奕东电子科技股份有限公司

二〇二五年度

内部控制审计报告内部控制审计报告

信会师报字[2026]第 ZC10192 号

奕东电子科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了奕东电子科技股份有限公司（以下简称奕东电子）

2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是奕东电子董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，奕东电子于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

奕东电子科技股份有限公司 信会师报字[2026]第 ZC10192 号 内部控制审计报告 第1页五、 强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，奕东电子2023年度、2024年度存在部分房屋建筑物及生产设备未及时、完整办理转固手续，以及未完整披露关联交易的情况。奕东电子已对2023年度、2024年度财务报表作出更正。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

奕东电子科技股份有限公司 信会师报字[2026]第 ZC10192 号 内部控制审计报告 第2页