南京腾亚精工科技股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范

性文件以及《南京腾亚精工科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、

《董事会审计委员会实施细则》等的规定和要求，南京腾亚精工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）2025年度履职情况进行评估。经评估，公司认为天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国2025年末合伙人数量250人

2025年末执业人注册会计师2363人

员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师954人

业务收入总额29.88亿元

2025年（经审计）

审计业务收入26.01亿元业务收入

证券业务收入15.47亿元客户家数756家

审计收费总额7.35亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、

2024年上市公司

燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租（含 A、B股）审

涉及主要行业赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓计情况

储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等

本公司同行业上市公司审计客户家数578家（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年4月22日召开第二届董事会第二十三次会议和第二届监事会

第二十三次会议、于2025年5月16日召开2024年年度股东大会，审议通过了

《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构，审计费用为95万元，其中财务报告审计费用80万元，内部控制审计费用15万元。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

（一）审计人员配备情况

天健会计师事务所配备了专属审计工作团队，其核心团队成员均具备多年上市公司、制造业行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。团队专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案及实施情况

2025年年报审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计

单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、固定资产、在建工程、期间费用、商誉等。天健会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年年度报告工作安排，天健会计师事务所对公司2025年度财务报告进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告，对公司财务报告内部控制的有效性进行审计并出具了内部控制审计报告，对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审核并出具了专项说明。

（三）审计质量管理情况

天健会计师事务所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。

审计过程中，天健会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（四）信息安全管理情况公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任与义务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价

公司认为：天健会计师事务所在公司2025年年报审计及内部控制审计过程

中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

南京腾亚精工科技股份有限公司董事会

2026年4月25日