

1)处置

2)其他[注]2544294.182544294.18

期末数2237979.472237979.47累计折旧

期初数1028907.001028907.00

本期增加金额689453.63689453.63

1)计提689453.63689453.63

本期减少金额339239.20339239.20

1)处置

2)其他[注]339239.20339239.20

期末数1379121.431379121.43账面价值

期末账面价值858858.04858858.04

期初账面价值142903.90142903.90

[注]其他减少系转出正腾新能源公司2024年11月30日使用权资产原值及累计折旧额

18.无形资产

项目土地使用权专用软件合计账面原值

期初数40175398.254205422.9744380821.22

本期增加金额196039.60196039.60

1)购置196039.60196039.60

本期减少金额1150433.161150433.16

1)处置1150433.161150433.16

期末数40175398.253251029.4143426427.66累计摊销

期初数7408515.622562562.789971078.40

本期增加金额1173576.60685544.841859121.44

第55页共98页1)计提1173576.60685544.841859121.44

本期减少金额1150433.161150433.16

1)处置1150433.161150433.16

期末数8582092.222097674.4610679766.68账面价值

期末账面价值31593306.031153354.9532746660.98

期初账面价值32766882.631642860.1934409742.82

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

厂房改造支出386886.81290000.00240045.02265833.33171008.46

合计386886.81290000.00240045.02265833.33171008.46

[注]其他减少系转出正腾新能源公司2024年11月30日长期待摊费用

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备13627958.862036843.4011675961.131749065.66

递延收益13080338.521962050.7814210071.122131510.67

内部交易未实现利润434086.7365113.01756676.31113501.45

租赁负债713212.3735660.62交易性金融资产公允

4470000.00670500.00

价值变动

合计27855596.484099667.8131112708.564664577.78

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧29458761.564418814.2334274853.995141228.10

交易性金融资产/其2827009.83424051.471049872.96157480.94

第56页共98页他非流动金融资公允价值变动

使用权资产858858.0442942.90142903.907145.20

合计33144629.434885808.6035467630.855305854.24

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产35660.624064007.19157480.944507096.84

递延所得税负债35660.624850147.98157480.945148373.30

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损2362453.542170053.25

资产减值准备1179719.52969644.94

合计3542173.063139698.19

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年

2026年

2027年1940333.501940333.50

2028年229719.75

2029年422120.04

合计2362453.542170053.25

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付设备款、

68710.6268710.622712615.122712615.12

工程款

合计68710.6268710.622712615.122712615.12

第57页共98页22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因质押定期存单及利息

20422890.4120422890.41质押20422890.41元用于开

具银行承兑汇票货币资金存入保证金用于开具外汇

27360689.4027360689.40质押

掉期合约存入保证金用于开具银行

5330001.675330001.67质押

承兑汇票

合计53113581.4853113581.48

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因已开具银行承兑汇票质押

货币资金10046994.4410046994.44质押定期存单及利息

10046994.44元己办理国际贸易汇款（出应收账款11620140.1111039133.11出口押汇口应收款）融资业务160万美元

合计21667134.5521086127.55

23.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

质押借款19033325.8813735232.23

信用借款86401847.942002148.30

合计105435173.8215737380.53

(2)质押借款质押借款期末余额系根据会计准则规定列报于本财务报表项目的具有追索权的票据贴

现借款18987816.25元以及计提利息费用45509.63元。

质押借款期初余额系根据会计准则规定列报于本财务报表项目的具有追索权的票据贴

现借款2402912.23元以及本公司以出口押汇向金融机构融资11332320.00元。

24.应付票据

第58页共98页(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票79948208.2769402379.37

合计79948208.2769402379.37

(2)其他说明出票人承兑银行票据开立条件期末数票据最后到期日

11381780.272025-1-27

10688314.212025-2-24

中国银行股份有

信用及定期存单10938908.732025-3-24限公司杭州萧山

质押9701876.312025-4-21分行

本公司9943810.662025-5-16

9588691.862025-6-18

中信银行股份有2975938.632025-3-20

限公司杭州之江保证金质押2171052.602025-4-21

支行12557835.002025-5-19

合计79948208.27

25.应付账款

项目期末数期初数

应付材料及加工费等采购款51800068.5447116248.46

应付工程及设备款53742479.869770021.01

合计105542548.4056886269.47

26.预收款项

项目期末数期初数

预收租金660385.371457847.64

合计660385.371457847.64

27.合同负债

第59页共98页项目期末数期初数

预收货款5083660.924697917.87

合计5083660.924697917.87

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬10339652.4074383429.6074179214.1410543867.86

离职后福利—设定

613560.575008664.995210432.32411793.24

提存计划

合计10953212.9779392094.5979389646.4610955661.10

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

9911742.6667962780.6067639465.8610235057.40

补贴

职工福利费879040.74879040.74

社会保险费394093.223355446.803475236.73274303.29

其中：医疗保险费372589.573031415.033153201.97250802.63

工伤保险费21503.65324031.77322034.7623500.66

住房公积金20608.00964499.00967075.0018032.00工会经费和职工教

13208.521221662.461218395.8116475.17

育经费

小计10339652.4074383429.6074179214.1410543867.86

(3)设定提存计划明细情况项目期末数本期增加本期减少期末数

基本养老保险570862.984844659.265017984.23397538.01

失业保险费42697.59164005.73192448.0914255.23

小计613560.575008664.995210432.32411793.24

29.应交税费

项目期末数期初数

第60页共98页项目期末数期初数

企业所得税4165292.734752991.24

土地使用税951021.15774457.65

增值税301550.91661528.01

房产税245200.45277816.72

印花税93774.9771264.43

代扣代缴个人所得税91118.3074720.38

城市维护建设税65775.2417365.36

教育费附加43342.257442.30

地方教育附加28894.834961.53

合计5985970.836642547.62

30.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金5260000.00355224.37

应付暂收款192862.06235961.94

国外运保费54500.8327127.74

其他317117.27

合计5824480.16618314.05

31.一年内到期的非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债348438.69

合计348438.69

(2)一年内到期的租赁负债项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额376047.00

减：未确认融资费用27608.31

第61页共98页小计348438.69

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额218845.4882694.94

合计218845.4882694.94

33.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额376047.90

减：未确认融资费用11274.22

合计364773.68

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助14210071.121251900.002381632.6013080338.52与资产相关

合计14210071.121251900.002381632.6013080338.52

35.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数104000000.00104000000.00

36.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价527329121.13527329121.13

合计527329121.13527329121.13

37.盈余公积

第62页共98页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积34978498.408873396.3343851894.73

合计34978498.408873396.3343851894.73

(2)其他说明

本期增加系按2024年度母公司实现净利润的10%提取的法定盈余公积。

38.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润288383613.17212794864.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润90931213.2296918907.53

减：提取法定盈余公积8873396.339330159.10

应付普通股股利20800000.0012000000.00

期末未分配利润349641430.06288383613.17

(2)其他说明

2024年5月16日，公司召开2023年年度股东大会，根据2023年年度股东大会审议批

准的利润分配方案，以公司总股本10400万股为基数，每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计分配现金股利1040.00万元；2024年11月14日，公司召开第二次临时股东大会，根

据第二次临时股东大会审议批准的利润分配方案，以公司总股本10400万股为基数，每10

股派发现金股利1.00元(含税)，共计分配现金股利1040.00万元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入418536783.54283924111.68414034656.09276568083.90

其他业务收入3704268.012160256.713379291.251438404.28

合计422241051.55286084368.39417413947.34278006488.18

第63页共98页其中：与客户之

间的合同产生的420297397.66285468654.27415085467.93277352931.26收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本十字轴万向节

240250127.67167418115.66247966173.65177515112.88

总成

节叉84579145.0061924761.2185450415.6354413697.74

十字轴83454968.2547675464.2372628911.0539582111.70

其他12013156.748450313.179039967.605842008.94

小计420297397.66285468654.27415085467.93277352931.26

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内248684296.57162304534.09232924315.40145664182.42

境外171613101.09123164120.18182161152.53131688748.84

小计420297397.66285468654.27415085467.93277352931.26

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入420297397.66415085467.93

小计420297397.66415085467.93

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一十字轴万向节

商品交付/般为产品交

销售商品总成、节叉和是无无领用时付后60天至十字轴等产品

90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2551992.54元。

2.税金及附加

第64页共98页项目本期数上年同期数

城市维护建设税1322590.251305338.06

土地使用税887645.10704006.64

教育费附加655778.18564339.22

房产税451443.94568835.31

地方教育附加437185.43376521.41

印花税261703.87379803.94

车船税8144.8810784.88

环境保护税23.9943.29

合计4024515.643909672.75

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬3062369.632841258.09

业务招待费1955284.082192347.42

销售佣金及报关认证费1840465.071757328.92

三包费1640873.501120626.77

广告及业务宣传费519907.62538604.55

办公及保险费327938.67477018.78

交通差旅费用316128.82329275.61

仓管费184434.72236710.02

其他32830.3455226.63

合计9880232.459548396.79

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬9413185.318429045.63

折旧与摊销3052450.842315801.60

业务招待费1303605.431085031.42

第65页共98页项目本期数上年同期数

咨询服务费1291523.971289867.59

办公及保险费1157020.44938706.51

交通差旅费用630354.95684926.07

其他176395.74215669.84

合计17024536.6814959048.66

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬11589812.1510791008.73

材料费用5055753.483980229.22

能源及试制费用2764265.732457654.24

折旧和摊销928029.26678243.60

其他306245.00112859.83

合计20644105.6218019995.62

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出4114080.573413445.18

减：利息收入16758392.7120054854.56

汇兑损益-1239811.08-2301322.25

手续费221011.16162296.16

合计-13663112.06-18780435.47

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]2381632.601915300.662381632.60

与收益相关的政府补助[注]2597949.641740891.002384749.64

增值税加计抵减1293142.93

第66页共98页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

代扣个人所得税手续费返还31005.9621582.22

其他35100.00

合计6338831.133677773.884766382.24

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-94937.12

处置长期股权投资产生的投资收益784076.06

应收款项融资贴现损失-461363.01-552124.17

交易性金融资产在持有期间的投资收益25992.78

处置交易性金融资产取得的投资收益-512095.14997378.69

合计-284319.21471247.30

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

2827009.83-3420127.04

金融资产

其中：外汇掉期1753849.27

理财产品785000.00

私募证券投资基金270000.00-4470000.00

远期外汇合约18160.56

权益工具投资1049872.96

合计2827009.83-3420127.04

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1451785.85172944.62

合计-1451785.85172944.62

第67页共98页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2031384.10-1924878.22

合计-2031384.10-1924878.22

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-112060.49-156399.23-112060.49

合计-112060.49-156399.23-112060.49

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项95618.0576004.3695618.05

罚没、赔款收入83119.4742530.0083119.47

其他3.483.48

合计178741.00118534.36178741.00

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠160000.00160000.00160000.00

非流动资产毁损报废损失11981.301893.4011981.30

罚款支出1717.7671707.381717.76

其他52560.43

合计173699.06286161.21173699.06

15.所得税费用

(1)明细情况

第68页共98页项目本期数上年同期数

当期所得税费用13028405.8115638025.31

递延所得税费用144864.33-2063882.11

合计13173270.1413574143.20

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额103537738.08110403715.27

按母公司适用税率计算的所得税费用15530660.7116560557.29

子公司适用不同税率的影响-37262.78-376978.96

调整以前期间所得税的影响19724.7817339.35

非应税收入的影响-135360.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响655078.31199382.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-104866.52影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

104475.6411897.18

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-2935947.77-2704459.52

残疾人工资-28098.00-28728.00

所得税费用13173270.1413574143.20

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助款3636649.648107591.00

收到的利息收入16314702.3020007910.12

收到的押金保证金5000000.00

受限货币资金收回10000000.00

收到的其他及往来款净额1443496.082654651.60

合计26394848.0240770152.72

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第69页共98页项目本期数上年同期数

支付的保证金等受限资金42643746.63

支付业务招待费3258889.513277378.84

支付能源及试制费用2742073.912457654.24

支付销售业务费1523347.801305122.45

支付咨询服务费1448844.881216601.67

支付办公及保险费1391018.741399483.65

支付交通差旅费用944014.771014201.68

支付三包费561024.78301872.77

支付仓储保管费184434.72295100.96

支付捐赠支出160000.00160000.00

支付其他费用及往来款净额754140.091840183.53

合计55611535.8313267599.79

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

转出正腾新能源资金16572341.66

合计16572341.66

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的融资性票据贴现款18987816.254372533.51

收到的信用证贴现款9848375.72

合计28836191.974372533.51

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还的票据贴现借款4405060.5323000000.00

支付的房屋使用权租金846994.71370172.00

合计5252055.2423370172.00

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

第70页共98页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润90364467.9496829572.07

加：资产减值准备2031384.101924878.22

信用减值准备1451785.85-172944.62

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

16396638.1315132901.66

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1912454.771514500.15

长期待摊费用摊销240045.02187448.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

112060.49156399.23损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11981.301893.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2827009.833420127.04

财务费用（收益以“－”号填列）2874269.491112122.93

投资损失（收益以“－”号填列）-177043.80-1023371.47

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）443089.65-1313692.87

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-298225.32-750189.24

存货的减少（增加以“－”号填列）-2827999.514148100.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-67235251.8013930786.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2876552.84-16112502.78其他

经营活动产生的现金流量净额45349199.32118986028.78

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额803121099.74780956065.76

减：现金的期初余额780956065.76676462298.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第71页共98页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额22165033.98104493767.28

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金803121099.74780956065.76

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款803119845.43780954813.70

可随时用于支付的其他货币资金1254.311252.06可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额803121099.74780956065.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金36478053.3431639457.64募投项目专用资金

小计36478053.3431639457.64

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

定期存款及利息20422890.4110046944.44质押受限

银行承兑汇票保证金5330001.67质押受限

外汇掉期保证金27360689.40保证金

小计53113581.4810046944.44

4.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第72页共98页非现金变现金变动非现金变动现金变动动

短期借款15737380.53445336191.973798673.28359414991.9622080.00105435173.82租赁负债

（含一年内到期的963209.20188023.5061973.33713212.37租赁负

债）应付现金

股利或利20800000.0020800000.00润

小计15737380.53445336191.9725561882.48380403015.4684053.33106148386.19

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金83648983.73

其中：美元7609686.457.188454701470.08

欧元210854.047.52571586824.25日元591800000.000.04623327360689.40

应收账款22390854.79

其中：美元2554856.927.188418365333.48

欧元534903.247.52574025521.31

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用24380.73

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）18626.6058390.94

合计43007.3358390.94

第73页共98页3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用95214.1411192.83

与租赁相关的总现金流出874516.71432066.40

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1943653.892328479.41

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产6159467.356529111.93

投资性房地产1182496.141346635.36

小计7341963.497875747.29

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内935820.00540182.36

1-2年72000.00986420.00

合计1007820.001526602.36

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬11589812.1510791008.73

材料费用5055753.483980229.22

能源及试制费用2764265.732457654.24

折旧和摊销928029.26678243.60

其他306245.00112859.83

第74页共98页合计20644105.6218019995.62

其中：费用化研发支出20644105.6218019995.62资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将正强零部件公司、正强机械公司和吉强汽配公司等3家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

正强零部件公司6000万元浙江安吉制造业100.00设立

正强机械公司300万元浙江安吉制造业100.00设立

吉强汽配公司100万元浙江诸暨制造业100.00设立

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处股权处子公司股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表置比例置名称价款权的时点点的确定依据层面享有该子公司净

（%）方式资产份额的差额正腾新

能源公24500000.0045.37%减资2024-11-19实际交割日-1969042.85司（续上表）与原子公司股权丧失控按照公允价丧失控制权之投资相关的其他制权之丧失控制权之丧失控制权之值重新计量日剩余股权公

子公司综合收益、其他所日剩余日剩余股权的日剩余股权的剩余股权产允价值的确定名称有者权益变动转股权的账面价值公允价值生的利得或方法及主要假入投资损益的金比例损失设额正腾新能源公正腾新司暂无实际经

能源公14.63%2753118.912753118.91营，以其账面净司资产作为公允价值

注：正腾新能源公司本期减资事项具体说明见本合并财务报表附注五（一）10之说明

第75页共98页(三)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计2658181.79下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-308203.19其他综合收益

综合收益总额-308203.19

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1251900.00

其中：计入递延收益1251900.00

与收益相关的政府补助2597949.64

其中：计入其他收益2597949.64

合计3849849.64

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益14210071.121251900.002381632.60

小计14210071.121251900.002381632.60（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益13080338.52与资产相关

小计13080338.52

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额4979582.243656191.66

第76页共98页合计4979582.243656191.66

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

第77页共98页4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的53.26%（2023年12月31日：56.46%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第78页共98页期末数项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上

银行借款105435173.82106495633.55106495633.55

应付票据79948208.2779948208.2779948208.27

应付账款105542548.40105542548.40105542548.40

其他应付款5824480.165824480.165824480.16

租赁负债713212.37752094.00376047.00376047.00

小计297463623.02298562964.38298186917.38376047.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款15737380.5315998442.6715998442.67

应付票据69402379.3769402379.3769402379.37

应付账款56886269.4756886269.4756886269.47

其他应付款618314.05618314.05618314.05租赁负债

小计142644343.42142905405.56142905405.56

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

第79页共98页本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据贴现67225964.04终止确认资风险和报酬保留了其几乎所有的风险

应收票据1713800.00未终止确认和报酬票据背书应收款项融已经转移了其几乎所有的

18048938.17终止确认

资风险和报酬

小计86988702.21

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或项目方式产金额损失

应收款项融资背书/贴现85274902.21

小计85274902.21

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书/贴现1713800.001713800.00

小计1713800.001713800.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

78357009.8378357009.83

动金融资产分类为以公允价值计量且其变动

78357009.8378357009.83

计入当期损益的金融资产

(1)理财产品50785000.0050785000.00

(2)私募证券投资基金25800000.0025800000.00

第80页共98页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

(3)衍生金融资产1772009.831772009.83

2.应收款项融资8010708.498010708.49

持续以公允价值计量的资产总额78357009.838010708.4986367718.32

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于理财产品和私募证券投资基金，公司以可以直接获取的期末净值作为公允价值计量的依据。本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为远期外汇合约和外汇掉期合约，本公司采用远期外汇/外汇掉期合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价/外汇掉期牌价之差的现值来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于银行承兑汇票，按照其账面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

实业投资，投杭州正强控股有限公司浙江杭州资咨询，资产1000万元38.2538.25管理本公司的母公司情况的说明

杭州正强控股有限公司系由许正庆和傅强共同投资组建的有限责任公司，于2017年7月5日在杭州市萧山区市场监督管理局登记注册，现有注册资本1000万元，持有统一社会信用代码为 91330109MA28UPJR1R 的营业执照。经营范围：实业投资，投资咨询，资产管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

第81页共98页(2)本公司最终控制方是许正庆、傅芸和傅强。许正庆与傅芸为夫妻关系，傅芸与傅强为姐弟关系。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州萧山强力机械厂傅芸姑父蔡汉祥控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

杭州萧山强力机械厂采购货物6504.77

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3425762.823296292.88

(三)关联方应收应付款项

1.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款杭州萧山强力机械厂6504.77

小计6504.77

其他应付款许正庆56913.12

傅芸16856.00

小计73769.12

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2024年12月31日本公司以定期存单质押和存入保证金方式开立银行承兑汇票，具体情况详见本财务报表附注五(一)21之说明。

2.截至2024年12月31日本公司以存入保证金方式开立外汇掉期合约，具体情况详

见本财务报表附注五(一)21之说明。

第82页共98页3.除上述事项外，截至2024年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利95680000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利95680000.00

(二)除上述事项外，截至2025年4月21日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售十字轴万向节总成、节叉及其相关零部件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，不存在多种经营或业务地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内135191214.83117824342.84

1-2年476499.46695173.71

2-3年681037.19412650.42

3-5年677218.85345810.77

5年以上913821.23961751.93

账面余额合计137939791.56120239729.67

第83页共98页减：坏账准备8645025.197549929.65

账面价值合计129294766.37112689800.02

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备928306.300.67928306.30100.00

按组合计提坏账准备137011485.2699.337716718.895.63129294766.37

合计137939791.56100.008645025.196.27129294766.37（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备955390.020.79955390.02100.00

按组合计提坏账准备119284339.6599.216594539.635.53112689800.02

合计120239729.67100.007549929.656.28112689800.02

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合137011485.267716718.895.63

小计137011485.267716718.895.63

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内135189826.426759491.315.00

1-2年445385.4144538.5410.00

2-3年581129.50232451.8040.00

3-5年574533.46459626.7780.00

5年以上220610.47220610.47100.00

小计137011485.267716718.895.63

第84页共98页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提

955390.0227690.65606.93928306.30

坏账准备按组合计

提坏账准6594539.631124179.262000.007716718.89备

合计7549929.651124179.2627690.652000.00606.938645025.19

(4)本期实际核销的应收账款情况

本期公司实际核销非关联方应收账款2000.00元，主要原因系该等款项已无法收回。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资合同资应收账款小计计数的比例产减值准备产（%）四川绵阳三力

18237691.2318237691.2313.22911884.56

股份有限公司博世华域转向

17535268.7717535268.7712.71876763.44

系统有限公司江苏南阳汽车

17032005.8317032005.8312.35851600.26

配件有限公司重庆耐世特转

向系统有限公12075127.8312075127.838.75603756.40司益兆（香港）

8766536.308766536.306.36438326.82

有限公司

小计73646629.9673646629.9653.393682331.48

注：本财务报表附注披露的公司应收账款余额前5名情况已将受同一实际控制人控制的

销售客户合并计算。博世华域转向系统有限公司包括博世华域转向系统有限公司、博世华域转向系统(烟台)有限公司、博世华域转向系统(武汉)有限公司与博世华域转向系统(南京)

有限公司；江苏南阳汽车配件有限公司包括江苏南阳汽车配件有限公司、NAMYANG NEXMO

CO.Ltd.;重庆耐世特转向系统有限公司包括重庆耐世特转向系统有限公司、NEXTEER

INDUSTRIA E COMERCIO DE SISTEMAS AUTOMOTIVOS LTDA 、Nexteer Automotive Poland Sp.第 85 页 共 98 页z o.o. 、NEXTEER AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD 和 NEXTEER AUTOMOTIVE CORPORATION

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款29107.1417748.19

账面余额合计29107.1417748.19

减：坏账准备1455.36887.41

账面价值合计27651.7816860.78

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内29107.1417748.19

账面余额合计29107.1417748.19

减：坏账准备1455.36887.41

账面价值合计27651.7816860.78

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备29107.14100.001455.365.0027651.78

合计29107.14100.001455.365.0027651.78（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备17748.19100.00887.415.0016860.78

合计17748.19100.00887.415.0016860.78

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

第86页共98页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合29107.141455.365.00

其中：1年以内29107.141455.365.00

小计29107.141455.365.00

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数887.41887.41

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提567.95567.95本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1455.361455.36期末坏账准备计

5.005.00

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称/自占其他应收款款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

然人姓名余额的比例（%）

邱金平应收暂付款13929.891年以内47.86696.50浙江云图会展

应收暂付款10000.001年以内34.35500.00服务有限公司

曾小明应收暂付款5177.251年以内17.79258.86

小计29107.14100.001455.36

3.长期股权投资

(1)明细情况

第87页共98页期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资64000000.0064000000.0091500000.0091500000.00对联营企业投

2658181.792658181.79

资

合计66658181.7966658181.7991500000.0091500000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资账面减值追加减少计提减账面减值单位其他价值准备投资投资值准备价值准备正强零部

60000000.0060000000.00

件公司正强机械

3000000.003000000.00

公司吉强汽配

1000000.001000000.00

公司

正腾新能-3000000.00

27500000.0024500000.00

源公司[注]

小计91500000.0024500000.00-3000000.0064000000.00

[注]减资后将剩余投资转入对联营企业的投资按权益法核算

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业正腾新能源公

3000.000.00-94937.12

司

小计3000.000.00-94937.12

合计3000.000.00-94937.12（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业

正腾新能源公司-246881.092658181.79

小计-246881.092658181.79

第88页共98页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备

合计-246881.092658181.79

注：正腾新能源公司本期减资事项具体说明见本合并财务报表附注五（一）10之说明

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入418170412.72287322732.28413988370.69280549145.96

其他业务收入1200183.71949906.02468394.39162539.22

合计419370596.43288272638.30414456765.08280711685.18

其中：与客户

之间的合同产419172431.29288108499.08414258599.94280549145.96生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本十字轴万向节

240270951.19169612537.86247966173.65180070355.95

总成

节叉84579145.0062736436.0485450415.6355196956.26

十字轴83454968.2548300367.3272628911.0540151876.80

其他10867366.857459157.868213099.615129956.95

小计419172431.29288108499.08414258599.94280549145.96

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内247538506.68163329321.18232097447.41146965225.08

境外171633924.61124779177.90182161152.53133583920.88

小计419172431.29288108499.08414258599.94280549145.96

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第89页共98页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入419172431.29414258599.94

小计419172431.29414258599.94

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一十字轴万向节

商品交付/般为产品交

销售商品总成、节叉和是无无领用时付后60天至十字轴等产品

90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2551992.54元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬11101935.8410791008.73

材料费用4831251.703980229.22

能源及试制费用2742073.912467388.75

折旧和摊销581285.16678243.60

其他316438.54112859.83

合计19572985.1518029730.13

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-94937.12

处置长期股权投资产生的投资收益-213266.07

应收款项融资贴现损失-447861.99-552124.17

交易性金融资产在持有期间的投资收益25992.78

处置交易性金融资产取得的投资收益-512095.14997378.69

合计-1268160.32471247.30

十六、其他补充资料

第90页共98页(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销详见财务报表附注五

672015.57

部分(二)12及五(二)8

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相详见财务报表附注五

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4766382.24

(二)7及八益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金详见财务报表附注五

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损2314914.69

(二)8及五(二)9益以及处置金融资产和金融负债产生的损益详见财务报表附注五

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回27690.65

(一)4

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5041.94其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计7786045.09

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1264470.75

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额6521574.34

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.160.870.87扣除非经常性损益后归属于公司

8.500.810.81

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 90931213.22

非经常性损益 B 6521574.34

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 84409638.88

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 954691232.70

第91页共98页项目序号本期数

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G1 10400000.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G2 10400000.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1

外币报表折算差额 I1增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1数其他

股份支付形成的资本公积增加 I2增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产993223505.98

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.16%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.50%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 90931213.22

非经常性损益 B 6521574.34

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 84409638.88

期初股份总数 D 104000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

第92页共98页仅为杭州正强传动股份有限公司2024年度审计报告天健审〔2025〕5968号后附件之

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第95页共98页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

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