湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

湖南达嘉维康医药产业股份有限公司

2023年年度报告

【2024-4-23】

1湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王毅清、主管会计工作负责人胡胜利及会计机构负责人(会计

主管人员)秦浩声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险因素及对策，敬请广大投资者注意风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以206505700股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.4元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................34

第五节环境和社会责任...........................................51

第六节重要事项..............................................54

第七节股份变动及股东情况.........................................81

第八节优先股相关情况...........................................88

第九节债券相关情况............................................89

第十节财务报告..............................................90

3湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、达嘉维康指湖南达嘉维康医药产业股份有限公司股东大会指湖南达嘉维康医药产业股份有限公司股东大会董事会指湖南达嘉维康医药产业股份有限公司董事会监事会指湖南达嘉维康医药产业股份有限公司监事会公司章程指湖南达嘉维康医药产业股份有限公司章程

达嘉医药指湖南达嘉维康医药有限公司，公司全资子公司达嘉物业指湖南达嘉维康物业有限公司，公司全资子公司嘉辰医院指长沙嘉辰生殖与遗传专科医院有限公司，达嘉医药全资子公司海南达嘉指海南达嘉维康大药房连锁有限公司，公司全资子公司娄底达嘉药房指娄底达嘉维康大药房有限责任公司，公司全资子公司达嘉同健指湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司，公司全资子公司同嘉投资指长沙同嘉投资管理合伙企业（有限合伙）

同攀咨询指长沙同攀咨询合伙企业（有限合伙）达嘉生物制药指达嘉维康生物制药有限公司公司全资子公司

宁夏德立信指宁夏德立信医药有限责任公司，公司控股子公司天济草堂指湖南天济草堂制药股份有限公司，公司控股子公司荷塘区汉方国药钻石店、芦淞区熊炳记传统药号、天元区汉方国药工大店、株洲汉方国药指

天元区倍康健大药房、荷塘区赵克敦诊所、芦淞区熊炳记中医诊所

万礼仁药房指新化达嘉维康万礼仁药房有限公司，公司控股子公司天华药房指新化达嘉维康天华药房有限公司，公司控股子公司健平源药房指湖南健平源大药房连锁有限公司，公司控股子公司海南鸿春堂药房指海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司，公司控股子公司山西思迈乐指山西思迈乐药业连锁有限公司公司控股子公司

新化弘承堂指新化达嘉维康世贸弘承堂药房有限公司等12个主体，公司全资子公司达嘉互联网指长沙达嘉维康互联网医院有限公司，公司全资子公司银川美合泰指银川美合泰医药连锁有限公司，系宁夏德立信医药有限责任公司全资子公司康尔佳指湖南康尔佳制药股份有限公司控股股东指王毅清

实际控制人指王毅清、明晖湖南中嘉指湖南中嘉生物医药有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》（2019年修订）

国金证券、保荐机构、保荐指国金证券股份有限公司

人、主承销商

天健会计师、天健指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

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报告期期末指2023年12月31日

上期、上年同期指2022年1月1日至2022年12月31日

广义的“医药流通”是指医药产品从生产厂家到消费者（患者）的流转过程；而在医药产业链中，狭义的“医药流通”环节是连接上游医药生产厂家医药流通指和药品零售终端客户的一项经营活动，主要是指药品流通企业从上游生产厂家采购药品，然后出售给医院、药店等零售终端客户的药品流通过程（本报告“医药流通”均指狭义的医药流通）

处方药指凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品

OTC、非处方药 指 不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用的药品

零售连锁药店的门店均由总部全资或控股开设，在总部的直接领导下实现统直营连锁指一采购、统一配送、统一标识、统一核算、统一价格、统一服务等“六统一”的经营模式

城乡居民基本医疗保险对患有恶性肿瘤、尿毒症、肝肾移植术后、高血压、特殊病种门诊指冠心病等病情较重、病程较长、门诊治疗费用较大的特殊病种（含重大疾病、慢性病、罕见病）参保患者实行的门诊医疗并提供相应的补助

即特殊病种门诊服务，公司通过与湖南省、市各级医疗保险经办机构签订特特门服务指

殊病种门诊服务协议，经营特殊病种治疗药品Direct to Patients，直接面对患者的销售模式。患者在医院开取处方后，DTP 指 药房根据处方以患者或家属指定的时间和地点送药上门，并且关心和追踪患者的用药进展，提供用药咨询等专业服务的一种创新销售模式社会基本医疗保险将纳入医保的药品指定两个渠道：即定点医疗机构和定点双通道指零售药店

依托网络传输，采用信息技术编程，在诊疗活动中填写药物治疗信息，开具电子处方指处方，并通过网络传输至药房，经药学专业技术人员审核、调配、核对、计费，并作为药房发药和医疗用药的医疗电子文书是人类辅助生殖技术（Assisted Reproductive Technology，ART）的简辅助生殖技术指称，指采用医疗辅助手段使不育夫妇妊娠的技术，包括人工授精和体外受精-胚胎移植及其衍生技术两大类

体外受精联合胚胎移植技术（InVitroFertilization），又称试管婴儿，是IVF 指 指分别将卵子与精子取出后，置于试管内使其受精，再将胚胎前体—受精卵移植回母体子宫内发育成胎儿

本报告除特别说明外，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为尾差指四舍五入原因造成

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称达嘉维康股票代码301126公司的中文名称湖南达嘉维康医药产业股份有限公司公司的中文简称达嘉维康

公司的外文名称（如有） Hunan Dajiaweikang Pharmaceutical Industry Co.Ltd公司的法定代表人王毅清注册地址湖南省长沙市岳麓区茯苓路30号注册地址的邮政编码410000公司注册地址历史变更情况无办公地址湖南省长沙市岳麓区茯苓路30号办公地址的邮政编码410000

公司网址 http://www.djwk.com.cn

电子信箱 djwkzqb@djwk.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蒋茜罗梓源联系地址湖南省长沙市岳麓区茯苓路30号湖南省长沙市岳麓区茯苓路30号

电话0731-841700750731-84170075

传真0731-889117580731-88911758

电子信箱 djwkzqb@djwk.com.cn djwkzqb@djwk.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司披露年度报告的媒体名称及网址

巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部

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四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段200号华侨国际大厦

签字会计师姓名贺梦然、易幕丽公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

上海市浦东新区芳甸路2021年12月7日-2024年国金证券股份有限公司柳泰川、朱国民

1088号紫竹国际大厦23楼12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年

2022年2021年

增减

2023年

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入（元）3903503781.523292323125.823292323125.8218.56%2592177298.592592177298.59归属于上市公司

股东的净利润34299844.1551119784.9951077682.41-32.85%68258852.7468258852.74

（元）归属于上市公司股东的扣除非经

34322553.3746860490.3346818387.75-26.69%65032245.1365032245.13

常性损益的净利润（元）经营活动产生的

现金流量净额27130076.95-493964014.75-493964014.75105.49%-161809130.05-161809130.05

（元）基本每股收益

0.170.250.25-32.00%0.440.44（元/股）稀释每股收益

0.170.250.25-32.00%0.440.44（元/股）

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加权平均净资产

1.98%3.01%3.01%-1.03%6.34%6.34%

收益率本年末比上

2022年末2021年末

年末增减

2023年末

调整前调整后调整后调整前调整后

资产总额（元）5277655319.753931417218.633931423403.1834.24%2994307163.512994307163.51归属于上市公司

股东的净资产1747230887.131723242970.641722329040.061.45%1679144379.441679144379.44

（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入876697159.06892735911.941007681363.541126389346.98

归属于上市公司股东的净利润15287632.672899116.315630227.0910482868.08归属于上市公司股东的扣除非

14743747.961602916.644554928.8813420959.89

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-93644192.00-64769715.17-91621492.82277165476.94

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

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□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产

624365.43306898.13减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

770391.434038170.484061316.79

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

636164.37839407.82

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1842723.13-793243.65226211.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目2143175.7014069.29

减：所得税影响额173009.481611428.281074990.01

少数股东权益影响额（税后）37897.84663685.54

合计-22709.224259294.663226607.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、医药流通整体效能不断提升

2023年是实施“十四五”规划承前启后的关键之年，随着行业整合和转型的加速，药品流通市场的销售规模和行业

集中度都得到了进一步的提高。同时，随着医药卫生体制改革的深入推进、创新模式和技术升级不断深入，药品流通行业进入变革的关键转折期，药品流通体系整体效能不断提升。统计显示，2022年，全国药品流通市场销售规模稳中有升，全国七大类医药商品销售总额27516亿元，扣除不可比因素同比增长6.0%。未来，人口老龄化和医疗消费升级将推动医疗消费需求持续增长，在“健康中国2030”规划、医药电商、带量采购扩容、医保支付基金、新药评审加速等政策落地的叠加和联动效应推进下，医药流通行业仍将保持良好的发展势头。

2、药品流通行业进行结构优化调整随着国家各项医改政策的相继发布实施，药品流通行业将进入结构调整期。“医药分离”是长期发展趋势。《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》提出按照医疗卫生事业发展需要，鼓励药品批发、零售企业优化网点布局，实现网点布局与区域发展相适应、药品供应能力与药品需求相匹配的均衡有序发展格局。加快建立布局合理、技术先进、便捷高效、绿色环保、安全有序的现代医药物流服务体系，提升由区域物流中心、省级物流中心和地级市、县配送中心构成的全国医药物流网络的服务功能，发展多层次的药品供应链物流网络。全国性药品流通企业跨区域并购将进一步加快，区域性药品流通企业也将加速自身发展。规模小、渠道单一的药品流通企业面临行业内的并购重组，行业集中度将进一步提高。

3、“互联网＋药品流通”或重塑药品流通行业的生态格局

2017年国务院取消了互联网药品交易服务企业（第三方）审批，医药电商行业逐步进入转型升级的创新发展阶段，

促进了药品批发企业、医药零售企业加入到药品电商领域，加快药品市场的运行效率，出现 O2O 模式、B2B 模式、B2C模式、直接面向病人（Direct to Patient，DTP）等多种模式共存的经营格局。医药零售企业通过多种模式经营提供更加专业与多元的服务，满足消费者更深层次的需求，零售药房在满足消费者健康咨询、互联网问诊、慢病管理、线上下单线下配送等需求的同时，提供医疗器械、保健品等多种商品品类，以扩大消费者的选择空间并提升消费者的购物体验。

医药零售企业通过“互联网＋药品流通”多种经营模式共存，提供多元化、专业化的服务，为构建药品流通行业的良好的生态格局做准备。

4、“双通道”“门诊统筹”等政策落地，加速“处方外流”，利好院外市场近年来，随着国家医药改革持续深入，带量采购、双通道、医保账户及结算政策等医药体制改革政策的逐步完善与落地，处方外流逐渐成为趋势，推动了医药零售行业进一步有序健康发展。2021年5月，国家医保局会同国家卫健委出台了《关于建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见》，明确提出，在医保基金的监管上，要以处方流转为核心，实现患者用药行为全过程监管。处方外流趋势明显，且有加速的倾向，为线下药房带来可观增量。此外，通过“双通道”药店能更好的承接国谈药品，进一步推动处方外流。

2023年2月15日，国家医保局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，积极支持定点零售药店开通门诊统筹服务、完善定点药店门诊统筹支付政策、明确定点零售药店纳入门诊统筹的配套政策（包括加强药品价格协同、加强处方流转管理等）。对于零售药店而言，获得统筹定点药房的资格，能因医院处方外流获取大量客流。

零售药店纳入门诊统筹管理长期利好零售药店，将会促进处方外流，利好院外市场。专业化服务能力是零售药房把握处方外流机会的关键，零售药房需要通过提升专业化服务能力，加速承接处方外流。

5、药品零售门店数量和连锁率逐步提高，市场集中度持续提升

11湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

由于药品零售市场规模的扩大，我国零售药店总数也保持持续增长，根据国家药品监督管理局数据显示，全国药店总数已从2017年45.40万家增长到2022年的62.33万家。药店连锁化率从2017年的50.44%增加到2022年的57.76%，连锁率逐步提高。

在产业政策驱动、资本介入、市场竞争等因素影响下，药品零售业市场集中度持续提升。全国性和区域龙头企业借助资本力呈加速整合，连锁药店成为发展的主流。根据米内网调研数据显示，2022年，百强连锁门店数及营收继续呈现“单店向连锁集中，连锁向百强集中，百强向头部集中”的趋势，百强连锁2022年营收占比49%，较2021年提升3个百分点，但离商务部规划的2025年达到65%以上还有一定差距，市场集中度有待进一步提升。

二、报告期内公司从事的主要业务

达嘉维康是一家集医药分销、零售连锁药房、医药工业、生殖与遗传专科技术服务于一体、全业态融合发展的现代医药企业。公司主要从事药品、生物制品、医疗器械等产品的分销及零售业务。公司以分销为基础业务，通过批零一体化渠道优势大力发展专业药房“新零售”模式，开展线上线下相融合，逐步从传统的药品流通服务向提供大病、慢病管理和临床服务解决方案等药学服务等综合服务的智慧医药服务商转型，建立了以数据为纽带的开放共享的大健康生态圈。公司向上布局医药工业领域，积极拓展产业链上游业务。同时，在生殖医院业务领域，引进专业人才，积极拓展医疗服务能力，逐步形成了“全链布局医药研制、着力完善医药流通、创新发展专业药房、特色拓展医疗服务”综合性医药大健康产业业务体系。

2023年公司实现营业收入390350.38万元，比上年同期增长18.56%；实现净利润3800.82万元，比上年同期下

降31.30%。

主要原因系支付并购企业股权转让款增加了资金成本，且并购企业尚处于交割过渡期，报告期内未完成全面交割及合并财务报表，导致相关成本费用增加；其二是公司工业板块，2023年整合全国销售渠道，扩建销售队伍，导致销售费用、管理费用等增加未实现盈利所致。

主要业务情况如下：

1、分销业务板块

公司的分销业务由子公司达嘉医药开展。达嘉医药是国家 4A 级医药物流企业、湖南省医药储备企业及湖南省常态短缺药品承储企业。达嘉医药的医药分销以纯销模式为主，辅以调拨模式，建立了辐射湖南全省的分销网络，其主要销售客户为医疗机构，基本覆盖省内三级以上规模医院。

达嘉医药经营的药品品规有一万余种，在抗肿瘤药、免疫调节用药、心脑血管用药、呼吸系统用药、抗病毒用药等新特药的经营方面独具特色。达嘉医药目前已与江苏恒瑞、正大天晴、信立泰、江苏豪森、石药集团、齐鲁制药、拜耳、勃林格殷格翰、辉瑞、安斯泰来、礼来、住友制药等众多国内外知名药企建立了长期稳定的合作关系，并成为这些企业在湖南地区的主要配送商。

此外，达嘉医药于2011年组建了湖南省急救药品配送服务中心，配备了专业服务人员，实行24小时电话值班和调度配送，全过程冷链运输，配送以抗蛇毒血清为主的20多个品规的急抢救药品，全力以赴保障急救患者的用药需求。

2023年，公司根据政策变化和行业发展实际，充分发挥批零一体化渠道优势、客户优势和服务优势，向供应链上下游延

伸开展增值服务，不断加强与药品生产企业的深度战略合作，争取带量采购品种的配送权，同时提高对重磅新品的开发力度，持续扩大品种优势。

2023年度医药分销业务收入230114.25万元，占营业收入的58.95%，同比增加2517.32万元分销业务收入比

较上年同期增长1.11%。

2、零售业务板块

截至2023年12月31日，公司在全国共计开设药房780家，其中湖南138家，海南210家，宁夏408家，北京24

12湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文家，形成了以湖南为根基，向南方辐射，以收购的宁夏连锁为北方支点，向周边省份扩张，在湖南省纵向下沉发展的基础上，一体两翼，向全国发展。公司积极通过“直营+并购+加盟”的拓展模式，聚焦拓展跨省级区域专业药房发展战略，截至目前，公司门店总数已达1400余家，覆盖湖南、宁夏、山西、海南和北京等地区，实现市场占有率的快速提升，公司在行业内的品牌影响力和市场竞争力得到进一步增强。

公司持续积极推进 DTP 专业药房业务，2016 年成为湖南省首批特药协议药房，经营品种以抗肿瘤、丙肝、HIV、自身免疫系统疾病等方面的新特药为主，专注领域集中，强调通过专业化服务产生与患者的长期合作黏性。2019年，公司通过《零售药店经营特殊疾病药品服务规范》（“特药药房标准”），成为全国第一批 DTP 达标药店，并荣获“2019 年度十大 DTP 药房”。近几年公司 DTP 业务飞速发展，并连续评为优秀 DTP 专业药房。公司在综合分析行业发展趋势与公司战略发展方向的基础上，通过与各子公司的商品品种、渠道、客户资源方面的共享互补，逐步提高 DTP 药店、医保双通道药店、医保统筹药店等特色药店在所有门店中的比例，通过信息化和人员能力提升，提高门店运营管理能力。另一方面，随着2023年2月15日，国家医保局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，门诊统筹将促进处方外流，总体利好院外市场，以慢病为主的专业化药房将大有可为。截至 2023 年 12 月 31 日，销售 DTP 品规 450 个，叠加客流增加与品种优化，DTP 销售额 83247.80 万元，较去年同期增长 14.43%，双通道药房 71 家。

2023年度医药零售业务收入150530.70万元，占营业收入的38.56%，同比增加51190.43万元，比去年同期增

长51.53%。

3、医药工业板块

公司旗下目前拥有达嘉生物制药、天济草堂两家制药企业，构建公司的医药工业体系。目前，公司医药工业专注原创化学药、创新中药、首仿药、大健康产品的研究开发，是“湖南省重点实验室”“省级企业技术中心”“湖南省智能制造标杆车间”。2023年公司在医药工业技术研发、产品研发方面持续加大投入，通过自主研发、科研平台建设持续提高公司研发能力，推动生产技术升级，产品持续创新，进一步丰富公司自产品种。目前，达嘉生物制药拥有63个药品生产批文，其中有6个全国独家品种（含品规），纳入国家医保目录品种20个，纳入国家基本药物目录品种12个，OTC（非处方药）品种 18 个，双跨品种 2 个。主导产品有：小建中颗粒、五味安神颗粒、九味肝泰胶囊、小儿咽扁颗粒、新生化颗粒、阿奇霉素颗粒等。公司子公司天济草堂主要从事药品的研发、制造与销售，主要产品分为清热解毒类、心脑血管类、泌尿类等系列，产品线涵盖丸剂（水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、片剂三大剂型的十九个品种，拥有药品注册批文 20 个，有 13 个产品进入国家医保目录，OTC（非处方药）品种 3 个。主导产品有：清热散结胶囊、脑得生丸、障眼明胶囊、舒筋活血胶囊等。公司充分发挥商业渠道优势，进一步加快旗下医药工业企业产品在全国市场的拓展布局。公司整合了达嘉生物制药、天济草堂的销售团队，搭建营销支撑系统。2023年度，工业板块实现收入7584.91万元，占营业收入的1.94%。

4、医疗服务板块

公司下属子公司嘉辰医院已建设辅助生殖（IVF）中心，建立胚胎培养室、精液处理室、移植手术室、胚胎冷冻室。医院目前正按照“人类辅助生殖技术规范”的要求，做进一步准备和筹建，待取得人类辅助生殖许可资质后，开始经营辅助生殖业务。目前医院基础业务稳定发展，管理日渐成熟，科室各项医疗服务项目融合、持续经营，2023年度嘉辰生殖专科医院业务收入1277.08万元，占营业收入的0.33%，比去年同期上升35.12%。

三、核心竞争力分析

1、分销业务与零售业务协同发展

二十年夯实批零一体产业链，公司通过向供应链上下游延伸开展增值服务，增强与上游供应商和下游客户的合作黏性，提高核心竞争力。公司整合分销资源，发展批零一体化经营。通过专业药房拓宽处方药的院外销售渠道，又为患者提供专业药学服务及药品配送服务，延伸对终端消费者的增值服务。一方面增加客户黏性，同时增强与上游供应商的合

13湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文作，加大对院外产品开发力度，持续丰富经营品种，扩大专业药房经营优势，利于上游分销业务及下游零售业务协同发展。

2、发展专业药房的先发优势

公司专业药房经过多年经营，拥有扎实、系统的专业药房运营管理体系，以及较高的药学服务能力，收入贡献占比逐年提升，已取得先发优势。公司于2002年开始经营慢病药房业务，是湖南省首家政府核准的特殊病种门诊服务协议药店；积累了成熟的慢病管理服务经验和完善的患者档案数据系统，通过专业化服务与患者产生长期合作黏性；公司在慢病药房的经营上具有明显的优势。近几年公司 DTP 业务飞速发展，2016 年成为湖南省首批特药协议药房，2019 年成为全国第一批 DTP 达标药店，并连续评为优秀 DTP 专业药房。未来，公司将进一步加强与药品生产企业的深度战略合作，拓展市场覆盖，品种覆盖；提高对重磅新品的开发力度，持续扩大品种优势；在省内外拓展零售药房业务，致力于为客户提供更专业、全面的药事服务，提高公司的竞争优势。

3、“以患者为本”的专业化药事服务体系建设

公司通过开展“特门服务”药房与 DTP 药房业务，在药事服务上积累了宝贵的经验，凭借着专业、全面的药事服务，公司的处方药业务快速发展。公司在已建立的药事服务体系上，优化药事服务的专业化、精细化程度。围绕“以患者为本”，坚持定期对执业药师进行知识培训，更新执业药师的知识储备，及时了解新药研发动态，并且进行相应的考核，提升药物治疗和疾病管理能力；具备完善的处方审核体系、随访体系、冷链系统、配送系统等精细化管理；持续对接包

括医保平台、互联网医院、商保平台、电子处方平台、供应商平台等多方资源，坚持以患者为本，完善专业药事服务平台。

4、成熟的专业药房模式具备可复制性

公司深耕专业药房二十余载，拥有扎实、系统的专业药房运营管理体系，以及较高的药学服务能力。目前，除湖南省外，在宁夏、山西、海南等地开设零售药房。公司在海南省设置分支机构开通医保刷卡业务并成为海南医保定点试行门店之一，为下一步持续增加药房密度，快速复制专业药房打下基础。在北方市场，公司以宁夏的连锁为北方支点，向周边省份扩张，一体两翼，通过“新建+并购+加盟”的拓展模式逐步开发了山西等省份的市场布局，加速向全国发展。

公司不断聚焦拓展服务范围，持续推进和提升门店网络覆盖的深度和广度，提高公司区域市场占有率，增强公司在行业内的品牌影响力和市场竞争力。

5、工业赋能，打造自主研发核心产品提升医药零售竞争力

公司旗下目前拥有达嘉生物制药、天济草堂两家制药企业，构建公司的医药工业体系。专注原创化学药、创新中药、首仿药、大健康产品的研究开发，公司充分发挥现有医药分销业务优势与医药工业业务协同效应向上游医药工业布局，实现优势互补和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药产业业务体系，完善产业链结构。通过发挥公司商业渠道优势，加快公司旗下工业企业产品在全国范围医药终端的布局。在医药终端重点培养推广公司工业企业自产品牌，以终端市场为导向优化品种规格和包装，快速提高销量。同时打造强有力的全国营销团队，实现工业板块销售规模持续稳健增长，力争工业板块对公司利润贡献新的增长点。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司董事会和高管团队紧密围绕经营目标扎实开展工作，在医药批发和医药零售板块，持续服务模式的创新，不断丰富公司品种，通过批零一体化渠道优势和信息平台，稳步提高分销市场份额的同时继续推动处方外延、慢病管理、DTP 药店等“新零售”服务落地，同时凭借着专业的药事服务能力、专业药房信息化管理体系以及严格的药房运营管理，以患者为本的服务态度，为患者提供专业的用药服务及慢病管理。公司完成了向上游医药工业的布局，充分发

14湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

挥公司现有医药分销业务优势与医药工业业务协同效应，实现优势互补和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药产业业务体系。

2023年公司实现营业收入390350.38万元，比上年同期增加18.56%，实现净利润3800.82万元，比上年同期下降31.3%。分销业务稳中有升，零售业务比重逐年提高，专业药房业务优势逐步体现。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计3903503781.52100%3292323125.82100%18.56%分行业

批发2301142532.1758.95%2275969269.2369.13%1.11%

零售1505307040.7438.56%993402735.4230.17%51.53%

工业75849125.821.94%

服务21205082.790.55%22951121.170.70%-7.61%分产品

药品3675516026.4194.16%3080231401.7093.56%19.33%

医疗器械170546716.774.37%153986559.004.68%10.75%

其他57441038.341.47%58105165.121.76%-1.14%分地区

湖南省内3000085505.9676.86%2663704771.4880.91%12.63%

湖南省外903418275.5623.14%628618354.3419.09%43.71%分销售模式

医药分销2301142532.1758.95%2275969269.2369.13%1.11%

医药零售1505307040.7438.56%993402735.4230.17%51.53%

生殖医院12770821.280.33%9451635.300.29%35.12%

工业收入75849125.821.94%

其他业务8434261.510.22%13499485.870.41%-37.52%

15湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

批发2301142532.172052480132.6010.81%1.11%0.52%0.52%

零售1505307040.741228064512.9718.42%51.53%46.03%3.08%分产品

药品3675516026.413155906135.1014.14%19.33%15.57%2.79%分地区

湖南省内3000085505.962655870932.5711.47%12.63%12.97%-0.27%

湖南省外903418275.56670764236.3825.75%43.71%23.00%12.50%分销售模式

医药分销2301142532.172052480132.6110.81%1.11%0.52%0.52%

医药零售1505307040.741228064512.9718.42%51.53%46.03%3.08%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

批发营业成本2052480132.6061.70%2041840575.3170.50%0.52%

零售营业成本1228064512.9736.92%840972270.8129.04%46.03%

16湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

工业营业成本34584448.441.04%

服务营业成本11506074.940.34%13449618.720.46%-14.45%

单位：元

2023年2022年

产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

药品营业成本3155906135.1094.87%2730682727.9794.28%15.57%

医疗器械营业成本132098492.983.97%129667325.404.48%1.87%

其他营业成本38630540.871.16%35912411.471.24%7.57%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

具体详见本报告“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）347912253.41

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例8.92%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一92248166.872.36%

2客户二77965780.452.00%

3客户三71657114.371.84%

4客户四53491033.451.37%

5客户五52550158.271.35%

合计--347912253.418.92%

17湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）738666244.34

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例19.21%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一308854683.918.03%

2供应商二125087716.253.25%

3供应商三104953039.602.73%

4供应商四103440178.652.69%

5供应商五96330625.932.51%

合计--738666244.3419.21%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用较上年度同期增加14220.49

销售费用321756276.34179551363.3179.20%万元，增幅79.20%，主要系本期新增了并购企业导致；

管理费用较上年度同期增加2530.88万

管理费用102366198.3777057398.8632.84%元，增幅32.84%，主要系本期新增了并购企业导致；

财务费用较上年度同期增加3538.99万

财务费用73458300.5538068390.2292.96%元，增幅92.96%，主要系本期新增贷款完成股权收购，导致贷款利息增加；

研发费用较上年度同期新增664.92万

研发费用7173235.40524034.371268.85%元，系新增并购企业研发后续投入。

4、研发投入

□适用□不适用

18湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响磷酸奥司他韦被《流行性感冒治疗指南》列为流感推荐药物，主要用于流感的治疗。磷酸奥司他已完成 CDE 申报和发补磷酸奥司他韦干糖浆获得批准文号获得批准文号韦干糖浆由罗氏子公司中外制药研究资料的递交

株式会社研发，若获批，将对天济草堂公司业绩增长具有一定的促进作用。

已完成预 BE 试验及工 沙库巴曲缬沙坦钠是用于治疗慢

艺验证批生产，正在进性心力衰竭和原发性高血压的药沙库巴曲缬沙坦钠片 获得批准文号 行稳定性研究及 BE 备 获得批准文号 物，若获得批文，将进一步丰富案工作，即将启动临床天济草堂公司品种体系，并对业BE 试验。 绩增长具有一定的促进作用。

依折麦布阿托伐他汀钙片是依折麦布与阿托伐他汀的固定复方制剂，由 Schering-Plough Corp已完成预 BE 试验和工 （先灵葆雅）原研，目前默沙东依折麦布阿托伐他汀艺验证等研究工作，正持有权利，在临床中，用于治疗获得批准文号获得批准文号钙片在进行稳定性研究及高胆固醇血症和纯合子型家族性

BE 备案工作。 高胆固醇血症（HoFH）。若获得批文，将进一步丰富天济草堂公司品种体系，并对业绩增长具有一定的促进作用。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）1938-50.00%

研发人员数量占比0.55%1.54%-0.99%研发人员学历

本科1013-23.08%

专科及以下925-64.00%研发人员年龄构成

30岁以下49-55.56%

30~40岁67-14.29%

40岁以上922-59.09%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）7173235.40524034.370.00

研发投入占营业收入比例0.18%0.02%0.00%

研发支出资本化的金额（元）0.000.000.00

19湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用

系公司本期并购新的生产企业，将两个药厂研发人员进行整合，投入研发新项目，提升公司生产能力，增强公司核心竞争力。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计3599553863.133045429155.3318.20%

经营活动现金流出小计3572423786.183539393170.080.93%

经营活动产生的现金流量净额27130076.95-493964014.75105.49%

投资活动现金流入小计134859162.65400845.0333543.72%

投资活动现金流出小计933703965.20504741989.6084.99%

投资活动产生的现金流量净额-798844802.55-504341144.57-58.39%

筹资活动现金流入小计2359473593.331608112245.1746.72%

筹资活动现金流出小计1495001522.66821770762.4681.92%

筹资活动产生的现金流量净额864472070.67786341482.719.94%

现金及现金等价物净增加额92757345.90-211963676.61143.76%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动产生的现金流量净额同比增加105.49%，主要系本期销售收入增加，并且零售销售比重有所增加，零

售业务回款好于分销业务，导致经营活动现金流入增加了55412.47万元。虽然经营活动现金流出因为新增了并购企业而增加了3303.06万元，但经营活动产生的现金流量净额较上年增加52109.41万元；

2.投资活动产生的现金流量净额同比减少58.39%，主要系本期支付又收回的收购款定金和投资理财收回，增加了

投资活动现金流入13445.83万元本期新增了并购项目的股权收购款支付，导致投资活动现金流出增加42896.20万元，从而使投资活动产生的现金流量净额减少29450.37万元。

20湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

3.筹资活动产生的现金流量净额同比增加9.94%，主要是本期新增并购项目银行借款增加导致筹资活动现金流入

增加75136.13万元；归还本期到期的借款，导致筹资活动现金流出67323.07万元，从而导致筹资活动产生的现金流量净额增加7813.06万元。

4.现金及现金等价物净增加额同比增加143.76%，主要是经营活动产生的现金流量净额增加52109.41万元，投

资活动产生的现金流量净额减少了29450.37万元，筹资活动产生的现金流量净额增加7813.06万元，所致现金及现金等价物净增加·30472.10万元。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

分销业务回款单位有部分采用商业票据进行结算，部分供应商采用预付账款，导致经营活动产生的现金净流量小于本年度净利润。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-149608.47-0.31%理财产品收益，应收票据贴现息否资产减值-6078391.61-12.52%存货跌价损失否

营业外收入186822.660.38%上游单位赠送的促销物资否

营业外支出2511782.855.17%对外捐赠及固定资产报废处理否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重重大变动说明占总资占总资金额金额增减产比例产比例

货币资金649399091.3812.30%542999989.8513.81%-1.51%主要系销售收入增长及本期

应收账款1565646271.0229.67%1399682875.4935.60%-5.93%新增并购企业并表；

存货较上年度期末增加

19589.68万元增幅

存货629106306.7311.92%433209490.6311.02%0.90%

45.22%系本期新增并购企业

的库存；

长期股权长期股权投资上年度期末新

58501661.571.11%1.11%

投资增5850.17万元系本期公司新增了零售连锁项目的股

21湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

权所致；

固定资产400241294.407.58%381625278.909.71%-2.13%新增了并购企业；

在建工程较上年度期末增加

12528.14万元，增幅

在建工程151684971.832.87%26403563.640.67%2.20%

474.49%，系达嘉维康产业园

项目开建所致；

使用权资产较上年度期末增

加4681.18万元，增幅使用权资

167883358.523.18%121071524.993.08%0.10%38.66%，系本期新增并购零

产售连锁企业和新增开设门店的租赁计提所致；

短期借款较上年度期末增加

32333.83万元，增幅

短期借款1521447379.4328.83%1198109033.3730.48%-1.65%26.99%，系本期新增了收购和并购项目自有资金支付，所以增加贷款所致；

合同负债较上年度期末增加

合同负债20400066.850.39%10950325.790.28%0.11%944.97万元，增幅86.30%，系公司增加了预收货款；

长期借款较上年度期末增加

62229.10万元，增幅

长期借款833747035.0115.80%211456044.445.38%10.42%

294.29%，系新增并购贷所致；

租赁负债105623118.642.00%87244890.912.22%-0.22%新增了并购企业房屋租赁。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期计入权本期公允益的累计提其他项目期初数价值计公允本期购买金额本期出售金额期末数的减变动变动价值变值损益动金融资产

1.应收款

23561290.1726239416.0723561290.1726239416.07

项融资

2.其他权

64026566.9264026566.92

益工具投资

上述合计0.0090265982.9990265982.99

22湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）期末资产受限情况

单位：元项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金 35897810.13 35897810.13 质押 票据保证金、保函保证金、POS 机押金

应收票据88137515.3588019828.54已背书或贴现已背书或贴现尚未终止确认

应收账款52363983.8051729668.03质押质押贷款

无形资产28718906.0023896701.69抵押抵押贷款

固定资产242217518.26185667673.82抵押抵押贷款

存货11000000.0011000000.00抵押抵押借款

合计458335733.54396211682.21

（2）期初资产受限情况

单位：元项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金22256054.5022256054.50质押票据保证金

应收票据89313912.9188024474.16已背书或贴现已背书或贴现尚未终止确认

应收账款454738400.00454738400.00质押质押贷款

固定资产175578615.31138118859.63抵押抵押贷款

无形资产28718906.0025619836.03抵押抵押贷款

合计770605888.72728757624.32

23湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

541949400.00305719979.6277.27%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元主投资投产截至资产是披露被投资公司要资金资品负债表日否日期

投资金额持股比例合作方预计收益本期投资盈亏披露索引（如有）名称业方来期类的进展情涉（如务式源限型况诉有）巨潮资讯网

翁小 （www.cninfo.com.cn）上医医2023湖南天济草涛、向披露的《关于收购湖南天药收自长药已完成收年01堂制药股份398003400.0099.9899%忠友、5166667.007116849.51否济草堂制药股份有限公司制购有期制购交割月03有限公司达嘉维85.7143%股份的公告（更造造日康新后）》（公告编号：2023-003)

巨潮资讯网

连 2023 （www.cninfo.com.cn）披银川美合泰零谢惠收自长锁已完成收年07露的《关于控股子公司收医药连锁有售250800000.00100.00%洋、谢不适用354912.10否购有期药购交割月04购银川美合泰医药连锁有限公司业晓龙房日限公司100%股权的公告》（公告编号：2023-047）

24湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

巨潮资讯网

连 2023 （www.cninfo.com.cn）披山西思迈乐零杨锦收自长锁年09露的《关于收购山西思迈药业连锁有售326001022.0051.00%江、刘未交割不适用不适用否

购有期药月19乐药业连锁有限公司51%限公司业红明房日股权的公告》（公告编号：2023-068）

合计----974804422.00------------5166667.007471761.61-----

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

25湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元本期已使用已累计使用报告期内变累计变更用累计变更用尚未使用募闲置两年以募集资金总募集资金净尚未使用募募集年份募集方式募集资金总募集资金总更用途的募途的募集资途的募集资集资金用途上募集资金额额集资金总额额额集资金总额金总额金总额比例及去向金额存放于募集

2021年首次公开发行63861.8956946.9915526.4639101.2303000046.98%19022.810

资金专户

合计--63861.8956946.9915526.4639101.2303000046.98%19022.81--0募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会(证监许可(2021)3367 号)核准，公司于 2021 年 12 月向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 51626425 股，每股发行价格为人民币 12.37 元，募集资金总额为63861.89万元根据有关规定，扣除发行费用人民币6914.89万元(不含税)后，募集资金净额为56946.99万元。该募集资金已于2021年12月到账。上述资金到账情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)天健验〔2021〕2-52号《验资报告》验证。公司已设立了募集资金专项账户，并与开户银行、保荐机构签署了募集资金监管协议，对募集资金的存放和使用进行专户管理。

截至2023年12月31日，公司累计已使用募集资金总额39101.23万元，尚未使用募集资金总额19012.62万元，实际结余募集资金(含利息收入净额以及尚未支付的发行费用)19022.81万元，均存放于募集资金专用账户。尚未使用募集资金总额与实际结余募集资金差异系截至2023年12月31日，公司尚未支付和置换预先投入的发行费用10.19万元，具体内容详见公司于2024年4月23日在巨潮资讯网披露的《2023年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否已项目达到截止报告项目可行截至期末累截至期末投本报告期是否达承诺投资项目和超变更项募集资金承调整后投资本报告期投预定可使期末累计性是否发

计投入金额资进度(3)＝实现的效到预计

募资金投向目(含部诺投资总额总额(1)入金额用状态日实现的效生重大变

(2)(2)/(1)益效益

分变更)期益化承诺投资项目

26湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2023年12

连锁药房拓展项目否6004.646004.64510.474643.14100.00%306.22306.22是否月31日达嘉维康医药产业2024年12是3000015015.9917758.0959.19%不适用否基地项目月31日智能物流中心项目是30000不适用不适用不适用不适用否

2022年12

偿还银行贷款否150001500015000100.00%不适用否月31日

承诺投资项目小计--51004.6451004.6415526.4637401.23----306.22306.22----超募资金投向达嘉维康医药产业2024年12否4242.354242.35不适用否基地项目月31日永久性补充流动资

否1700.001700.001700.00100.00%不适用否金

超募资金投向小计--5942.355942.351700.00--------

合计--56946.9956946.9915526.4639101.23----306.22306.22----

分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否不适用达到预计效益”选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的情况不适用说明适用2022年1月12日，本公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议超募资金的金额、用途及使用进案》，同意本公司使用部分超募资金1700.00万元补充永久流动资金。2022年1月28日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过展情况了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。

2022年10月24日，公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》。2022年11月10日公司召开2022年第三次临时股东大会会议，审议通过《关于变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》，同意

27湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

本次变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目，尚未使用的超募资金

4242.35万元用于新募投项目“达嘉维康医药产业基地项目”。

适用募集资金投资项目实施地点变更以前年度发生情况

达嘉维康医药产业基地项目由全资子公司湖南达嘉维康医药有限公司通过竞拍方式获得新的土地使用权，并在该地块上建设新募投项目。

适用募集资金投资项目实施方式调整情况以前年度发生

原募集资金投资项目“智能物流中心项目”变更为“达嘉维康医药产业基地项目”适用募集资金投资项目先期投入及置2022年1月12日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的换情况议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金3882.33万元及已支付发行费用的自筹资金769.81万元（不含增值税），共计4652.14万元。上述以自筹资金预先投入募投项目情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)进行了专项审核，并由其出具《关于湖南达嘉维康医药产业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕2-456号）。

用闲置募集资金暂时补充流动资不适用金情况适用

2023年12月26日公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，并于2024年1月12日召开2024年第一次临时股东大会，项目实施出现募集资金结余的金审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对首次公开发行股票募投项目“连锁药房拓展额及原因项目”结项。“连锁药房拓展项目”实际投资总额与承诺存在差异，该项目已建设完毕，达到预计可使用状态，并于2023年12月完成结项。该项目承诺投资总额6004.64万元，实际共使用募集资金4643.14万元，差异原因系在募投项目建设实施过程中，公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目实际情况出发，本着合理、节约、有效的原则，在保证项目质量的前提下，审慎使用募集资金，对各个环节的费用实现严格控制、监督和管理，合理降低了项目相关成本和费用，提高了募集资金使用效率，因此募集资金产生了节余。

截至2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金余额为19022.81万元（包括银行存款利息、未支付发行费用），均存放于公司募集资金尚未使用的募集资金用途及去向专用账户。

募集资金使用及披露中存在的问不适用题或其他情况

28湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期末投资项目达到预定是否达变更后的项目对应的原变更后项目拟投入本报告期实际投入截至期末实际累计本报告期实变更后的项目进度可使用状态日到预计可行性是否发

承诺项目募集资金总额(1)金额投入金额(2)现的效益

(3)=(2)/(1)期效益生重大变化达嘉维康医药智能物流2024年12月

34242.3515015.9917758.0951.86%不适用不适用否

产业基地项目中心项目31日

合计--34242.3515015.9917758.09----------

结合公司业务发展以及产品市场需求情况，为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，拟将原募集资金投资项目“智能物流中心项目”（以下简称原募投项目）变更为“达嘉维康医药产业基地项目”（以下简称新募投项目），新募投项目拟由全资子公司达嘉医药通过竞拍方式获得新的土地使用权，并在该地块上建设新募投项目，新募投项目投资总额为40882.00万元，较原募投项目投资总额增加10882.00万元。新募投项目拟使用募集资金34242.35万元（包含原募投项变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体目使用的募集资金30000.00万元和尚未使用的超募资金4242.35万元），新募投项目所需资金差额部分将通过公司自筹项目)资金补足。

2022年10月24日，公司召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》，且经2022年11月10日召开的2022年第三次临时股东大会会议审议通过。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体达嘉维康医药产业基地项目不直接产生收入，项目建设完成后，将大幅提升公司产品的存储能力、分拣能力和物流配送效项目)率，项目经济效益需要结合公司整体效益测算。目前项目尚未完工。

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

29湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

从事药品、生物制湖南达嘉维康医药

子公司品、医疗器械等产330200005.003012160240.511009152540.532790517411.9551088125.1437653372.04有限公司品的分销业务宁夏德立信医药有

子公司零售8000000.00536347235.4047909693.29373870267.8123262032.6019167196.88限责任公司湖南天济草堂制药

子公司医药制造70000000.00243264108.49166647594.4952165713.758506674.457116849.51股份有限公司达嘉维康生物制药

子公司医药制造213150000.00338885449.76193550420.2561577752.95-25667292.30-18882267.44有限公司

30湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响新化达嘉维康世贸弘承堂药房有限公司等股权转让无重大影响

12个主体

海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司新设全国连锁药房布局长沙达嘉维康互联网医院有限公司新设无重大影响海南达嘉维康医药有限公司新设无重大影响银川美合泰医药连锁有限公司股权转让全国连锁药房布局

湖南天济草堂制药股份有限公司股权转让提供产品支撑，有利于产业链的发展主要控股参股公司情况说明

2023年，公司继续通过“直营+并购+加盟”的拓展模式，聚焦拓展跨省级区域专业药房发展战略，在全国范围内实

现市场占有率快速提升。公司收购了银川美合泰医药连锁有限公司，以2022年收购的宁夏连锁为北方支点，向周边省份扩张，在湖南省纵向下沉发展的基础上，一体两翼，向全国发展。

2023年公司加速向上游医药工业布局，收购了天济草堂，与达嘉生物制药联动，充分发挥公司现有医药分销业务优

势与医药工业业务协同效应，实现优势互补和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药产业业务体系。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

为实现公司未来经营目标，公司将重点做好以下工作：

（一）公司发展战略

1、以新建、并购等方式扩展连锁药房建设

公司在全国形成了以湖南为根基，在省内纵向下沉发展的同时，向全国不断布局发展的策略。在南方市场，公司在海南省通过自建＋并购模式快速拓展门店的模式。在北方市场，公司以宁夏收购的连锁为北方支点，向周边省份扩张，一体两翼，通过“新建+并购+加盟”的拓展模式向全国发展。公司不断聚焦拓展服务范围，持续推进和提升门店网络覆盖的深度和广度，提高公司区域市场占有率，增强公司在行业内的品牌影响力和市场竞争力，目前公司在全国已有

1400余家零售药房门店。

2、以连锁药店为基础，打造全国专业药房新模式

以传统社区药房为转型目标，为周边客户提供专业药学服务，通过增加可穿戴式智能医疗设备，将客户健康数据与药店信息平台、互联网医院实时连通，提供个性化健康综合服务解决方案，打造专业药房新模式。

3、依托募投项目，完善仓储物流体系，提升响应服务能力

公司拟运用达嘉维康医药产业基地项目，极大地提升公司仓储、分拣及配送能力，优化物流体系结构，有效解决公司近年因业务快速扩张而导致的仓储物流场地不足的问题，实现公司战略规划。

31湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

4、持续创新服务模式，发展“互联网+”处方药零售

公司持续创新服务模式，与更多医疗机构合作，搭建互联网医院+处方流转共享平台，通过医院、医保和药店三方信息的互联互通，促进处方在医院和药店之间流转，提供更全面的药品信息及会员健康管理服务。

5、围绕主业积淀，赋能医院业务发展

公司将基于服务公立医院多年积累的行业积淀，为医院的业务模式拓展及经营策略不断赋能，同时积极申请专科医院评审，为取得人类辅助生殖技术执业许可夯实基础。

6、立足医药工业板块，搭建全国销售团队，打造自主研发核心产品

2023年通过对达嘉维康生物制药有限公司的厂房、设施设备等进行扩建、改造、升级，提升产能和自动化、智能化水平；湖南天济草堂制药股份有限公司增加中试车间生产线，为研发更好的服务。同时公司持续对旗下子公司的研发进行投入，对现有产品的生产技术及工艺升级改造，全面提高产品品质、性能，增强产品市场竞争力。同时，公司通过引进行业内优秀市场销售团队，不断优化自主产品在全国市场的布局，基于公司现有的医药供应链平台，与医药工业布局相互协同整合，有利于提升公司的综合服务能力。

（二）可能面对的风险及应对措施

1、市场竞争加剧的风险及应对措施近年来，随着医保改革进一步推进，国家医保谈判、集采等政策的不断出台导致药品价格下降幅度较大，行业随之产生了对应变革，整合态势明显。大型连锁医药企业借助自身渠道优势，抗压能力较强，在当前背景下呈现出迅速扩张的特点；中小企业以及单体药房相比则显示出明显劣势，整体医药流通行业集中度稳步提升。此背景下大型连锁医药企业之间的竞争进一步加剧，公司发展面临各大医药企业扩张带来的严峻挑战。同时“互联网+”战略的推行，又促进医药线上业务的迅速发展，除了传统医药流通企业之外，跨区域医药电商平台、GPO 平台、第三方医药物流等企业借助自身数字化、信息化等资源优势也入局竞争，市场竞争格局进一步复杂化。

应对措施：公司深刻洞察医药流通行业的发展趋势，抓住行业快速发展和转型升级带来的巨大发展空间与机遇。在医药流通业务领域，公司不断拓展销售渠道，提升医药供应链效率，通过向供应链上下游延伸开展增值服务，有效整合上下游资源，满足供应商和客户的深度需求，进一步提升分销业务市场份额。公司充分发挥批零一体化经营优势，在省内外合理布局零售药房，重点推进专业药房的发展，不断提高药事服务的专业化、精细化程度；持续创新服务模式，搭建互联网医院+处方流转共享平台，加强线上线下业务（O2O）的融合；为患者提供个性化健康管理方案，提供全方位健康管理服务，打造以患者为本，以数据为纽带的开放共享的大健康生态圈。

2、业务区域过于集中以及跨区域发展的风险及应对措施

公司医药连锁零售业务、医药分销业务目前主要在湖南省内开展。公司主营业务的区域性特征明显，公司存在较大程度依赖湖南省市场的风险。公司已经在宁夏、海南等地区设立子公司及分支机构，跨区域经营可能存在不确定性。

应对措施：公司在全国形成了以湖南省为根基，在省内纵向下沉发展的同时，向全国不断布局发展的策略。在南方市场，公司在海南省通过自建＋并购模式快速拓展门店的模式。在北方市场，公司以宁夏收购的连锁药房为北方支点，向周边省份扩张，一体两翼，通过“新建+并购+加盟”的拓展模式向全国发展。公司不断聚焦拓展服务范围，持续推进和提升门店网络覆盖的深度和广度，提高公司区域市场占有率，增强公司在行业内的品牌影响力和市场竞争力。

3、新旧产业融合风险及应对措施

公司所处的药品流通行业属于相对传统、成熟的行业，为适应转型升级对传统产业的变革，公司通过设立合资公司和收购的方式，布局医药工业领域进入制药产业。如果公司未来不能实现现有业务与制药产业及流通渠道销售的较好融合，将给公司的市场竞争力和经营业绩带来不利影响。

32湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

应对措施：通过新设及并购优质资产方式，不断提高产能和自动化、智能化水平；不断加大研发投入，提升产品市场竞争力；引进业内优秀销售团队，优化产品销售布局，推动公司医药工业领域与其他领域的轮动协调整合，实现高质量发展。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待接待谈论的主要内容接待时间接待地点对象接待对象调研的基本情况索引方式及提供的资料类型具体详情内容详见于2023年5网络参与公司

2023年价值在线行业政策、公司月10日在巨潮资讯网

平台2022年度网

05 月 09 （https://www.ir- 其他 发展情况、2022 （www.cninfo.com.cn）上披

线上上业绩说明日 online.cn/）网络互动 年度业绩 露的《301126 达嘉维康业绩说交流会的投资者明会、路演活动等20230510》参与湖南辖具体详情内容详见于2023年全景网“投资者关系互网络区上市公司

2023年11月2日在巨潮资讯网动平台”平台2023年投资公司经营情况以

11 月 02 其他 （www.cninfo.com.cn）上披

（https://ir.p5w.net 线上 者网上集体 及未来发展趋势日露的《301126达嘉维康业绩说）交流接待日的投明会、路演活动等20231102》资者

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

33湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，努力做好信息披露工作及投资者关系管理。截至报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司股东大会规则》等规定的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，并尽可能为股东参加股东大会提供便利。在《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。

2、关于公司与控股股东

公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况及违规担保情况，未损害公司及其他股东的利益。公司具有自主经营能力，在业务、人员、资金、财务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够按照各自的议事规则和规章制度独立运作，各司其职。

3、关于董事与董事会

公司在《公司章程》、《董事会议事规则》中规定规范、透明的董事选聘程序，并严格执行。公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据规定开展工作，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训。独立董事能够不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，独立履行职责，对公司的重大事项均能发表独立意见。

4、关于监事与监事会

公司监事会由3名监事组成，其中包括股东代表监事1名、职工代表监事2名。股东代表监事由股东大会选举产生和更换，职工代表监事由职工代表大会选举产生和更换。公司设监事会主席1名，由全体监事过半数选举产生。公司监事会根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，对公司财务、重大生产经营决策等重大事项实施了有效的监督，切实发挥了监事会的作用。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司制定并严格执行了绩效考核办法，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、监事、高级管理人员进行绩效考核，建立并逐步完善公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定，现有的考核及激励约束机制符合公司的发展情况。

6、关于信息披露与透明度

公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》等相关法规制度的规定，认真履行信息披露义务。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，并负责投资者关系管理，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn) 为公司信息披露的指定报纸和网站。

34湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

7、投资者关系管理情况

报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工作。

A、日常工作：

*积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。

*通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，解答投资者的疑问。

B、互动交流

报告期内，公司通过投资者关系互动平台(http://irm.cninfo.com.cn/)，就投资者关心的问题进行了充分、深入、详细地分析、说明和答复，建立了投资者与公司之间规范、直接、快速的交流与沟通渠道，提高了公司规范运作水平，更好地保护了投资者特别是中小投资者的合法权益。

8、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况

报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及规章制度的规定和要求，履行董事职责，积极参加相关培训，提高规范运作水平。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司和股东特别是社会公众股东的利益。

公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》规定，行使董事长职权，履行职责。在召集、主持董事会会议时，积极推动公司治理工作和内部控制建设、督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。

公司独立董事认真履行职责，积极准时出席相关会议，认真审议各项议案，客观发表自己的看法及观点，努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益。同时积极深入公司现场调查，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会及股东会决议的执行情况，为公司经营和发展提出合理意见和建议。独立董事对2023年度公司审议的各项事项没有提出异议。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与现有股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。

1、资产完整情况

公司拥有完整的经营所需的供销系统及配套设施，具有独立的采购和销售系统，合法拥有与经营有关土地使用权、建筑物、设备、商标等资产的所有权或者使用权，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情况，亦不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业和公司或其他主要股东及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。

2、人员独立情况

公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企

35湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

业中担任除董事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3、财务独立情况

公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

4、机构独立情况

公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

5、业务独立情况

公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

综上，公司资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有独立完整的业务体系和面向市场自主经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例具体详见公司在巨潮资讯网

2023 年第一次 2023 年 01 月 2023 年 01 月 （http://www.cninfo.com.cn/）披

临时股东大会50.87%临时股东大会18日18日露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-007）具体详见公司在巨潮资讯网

2022 年年度股 2023 年 05 月 2023 年 05 月 （http://www.cninfo.com.cn/）披

年度股东大会48.39%东大会12日12日露的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-039）具体详见公司在巨潮资讯网

2023 年第二次 2023 年 10 月 2023 年 10 月 （http://www.cninfo.com.cn/）披

临时股东大会48.38%临时股东大会10日10日露的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-085）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

36湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

股份任本期增本期减持其他增增减性年职职任期起任期终期初持股数持股份期末持股数姓名股份数量减变动变动

别龄务状始日期止日期（股）数量（股）

（股）（股）的原态（股）因

20142026

董现年06年10王毅清男59事7014421970144219任月09月09长日日

20172026

董现年09年10事任月11月09日日

20222026

总现年07年10胡胜利女50经任月28月09理日日财20202026务现年09年10总任月20月09监日日

20142026

自身董现年06年10钟雪松男5220488356120000019288356资金事任月09月09需求日日

20162023

董离年01年10韩路男35事任月08月10日日独20192026立现年11年10唐治男51董任月14月09事日日现刘曙萍女54独20202026立任年09年10

37湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

董月10月09事日日独20222023立离年11年10陆银娣女62董任月10月10事日日独20232026立现年10年10陈昊男52董任月10月09事日日

20232026

董现年10年10

200000200000

事任月10月09日日陈珊瑚女41副20202026总现年05年10经任月20月09理日日监

20172026

事自身现年09年10唐娟女53会2000006000194000资金任月11月09主需求日日席

20172026

监现年09年10邓玉女37事任月11月09日日职工20142026代现年06年10彭佳女35表任月09月09监日日事副20172026总现年09年11李玉兰女41200000200000经任月11月09理日日董

20232026

事现年04年10蒋茜女36会任月20月09秘日日书董

20222023

事离年07年04柴丹妮女42会任月20月20秘日日书

合计------------9123257501206000090026575--

38湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

2023年4月20日，柴丹妮女士因个人原因，辞去公司董事会秘书职务，辞职后不再担任公司任何职务。

因任期届满，公司第三届董事会非独立董事韩路先生，独立董事陆银娣女士不再担任公司董事及董事会各专门委员会职务，亦不再担任公司任何职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因韩璐董事任期满离任2023年10月10日任期届满陈珊瑚董事被选举2023年10月10日被选举陆银娣独立董事任期满离任2023年10月10日任期届满陈昊独立董事被选举2023年10月10日被选举蒋茜董事会秘书聘任2023年04月20日被选举柴丹妮董事会秘书离任2023年04月20日个人原因

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事情况

王毅清：1965年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002年10月至今任公司董事长、2020年

5月至2022年7月30日任公司总经理；2004年6月至今任湖南达嘉维康医药有限公司董事长；2007年11月至今任湖

南中嘉生物医药有限公司董事长；2014年12月至今任湖南达嘉维康物业有限公司董事长；2015年6月至今任长沙同嘉

投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2019年12月至今任长沙同攀咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2023年4月10日至今任湖南天济草堂制药股份有限公司董事长。现任公司董事长。

胡胜利：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年8月至2015年6月任公司财务总监、副总经理；2017年4月至2022年7月任公司董事会秘书；2017年9月至今任公司董事；2020年9月至今任公司财务总监。现任公司董事、总经理、财务总监。

钟雪松：1972年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994年8月至2000年12月任湖南省医药公司进出口部临床销售，2001年1月至2001年12月任南京美瑞制药有限公司销售经理，2002年1月至2004年5月任湖南博瑞新特药公司业务经理，2004年6月至2012年12月任湖南达嘉维康医药有限公司副总经理、总经理。2007年

11月至2020年8月任湖南中嘉生物医药有限公司总经理。2014年6月至今，任公司董事。

陈珊瑚：1983年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002年至今，就职于湖南达嘉维康医药产业股份有限公司，历任公司副总经理、董事会秘书、总经理。现任公司副总经理、董事。

唐治：1973年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014年8月至2018年5月任天目药业

(600671.SH) 董事，2019 年 8 月至 2020 年 12 月任长城动漫(000835.SZ) 独立董事，2019 年 8 月至今任湖南豪运达信

息科技有限公司董事，2020年12月至今任上海鑫钰海龙投资管理有限公司执行董事，2021年7月至今任正浩亚洲有限

39湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司董事，2021年11月至今任北京珺健保科技有限公司董事长，2021年4月至今任成都天翔环境股份有限公司独立董事，2019年11月至今任公司独立董事。

刘曙萍：1970年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理专业硕士。2023年11月至今上会会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所负责人；2013年10月至2023年11月，任大信会计师事务所(特殊普通合伙)长沙分所负责人；2012年4月至2016年9月，任湘潭电机股份有限公司独立董事；2014年7月至2016年11月任湖南科力远新能源股份有限公司独立董事；2018年4月至2019年12月任长沙开元仪器股份有限公司独立董事；2015年11月至2021年11月任湖南华纳大药厂股份有限公司独立董事；2016年11月至2022年5月任楚天科技股份有限公司独立董事；

2017年2月至2021年11月任湖南方盛制药股份有限公司独立董事；2018年5月至2020年1月任长沙开元仪器股份有

限公司独立董事；2018年9月至2021年4月任长沙兴嘉生物工程股份有限公司独立董事；2021年8月至2023年5月任湖南龙舟农机股份有限公司独立董事；2022年8月至今任水羊集团股份有限公司独立董事；2013年7月至今任长沙市技术评估论证中心财务专家；2013年9月至今任湖南省注册会计师协会第四届理事会理事；2020年9月至今任湖南省注册会计师协会第一届专业技术委员会主任委员。2020年9月至今任公司独立董事。

陈昊：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2003年7月至今任华中科技大学教师。2021年4月至今任浙江英特集团股份有限公司独立董事，2023年10月至今任公司独立董事。

（2）监事情况

唐娟：1971年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002年7月至今，历任湖南达嘉维康医药有限公司经理、副总经理；2014年6月至2017年4月，任达嘉维康总经理；2014年6月至2017年9月任达嘉维康董事；

2017年9月至今，任达嘉维康监事会主席。

邓玉：1987年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007年至今，就职于湖南达嘉维康医药有限公司。2017年9月至今，任达嘉维康监事。

彭佳：1989年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2006年3月至今，任达嘉维康部门副经理；

2014年6月至今，任达嘉维康职工监事。

（3）高级管理人员情况

胡胜利：简历参见本节“2、（1）董事情况”

陈珊瑚：简历参见本节“2、（1）董事情况”

李玉兰：1983年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006年10月至今任公司副总经理；2014年6月至2017年9月任公司董事；现任公司副总经理。

蒋茜：1988年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于永清环保股份有限公司、创智和宇信息技术股份有限公司。2022年7月至2023年4月任公司证券事务代表。2023年4月至今任公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

□适用□不适用任职人在股东单位担任在股东单位是否股东单位名称任期起始日期任期终止日期员姓名的职务领取报酬津贴长沙同嘉投资管理合伙王毅清执行事务合伙人2015年06月17日否企业（有限合伙）长沙同攀咨询合伙企业王毅清执行事务合伙人2019年12月30日否（有限合伙）在其他单位任职情况

40湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用在其他单位在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期是否领取报的职务酬津贴

刘曙萍长沙市技术评估论证中心财务专家2013-07-10否

第四届理事会理

刘曙萍湖南省注册会计师协会2013-09-15否事

刘曙萍湖南龙舟农机股份有限公司独立董事2021-08-172023-05-22是

刘曙萍水羊集团股份有限公司独立董事2022-08-10是上会会计师事务所（特殊普通合刘曙萍负责人2023-11-16是

伙）湖南分所湖南省注册会计师协会第一届专

刘曙萍主任委员2020-09-08否业技术委员会

唐治湖南豪运达信息科技有限公司董事2016-11-11否

唐治上海鑫钰海龙投资管理有限公司执行董事2021-11-11是

唐治成都天翔环境股份有限公司独立董事2021-04-26是

唐治北京珺健保科技有限公司董事长2021-11-15否

唐治正浩亚洲有限公司董事2021-07-29否

陈昊华中科技大学教师2003-07-01是

陈昊浙江英特集团股份有限公司独立董事2021-04-102024-04-10是

王毅清湖南中嘉生物医药有限公司法定代表人2007-11-26否在其他单位任详见本节第七部分任职情况职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

本公司依照市场化原则，本着激励管理者更积极地为公司创造价值的考虑，制定了在公司任职的董事、监事、高管的薪酬，并按公司章程及相关制度的规定由公司相应决策机构审议。报告期内，在公司领取报酬和津贴的公司董事、监事、高级管理人员共计15人。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

41湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

王毅清男59董事长现任68.58否

胡胜利女50董事、总经理、财务总监现任63.79否

陈珊瑚女41董事、副总经理现任38.66否钟雪松男52董事现任24否韩路男35董事离任0否唐治男51独立董事现任16否刘曙萍女51独立董事现任16否

陈昊男52独立董事现任4.26否陆银娣女61独立董事离任13否

唐娟女53监事现任25.42否

邓玉女37监事现任17.07否

彭佳女35监事现任13.92否

李玉兰女41副总经理现任26.01否

蒋茜女36董事会秘书现任18.93否

柴丹妮女42董事会秘书离任5.45否

合计--------351.09--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董第三届董事会第十七次会议2022年12月30日2023年01月03日事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2023-001）详见公司披露于巨潮资讯网的《董事会决

第三届董事会第十八次会议2023年04月20日2023年04月22日议公告》（公告编号：2023-017）详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董第三届董事会第十九次会议2023年04月28日2023年04月28日事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2023-037）详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董第三届董事会第二十次会议2023年07月03日2023年07月04日事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2023-046）第三届董事会第二十一次会议2023年08月17日2023年08月18日详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董

42湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文事会第二十一次会议决议公告》（公告编号：2023-051）详见公司披露于巨潮资讯网的《董事会决

第三届董事会第二十二次会议2023年08月26日2023年08月29日议公告》（公告编号：2023-059）详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董第三届董事会第二十三次会议2023年09月14日2023年09月14日事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2023-065）详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董第三届董事会第二十四次会议2023年09月18日2023年09月19日事会第二十四次会议决议公告》（公告编号：2023-069）详见公司披露于巨潮资讯网的《第四届董第四届董事会第一次会议2023年10月17日2023年10月18日事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-086）

第四届董事会第二次会议2023年10月23日《关于2023年第三季度报告的议案》详见公司披露于巨潮资讯网的《第四届董第四届董事会第三次会议2023年12月26日2023年12月28日事会第三次会议决议公告》（公告编号：2023-097）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议王毅清1010000否3钟雪松1010000否3胡胜利1010000否3陈珊瑚33000否0唐治108200否3刘曙萍108200否3韩路77000否3陆银娣73400否3陈昊30300否0连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

43湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《公司章程》、《董事会议事规则》等规定的要求，勤勉尽责地履行职责，根据公司的实际情况，对公司治理、内部控制以及经营发展等积极献言献策，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并积极推动和监督董事会决议的执行，确保公司决策的科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他履异议事项召开会提出的重要意见委员会名称成员情况召开日期会议内容行职责具体情况议次数和建议

的情况（如有）《关于<2022年年度报告>及其摘要的议案》、《关于2022年度内部控审议通过会议事

2023年04制自我评价报告的议项，并同意提交无无异议月20日案》、《关于<2023年董事会审议一季度报告>的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》

刘曙萍、审议通过会议事审计委员会胡胜利、42023年08《关于<2023年半年度报项，并同意提交无无异议唐治月26日告>及其摘要的议案》董事会审议审议通过会议事2023年10《关于聘任公司财务总监项，并同意提交无无异议月17日的议案》董事会审议审议通过会议事2023年10《关于<2023年第三季度项，并同意提交无无异议月24日报告>的议案》董事会审议审议通过会议事2023年04《关于聘任董事会秘书的项，并同意提交无无异议月15日议案》董事会审议《关于公司董事会换届选王毅清、举暨提名第四届董事会独

提名委员会唐治、刘3审议通过会议事

2023年09立董事候选人的议案》、曙萍项，并同意提交无无异议月18日《关于公司董事会换届选董事会审议举暨提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》2023年10《关于聘任公司总经理的审议通过会议事无无异议

44湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文月12日议案》、《关于聘任公司项，并同意提交副总经理的议案》、《关董事会审议于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》《关于确认董事、监事和高级管理人员2022年度

王毅清、审议通过会议事2023年04薪酬的议案》、《关于审陆银娣、项，并同意提交无无异议月20日议<董事、监事和高级管刘曙萍董事会审议理人员2023年度薪酬预案>的议案》薪酬与考核委员会《关于公司<2023年限制性股票与股票期权激励计

王毅清、划（草案）>及其摘要的审议通过会议事

2023年12陈昊、唐议案》、《关于公司项，并同意提交无无异议月25日

治<2023年限制性股票与股董事会审议票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》。

《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票预案的议案》、《关于公司2023年度以简易

王毅清、审议通过会议事

2023年04程序向特定对象发行股票

战略委员会钟雪松、1项，并同意提交无无异议月27日方案论证分析报告的议唐治董事会审议案》、《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）548

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2913

报告期末在职员工的数量合计（人）3461

当期领取薪酬员工总人数（人）3461

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）22专业构成

45湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员138销售人员2934技术人员141财务人员94行政人员120其他人员34合计3461教育程度

教育程度类别数量（人）硕士6本科585专科及以下2870合计3461

2、薪酬政策

公司以公平理论为基础，建立以能力与贡献度相结合的激励机制。公司薪酬总额主要根据本公司年度薪酬预算、主要经营指标预算及完成情况、市场人力资源价格行情，由董事会制定。员工薪酬基于个人能力及业绩贡献值，结合市场薪酬水平确定，在薪酬总额内，公司建立以岗位职级体系为基础的宽带薪酬制度。

员工工资以基本工资、岗位工资与绩效工资以及各类津贴相结合的模式。薪酬以行业为参照，按个人任职资格认证等级和岗位职级确定，并根据个人任职资格等级和市场同业水平进行定期调整，以保持公司对人才的吸引力。员工绩效薪酬与个人业绩产出直接挂钩，同时也与所在公司、单位业绩整体达成相关联，以提高员工积极性。

员工等级及薪酬标准制定：公司根据实际情况把所有岗位分为管理序列、技术序列、市场序列三大类、每个类别9个职级，每个级别分为五个职等，并构建了对应的工资体系，确定了基本工资、岗位工资、绩效工资相应占比比例。

员工福利方面，公司严格执行国家以及地方法律法规，为员工提供养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、带薪休假等基本法定福利；同时，公司还为对应员工提供了意外伤害险、重大疾病保险、尽力帮助员工解决后顾之忧。

薪资标准调整：根据市场价值变化、年度经营效益情况进行年度薪资调整；根据员工的岗位变更、个人业绩等情况进行调整。

3、培训计划

继续深化学习型组织的打造，公司培训工作全面覆盖，重点突出，在实际的培训工作中不断丰富培训内容，拓展培训形式，优化培训流程，明确培训目的，增强培训效果，让员工在培训不断成长。

公司不断地拓展，新的成员必然会有文化的交融与冲突，统一文化价值观将是培训的重点之一。随着新员工的加入，做好入司前，上岗中，工作后各项培训与培养工作计划，帮助他们度过适应期，让新进员工能快速融入公司环境。

46湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

加强员工的职业意识与职业素养，提升其主动积极的工作态度与团队合作与沟通的能力，增强敬业精神与服务观念，加强其专业水准。

针对公司管理人员的管理水平、领导能力等问题开展各种层次的管理人员培训，计划以内外训相结合，坚持培训内容以通用管理理论为主，坚持培训目的以提高管理技能为主，坚持培训方式以加强互动交流为主，以不断提升管理人员的管理能力与领导水平。

不断完善培训制度与培训流程，加强培训考核与激励，建立培训反馈与效果评估机制，健全培训管理与实施体系。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《公司章程》、《公司上市后三年具体股东分红回报规划》的相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关决策程序和机制完备。

2023年度公司利润分配方案为：以截至2023年12月31日公司总股本206505700股为基数，向全体股东每10

股派发现金红利人民币0.40元（含税），共计派送现金红利人民币8260228.00元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

若在本次利润分配方案实施前公司总股本发生变动，公司将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

47湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.4

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）206505700

现金分红金额（元）（含税）0.40

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）8260228.00

可分配利润（元）543939352.36

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年财务报告出具标准无保留意见的审计报告，2023年度实现归属于上市公司股东的净利润34299844.15元，母公司实现净利润3746647.38元。根据《公司法》、《公司章程》的规定，按2023年度母公司实现净利润的10%提取法定公积金374664.74元。

截至2023年12月31日，公司合并报表可分配利润为543939352.36元，母公司可分配利润为54704890.20元，根据利润分配应以母公司的可供分配利润及合并财务报表的可供分配利润孰低的原则，公司2023年度可供股东分配的利润为54704890.20元，2023年末资本公积金余额为989844307.74元。

2023年度公司利润分配方案为：以截至2023年12月31日公司总股本206505700股为基数，向全体股东每10股派

发现金红利人民币0.40元(含税)共计派送现金红利人民币8260228.00元(含税)本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

公司利润分配方案公布后至实施前，公司总股份如因增发新股、公司回购股份、股权激励行权等原因发生变动，公司将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

本方案尚需提交股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2023年12月26日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了《关于公司<2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2023年限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案，公司拟向激励对象授予的股票期权数量为344万份，约占本激励计划草案公告日公司股本总额

20650.57万股的1.67%，占本激励计划拟授出权益总数的73.19%。其中首次授予权益294万股，占本计划授予总量的

62.55%，约占本激励计划草案公告时公司股本总额20650.57万股的1.42%；预留授予权益共计50万股，占本计划授

48湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

予总量的10.64%，约占本激励计划草案公告时公司股本总额20650.57万股的0.24%。公司拟向激励对象授予的第二类限制性股票数量为126万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额20650.57万股的0.61%，占本激励计划拟授出权益总数的26.81%。公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见，律师等中介机构出具了相应报告。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用高级管理人员的考评机制及激励情况

公司按照《上市公司治理准则》的要求，建立了公正、透明的经理人员的绩效评价标准程序。公司高级管理人员由董事会聘任，直接对董事会负责，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考核，制定薪酬方案并报董事会审批。根据高级管理人员绩效管理模式，以业绩主导、注重创新，促进绩效水平不断提高。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》《公司章程》及国家有关法律法规，认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，建立健全和有效实施内部控制，进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督，在公司治理、业务经营、财务会计、信息披露、关联交易、重大投资、募集资金使用、对外担保等方面形成完善的内控机制，并保持持续有效运行。

公司内部控制与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，关注重点领域和关键环节，合理保证制度设计的健全及执行的有效性，同时，针对存在问题及时完善和改进控制策略与管理措施，保障经营活动的合法合规及风险可控，财务报告及相关信息的真实、完整及准确。

公司董事会审计委员会对公司内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况进行检查与监督；公司在董事会审

计委员会下设了内审部，配备专职人员独立开展内部审计工作，对内部控制的有效性和合理性进行监督检查，内审部向审计委员会负责并定期报告工作开展情况。同时，审计委员会对财务部、内部审计部门重大事项实施情况进行跟踪，对公司内部管控合规性提出了相关要求。

内审部按照年度审计计划对公司各业务领域风险模块实施审计工作，提出内控缺陷以及合理化建议，规范和监督公司的经营管理。

报告期内，公司持续加强内部控制的自我评价和自我提升工作，不断推进内部控制在各个部门的完善与深入，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。更多内容详见公司披露于巨潮资讯网的《2023年度内部控制评价报告》。

49湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇已采取的后续解决公司名称整合计划整合进展解决进展到的问题解决措施计划

按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机天济草堂已完成不适用不适用不适用不适用

构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范

按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机银川美合泰已完成不适用不适用不适用不适用

构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范

按照中国证监会、深圳证券交易所相关法规及上市公司的公司章程对标的公司的机新化弘承堂已完成不适用不适用不适用不适用

构设置、人员调整、内控制度、财务体系等方面进行指导和规范

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月23日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公

100.00%

司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：

重大缺陷：

（1）缺乏民主决策程序；

（1）发现公司董事、监事、高级管理人员与财务

报告相关的舞弊行为；（2）决策程序导致重大失误；

（2）已公布的财务报告进行重大更正；（3）违反国家法律法规并受到处罚；

定性标准（3）控制环境无效；（4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

（4）重大缺陷没有在合理期间得到整改；（5）媒体频现负面新闻，涉及面广；

（5）其他对公司财务报告产生重大影响的情形。（6）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

重要缺陷：（7）内部控制重大缺陷未得到整改。

（1）没有根据一般公认会计原则对会计政策进行重要缺陷：

50湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

选择和应用的控制；（1）民主决策程序存在但不够完善；

（2）没有对非常规（非重复）或复杂交易进行控（2）决策程序导致出现一般失误；

制；

（3）违反企业内部规章，形成损失；

（3）没有建立反舞弊程序和控制；

（4）关键岗位业务人员流失严重；

（4）没有对期末财务报告过程进行控制；

（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；

（5）其他对公司财务报告产生重要影响的情形。

（6）重要业务制度或系统存在缺陷；

一般缺陷：

（7）内部控制重要缺陷未整改。

不属于重大缺陷和重要缺陷的其他控制缺陷。

一般缺陷：

（1）决策程序效率不高；

（2）违反内部规章，但未形成损失；

（3）一般岗位业务人员流失严重；

（4）媒体出现负面新闻，但影响不大；

（5）一般业务制度或系统存在缺陷；

（6）一般缺陷未得到整改；

（7）存在其他缺陷。

重大缺陷：重大缺陷：

资产总额：直接损失金额≥资产总额的1%损失金额≥合并报表利润总额的5%

利润总额：错报金额≥合并报表利润总额的5%重要缺陷：

重要缺陷：合并报表利润总额的3%≤损失金额＜合并报表利

润总额的5%

资产总额：资产总额的0.5%≤直接损失金额＜资

定量标准产总额的1%一般缺陷：

利润总额：合并报表利润总额的3%≤错报金额＜损失金额＜合并报表利润总额的3%

合并报表利润总额的5%

一般缺陷：

资产总额：直接损失金额＜资产总额的0.5%

利润总额：错报金额＜合并报表利润总额的3%

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

□适用□不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

□适用□不适用

51湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

报告期内，公司子公司湖南天济草堂制药股份有限公司属于环境保护部门公布的2023年度环境监管重点单位，在其日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《排污许可管理条例》、《突发环境事件应急管理办法》、《环境监管重点单位名录管理办法》等相关法律法规。

湖南天济草堂制药股份有限公司遵守的相关行业标准：

1、HJ 1064-2019 排污许可证申请与核发技术规范 制药工业-中成药生产；

2、大气污染物综合排放标准 GB16297；

3、恶臭污染物排放标准(GB14554-93)；

4、污水排入城镇下水道水质标准(GB／T_31962-2015)；

5、污水综合排放标准 GB8978-1996；

6、制药工业大气污染物排放标准 GB 37823—2019；

7、中药类制药工业水污染物排放标准（GB 21906－2008）。

环境保护行政许可情况

湖南天济草堂制药股份有限公司：

环评批复：关于湖南天济草堂制药有限公司整体搬迁项目的批复长高新环评[2013]65号；

排污许可证号：914301007072445008001Q；

申领时间：2022年5月23日；

有效期至：2027年5月22日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污染排放排放执行的核定排放公司或子公司名主要污染物及特物及特征排放口分浓度污染物排放的排超标排放口数

称征污染物的种类污染物的方式布情/强排放标总量放总情况量名称况度准量

湖南天济草堂制 VOCs(挥发性有 挥发性有 无组织 厂界 无超标排

无无无3——

药股份有限公司 机物的总称) 机物 排放 10mg/m 放情况对污染物的处理

湖南天济草堂制药股份有限公司：

废水：经污水处理站处理后排入市政污水管网；

52湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

废气：锅炉废气用低氮燃烧方法+12米排气筒排放；污水处理站废气经碱水喷淋+活性炭吸附+24米排气筒排放；

固废：药渣和生活垃圾经由第三方公司委托处置；

危险废弃物：经委托有资质的第三方公司处置。

环境自行监测方案

湖南天济草堂制药股份有限公司：综合废水流量、pH 值、化学需氧量、氨氮、总磷、总氮、悬浮物、五日生化需氧

量、总氰化物、急性毒性（HgCl2毒性当量）每半年监测一次，总有机碳、色度、动植物油每年监测一次；有组织废气二氧化硫、颗粒物、格林曼黑度每年监测一次，氮氧化物每月监测一次，臭气浓度、氨、硫化氢每年监测一次，非甲烷总烃每半年监测一次；无组织废气颗粒物、非甲烷总烃、臭气浓度、氨、硫化氢每半年监测一次。

注：1、pH 值是指化学上用以衡量液体酸碱性比值的表示符号。

2、HgCl2是指氯化汞，俗称升汞

突发环境事件应急预案

湖南天济草堂制药股份有限公司突发环境事件应急预案（2024 修订版），备案号：430104-2024-7-L。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

湖南天济草堂制药股份有限公司：污水处理站运营费51万元/年；自行监测检测费用5万元/年；危险废弃物处理

费3万元/年；一般固废处理费50万元/年；2023年缴纳环保税4515.10元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

二、社会责任情况

1、为了有效缓解湖南省肠胃用药的紧张，保护市民生命健康安全。2023年1月6日-8日，公司在湖南省内的156

家门店开展免费派发肠胃用药（小建中颗粒、肠康片）的活动。本次在湖南省内赠送小建中颗粒和肠康片各10万盒。

2、2023年4月26日，公司与湖南师大化工学院党委一行到邵阳市绥宁县花园阁村，开展以“守护群众健康助力乡村振兴”为主题的党建共建活动，公司向村委赠送了爱心医药包。

3、2023年6月5日，公司向湖南师范大学“达嘉维康”基金捐赠100万元，设立了湖南师范大学化学化工学院

“达嘉维康”本科学生发展基金。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司积极响应湖南省工商联开展的“民企兴县垮越同行”助力乡村振兴重点帮扶县（新化县）专项行动，公司充分发挥自身优势，对新化县予以力所能及的帮扶。

53湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺履行承诺事由承诺方承诺内容类型时间期限情况

1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起36个月内，不转让

或委托他人管理本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前

已发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前已发行的股份。2021股份正常王慧君；

限售2、若达嘉维康上市后6个月内达嘉维康股票连续20个交易年1236个履行王孟君

承诺日的收盘价均低于发行价，或者达嘉维康上市后6个月期末月07月中（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）的股票收日盘价低于发行价，本人承诺的股票锁定期限将自动延长6个月。如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股本、配股等除权除息事项的，上述发行价格亦将作相应调整。

1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起36个月内，不转让

或委托他人管理本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前

已发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或间接持有的长沙同嘉达嘉维康本次发行前已发行的股份。2021投资管理股份正常

合伙企业限售2、若达嘉维康上市后6个月内达嘉维康股票连续20个交易年1236个履行

（有限合承诺日的收盘价均低于发行价，或者达嘉维康上市后6个月期末月07月中伙）（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）的股票收日

盘价低于发行价，本人承诺的股票锁定期限将自动延长6个首次公开发月。如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股本、配股行或再融资

等除权除息事项的，上述发行价格亦将作相应调整。

时所作承诺

1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起36个月内，不转让

或委托他人管理本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前

已发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前已发行的股份。

2、本人担任达嘉维康董事、监事或高级管理人员期间，本人

每年转让的达嘉维康股份不超过本人直接或间接持有达嘉维

康股份总数的25%。如本人在任期届满前离职，在本人就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不2021股份正常

超过本人持有达嘉维康股份总数的25%，离职后半年内不转年1236个王毅清限售履行让本人持有达嘉维康股份。月07月承诺中日

3、若达嘉维康上市后6个月内达嘉维康股票连续20个交易

日的收盘价均低于发行价，或者达嘉维康上市后6个月期末

（2022年6月7日，非交易日顺延，下同）的股票收盘价低

于发行价，本人承诺的股票锁定期限将自动延长6个月。如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股本、配股等除权

除息事项的，上述发行价格亦将作相应调整。

4、本人在前述限售期满后减持本人在本次公开发行前持有的股份的，将明确并披露达嘉维康的控制权安排，保证达嘉维

54湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

康持续稳定经营。

前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。

1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起36个月内，不转让

或委托他人管理本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前

已发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前已发行的股份。

2、若达嘉维康上市后6个月内达嘉维康股票连续20个交易

2021

股份日的收盘价均低于发行价，或者达嘉维康上市后6个月期末正常年1236个

明晖限售（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）的股票收履行月07月承诺盘价低于发行价，本人承诺的股票锁定期限将自动延长6个中日月。如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股本、配股等除权除息事项的，上述发行价格亦将作相应调整。

3、本人在前述限售期满后减持本人在本次公开发行前持有的股份的，将明确并披露达嘉维康的控制权安排，保证达嘉维康持续稳定经营。

本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称“达嘉维康”、“公司”）股份应符合相关法律、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。

本人在股份锁定期届满后2年内减持股份，减持价格不低于达嘉维康首次公开发行价格（如因派发现金红利、送股、转长沙同嘉增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照有关规投资管理定做复权处理）。

2024锁定

合伙企业股份正常

如本人在股份锁定期届满后2年内减持股份，将遵守证监年12期届（有限合减持履行会、交易所关于股东减持的相关规定，根据自身财务规划，月06满后伙）；承诺中

并考虑公司稳定股价、资本运作及长远发展的需求，进行合日2年明晖；

理减持。本人减持公司股份前，将提前3个交易日予以公王毅清告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

上述承诺内容系本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担相应责任。

前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。

本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称陈珊瑚；

“达嘉维康”、“公司”）股份应符合相关法律、规章的规李玉兰；

定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗宁波梅山

交易方式、协议转让方式等。

保税港区

淳康股权本人在股份锁定期届满后2年内减持股份，减持价格不低于投资合伙达嘉维康首次公开发行价格（如因派发现金红利、送股、转企业（有增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照有关规

2022锁定限合股份定做复权处理）。正常年12期届伙）；减持如本人在股份锁定期届满后2年内减持股份，将遵守证监履行月06满后宁波梅山承诺会、交易所关于股东减持的相关规定，根据自身财务规划，中日2年保税港区并考虑公司稳定股价、资本运作及长远发展的需求，进行合量吉股权理减持。本人减持公司股份前，将提前3个交易日予以公投资合伙告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义企业（有务。限合伙）；上述承诺内容系本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机钟雪松构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担相应责任。

55湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。

本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称“达嘉维康”、“公司”）股份应符合相关法律、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。

本人在股份锁定期届满后2年内减持股份，减持价格不低于达嘉维康首次公开发行价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照有关规股份定做复权处理）。

2024锁定

正常王慧君；年12期届减持

王孟君如本人在股份锁定期届满后2年内减持股份，将遵守证监履行月06满后

承诺会、交易所关于股东减持的相关规定，根据自身财务规划，中日2年并考虑公司稳定股价、资本运作及长远发展的需求，进行合理减持。本人减持公司股份前，将提前3个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

上述承诺内容系本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担相应责任。

1、本人将严格遵守法律、公司章程及公司内控制度等关于关

联交易的管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护达嘉维康及全体股东的利益，不利用本人在达嘉维康中的地位，为本人、本人控制的除达嘉维康及其控股子公司以外的企业或

本人担任董事、高级管理人员的除达嘉维康及其控股子公司

以外的企业，在与达嘉维康或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益；

2、如果本人、本人控制的除达嘉维康及其控股子公司以外企

业或本人担任董事、高级管理人员的除达嘉维康及其控股子公司以外的企业与达嘉维康或其控股子公司不可避免地出现

关联交易，本人将严格执行相关回避制度，依法诚信地履行股东的义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取关于任何行动以促使达嘉维康股东大会、董事会作出侵犯达嘉维同业康及其他股东合法权益的决议；

竞

争、3、达嘉维康或其控股子公司与本人、本人控制的除达嘉维康

关联及其控股子公司以外的企业或本人担任董事、高级管理人员2021明晖；交的除达嘉维康及其控股子公司以外的企业之间的关联交易将正常年12王毅清易、遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害达长期履行月07资金嘉维康及其控股子公司的合法权益；

中日

占用4、如本人未遵守相关承诺，本人将承担由此导致的直接或间方面接损失。

的承

5、于本承诺函签署之日，本人及本人直接或间接控制的除公

诺司及其控股子公司以外的其他企业（以下简称“本人控制的其他企业”）未从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或

可能存在竞争的业务（以下简称“竞争业务”）；

6、自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不

会从事或参与任何竞争业务；

7、自本承诺函签署之日起，如本人或本人控制的其他企业将

来面临或可能取得任何与竞争业务有关的商业机会，本人及本人控制的其他企业将在同等条件下赋予公司该等商业机会，除非：1)为公司利益考虑，须由本人或本人控制的其他企业过渡性地参与或投资竞争业务（例如为把握商业机会由本人或本人控制的其他企业先行收购或培育）；2)且在出现

前述情形时，本人及本人控制的其他企业应同时就解决前述

56湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

情况制定明确可行的整合措施并公开承诺；

8、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其主营业务范围，本人及本人控制的其他企业将不与公司拓展后的主营业务相竞争；若与公司拓展后的主营业务产生竞争，本人及本人控制的其他企业将以停止经营相竞争业务，或将相竞争业务纳入公司，或将相竞争业务转让给无关联关系第三方等方式避免同业竞争；

9、上述承诺在本人作为公司控股股东、实际控制人期间持续有效；

10、本人近亲属亦应遵守上述承诺。

稳定股价预案及承诺

为维护公司上市后股价的稳定，保护广大投资者尤其是中小股民的利益，公司制定了《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司上市后三年内稳定公司股价的预案》。主要内容如下：

（一）启动股价稳定措施的条件公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一年度经审计的每股净资产（若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一年度经审计的每股净资产不具有可比性的，上述股票收盘价应做相应调整）。

（二）股价稳定措施的方式及顺序

1、股价稳定措施包括：（1）公司回购股票；（2）公司控股

股东、实际控制人增持公司股票；（3）董事（不含独立董事，下同）、高级管理人员增持公司股票等方式。选用前述陈珊瑚；方式时应考虑：（1）不能导致公司不满足法定上市条件；

韩路；（2）不能迫使控股股东、实际控制人履行要约收购义务。

胡胜利；2、股价稳定措施的实施顺序如下：

湖南达嘉

（1）第一选择为公司回购股票，但如果公司回购股票将导致维康医药

公司不满足法定上市条件，则第一选择为控股股东、实际控产业股份 IPO 2021制人增持公司股票；正常有限公稳定年1236个履行司；股价（2）第二选择为控股股东、实际控制人增持公司股票。在下月07月中

李夏凡；承诺列情形之一出现时将启动第二选择：日

李玉兰；*公司无法实施回购股票或回购股票议案未获得公司股东大明晖；会批准，且控股股东、实际控制人增持公司股票不会致使公彭建规；司将不满足法定上市条件或触发控股股东、实际控制人的要王毅清；约收购义务；

钟雪松

*公司虽实施股票回购计划但仍未满足连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年度经审计的每股净资产之条件。

（3）第三选择为董事、高级管理人员增持公司股票。启动该

选择的条件为：在控股股东、实际控制人增持公司股票方案

实施完成后，如公司股票仍未满足连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产之条件，并且董事、高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定

上市条件或触发董事、高级管理人员的要约收购义务。

若公司新聘任董事（不含独立董事）、高级管理人员，公司将要求该新聘任的董事、高级管理人员接受稳定公司股价预案和相关措施的约束。

单一会计年度，公司需强制启动股价稳定措施的义务限一次。

（三）实施公司回购股票的程序

57湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，公司将召开董事会，依法作出实施回购股票的决议、提交股东大会批准并履行相应公告程序。公司将在董事会决议出具之日后召开股东大会，审议实施回购股票的议案，公司股东大会对实施回购股票作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。公司股东大会批准实施回购股票的议案后公司将依法履行相应的公告、备案及通知债权人等义务。在满足法定条件下依照决议通过的实施回购股票的议案中所规定的价

格区间、期限实施回购。

公司回购股份的资金为自有资金，回购股份的价格不超过最近一个会计年度经审计的每股净资产，回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式。

单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过最近一个

会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的30%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，公司将继续按照上述原则执行稳定股价预案。

除非出现下列情形，公司将在股东大会决议作出之日起6个月内回购股票：

1、公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年

经审计的每股净资产；

2、继续回购股票将导致公司不满足法定上市条件。

单次实施回购股票完毕或终止后，就本次回购的公司股票，公司将按照《公司法》等法律法规规定及《公司章程》的规定办理。

（四）实施控股股东、实际控制人增持公司股票的程序

1、启动程序

（1）公司未实施股票回购计划

在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，并且在公司无法实施回购股票或回购股票议案未获得公司股东大会批准，且控股股东、实际控制人增持公司股票不会致使公司将不满

足法定上市条件或触发控股股东、实际控制人的要约收购义

务的前提下，公司控股股东、实际控制人将在达到触发启动股价稳定措施条件或公司股东大会作出不实施回购股票计划的决议之日后向公司提交增持公司股票的方案并由公司公告。

（2）公司已实施股票回购计划公司虽实施股票回购计划但仍未满足公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产之条件，公司控股股东、实际控制人将在公司股票回购计划实施完毕或终止后向公司提交增持公司股票的方案并由公司公告。

2、控股股东、实际控制人增持公司股票的计划

在履行相应的公告等义务后，控股股东、实际控制人将在满足法定条件下依照方案中所规定的价格区间、期限实施增持。

控股股东、实际控制人增持股份的价格不超过最近一个会计

年度经审计的每股净资产。公司不得为控股股东、实际控制人实施增持公司股票提供资金支持。

公司控股股东、实际控制人以增持公司股票的形式稳定公司

58湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文股价，遵循下述规则：

（1）在股东大会审议通过的单个稳定股价具体方案中，用于增持股票的资金金额不低于其最近一次获得的现金分红金额

的10%；

（2）在一个会计年度内股东大会审议通过了多个稳定股价具

体方案的情况下，股东在该会计年度内用于增持股票的资金金额合计不超过该股东最近一次获得的公司现金分红金额的

30%；

（3）在增持行为完成后的6个月内将不出售所增持的股份。

除非出现下列情形，控股股东、实际控制人将在增持方案公告之日起6个月内实施增持公司股票计划：

（1）公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年度经审计的每股净资产；

（2）继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件；

（3）继续增持股票将导致控股股东、实际控制人需要履行要

约收购义务且控股股东、实际控制人未计划实施要约收购。

（五）董事、高级管理人员增持公司股票的程序

在控股股东、实际控制人增持公司股票方案实施完成后，仍未满足公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近

一年经审计的每股净资产之条件并且董事、高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或触发董

事、高级管理人员的要约收购义务的情况下，董事、高级管理人员将在控股股东、实际控制人增持公司股票方案实施完

成后增持公司股票，增持股份的价格不超过最近一个会计年度经审计的每股净资产。具体增持股票的数量等事项将提前公告。

公司董事、高级管理人员以增持公司股票的形式稳定公司股价，应遵循下述原则：

1、在股东大会审议通过的单个稳定股价具体方案中，董事、高级管理人员用于增持股份的资金金额不低于其因担任董

事、高级管理人员而在最近一个会计年度从公司领取的税后

薪酬的10%；

2、在一个会计年度内股东大会审议通过了多个稳定股价具体

方案的情况下，董事、高级管理人员用于增持股份的累计资金金额不超过其因担任董事、高级管理人员而在最近一个会

计年度从公司领取的税后薪酬的30%；

3、在增持行为完成后的6个月内将不出售所增持的股份。

超过上述标准的，本项股价稳定措施在当年度不再继续实施。但如下一会计年度继续出现稳定股价情形的，公司董事、高级管理人员将继续按照上述原则执行。

董事、高级管理人员增持公司股票在达到以下条件之一的情

况下终止：

1、公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年

经审计的每股净资产；

2、继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件；

3、继续增持股票将导致需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。

（六）发行人及其控股股东、实际控制人、发行人董事、高级管理人员承诺

59湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文1、已了解并知悉《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司上市后三年内稳定公司股价的预案》的全部内容；

2、愿意遵守和执行《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司上市后三年内稳定公司股价的预案》并承担相应的法律责任。

1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占股份公司利益；

其他

承2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利诺-益，也不采用其他方式损害公司利益；

填补3、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约2021被摊王毅清；束；

正常年12薄即长期履行明晖

期回4、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、月07中报的消费活动；

日

措施5、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填及承补回报措施的执行情况相挂钩；

诺

6、本人承诺未来拟公布的公司股权激励（如有）的行权条件

与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

本人将切实履行董事、高级管理人员的义务，忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下陈珊瑚；其他

承诺：

韩路；承

胡胜利；诺-1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利

李夏凡；填补益，也不采用其他方式损害公司利益；

2021

李玉兰；被摊2、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约正常年12刘曙萍；薄即束；长期履行月07隆余粮；期回中

彭建规；报的3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、日唐治；措施消费活动；

王毅清；及承4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填钟雪松诺补回报措施的执行情况相挂钩；

5、本人承诺未来拟公布的公司股权激励（如有）的行权条件

与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

公司填补被摊薄即期回报的措施及承诺公司本次公开发行股

票完成后，公司的股本和净资产规模均有较大幅度增长。由于募集资金投资项目产生效益还需要一定时间。因此，本次发行完成后，公司净利润的增长在短期内不能与公司净资产增长保持同步，投资者面临即期回报被摊薄的风险。为降低其他

本次发行对投资者即期回报的影响，公司承诺计划采取以下承

措施：

诺-

填补1、加强对募集资金的监管，保证募集资金合理合法使用湖南达嘉2021被摊

维康医药为保障公司规范、有效使用募集资金，本次公开发行股票募正常年12薄即

产业股份集资金到位后，公司将严格按照证监会及交易所对募集资金长期履行月07期回

有限公司使用管理的规定进行募集资金管理，保证募集资金合理规范中日

报的使用，积极配合保荐机构和监管银行对募集资金使用的检查措施和监督、合理防范募集资金使用风险。

及承

诺2、积极实施募投项目，尽快实现预期效益公司董事会已对本次公开发行股票募集资金投资项目的可行

性进行了充分论证，募投项目符合行业发展趋势及公司未来整体战略发展方向。本次募集资金将重点投入并推动公司主业发展，通过本次发行募集资金投资项目的实施，公司将继续做强、做优、做大主营业务，增强公司核心竞争力以提高

60湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文盈利能力。

3、提高运营效率，增强盈利能力

公司将通过提升现有业务的运营管理，通过项目管理的不断细化与流程规范化管理，提高项目的周转效率，从而增强盈利能力。

4、不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障

公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规的要求，不断完善公司的治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益，确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监

督权和检查权，为公司发展提供制度保障。

关于不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺

1、本公司保证首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明

书真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2、有权部门认定本公司首次公开发行股票并在创业板上市的

招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。

湖南达嘉3、本公司将在上述事项认定后的三十日内，根据相关法律法2021维康医药其他规及公司章程规定召开董事会、临时股东大会并经相关主管正常年12产业股份承诺部门批准、核准或备案后，启动股份回购措施；回购价格以长期履行月07有限公司本公司股票发行价格和有关违法事实被中国证监会认定之日中日前三十个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定。（公司上市后发生除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量应做相应调整）。

4、如本公司招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

5、上述承诺为本公司真实意思表示，本公司自愿接受监管机

构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本公司将依法承担相应法律责任。

控股股东、实际控制人关于不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺

1、本人保证首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2、有权部门认定发行人首次公开发行股票并在创业板上市的2021明晖；其他招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断正常年12王毅清承诺发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响长期履行月07的，本人将购回已转让的原限售股份，同时督促发行人依法中日回购首次公开发行的全部新股。

3、发行人首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及

其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

4、上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、

61湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应法律责任。

陈珊瑚；

邓玉；

韩路；

公司董事、监事、高级管理人员关于不存在虚假记载、误导胡胜利；

性陈述或者重大遗漏的承诺李夏凡；

李玉兰；1、本人保证首次公开发行股票并上市的招股说明书真实、准

廖祉淞；确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2021

刘曙萍；

其他2、发行人首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及正常年12隆余粮；

承诺其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，长期履行月07彭佳；致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资中日彭建规；者损失。

佘静；

唐娟；3、上述承诺为本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机唐治；构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依王毅清；法承担相应法律责任。

杨欣；

钟雪松国金证券股份有限不存在其他影响发行上市和投资者判断的重大事项承诺2021公司；正常其他

湖南达嘉发行人、保荐机构承诺：除招股说明书等已披露的申请文件年12长期履行承诺

维康医药外，发行人不存在其他影响发行上市和投资者判断的重大事月07中日产业股份项。

有限公司关于本次发行上市后的股利分配政策的承诺

湖南达嘉发行人承诺：公司已根据相关法律法规和规范性文件的要求2021

维康医药其他对《公司章程（草案）》中的利润分配政策进行了完善，并正常年12产业股份承诺制定了《公司上市后三年具体股东分红回报规划》，公司高长期履行月07有限公司度重视对股东的分红回报，公司承诺将积极执行相关法律法中日

规及章程、规划规定的分红政策，并在后续发展中不断完善投资者回报机制。

对欺诈发行上市的股份购回承诺

1、保证本公司本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何

湖南达嘉2021欺诈发行的情形；正常维康医药其他年12长期履行

产业股份承诺2、如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册月07中

有限公司并已经发行上市的，本公司将在中国证监会等有权部门确认日后五个工作日内启动股份购回程序，购回本公司本次公开发行的全部新股。

对欺诈发行上市的股份购回承诺

1、保证公司本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺

2021诈发行的情形。正常明晖；其他年12长期履行

王毅清承诺2、如果公司不符合发行上市条件，以欺诈手段骗取发行注册月07中

并已经发行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后日五个工作日内启动股份回购程序，购回公司本次公开发行的全部新股。

湖南达嘉依法承担赔偿或者赔偿责任的承诺其他2021正常维康医药长期履行承诺本公司承诺本公司本次发行并在创业板上市的招股说明书不年12产业股份中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准月07

62湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司确性、完整性、及时性承担法律责任。日若在本公司投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市交易前，因本次发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大实质影响的，对于首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发售的股份），本公司将按照投资者所缴纳股票申购款加该期间内银行同期1年期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。

若在本公司首次公开发行的股票上市交易后，因本公司本次发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发售的股份），并根据相关法律、法规规定的程序实施。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。

若因本公司本次发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将就上述事项依法赔偿投资者损失。

在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿，积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿

主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。

陈珊瑚；

邓玉；

韩路；

胡胜利；

李夏凡；

依法承担赔偿或者赔偿责任的承诺李玉兰；

廖祉淞；湖南达嘉维康医药产业股份有限公司本次发行并在创业板上

刘曙萍；市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，2021正常

隆余粮；其他并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担法律责任。年12长期履行明晖；承诺月07如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使中彭佳；日

投资者在证券交易中遭受损失的，本人将就上述事项依法赔彭建规；

偿投资者损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。本人佘静；

不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

唐娟；

唐治；

王毅清；

杨欣；

钟雪松于股份回购及股份购回的承诺

湖南达嘉本公司承诺，如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或2021正常

维康医药其他重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重年12长期履行

产业股份承诺大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新月07中有限公司股。日具体回购方案如下：

63湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司将在上述事项认定后的三十日内，根据相关法律法规及公司章程规定召开董事会、临时股东大会并经相关主管部

门批准、核准或备案后，启动股份回购措施；回购价格以本公司股票发行价格和有关违法事实被中国证监会认定之日前三十个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定。（公司上市后发生除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量应做相应调整）。

关于股份回购及股份购回的承诺有权部门认定发行人首次公开发行股票并在创业板上市的招2021正常明晖；其他股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发年12长期履行王毅清承诺行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，月07中本人将购回已转让的原限售股份，同时督促公司依法回购首日次公开发行的全部新股。

公开承诺事项未履行的约束措施1、如果本公司未能履行、无法履行或无法按期履行（因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外）相关承诺事项，本公司将采取如下措施：

（1）及时、充分在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说

明未履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）监管机关要求纠正的，在有关监督机关要求的期限内予以纠正；

（3）本公司将向投资者提出合法、合理、有效的补充承诺或

湖南达嘉替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；2021正常

维康医药其他（4）本公司因未履行或未及时履行相关承诺给投资者造成损年12长期履行

产业股份承诺失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任；月07中有限公司日

（5）对未履行其已作出承诺，或因该等人士的自身原因导致

公司未履行已作出承诺的公司股东、董事、监事、高级管理人员，公司将立即停止对其进行现金分红，并停发其应在公司领取的薪酬、津贴，直至该等人士履行相关承诺。

2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等公司自身无法

控制的客观原因，导致公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，公司将采取如下措施：

（1）及时、充分披露公司承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；

（2）向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护投资者的权益。

陈珊瑚；1、如果本人未能履行、无法履行或无法按期履行（因相关法邓玉；律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导韩路；致的除外）相关承诺事项，本人将采取如下措施：

胡胜利；

（1）通过公司及时、充分在股东大会及中国证监会指定报刊李夏凡；

上公开说明未履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并李玉兰；2021向股东和社会公众投资者道歉；正常廖祉淞；其他年12长期履行

刘曙萍；承诺（2）监管机关要求纠正的，在有关监督机关要求的期限内予月07中隆余粮；以纠正；日明晖；（3）本人将向投资者提出合法、合理、有效的补充承诺或替彭佳；代承诺，以尽可能保护投资者的权益；

彭建规；

佘静；（4）本人因未履行或未及时履行相关承诺所获得的收益归发唐娟；行人所有；

64湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文唐治；（5）本人因未履行或未及时履行相关承诺给公司或者其投资

王毅清；者造成损失的，本人将向公司或者其投资者依法承担赔偿责杨欣；任；

钟雪松

（6）如本人未承担前述赔偿责任，公司有权立即停发本人应

在公司领取的薪酬、津贴，直至本人履行相关承诺；若本人直接或间接持有公司股份，公司有权扣减本人从公司所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任，如当年度现金分配已经完成，则从下一年度应向本人分配的现金分红中扣减；

（7）本人离职或职务发生变动的，仍受以上条款的约束。

2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人无法控制

的客观原因，导致本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本人将采取如下措施：

（1）通过公司及时、充分披露承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；

（2）向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护公司及投资者的权益。

公司股东未履行承诺的约束措施

1、如果本公司/本人未能履行、无法履行或无法按期履行

（因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外）相关承诺事项，本公司/本人将采取如下措施：

（1）通过公司及时、充分在股东大会及中国证监会指定报刊

上公开说明未履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并

向股东和社会公众投资者道歉；监管机关要求纠正的，在有关监督机关要求的期限内予以纠正；

（2）本公司/本人向投资者提出合法、合理、有效的补充承

诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；

（3）本公司/本人因未履行或未及时履行相关承诺所获得的2021其他收益归发行人所有；

正常年12公司股东长期履行

承诺（4）本公司/本人因未履行或未及时履行相关承诺给公司或月07中

者其投资者造成损失的，本公司/本人将向公司或者其投资者日依法承担赔偿责任。

（5）如本公司/本人未承担前述赔偿责任，公司有权扣减本

公司/本人应获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任，如当年度现金分配已经完成，则从下一年度的现金分红中扣减。

2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司/本人

无法控制的客观原因，导致本公司/本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本公司/本人将采取如下措施：

（1）通过公司及时、充分披露承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；

（2）向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护公司及投资者的权益。

公司关于股东情况的专项承诺：

湖南达嘉1、除8名合计持有公司0.0347%股份的自然人股东（均系本2021维康医药其他公司于新三板挂牌期间通过做市转让方式形成的股东，股转正常年12产业股份承诺系统开户和交易资格已经其开户证券公司营业厅审核）未能长期履行月07有限公司取得联系因而未能确认其股东适格性外，本公司不存在法中日

律、法规规定禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的情形；

65湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、除本次发行的保荐机构及主承销商国金证券股份有限公司

曾于本公司新三板挂牌期间为本公司股票提供做市报价服务，并通过做市专户直接持有本公司0.6754%的股份以外，本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份的情形；

3、不存在以本公司的股权进行不当利益输送的情形；

4、本公司保证前述股东信息披露的相关情况真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

5、本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了

真实、准确、完整的资料，积极和全面配合了本次发行的中介机构开展尽职调查，依法在本次发行的申报文件中真实、准确、完整地披露了股东信息，履行了信息披露义务。

2023年

限制性股本人承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈2023股权正常

票与股票述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，年1260个激励履行

期权激励自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者月26月承诺中

计划所有重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。日股权激励承激励对象诺湖南达嘉2023股权正常维康医药公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款年1260个激励履行

产业股份以及任何其他形式的财务资助，包括贷款担保。月26月承诺中有限公司日

承诺的净利润（扣除非经常性损益后，下同）经甲方同意和合资公司授权戊方(“业绩承诺方”)自合资公司成立起至2025年期间负责合资公司的日常经营工作并就2023年至2025年期间合资公司的税后净利润向甲方进行承诺并在该承诺净利润未实现时按本协议的约定对甲方进行补偿。戊方对合资公司在业绩承诺期内的承诺净利润如下:自合资公司成立起至2025年期间负责合资公司的日常经营工作并就2023年至2025年期间合资公司的税后净利润向甲方进行承诺并在该承诺净利润未实现时按本协议的约定对甲方进行补偿。戊方对合资公司在业绩承诺期内的承诺净利润如下:

2023年1500万元；

2024年2000万元；

2022

其他对公司正常杨小舟；业绩2025年2500万元。年06中小股东所三年履行王映辉承诺作承诺戊方作为补偿义务人对合资公司的上述承诺利润承担相应的月08中

现金补偿义务乙方、丙方、丁方对戊方的补偿义务承担连日带责任保证。

业绩补偿

1）业绩补偿金额的确定

在业绩承诺期内的每一会计年度结束后合资公司聘请的会

计师出具的审计报告确定合资公司当年的实际净利润(指经会计师事务所审计的合资公司合并报表中扣除非经常性损益后

的税后净利润下同)合资公司在承诺期累计实现的实际

净利润数低于承诺期净利润预测总数95%的则业绩承诺方向甲方进行现金补偿。

2）补偿金额

若触发业绩承诺补偿条件则业绩承诺方须向甲方进行补偿。应补偿金额=(承诺期承诺的合资公司净利润数总和-承

66湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

诺期限内累计实现的合资公司的实际净利润总和)÷承诺期承

诺的合资公司净利润数总和×16660万元。

3）补偿程序

若因合资公司承诺期内实现的实际净利润数低于承诺净利润

数的95%，导致业绩承诺方需向甲方进行补偿的业绩承诺方在收到甲方书面通知后十(10)个工作日进行现金补偿。

4）业绩补偿履行保障措施

乙方、丙方、丁方承诺除为履行本协议外本协议签订

后不质押其所持有合资公司股权。乙方、丙方、丁方同意为保障戊方切实履行业绩补偿义务自合资公司支付第三期

收购款之日起十(10)个工作日内各方将其持有的合资公司股权全部质押给甲方并办理质押登记以确保其履行本协议所述补偿义务。

本协议所述补偿义务履行完毕后十(10)个工作日内甲方配合解除股权质押。

5）业绩补偿的实施

业绩补偿以现金方式实施。如在戊方现金补偿不足时甲方可以选择由乙方、丙方、丁方将所持的合资公司的股权转让给甲方进行相应补偿由此所产生的税费依法由转让各方按照法律规定各自承担。

应补偿股权比例=【应补偿金额-乙方向甲方已支付现金补偿

金额】/24500万元。

若乙方、丙方、丁方所持合资公司的股权全部补偿予甲方且该等股权届时对应的市场价值仍无法覆盖戊方应补偿的金额戊方需对差额部分进行现金补足。

乙方一和乙方三对目标公司未来三年的业绩作出承诺（因乙方二本次交易后已完全退出目标公司，且不参与目标公司的段军章先经营管理，故不参与业绩承诺），以2021年销售额和归属生及其配于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润为基数，2022偶赵淑云年至2024年为业绩承诺期，详细如下：2022正常女士；业绩2022年：含税销售额2877261624元归属于目标公司股年07三年履行

赵鹏旭先承诺东的扣除非经常性损益后净利润13054499.45元；月20中生及其配日

偶杨艳霞2023年：含税销售额3222533019元归属于目标公司股

女士东的扣除非经常性损益后净利润14359949.39元；

2024年：含税销售额3609236982元归属于目标公司股

东的扣除非经常性损益后净利润15795944.33元。

（1）业绩承诺

转让方同意对目标公司2023年、2024年、2025年(前述三

个会计年度以下合称为“盈利承诺期”)实现的净利润数进行

承诺具体如下:

2023年承诺净利润数3100万元；

2022

正常翁小涛；业绩2024年承诺净利润数3600万元；年12三年履行向忠友承诺月20

2025年承诺净利润数4100万元。中

日上述承诺净利润数指当年扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润孰低值。

（2）业绩补偿转让方承诺如盈利承诺期内目标公司的实现扣非净利润数低于承诺指标则转让方须就不足部分向受让方进行补偿。

67湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

具体补偿方式如下:

1）若目标公司净利润指标未达标则转让方当年应补偿金额

=(截至当期期末累计承诺的净利润数－截至当期期末累计实

现的净利润数)÷承诺期内累计承诺的净利润之和×本次交易

对价－累计已补偿金额;

2）业绩承诺期内如目标公司任一年度未能完成业绩承诺

则受让方于最近一期应支付的交易对价可根据转让方当年应补偿金额进行相应调减。若当期应支付的交易对价无法覆盖应补偿金额或当期无应支付的交易对价转让方应在受让方发出补偿通知之日起30日内以现金方式支付至受让方指定的银行账户。

承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完无成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用盈利预测预测预测当期预测当期实际原预资产未达预测的原因起始终止业绩业绩测披原预测披露索引或项

时间时间（如适用）露日目名（万元）（万元）期称

因经营环境发生变化，巨潮资讯网

2023 2025 公司对天济草堂调整了 2023 （www.cninfo.com.cn）上披露天济年01年12经营目标以及整合销售年01的《关于收购湖南天济草堂制

3100711.68

草堂月01月31渠道，从而导致天济草月03药股份有限公司85.7143%股份日日堂2023年度没有达到日的公告（更新后）》（公告编预测业绩。号：2023-003)巨潮资讯网

202220242022

宁夏 （www.cninfo.com.cn）上披露年07年12年07德立1435.991916.72不适用的《关于收购宁夏德立信医药月20月31月22信有限责任公司51%股权的公日日日告》（公告编号：2022-038)关于设立合资公司并购买资产因生产产线调整以及销

202320252022的公告巨潮资讯网

达嘉售上下游供应链的调

年 01 年 12 年 06 （www.cninfo.com.cn）上披露

生物1500-1888.23整，导致达嘉生物制药月01月31月09的《关于设立合资公司并购买制药2023年度没有达到预测日日日资产的公告》（公告编号：业绩。

2022-026)

68湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况

□适用□不适用

（1）天济草堂相关承诺：

翁小涛、向忠友同意对目标公司2023年、2024年、2025年实现的净利润数进行承诺，具体如下:

2023年承诺净利润数3100万元；

2024年承诺净利润数3600万元；

2025年承诺净利润数4100万元。

上述承诺净利润数指当年扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润孰低值。

（2）宁夏德立信相关承诺：段军章先生及其配偶赵淑云女士和赵鹏旭先生及其配偶杨艳霞女士对目标公司未来三年的业绩作出承诺（因段喜生先生及其配偶张亚辉女士本次交易后已完全退出目标公司，且不参与目标公司的经营管理，故不参与业绩承诺），以2021年销售额和归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润为基数，2022年至2024年为业绩承诺期，详细如下：

2022年：含税销售额2877261624元归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润13054499.45元；

2023年：含税销售额3222533019元归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润14359949.39元；

2024年：含税销售额3609236982元归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润15795944.33元。

（3）康尔佳的相关承诺：经湖南达嘉维康医药产业股份有限公司同意和合资公司授权杨小舟、王映辉(“业绩承诺方”)自合资公司成立起至2025年期间负责合资公司的日常经营工作并就2023年至2025年期间合资公司的税后净利润向湖南达嘉维康医药产业股份有限公司进行承诺并在该承诺净利润未实现时按本协议的约定对湖南达嘉维康医药

产业股份有限公司进行补偿。杨小舟、王映辉对合资公司在业绩承诺期内的承诺净利润如下:自合资公司成立起至2025年期间负责合资公司的日常经营工作并就2023年至2025年期间合资公司的税后净利润向湖南达嘉维康医药产业股份有限公司进行承诺并在该承诺净利润未实现时按本协议的约定对湖南达嘉维康医药产业股份有限公司进行补偿。杨小舟、王映辉对合资公司在业绩承诺期内的承诺净利润如下:

2023年：1500万元；

2024年：2000万元；

2025年：2500万元。

杨小舟、王映辉作为补偿义务人对合资公司的上述承诺利润承担相应的现金补偿义务湖南康尔佳制药股份有限公

司、湖南康尔佳生物医药科技有限公司、湖南康尔佳生物医药科技有限公司对杨小舟、王映辉的补偿义务承担连带责任保证。

上述承诺净利润数指当年扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润孰低值。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

依据公司收购天济草堂、宁夏德立信、康尔佳的相关交易协议，上述子公司形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内，未产生商誉减值迹象。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

69湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

?适用□不适用

报告期内，详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“43、重要会计政策和会计估计变更”。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

具体详见本报告“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限6年境内会计师事务所注册会计师姓名贺梦然、易幕丽

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年、2年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

70湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

是否形诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本涉案金额诉讼(仲裁)判披露披露

成预计诉讼(仲裁)进展审理结果及情况（万元）决执行情况日期索引负债影响未达到重大诉讼部分案件已结案并按判决已终审判决的不适

披露标准的其他2735.31否结果执行，部分案件尚在无重大影响案件按照判决用诉讼汇总审理过程中结果执行

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用

71湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

72湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保反担保是否担保额度是否担保对象担保额实际发生实际担保担保物情况为关相关公告担保期履行名称度日期金额类型（如（如联方披露日期完毕有）有）担保公司对子公司的担保情况担保反担保是否担保额度是否担保对象担保额实际发生实际担保担保物情况为关相关公告担保期履行名称度日期金额类型（如（如联方披露日期完毕有）有）担保湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月01500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月02500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月03500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月06500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月07500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月08500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月01500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月02500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月03500责任是

2024/12/31

有限公司日保证

湖南达嘉150002023年500连带2022/6/14-是

73湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

维康医药03月06责任2024/12/31有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月07500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/6/14-

维康医药1500003月08500责任是

2024/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300003月201200责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300004月24500责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300005月262000责任是

月17日2025/3/13有限公司日保证

74湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300011月20490责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300011月21485责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300011月22480责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300011月23490责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300011月27488责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300011月28495责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年032023/3/13-

维康医药2300011月2972责任否

月17日2025/3/13有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/3/25-

维康医药1000002月033000责任否

2025/3/25

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/3/25-

维康医药1000002月092000责任否

2025/3/25

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/3/25-

维康医药1000005月312000责任否

2025/3/25

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/3/25-

维康医药1000006月083000责任否

2025/3/25

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/8/2-

维康医药1500003月074900责任否

2023/8/1

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2020/4/9-

维康医药1300009月063000责任否

2025/4/8

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2020/4/9-

维康医药1300010月131000责任否

2025/4/8

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2020/4/9-

维康医药1300010月134000责任否

2025/4/8

有限公司日保证

75湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

湖南达嘉2023年连带

2020/4/9-

维康医药1300010月271000责任否

2025/4/8

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2020/4/9-

维康医药1300010月271000责任否

2025/4/8

有限公司日保证湖南达嘉2021年连带

2020/1/1-

维康医药1200004月012000责任否

2028/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2020/1/1-

维康医药1200006月299000责任否

2028/12/31

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2024年062023/6/25-

维康医药1056006月263000责任否

月26日2024/6/24有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2024年062023/6/25-

维康医药1056008月245800责任否

月26日2024/6/24有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年102023/10/16-

维康医药1000008月284000责任否

月19日2024/10/15有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年102023/10/16-

维康医药1000010月174000责任否

月19日2024/10/15有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/7/7-

维康医药500005月12789.49责任是

2023/7/6

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/7/7-

维康医药500005月243000责任是

2023/7/6

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/7/7-

维康医药500006月25893.22责任是

2023/7/6

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年092023/9/5-

维康医药700009月251535.19责任否

月06日2024/9/4有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年092023/9/5-

维康医药700009月26607.22责任是

月06日2024/9/4有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年092023/9/5-

维康医药700011月131850责任否

月06日2024/9/4有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年112023/11/29-

维康医药1000011月29715.91责任否

月24日2024/11/28有限公司日保证

76湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

湖南达嘉2023年连带

2023年112023/11/29-

维康医药1000012月14520.14责任否

月24日2024/11/28有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年112023/11/29-

维康医药1000012月201740.98责任否

月24日2024/11/28有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年112023/11/29-

维康医药1000012月202186.19责任否

月24日2024/11/28有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年112023/11/29-

维康医药1000012月28800责任否

月24日2024/11/28有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/12/21-

维康医药300006月051274.8责任是

2023/12/20

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/12/21-

维康医药300007月11485.69责任是

2023/12/20

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2022/12/21-

维康医药300007月25767.13责任是

2023/12/20

有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年042023/4/12-

维康医药1000004月145000责任否

月14日2024/4/11有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年062023/5/24-

维康医药1300006月082000责任否

月01日2024/5/24有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年062023/5/24-

维康医药1300007月202950责任否

月01日2024/5/24有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年012023/1/12-

维康医药1500009月133000责任否

月13日2024/1/12有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年012023/1/12-

维康医药1500009月153000责任否

月13日2024/1/12有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年012023/1/12-

维康医药1500009月211200责任否

月13日2024/1/12有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年012023/1/12-

维康医药1500011月035000责任否

月13日2024/1/12有限公司日保证湖南达嘉2023年连带

2023年012023/1/12-

维康医药1500011月092800责任否

月13日2024/1/12有限公司日保证

77湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

湖南达嘉

2023年连带

维康医药2023年092023/9/22-

100009月281000责任否

营销有限月28日2024/9/21日保证公司湖南达嘉

2023年连带

维康医药2023/12/20-

100012月291000责任否

营销有限2024/12/20日保证公司达嘉维康2023年连带

2023年122023/12/20-

生物制药100012月291000责任否

月22日2024/12/20有限公司日保证宁夏德立

2023年连带

信医药有2023/6/20-

300006月283000责任否

限责任公2024/6/20日保证司宁夏德立

2023年连带

信医药有2023年092023/9/22-

500009月225000责任否

限责任公月22日2026/9/22日保证司宁夏德立

2023年连带

信医药有2023年122023/12/20-

1500012月205000责任否

限责任公月20日2026/12/20日保证司报告期内审批对子公司报告期内对子公司担保

280500126015.95

担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子报告期末对子公司实际

公司担保额度合计280500112198.41

担保余额合计（B4）

（B3）子公司对子公司的担保情况担保反担保是否担保额度是否担保对象担保额实际发生实际担保担保物情况为关相关公告担保期履行名称度日期金额类型（如（如联方披露日期完毕有）有）担保湖南达嘉

2023年连带

维康医药2023/9/22-

100009月281000责任否

营销有限2024/9/21日保证公司报告期内审批对子公司报告期内对子公司担保

10001000

担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）报告期末已审批的对子报告期末对子公司实际公司担保额度合计10001000

担保余额合计（C4）

（C3）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度报告期内担保实际发生

281500127015.95

合计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）

78湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

报告期末已审批的担保报告期末实际担保余额

281500113198.41

额度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的

64.79%

比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、公司于2023年4月20日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十二次会议，并于2023年5月12日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》。2022年度公司利润分配方案为：

以截至2022年12月31日公司总股本206505700股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.29元（含税），共计派送现金红利人民币5988665.30元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。本次权益分派股权登记日为：2023年6月9日，除权除息日为：2023年6月12日。公司2022年年度权益分派于2023年6月12日实施完成。

2、公司于2023年12月26日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，具体

内容详见公司于 2023 年 12 月 28 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2023-100）。

3、达嘉生物制药减资完成后，结合公司实际经营需求及达嘉生物制药经营情况，公司参考设立合资公司时签订的

《合作协议》所载《资产评估报告》的评估价格(具体内容详见公司于2022年6月9日披露于巨潮资讯网的《关于设立合资公司并购买资产的公告》)按照4655万元的交易价格以公司自有或自筹资金的方式向康尔佳股份收购其所持有之

达嘉生物制药的剩余股权。公司与康尔佳股份签署了《关于达嘉维康生物制药有限公司之股权转让协议》，并完成工商

79湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文变更完成后。工商变更完成后公司将持有达嘉生物制药100%的股权。具体内容详见公司于2023年9月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于设立合资公司并购买资产的进展公告》（公告编号：2023-082）。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

80湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行数量比例送股金转其他小计数量比例新股股

一、有限售条

9813648647.52%-450000-4500009768648647.30%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

9813648647.52%-450000-4500009768648647.30%

持股

其中：境

98000004.75%98000004.75%

内法人持股境内自然

8833648642.77%-450000-4500008788648642.55%

人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

10836921452.48%45000045000010881921452.70%

件股份

1、人民币普

10836921452.48%45000045000010881921452.70%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数206505700100.00%206505700100.00%股份变动的原因

81湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的有关规定，中国证券登记结算有限责任公司以公司董事、监事和高级管理人员上年末其所持本公司股份为基数，重新计算并设定可转让股份数量，导致高管锁定股发生变动。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数解除限售日期限售股数限售股数原因首发前

王毅清7014421900701442192024-12-07限售高管锁高管锁定股根据高管锁定钟雪松15816267045000015366267定股股份相关规定解除限售长沙同嘉投资管理合首发前

98000000098000002024-12-07

伙企业（有限合伙）限售首发前

明晖14000000014000002024-12-07限售首发前

王孟君300000003000002024-12-07限售首发前

王慧君226000002260002024-12-07限售高管锁高管锁定股根据高管锁定李玉兰15000000150000定股股份相关规定解除限售高管锁高管锁定股根据高管锁定陈珊瑚15000000150000定股股份相关规定解除限售高管锁高管锁定股根据高管锁定唐娟15000000150000定股股份相关规定解除限售

合计98136486045000097686486----

82湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决年度报告披露日前持有特别报告期年度报告披露权恢复的优先上一月末表决权恢表决权股末普通日前上一月末

1590915430股股东总数0复的优先股股东总0份的股东0

股股东普通股股东总（如有）（参数（如有）（参见总数（如总数数见注9）注9）有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻持有有限售持有无限售持股比报告期末持报告期内增结情况股东名称股东性质条件的股份条件的股份例股数量减变动情况数量数量股份状态数量

王毅清境内自然人33.97%701442190701442190不适用0

钟雪松境内自然人9.34%19288356-1200000153662673922089不适用0长沙同嘉投资境内非国有

管理合伙企业4.75%9800000098000000不适用0法人（有限合伙）宁波梅山保税港区量吉股权境内非国有

3.26%6735294-258000006735294不适用0

投资合伙企业法人（有限合伙）桐乡稼沃云枫股权投资合伙境内非国有

2.77%5714285005714285不适用0

企业（有限合法人伙）农银（湖南）境内非国有

壹号股权投资2.27%4693200-29680004693200不适用0法人

企业（有限合

83湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

伙）宁波梅山保税港区淳康股权境内非国有

1.74%3589921-138050003589921不适用0

投资合伙企业法人（有限合伙）

刘建强境内自然人1.59%3276453-104420003276453不适用0

明晖境内自然人0.68%1400000014000000不适用0本报告期新增前200

胡郑楠境内自然人0.65%135000001350000不适用0名，增量未知战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的无情况（如有）（参见注4）王毅清与明晖为夫妻关系。王毅清担任长沙同嘉投资管理合伙上述股东关联关系或一致行动的说明企业（有限合伙）执行事务合伙人。除上述情况外，公司其他股东之间不存在关联关系或为一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说无明

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参无见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类报告期末持有无限售条件股股东名称份数量股份种类数量宁波梅山保税港区量吉股权投资合伙企业（有限合

6735294人民币普通股6735294

伙）

桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限合伙）5714285人民币普通股5714285农银（湖南）壹号股权投资企业（有限合伙）4693200人民币普通股4693200钟雪松3922089人民币普通股3922089宁波梅山保税港区淳康股权投资合伙企业（有限合

3589921人民币普通股3589921

伙）刘建强3276453人民币普通股3276453胡郑楠1350000人民币普通股1350000章娉娉1118800人民币普通股1118800国金证券股份有限公司1046000人民币普通股1046000廖鲲1037000人民币普通股1037000

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售公司前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的股股东和前10名股东之间不存在关联关系或为一致行动人。

说明

84湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司股东章娉娉除通过普通证券账户持有0股外，还通过华龙参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1118800股，实际合计持有1118800股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及转期末转融通出借股份且尚未归还数量股东名称（全本报告期新融通出借股份且尚未归还的股份数量称）增/退出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例老百姓大药房连

退出00.00%未知未知锁股份有限公司

熊燕退出00.00%6530000.32%

明晖新增00.00%14000000.68%

胡郑楠新增00.00%13500000.65%公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权王毅清中国否

王毅清现任达嘉维康董事长；任达嘉医药、湖南中嘉、达嘉物业董事长；任主要职业及职务同嘉投资执行事务合伙人；同攀咨询执行事务合伙人。

报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用

85湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权王毅清本人中国否一致行动（含协议、亲属、明晖中国否同一控制）

王毅清现任达嘉维康董事长；任达嘉医药、湖南中嘉、达嘉物业董事长；任同嘉投资执主要职业及职务行事务合伙人；同攀咨询执行事务合伙人。

明晖就职于长沙市第一中学，任教师，已退休。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

86湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

87湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

88湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

89湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2024-04-22

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2024〕2-224号

注册会计师姓名贺梦然、易幕丽审计报告正文审计报告

天健审〔2024〕2-224号

湖南达嘉维康医药产业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称达嘉维康公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达嘉维康公司2023年12月

31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达嘉维康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及附注五(二)1。

达嘉维康公司的营业收入主要来自于化学药制剂、中成药、生物制药、医疗器械、非药品、中药饮片分销及零售。

2023年度达嘉维康公司营业收入金额为人民币390350.38万元。

90湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

由于营业收入是达嘉维康公司关键业绩指标之一，可能存在达嘉维康公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)关注达嘉维康公司退换货情况，分析并判断其合理性，选取项目对退换货的产品检查采购合同、采购订单、入

库订单、退货单、退款单、红字发票等单据，确认退换货的真实性；

(7)对主要退货单位执行函证程序，确认退换货金额的真实性和完整性；

(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及附注五(一)16。

截至2023年12月31日，达嘉维康公司商誉账面原值为人民币71793.07万元，账面价值为人民币71793.07万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解管理层对资产组或资产组组合认定的依据，结合达嘉维康公司经营活动的管理模式评价其合理性；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性，复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际

经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(6)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(7)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

91湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估达嘉维康公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

达嘉维康公司治理层（以下简称治理层）负责监督达嘉维康公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达嘉维康公司持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致达嘉维康公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就达嘉维康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我

们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某

92湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十二日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖南达嘉维康医药产业股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金649399091.38542999989.85结算备付金拆出资金

交易性金融资产100000000.00衍生金融资产

应收票据100778937.17114380178.64

应收账款1565646271.021399682875.49

应收款项融资26239416.0723561290.17

预付款项220302174.39261803938.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款97995381.79118060402.83

其中：应收利息

93湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

应收股利买入返售金融资产

存货629106306.73433209490.63合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产24607273.4717706788.13

流动资产合计3314074852.023011404953.88

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资58501661.57

其他权益工具投资64026566.9220000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产400241294.40381625278.90

在建工程151684971.8326403563.64生产性生物资产油气资产

使用权资产167883358.52121071524.99

无形资产138166900.30103551424.46开发支出

商誉717930711.43174410008.40

长期待摊费用36956964.8030461594.19

递延所得税资产30085670.1213770404.45

其他非流动资产198102367.8448724650.27

非流动资产合计1963580467.73920018449.30

资产总计5277655319.753931423403.18

流动负债：

94湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

短期借款1521447379.431198109033.37向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据93484050.6552456906.87

应付账款402725045.60315182376.78

预收款项758151.5919840.13

合同负债20400066.8510950325.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬27232564.3125030862.12

应交税费34129913.9539982679.74

其他应付款338682652.3157759314.17

其中：应付利息

应付股利12629750.0516231969.39应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债113251521.62113591125.36

其他流动负债2453279.111227815.86

流动负债合计2554564625.421814310280.19

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款833747035.01211456044.44应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债105623118.6487244890.91

95湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益90000.01

递延所得税负债1981046.051183869.55其他非流动负债

非流动负债合计941441199.71299884804.90

负债合计3496005825.132114195085.09

所有者权益：

股本206505700.00206505700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积989844307.74994551091.36

减：库存股

其他综合收益1297450.29专项储备

盈余公积5644076.745269412.00一般风险准备

未分配利润543939352.36516002836.70

归属于母公司所有者权益合计1747230887.131722329040.06

少数股东权益34418607.4994899278.03

所有者权益合计1781649494.621817228318.09

负债和所有者权益总计5277655319.753931423403.18

法定代表人：王毅清主管会计工作负责人：胡胜利会计机构负责人：秦浩

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金111854054.6984162270.23

96湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款142003109.8374077696.54应收款项融资

预付款项30162975.75180393108.39

其他应收款508755349.90517893055.87

其中：应收利息应收股利

存货155125448.31115307441.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1073432.935300577.26

流动资产合计948974371.41977134149.64

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1573513769.411030962707.84

其他权益工具投资35000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产9257875.9810446400.31在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产34412651.0847325668.06无形资产开发支出

商誉17550000.0017550000.00

97湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

长期待摊费用6914138.1211820165.34

递延所得税资产356046.60145432.60

其他非流动资产191846127.0034316906.90

非流动资产合计1868850608.191152567281.05

资产总计2817824979.602129701430.69

流动负债：

短期借款598322250.00470327694.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据132000000.0057255411.55

应付账款24950689.9917300322.30预收款项

合同负债6849.25190623.94

应付职工薪酬5194471.535413367.47

应交税费2778494.761383200.67

其他应付款185321589.4437625659.02

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债20133093.0310827250.80

其他流动负债890.4024781.11

流动负债合计968708328.40600348311.30

非流动负债：

长期借款513369568.34180195000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债23266282.4433985356.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

98湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

递延收益

递延所得税负债178318.90628265.26其他非流动负债

非流动负债合计536814169.68214808621.50

负债合计1505522498.08815156932.80

所有者权益：

股本206505700.00206505700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1045447814.581045447814.58

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积5644076.745269412.00

未分配利润54704890.2057321571.31

所有者权益合计1312302481.521314544497.89

负债和所有者权益总计2817824979.602129701430.69

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入3903503781.523292323125.82

其中：营业收入3903503781.523292323125.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3845616091.663203047554.51

其中：营业成本3326635168.952896262464.84利息支出手续费及佣金支出

99湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14226912.0511583902.91

销售费用321756276.34179551363.31

管理费用102366198.3777057398.86

研发费用7173235.40524034.37

财务费用73458300.5538068390.22

其中：利息费用63103898.1737450674.48

利息收入5304304.337420353.79

加：其他收益13027941.046181346.18投资收益（损失以“－”号填-149608.47319746.42

列）

其中：对联营企业和合营

601661.57

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-14916121.39-16742661.84

填列）资产减值损失（损失以“-”号-6078391.61-2374344.28

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1106602.49320654.91

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

50878111.9276980312.70

列）

加：营业外收入186822.66127625.40

减：营业外支出2511782.85934625.83

100湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文四、利润总额（亏损总额以“－”号

48553151.7376173312.27

填列）

减：所得税费用10544940.4320850147.71五、净利润（净亏损以“－”号填

38008211.3055323164.56

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

38008211.3055323164.56“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润34299844.1551077682.41

2.少数股东损益3708367.154245482.15

六、其他综合收益的税后净额1297581.88归属母公司所有者的其他综合收益

1297450.29

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

1297450.29

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1297450.29

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

101湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

131.59

税后净额

七、综合收益总额39305793.1855323164.56归属于母公司所有者的综合收益总

35597294.4451077682.41

额

归属于少数股东的综合收益总额3708498.744245482.15

八、每股收益

（一）基本每股收益0.170.25

（二）稀释每股收益0.170.25

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王毅清主管会计工作负责人：胡胜利会计机构负责人：秦浩

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入991136319.86830314545.92

减：营业成本900177277.93738684931.20

税金及附加2400947.022257847.47

销售费用74390063.6169177099.14

管理费用8223863.6918031133.56研发费用

财务费用1169558.02648041.66

其中：利息费用65777.788509757.74

利息收入1087443.9010257922.46

加：其他收益1036394.163396123.61投资收益（损失以“－”号填

601661.57-1857122.43

列）

其中：对联营企业和合营企

601661.57

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以

102湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-289341.16-37024.34

填列）资产减值损失（损失以“-”号-618878.38-245631.07

填列）资产处置收益（损失以“-”号-229917.51175676.16

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

5274528.272947514.82

列）

加：营业外收入145.81

减：营业外支出415444.41200000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

4859083.862747660.63

填列）

减：所得税费用1112436.48523513.64四、净利润（净亏损以“－”号填

3746647.382224146.99

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

3746647.382224146.99“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

103湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3746647.382224146.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3545345040.783029533849.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还821600.50

收到其他与经营活动有关的现金53387221.8515895306.25

经营活动现金流入小计3599553863.133045429155.33

购买商品、接受劳务支付的现金3071622690.293213397641.19

104湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金251385396.92132323243.95

支付的各项税费100250015.0788672844.49

支付其他与经营活动有关的现金149165683.90104999440.45

经营活动现金流出小计3572423786.183539393170.08

经营活动产生的现金流量净额27130076.95-493964014.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00

取得投资收益收到的现金636164.37319746.42

处置固定资产、无形资产和其他长

222998.2881098.61

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金34000000.00

投资活动现金流入小计134859162.65400845.03

购建固定资产、无形资产和其他长

226695806.79208725442.17

期资产支付的现金

投资支付的现金92900000.0020000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

412223851.41127741547.43

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金201884307.00148275000.00

投资活动现金流出小计933703965.20504741989.60

投资活动产生的现金流量净额-798844802.55-504341144.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8900000.00490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

8900000.00

到的现金

105湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

取得借款收到的现金2065500000.001488416520.00

收到其他与筹资活动有关的现金285073593.33119205725.17

筹资活动现金流入小计2359473593.331608112245.17

偿还债务支付的现金1289079853.32757804500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

76050750.1041224151.36

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3602219.34

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金129870919.2422742111.10

筹资活动现金流出小计1495001522.66821770762.46

筹资活动产生的现金流量净额864472070.67786341482.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.83

影响

五、现金及现金等价物净增加额92757345.90-211963676.61

加：期初现金及现金等价物余额520743935.35732707611.96

六、期末现金及现金等价物余额613501281.25520743935.35

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金990703031.29880672948.94

收到的税费返还117575.93

收到其他与经营活动有关的现金47717930.1113654191.88

经营活动现金流入小计1038538537.33894327140.82

购买商品、接受劳务支付的现金758157216.35757081082.58

支付给职工以及为职工支付的现金48922572.0349479867.19

支付的各项税费17640224.229231180.72

支付其他与经营活动有关的现金35001970.36231073187.13

经营活动现金流出小计859721982.961046865317.62

经营活动产生的现金流量净额178816554.37-152538176.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

106湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

155756.6742337.55

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金34000000.00

投资活动现金流入小计34155756.6742337.55

购建固定资产、无形资产和其他长

2158116.034278615.07

期资产支付的现金

投资支付的现金597294658.78322284381.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金44000000.0034000000.00

投资活动现金流出小计643452774.81360562996.31

投资活动产生的现金流量净额-609297018.14-360520658.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金942000000.00670040000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计942000000.00670040000.00

偿还债务支付的现金471520000.00181300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

5988663.7515220336.82

现金

支付其他与筹资活动有关的现金11711476.2611746880.14

筹资活动现金流出小计489220140.01208267216.96

筹资活动产生的现金流量净额452779859.99461772783.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额22299396.22-51286052.52

加：期初现金及现金等价物余额73150658.47124436710.99

六、期末现金及现金等价物余额95450054.6973150658.47

107湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目减工具专般少数股东权

：所有者权益合计其他综合收项风其益股本资本公积库盈余公积未分配利润小计优永益储险他其存先续备准他股股债备

一、上年期末

206505700.00994551091.365269412.00516002836.701722329040.0694899278.031817228318.09

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

206505700.00994551091.365269412.00516002836.701722329040.0694899278.031817228318.09

余额

三、本期增减变动金额（减--4706783.621297450.29374664.7427936515.6624901847.07-35578823.47

少以“－”号60480670.54

填列）

（一）综合收

1297450.2934299844.1535597294.443708498.7439305793.18

益总额

108湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所有者

-

投入和减少资-4706783.62-4706783.62-68895952.90

64189169.28

本

1．所有者投入

8900000.008900000.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

-

4．其他-4706783.62-4706783.62-77795952.90

73089169.28

（三）利润分

374664.74-6363328.49-5988663.75-5988663.75

配

1．提取盈余公

374664.74-374664.740.00

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-5988663.75-5988663.75-5988663.75分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

109湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

206505700.00989844307.741297450.295644076.74543939352.361747230887.1334418607.491781649494.62

余额上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合计其他权益减其他综合收其益股本资本公积专盈余公积一未分配利润小计

工具：益项般他

110湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

库储风优永其存备险先续他股准股债备

一、上年期末

206505700.00994551091.365133471.57472954116.511679144379.441679144379.44

余额

加：会计

-86474.27-785353.73-871828.00-871828.00政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

206505700.00994551091.365046997.30472168762.781678272551.441678272551.44

余额

三、本期增减变动金额（减

222414.7043834073.9244056488.6294899278.03138955766.65

少以“－”号

填列）

（一）综合收

51077682.4151077682.414245482.1555323164.56

益总额

（二）所有者

投入和减少资90653795.8890653795.88本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益

111湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

的金额

4．其他90653795.8890653795.88

（三）利润分

222414.70-7243608.49-7021193.79-7021193.79

配

1．提取盈余公

222414.70-222414.70

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-7021193.79-7021193.79-7021193.79分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

112湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

206505700.00994551091.365269412.00516002836.701722329040.0694899278.031817228318.09

余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先永续储备其他股收益股债

一、上年期末余额206505700.001045447814.585269412.0057321571.311314544497.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额206505700.001045447814.585269412.0057321571.311314544497.89

三、本期增减变动金额374664.74-2616681.11-2242016.37

（减少以“－”号填

113湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

列）

（一）综合收益总额3746647.383746647.38

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配374664.74-6363328.49-5988663.75

1．提取盈余公积374664.74-374664.742．对所有者（或股-5988663.75-5988663.75

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

114湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额206505700.001045447814.585644076.7454704890.201312302481.52上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先永续储备其他股收益股债

一、上年期末余额206505700.001045447814.585133471.5763119301.281320206287.43

加：会计政策变更-86474.27-778268.47-864742.74前期差错更正其他

二、本年期初余额206505700.001045447814.585046997.3062341032.811319341544.69

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填222414.70-5019461.50-4797046.80列）

115湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（一）综合收益总额0.002224146.992224146.99

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配222414.70-7243608.49-7021193.79

1．提取盈余公积222414.70-222414.702．对所有者（或股-7021193.79-7021193.79

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

116湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额206505700.001045447814.585269412.0057321571.311314544497.89

117湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

湖南达嘉维康医药产业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系长沙市同健大药房(以下简称同健大药房)，同健大药房系由王毅清、尹旭林、易图耀共同出资组建，于2002年10月24日在长沙市工商行政管理局芙蓉分局登记注册，公司以2014年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年6月16日在长沙市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91430100743169413D 的营业执照，注册资本 206505700.00 元，股份总数

206505700股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份97686486股；无限售条件的流通股份108819214股。公司股票已于2021年12月7日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药流通行业。主要经营活动为药品的分销和零售。产品主要有：化学药制剂、中成药、生物制药、医疗器械、非药品、中药饮片六个大类近7000个品种。

本财务报表业经公司2024年4月20日第四届董事会第七次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

118湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%%的应收账款重要的单项计提坏账准备的应收账款认定为重要应收账款

公司将单项账龄超过1年且金额超过资产总额0.3%的预付重要的账龄超过1年的预付款项款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收重要的单项计提坏账准备的其他应收款款认定为重要的其他应收款

公司将单项在建工程本期增减变动金额超过资产总额0.3%重要的在建工程项目的在建工程认定为重要在建工程

公司将单项账龄超过1年且金额超过资产总额0.3%的应付重要的账龄超过1年的应付账款账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款

公司将单项账龄超过1年且金额超过资产总额0.3%的合同重要的账龄超过1年的合同负债负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债

公司将单项账龄超过1年且金额超过资产总额0.3%的其他重要的账龄超过1年的其他应付款应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%的认定重要的投资活动现金流量为重要

公司将利润总额/收入总额/资产总额超过集团利润总额/收

重要的子公司、非全资子公司入总额/资产总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将影响金额超过资产总额0.3%的承诺事项认定为重要重要的承诺事项的承诺事项

公司将影响金额超过资产总额0.3%的或有事项认定为重要重要的或有事项的或有事项

公司将影响金额超过资产总额0.3%的资产负债表日后事项重要的资产负债表日后事项认定为重要的或有事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

119湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综

120湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

121湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

122湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收本公司合并财务报

应收账款——并表关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的表范围内的关联往来款

往来组合预测，经测试未发生减值的，不计提坏账准备项

123湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款——应收押金

款项性质预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信保证金组合

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款——账龄组合账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收本公司合并财务报

其他应收款——并表关联参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的表范围内的关联方往来

方往来组合预测，经测试未发生减值的，不计提坏账准备款项

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内(含，下同)0.255.00

6个月(不含)-1年5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年40.0040.00

4-5年70.0070.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节五、12、应收票据”之说明。

14、应收款项融资

无

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节五、12、应收票据”之说明。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

124湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为

3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情

125湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比

126湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

127湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

128湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

□适用?不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年0%-3%3.23%-5.00%

机器设备年限平均法3-5年0%-3%19.40%-33.33%

运输工具年限平均法3-5年0%-3%19.40%-33.33%

电子设备年限平均法3年0%-3%32.33%-33.33%

医疗设备年限平均法5-10年0%-3%9.70%-20.00%

其他设备年限平均法3年0%-3%32.33%-33.33%

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可

使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

机器设备、医疗设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物满足建筑完工验收标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

129湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利技术及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件5年(最佳估计数)直线法

专利技术10年(使用权年限)直线法

土地使用权40-50年(产权登记使用年限)直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

130湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，

试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

131湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量

设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认

为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重

新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额

132湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

133湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

134湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

(1)按时点确认的收入

公司医药分销、医药零售、门诊服务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2)按履约进度确认的收入

公司提供住院服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由

客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

135湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期

所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为

136湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

137湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

企业会计准则变化引起的会计政策变更递延所得税资产6184.55

企业会计准则变化引起的会计政策变更递延所得税负债1183869.55

企业会计准则变化引起的会计政策变更少数股东权益-263754.42

企业会计准则变化引起的会计政策变更盈余公积-62826.52

企业会计准则变化引起的会计政策变更未分配利润-851104.06

企业会计准则变化引起的会计政策变更所得税费用305857.00公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产6184.55

递延所得税负债1183869.55

少数股东权益-263754.42

盈余公积-62826.52

未分配利润-851104.06

2022年度利润表项目

所得税费用305857.00

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

138湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣13%、9%、6%、5%、增值税

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、1%、免税、免征城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税1.2%；12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁夏德立信医药有限责任公司、银川美合泰医药连锁有限公司、湖南天济草堂制药股份有限公司15%

娄底达嘉维康大药房有限责任公司、新化达嘉维康天华药房有限公司、新化达嘉维康万礼仁药房

有限公司、新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司、海南达嘉维康大药房连锁有限公司、海南达

20%

嘉维康医药有限公司、庆阳德立信医药有限责任公司、湖南健平源大药房连锁有限公司、湖南长

沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司、银川美合泰医药连锁有限公司下属子公司

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第1号)，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免

征增值税；自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税；公司下属子公司宁夏德立信医药有限责任公司符合上述条件的小规模纳税人门店和本公司之孙公司庆阳德立信医药有限责任公司、银川美合泰医药连锁有限公司下属子公司享受上述增值税优惠政策。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局

公告2023年第12号)，2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司娄底达嘉维康大药房有限责任公司、湖南健平源大药房连锁有限公司、湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司、海南达嘉维康大药房连锁有限公司以

及孙公司新化达嘉维康天华药房有限公司、新化达嘉维康万礼仁药房有限公司、新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公

139湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

司、海南达嘉维康医药有限公司、庆阳德立信医药有限责任公司、银川美合泰医药连锁有限公司下属子公司为小型微利企业，2023年度享受上述企业所得税税收优惠。

（3）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020

年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司宁夏德立信医药有限责任公司、孙公司银川美合泰医药连锁有限公司享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2023年度适用15%的企业所得税率。

（4）公司子公司湖南天济草堂制药股份有限公司于 2021 年 12 月 15 日取得编号为 GR202143003399 的高新技术企业证书，可享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期为三年，按15%的税率计缴企业所得税。湖南天济草堂制药股份有限公司2023年适用15%的企业所得税率。

（5）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司湖南天济草堂制药股份有限公司享受上述增值税加计抵减政策。

（6）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第1号)，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。子公司湖南达嘉维康物业有限公司享受上述增值税加计抵减政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金113970.9885548.63

银行存款610161276.17520057660.54

其他货币资金39123844.2322856780.68

合计649399091.38542999989.85

其他说明：

无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

100000000.00

益的金融资产

140湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

理财产品100000000.00

其中：

合计100000000.00

其他说明：

无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据47951631.8343951968.75

商业承兑票据52827305.3470428209.89

合计100778937.17114380178.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价值计提值计提金额比例金额金额比例金额比例比例其

中：

按组合计提坏

1009211100.142173.70.141007781168776100.24974862.141143801

账准备

10.8700%0%937.1765.2700%.63%78.64

的应收票据其

中：

银行承479516347.547951439519637.64395196

兑汇票1.831%631.838.751%8.75

商业承529694752.4142173.70.2752827729256962.324974863.427042820

兑汇票9.049%0%305.346.529%.63%9.89

1009211100.142173.70.141007781168776100.24974862.141143801

合计

10.8700%0%937.1765.2700%.63%78.64

141湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合47951631.83

商业承兑汇票组合52969479.04142173.700.27%

合计100921110.87142173.70

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

2497486.63-2355312.93142173.70

账准备

合计2497486.63-2355312.93142173.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据41062790.92

商业承兑票据47074724.43

合计88137515.35

142湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况无

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1396722404.551263170521.62

6个月以内(含，下同)1028936390.91972985174.64

6个月(不含)-1年367786013.64290185346.98

1至2年154587507.94131049735.63

2至3年42876923.7731811257.42

3年以上38229601.0719728690.08

3至4年24938755.1217961801.03

4至5年11671609.021696072.48

5年以上1619236.9370816.57

合计1632416437.331445760204.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏

2786330.17278633100.1553950.11155395100.

账准备

9.33%9.3300%6.16%6.1600%

的应收账款

其中：

按组合计提坏

16296399.86398383.93156564614442099.84452333.081399682

账准备

0098.003%26.98%271.026248.599%73.10%875.49

的应收账款

143湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

163241100.6677014.091565646144576100.4607733.191399682

合计

6437.3300%66.31%271.020204.7500%29.26%875.49

按组合计提坏账准备：63983826.98

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内(含，下同)1028876799.662572192.010.25%

6个月(不含)-1年367638206.4318381910.325.00%

1-2年154213121.1215421312.1110.00%

2-3年41555865.268311173.0520.00%

3-4年24389224.979755689.9940.00%

4-5年11384436.887969105.8270.00%

5年以上1572443.681572443.68100.00%

合计1629630098.0063983826.98

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1553956.161232383.172786339.33

准备

按组合计提坏44523373.118843115.263983826.9

617338.61

账准备078

46077329.220075498.466770166.3

合计617338.61

641

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

144湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一60860574.990.0060860574.993.73%152151.44

客户二55230101.150.0055230101.153.38%1332628.37

客户三52363983.800.0052363983.803.21%634315.77

客户四34735666.920.0034735666.922.13%391793.48

客户五32083265.060.0032083265.061.97%324674.77

合计235273591.920.00235273591.9214.42%2835563.83

5、合同资产

（1）合同资产情况

□适用□不适用

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

□适用□不适用

本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

□适用□不适用

其中重要的合同资产核销情况：

□适用□不适用

其他说明：

无。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

145湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票26239416.0723561290.17

合计26239416.0723561290.17

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票237658615.72

合计237658615.72

（3）其他说明银行承兑汇票的承兑人是商业银行，其中：由于国有大型商业银行及已上市的股份制商业银行（以下统称大型商业银行）具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认；但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

对小型商业银行承兑的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背书或贴现的小型商业银行承兑汇票不予以终止确认。

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款97995381.79118060402.83

合计97995381.79118060402.83

（1）应收利息

□适用□不适用

其他说明：

无

（2）应收股利

□适用□不适用

其他说明：

无

146湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金95968217.39120031122.80

其他往来款20530917.0518659814.54

员工借支及备用金2405107.341697795.28

合计118904241.78140388732.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19903592.6728455720.89

1至2年18272247.8647652547.66

2至3年32313043.8430449497.65

3年以上48415357.4133830966.42

3至4年23546823.293492410.15

4至5年3321197.0011664420.32

5年以上21547337.1218674135.95

合计118904241.78140388732.62

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价值计提比值计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项

896461896461750000750000

计提坏0.75%100.00%0.53%100.00%.28.28.00.00账准备

其中：

147湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

按组合

1180072001297995139638215781180604

计提坏99.25%16.96%99.47%15.45%

780.50398.71381.79732.62329.7902.83

账准备

其中：

1189042090897995140388223281180604

合计100.00%17.58%100.00%15.90%

241.78859.99381.79732.62329.7902.83

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期信

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

2023年1月1日余额6183948.2448601.9816095779.5722328329.79

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-41794.6241794.62

——转入第三阶段-25218.3525218.35

本期计提-2422599.7417940.99-399405.37-2804064.12

其他变动1384124.32470.001384594.32

2023年12月31日余额5103678.2083589.2415721592.5520908859.99

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备750000.00146461.28896461.28按组合计提坏账准

21578329.79-1565931.0820012398.71

备

合计22328329.79-1419469.8020908859.99

148湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

□适用□不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

无

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名占其他应收款期末坏账准备期末余款项的性质期末余额账龄称余额合计数的比例额

1年以内2万元、2-3年

客户一保证金47020000.0039.54%2351000.00

2600万元、3-4年2100万元

客户二往来款14600000.005年以上12.28%14600000.00

1年以内300万元、1-2年

客户三保证金13000000.0010.93%650000.00

1000万元

1年以内490万元，5年以上

客户四保证金7000000.005.89%350000.00

210万元

4-5年231.36万元、5年以

客户五保证金3836800.003.23%191840.00

上152.32万元

合计85456800.0071.87%18142840.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用□不适用

其他说明：

无

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

149湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

金额比例金额比例

1年以内198706479.5190.20%248966552.8895.10%

1至2年16068667.367.29%7694326.522.94%

2至3年4687452.132.13%4344676.961.66%

3年以上839575.390.38%798381.780.30%

合计220302174.39261803938.14

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元坏账准备期末序号单位全称期末余额占期末余额合计数的比例余额

1供应商一20284747.539.21%0.00

2供应商二9582895.164.35%0.00

3供应商三9571195.294.34%0.00

4供应商四8691786.283.95%0.00

5供应商五8121496.783.69%0.00

合计56252121.0425.54%0.00

其他说明：

无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料21488935.401202073.6220286861.787590385.667590385.66

150湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

库存商品581703122.635461888.46576241234.17418441903.732402451.31416039452.42

周转材料8171900.978171900.97920690.49920690.49

发出商品157372.14157372.14820852.57820852.57低值易耗

96110.7496110.74102781.75102781.75

品

生产成本10399279.9210399279.9273028.5273028.52自制半成

14466499.98712952.9713753547.017662299.227662299.22

品

合计636483221.787376915.05629106306.73435611941.942402451.31433209490.63

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1202073.621202073.62

库存商品2402451.314163365.021761714.652865642.525461888.46

自制半成品712952.97712952.97

合计2402451.316078391.611761714.652865642.527376915.05

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明无

10、持有待售资产

□适用□不适用

其他说明：

无

11、一年内到期的非流动资产

□适用□不适用

151湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

12、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税17537481.8211199290.43

预缴所得税税款2522118.893165975.00

预付门店租赁款1399367.86786025.32

预付服务费217264.59314858.12

信用证手续费2931040.312234266.79

其他6372.47

合计24607273.4717706788.13

其他说明：

无

13、债权投资

□适用□不适用

其他说明：

无

14、其他债权投资

□适用□不适用

其他说明：

无

15、其他权益工具投资

单位：元指定为本期本期以公允末累计入本期价值计计计本期计入其他其他本期末累计计确认量且其入其项目名称期末余额期初余额综合收益的利综合入其他综合收的股变动计他综得收益益的利得利收入其他合收的损入综合收益的失益的原损失因

长沙晶易20000000.0020000000.00医药科技

152湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

股份有限公司湖南江永农村商业

9026566.921526566.921297450.29

银行股份有限公司张家口德医堂大药

房医药连35000000.00锁有限公司

合计64026566.9220000000.001526566.921297450.29本期存在终止确认无分项披露本期非交易性权益工具投资无

其他说明：

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有长沙晶易医药科技股份有限公司、湖南江永农村商业银行股份有限公司、张家口德医堂大药房医药连锁有

限公司的股权投资均属于非交易性权益工具投资，公司选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

16、长期应收款

□适用□不适用

17、长期股权投资

单位：元减本期增减变动减值值期初准其宣告计准余额被投资备减其他他发放提期末余额（账备（账权益法下确单位期少综合权现金减其面价值）期面价追加投资认的投资损初投收益益股利值他末

值）益余资调整变或利准余额动润备额

一、合营企业

二、联营企业马鞍山

市健康57900000.00601661.5758501661.57大药房有限公

153湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

司

小计57900000.00601661.5758501661.57

合计57900000.00601661.5758501661.57可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

18、其他非流动金融资产

□适用□不适用

其他说明：

无

19、投资性房地产

□适用□不适用

其他说明：

无

20、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产400241294.40381625278.90

合计400241294.40381625278.90

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具医疗设备其他设备合计

154湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

一、账面原值：

1.期初余额368483946.1670055922.6716207070.619773994.4611724490.167303417.36483548841.42

2.本期增加

55930531.4925465908.503877794.755441527.30213750.0013101287.75104030799.79

金额

（1）购

74862.398768380.772608202.183526120.24213750.00896619.8316087935.41

置

（2）在

10768725.2110768725.21

建工程转入

（3）企

45086943.8916697527.731269592.571915407.0612204667.9277174139.17

业合并增加

3.本期减少

10708376.0011897431.79113143.301373914.8655498.4124148364.36

金额

（1）处

108376.001088803.4287594.661373914.8648967.442707656.38

置或报废

投资减少10600000.0010808628.3725548.646530.9721440707.98

13841606.9

4.期末余额413706101.6583624399.3819971722.0611938240.1620349206.70563431276.85

0

二、累计折旧

1.期初余额56892624.1619427943.237776803.637642994.575805863.894377333.04101923562.52

2.本期增加

27064923.1921206418.722798968.992245259.542162599.149640177.2365118346.81

金额

（1）计

14656464.609518541.172208614.661083871.222162599.14826279.3530456370.14

提

企业合并增加12408458.5911687877.55590354.331161388.328813897.8834661976.67

3.本期减少

530246.861950991.6888980.961238464.8843242.503851926.88

金额

（1）处

3850.60544014.2965278.051238464.8840954.891892562.71

置或报废

2)投资减少526396.261406977.3923702.912287.611959364.17

4.期末余额83427300.4938683370.2710486791.668649789.237968463.0313974267.77163189982.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

155湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

330278801.1644941029.119484930.405191817.673969777.136374938.93400241294.40

价值

2.期初账面

311591322.0050627979.448430266.982130999.895918626.272926084.32381625278.90

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

□适用□不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物26771411.91

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

□适用□不适用

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

□适用□不适用

其他说明：

无

21、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程151684971.8326403563.64

合计151684971.8326403563.64

156湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值达嘉维康医药产

136845709.98136845709.9824439285.6424439285.64

业基地项目园林及房屋改造

1294368.001294368.00

工程

办公楼装修669910.00669910.00生物制药厂房建

7858547.937858547.93

设工程待安装设备及软

2419246.022419246.02

件制剂车间净化工

3185321.103185321.10

程静配中心安装工

1376146.801376146.80

程

合计151684971.83151684971.8326403563.6426403563.64

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本期本期其利息资项目期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利利息资金预算数他减少本化累名称额加金额资产金额占预算度息资本资本来源金额计金额额比例化金额化率达嘉维康

4088224439135942354213684

医药募集

0000.285.68920.496.05709.39.23%39.23%

产业资金

00434098

基地项目

4088224439135942354213684

合计0000.285.68920.496.05709.

00434098

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用□不适用

其他说明：

无

157湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

□适用□不适用

其他说明：

无

22、生产性生物资产

□适用□不适用

23、油气资产

□适用□不适用

24、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额183682385.90183682385.90

2.本期增加金额136496050.40136496050.40

1)租入69176899.5369176899.53

2)企业合并增加67319150.8767319150.87

3.本期减少金额41382694.5341382694.53

1)处置31584652.0631584652.06

2)合同到期9798042.479798042.47

4.期末余额278795741.77278795741.77

二、累计折旧

1.期初余额62610860.9162610860.91

2.本期增加金额68333652.6268333652.62

（1）计提45596547.9145596547.91

2)企业合并增加22737104.7122737104.71

158湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金额20032130.2820032130.28

（1）处置10234087.8110234087.81

2)合同到期9798042.479798042.47

4.期末余额110912383.25110912383.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值167883358.52167883358.52

2.期初账面价值121071524.99121071524.99

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额66218906.005371980.6940837203.40112428090.09

2.本期增加

51280589.001207623.181418000.0053906212.18

金额

（1）

16451208.00472452.271260000.0018183660.27

购置

（2）内部研发

159湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）

11286885.00469684.17158000.0011914569.17

企业合并增加

（4）在建工程

23542496.00265486.7423807982.74

转入

3.本期减少

9000000.009000000.00

金额

（1）处置

（2）投资者退

9000000.009000000.00

出

4.期末余额108499495.006579603.8742255203.40157334302.27

二、累计摊销

1.期初余额4871871.273324174.31680620.058876665.63

2.本期增加

5038984.261166604.624336220.3610541809.24

金额

（1）

2432630.70773498.734178220.367384349.79

计提

2)企业合并增

2606353.56393105.89158000.003157459.45

加

3.本期减少

251072.90251072.90

金额

（1）处置

2)投资者退出251072.90251072.90

4.期末余额9659782.634490778.935016840.4119167401.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

160湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

1.期末账面

98839712.372088824.9437238362.99138166900.30

价值

2.期初账面

61347034.732047806.3840156583.35103551424.46

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用□不适用

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额期末余额事项企业合并形成的处置

宁夏德立信医药有限责任公司133507508.40133507508.40湖南健平源大药房连锁有限公

16784000.0016784000.00

司

株洲汉方国药17550000.0017550000.00新化达嘉维康万礼仁药房有限

3534000.003534000.00

公司新化达嘉维康天华药房有限公

3034500.003034500.00

司

银川美合泰医药连锁有限公司243746867.32243746867.32海南达嘉维康鸿春堂药房连锁

52199551.7152199551.71

有限公司新化达嘉维康世贸弘承堂药房

7788000.007788000.00

有限公司等12个主体湖南天济草堂制药股份有限公

239786284.00239786284.00

司

合计174410008.40543520703.03717930711.43

161湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）商誉减值准备

□适用□不适用

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致能够从企业合并的协同效应中受益的资产组达嘉维康湖南地区医药商业资产组湖南区零售业务否组合能够从企业合并的协同效应中受益的资产组达嘉维康宁夏地区医药商业资产组宁夏区零售业务否组合能够从企业合并的协同效应中受益的资产组达嘉维康海南地区医药商业资产组海南区零售业务组合能够从企业合并的协同效应中受益的资产组湖南天济草堂制药股份有限公司湖南区中药生产组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据湖南健平源大药房连锁有限公湖南健平源大药房连锁有限公司；株洲汉方国药；新化达嘉维达嘉维康湖公司不断加强对于收购资产的区司；株洲汉方国药；新化达嘉维康万礼仁药房有限公司；新化达

南地区医药域整合，对新项目在收购后均按康万礼仁药房有限公司；新化达嘉维康天华药房有限公司；新化商业资产组管理架构合并运营嘉维康天华药房有限公司达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司等12个主体达嘉维康宁公司不断加强对于收购资产的区

宁夏德立信医药有限责任公司、

夏地区医药宁夏德立信医药有限责任公司域整合，对新项目在收购后均按银川美合泰医药连锁有限公司商业资产组管理架构合并运营

其他说明：

无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测期稳定期稳定期预测期项目账面价值可收回金额减值金额的关键的关键的关键的年限参数参数参数的确定依

162湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

据达嘉维康湖南地区

65979789.7072620000.005年3%-6%2%12.41%

医药商业资产组达嘉维康宁夏地区

515397913.56542600000.005年3%-8%2%11.29%

医药商业资产组达嘉维康海南地区

55228309.9058010000.005年5%-7%2%12.47%

医药商业资产组湖南天济草堂制药

292445159.85311050000.005年5%-7%0%11.42%

股份有限公司

合计929051173.01984280000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率和加权平均增长率，并采用能够反映关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该经营片区内各资产组和资产组组合的可收回金额。在对与商誉相关的资产组或资产组组合进行减值测试时，本公司会将归属于少数股东的商誉调整计入相关资产组或资产组组合，并将包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值与可回收金额进行比较，以确定包含商誉的资产组或资产组组合是否发生减值。

根据公司聘请的北京坤元至诚资产评估有限公司于2024年4月20日出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司对并购形成的商誉进行减值测试涉及的含商誉资产组可收回金额》(京坤评报字〔2024〕0362号)，上述包含商誉的资产组及资产组组合均高于账面价值，商誉未发生减值。

(5)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

本集团的部分股权收购协议中包含利润相关的业绩承诺，根据实际完成情况和本集团的预测，该等业绩承诺未对商誉减值测试产生影响。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

本集团的部分股权收购协议中包含利润相关的业绩承诺，根据实际完成情况和本集团的预测，该等业绩承诺未对商誉减值测试产生影响。

27、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费25879208.8019472125.9613605054.4831746280.28

房租56106.00166990.00161235.9661860.04

163湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

服务费2947401.492997146.761962720.053981828.20

互联网接入费1578877.90411881.621166996.28

合计30461594.1922636262.7216140892.1136956964.80

其他说明：

无

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备74289255.0618232350.3650977267.2012506047.43

内部交易未实现利润1408724.70305970.373489358.79872339.70

可抵扣亏损52640811.1211482815.701543331.09385832.77

租赁负债税会差异153718093.8327277448.75114236016.2719543692.59

合计282056884.7157298585.18170245973.3533307912.49

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

租赁负债税会差异167883358.5228964976.07121071524.9920721377.59其他权益工具投资公

1526566.92228985.04

允价值变动

合计169409925.4429193961.11121071524.9920721377.59

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27212915.0630085670.1219537508.0413770404.45

递延所得税负债27212915.061981046.0519537508.041183869.55

164湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异20908859.9922328329.79

可抵扣亏损39895521.4334395391.22

递延收益90000.01

合计60894381.4356723721.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年8065531.27

2024年5452540.325452540.32

2025年6222085.706222085.70

2026年6683134.606683134.60

2027年7972099.337972099.33

2028年13565661.48

合计39895521.4334395391.22

其他说明：

无

29、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设

3688060.843688060.84449650.27449650.27

备款预付股权收

194414307.00194414307.0048275000.0048275000.00

购定金

合计198102367.84198102367.8448724650.2748724650.27

其他说明：

无

165湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

30、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况票据保证

金、票据货币保函

35897810.1335897810.13质押22256054.5022256054.50质押保证

资金保证金

金、

POS 机押金已背已背书或书或已背已背应收贴现贴现

88137515.3588019828.54书或89313912.9188024474.16书或

票据尚未尚未贴现贴现终止终止确认确认抵押

存货11000000.0011000000.00抵押借款固定抵押抵押

242217518.26185667673.82抵押175578615.31138118859.63抵押

资产贷款贷款无形抵押抵押

28718906.0023896701.69抵押28718906.0025619836.03抵押

资产贷款贷款应收质押质押

52363983.8051729668.03质押454738400.00454738400.00质押

账款贷款贷款

合计458335733.54396211682.21770605888.72728757624.32

其他说明：

2023年9月27日，公司与中国建设银行股份有限公司长沙湘江支行签订《最高额权利质押合同》，公司以持有的

湖南天济草堂股份有限公司85.7143%的股权作为质押物为借款提供质押担保。截至2023年12月31日，上述股权质押合同项下借款余额为人民币12000.00万元。

2023年6月21日，公司与中国银行股份有限公司长沙市开福支行签订《质押合同》，公司以持有的宁夏德立信医

药有限责任公司的51.00%的股权作为质押物为借款提供质押担保。截至2023年12月31日上述股权质押合同项下借款余额为人民币7252.00万元。

2023年12月20日，公司子公司宁夏德立信医药有限责任公司与宁夏黄河农村商业银行股份有限公司银川金凤区

支行签订《最高额质押合同》，宁夏德立信医药有限责任公司以持有的银川美合泰医药连锁有限公司100.00%的股权作为质押物为借款提供质押担保。截至2023年12月31日上述股权质押合同项下借款余额为人民币5000.00万元。

166湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款50000000.00

保证借款1022500000.00868040000.00

信用借款70000000.00

质押及保证借款49000000.00249376520.00

抵押及保证借款130000000.0018000000.00

未终止确认的应收票据198895654.4361689219.44

预提借款利息1051725.001003293.93

合计1521447379.431198109033.37

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

无

其他说明：

无

32、交易性金融负债

□适用□不适用

其他说明：

无

33、衍生金融负债

□适用□不适用

其他说明：

无

167湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

34、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票93484050.6552456906.87

合计93484050.6552456906.87

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款396875947.48306572091.35

工程及设备款5849098.128610285.43

合计402725045.60315182376.78

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用□不适用

其他说明：

无

36、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利12629750.0516231969.39

其他应付款326052902.2641527344.78

合计338682652.3157759314.17

（1）应付利息

□适用□不适用

其他说明：

无

168湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

收购门店原始股东分红款12629750.0516231969.39

合计12629750.0516231969.39

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金8404137.161792739.83

往来款7971286.052336272.47

股权收购款307565277.7336341598.38

其他2112201.321056734.10

合计326052902.2641527344.78

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用□不适用

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

□适用□不适用

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金758151.5919840.13

合计758151.5919840.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

□适用□不适用

169湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款20400066.8510950325.79

合计20400066.8510950325.79账龄超过1年的重要合同负债无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24259915.46232475155.26229677867.2027057203.52

二、离职后福利-设定提存计划770946.6620867714.8421463300.71175360.79

三、辞退福利261588.00261588.00

合计25030862.12253604458.10251402755.9127232564.31

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴23419815.61207987026.12205991830.4325415011.30

2、职工福利费7763824.537759102.534722.00

3、社会保险费12145.4011580151.1911301733.00290563.59

其中：医疗保险费10979174.1410692585.84286588.30

工伤保险费12145.40600977.05609147.163975.29

4、住房公积金3587576.073587576.07

5、工会经费和职工教育经费827954.451556577.351037625.171346906.63

合计24259915.46232475155.26229677867.2027057203.52

170湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险747584.6420094343.4620681700.75160227.35

2、失业保险费23362.02773371.38781599.9615133.44

合计770946.6620867714.8421463300.71175360.79

其他说明：

无

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5763620.713900292.89

企业所得税17319717.2125488962.92

个人所得税74465.4218312.58

城市维护建设税1432755.031267497.27

房产税7482170.127482170.12

教育费附加1108460.60885858.78

印花税586710.24700717.73

土地使用税30879.00

其他331135.62238867.45

合计34129913.9539982679.74

其他说明：

无

41、持有待售负债

无

42、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

171湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

一年内到期的长期借款65156546.4386600000.00

一年内到期的租赁负债48094975.1926991125.36

合计113251521.62113591125.36

其他说明：

无

43、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2453279.111227815.86

合计2453279.111227815.86

其他说明：

无

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款525000000.00180000000.00

预提长期借款利息927035.01356044.44

抵押及保证借款90000000.0020000000.00

质押及保证借款217820000.0011100000.00

合计833747035.01211456044.44

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

45、应付债券

□适用□不适用

172湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

46、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额114985978.3897228785.16

减：未确认融资费用-9362859.74-9983894.25

合计105623118.6487244890.91

其他说明：

无

47、长期应付款

□适用□不适用

其他说明：

无

48、长期应付职工薪酬

□适用□不适用

49、预计负债

□适用□不适用

50、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助98571.448571.4390000.01收到与资产相关的政府补助

合计98571.448571.4390000.01

其他说明：

无

51、其他非流动负债

□适用□不适用

其他说明：

无

173湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数206505700.00206505700.00

其他说明：

无

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无

其他说明：

无

54、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

994551091.364706783.62989844307.74

价）

合计994551091.364706783.62989844307.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积变动详见本财务报表附注七（五）2之说明。

55、库存股

□适用□不适用

56、其他综合收益

单位：元项目期初余额本期发生额期末余额

174湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

减：前

减：前期计入期计入其他综税后归

本期所得税前其他综减：所得税税后归属于母合收益属于少发生额合收益费用公司当期转数股东当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损

1526566.92228985.041297450.29131.591297450.29

益的其他综合收益其他权益工具投

1526566.92228985.041297450.29131.591297450.29

资公允价值变动其他综

合收益1526566.92228985.041297450.29131.591297450.29合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

57、专项储备

□适用□不适用

58、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5269412.00374664.745644076.74

合计5269412.00374664.745644076.74

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

法定盈余公积本期增加系根据公司章程规定按母公司净利润的10%提取法定盈余公积374664.74元。

59、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润516853940.76472954116.51

175湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）-851104.06-785353.73调整后期初未分配利润516002836.70472168762.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润34299844.1551077682.41

减：提取法定盈余公积374664.74222414.70

应付普通股股利5988663.757021193.79

期末未分配利润543939352.36516002836.70

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-851104.06元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

60、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3894137162.503323441808.753278823639.952892329224.52

其他业务9366619.023193360.2013499485.873933240.32

合计3903503781.523326635168.953292323125.822896262464.84经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业收入营业成本收入成本收入成本收入成本

业务类型3899672045.313324881622.23

其中：

医药分销2301142532.172052480132.60

药店零售1505307040.741228064512.97

医院收入12770821.289752528.22

176湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

药品生产收入75849125.8234584448.44

其他收入4602525.300.00按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入3892339479.17

在某一时段内确认收入7332566.14按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8812634.08元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

其他说明：

无

61、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3817814.123538884.83

教育费附加1648513.941517401.33

177湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

房产税3283235.582556204.66

土地使用税1258739.76697545.40

印花税3113564.552262265.81

地方教育费附加1098006.101011600.88

其他7038.00

合计14226912.0511583902.91

其他说明：

无

62、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利56889783.0039713624.24

折旧费及摊销17010556.6314204977.29

修理费、维护费2736376.292001479.33

业务招待费2208441.191519492.42

咨询服务费用7008439.819180960.04

办公费5941305.784244421.17

交通差旅费3493950.053080880.45

存货报损1744427.03444522.82

其他5332918.592667041.10

合计102366198.3777057398.86

其他说明：

无

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利178591845.3098849229.70

业务招待费8117178.0011127898.69

差旅费11098807.9312724545.19

178湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

折旧摊销费50734429.7221856869.52

办公及水电费9477149.617400325.21

推广服务费34336910.768872577.64

咨询服务费10978774.004085294.18

租赁费5535098.412671533.00

装修维护费10108641.657717101.00

其他2777440.964245989.18

合计321756276.34179551363.31

其他说明：

无

64、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬726712.91512978.03

直接材料1173251.67

折旧摊销费用100492.2611056.34

委托研发费4621886.78

咨询服务费117524.53

其他433367.25

合计7173235.40524034.37

其他说明：

无

65、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出63103898.1737450674.48

减：利息收入5304304.337420353.79

汇兑损益-0.83

手续费9248129.164739595.98

179湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

租赁未确认融资费用6410578.383298473.55

合计73458300.5538068390.22

其他说明：

无

66、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助8571.43

与收益相关的政府补助1767818.974038170.48

减免增值税10643457.912120765.40

代扣个人所得税手续费返还34891.5822410.30

增值税加计抵减573201.15

合计13027941.046181346.18

67、净敞口套期收益

□适用□不适用

68、公允价值变动收益

□适用□不适用

69、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益601661.57

理财产品收益636164.37839407.82

应收款项融资贴现息-1387434.41-519661.40

合计-149608.47319746.42

其他说明：

无

180湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

70、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-14916121.39-16742661.84

合计-14916121.39-16742661.84

其他说明：

无

71、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-6078391.61-2374344.28值损失

合计-6078391.61-2374344.28

72、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益597084.66320654.91

使用权资产处置收益509517.83

合计1106602.49320654.91

73、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得21666.6321666.63

罚没收入26060.4026060.40

其他139095.63127625.40139095.63

合计186822.66127625.40186822.66

其他说明：

无

181湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

74、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠1053940.41813477.991053940.41

罚没支出623745.78623745.78

非流动资产毁损报废损失503903.6913756.78503903.69

其他330192.97107391.06330192.97

合计2511782.85934625.832511782.85

其他说明：

无

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22366326.7624516306.39

递延所得税费用-11821386.33-3666158.68

合计10544940.4320850147.71

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额48553151.73

按法定/适用税率计算的所得税费用12138287.93

子公司适用不同税率的影响-2669936.30

调整以前期间所得税的影响218214.36

非应税收入的影响-150415.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1236298.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-445646.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

1636626.61

影响

182湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

研发加计扣除及其他调减事项的影响-1418839.09

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化350.53

所得税费用10544940.43

其他说明：

无

76、其他综合收益

详见附注其他综合收益的税后净额详见本年度报告第十节-七-56之说明。

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金15183494.59

收回押金保证金30931556.35

政府补助1767818.974038170.48

利息收入5304304.337420353.79

其他200047.614436781.98

合计53387221.8515895306.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的管理费用、销售费用及研发费

107953663.8972598370.62

用

票据保证金等28821250.226893359.76

押金保证金1134761.4717268452.11

其他11256008.328239257.96

合计149165683.90104999440.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

183湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回股权收购定金34000000.00

合计34000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

预付门店及股权转让款201884307.0048275000.00

购买理财产品及结构性存款支付的现金100000000.00

合计201884307.00148275000.00支付的重要的与投资活动有关的现金无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现285073593.33119205725.17

合计285073593.33119205725.17

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购少数股东股权支付的现金37037764.27

184湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

长期租赁费51833154.9722742111.10

偿还到期的贴息票据41000000.00

合计129870919.2422742111.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润38008211.3055323164.56

加：资产减值准备20994513.0019117006.12

固定资产折旧、油气资产折

30456370.1420319605.29

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧45596547.9119651793.07

无形资产摊销7384349.792307692.01

长期待摊费用摊销16140892.119104180.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1106602.49-320654.91填列）固定资产报废损失（收益以

482237.0613756.78“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

185湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文财务费用（收益以“－”号填

77603996.6440749148.03

列）投资损失（收益以“－”号填-1237825.94-319746.42

列）递延所得税资产减少（增加以-12389577.80-3978200.23“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

797176.51312041.55“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-116381836.66-125591991.69

填列）经营性应收项目的减少（增加-164944679.40-374602764.05以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

99597045.45-156906167.90以“－”号填列）

其他-13870740.67857122.43

经营活动产生的现金流量净额27130076.95-493964014.75

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额613501281.25520743935.35

减：现金的期初余额520743935.35732707611.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额92757345.90-211963676.61

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物403323358.00

其中：

湖南天济草堂制药股份有限公司257503358.00

186湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

银川美合泰医药连锁有限公司100320000.00

海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司41840000.00

新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司3660000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12643104.97

其中：

银川美合泰医药连锁有限公司5971834.45

湖南天济草堂制药股份有限公司6330650.36

新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司340620.16

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物21543598.38

其中：

宁夏德立信医药有限责任公司11529598.38

株洲汉方国药5574000.00

湖南健平源大药房连锁有限公司2910000.00

新化达嘉维康万礼仁药房有限公司820000.00

新化达嘉维康天华药房有限公司710000.00

取得子公司支付的现金净额412223851.41

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金613501281.25520743935.35

其中：库存现金113970.9885548.63

可随时用于支付的银行存款610157276.17520057660.54

可随时用于支付的其他货币资金3230034.10600726.18

三、期末现金及现金等价物余额613501281.25520743935.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限

190228093.04341150959.25

制的现金和现金等价物

187湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

只是限定了用途，并未被冻结、募集资金190228093.04341150959.25质押或者设置其他项权利

合计190228093.04341150959.25

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金35096810.1316862614.50银行承兑汇票保证金

其他货币资金797000.005393440.00保函保证金

其他货币资金 4000.00 POS 机押金

合计35897810.1322256054.50

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

单位：元项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额557834153.24409665549.75

其中：支付货款557834153.24409665549.75

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

188湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

货币资金49.65

其中：美元7.017.082749.65欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

81、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁

费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用（元）6054146.731782330.36

189湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

合计6054146.731782330.36

3)与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用6410578.383298473.55

与租赁相关的总现金流出55545018.7524369639.46

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入3831736.21

合计3831736.21作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

82、其他

无

八、研发支出

190湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬726712.91512978.03

直接材料1173251.67

折旧摊销费用100492.2611056.34

委托研发费4621886.78

咨询服务费117524.53

其他433367.25

合计7173235.40524034.37

其中：费用化研发支出7173235.40524034.37

1、符合资本化条件的研发项目

无

2、重要外购在研项目

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元股权购买被购股权购买日至期末购买日至期末购买日至期末股权取取购买日的买方取得股权取得成本被购买方的收被购买方的净被购买方的现得比例得日确定名称时点入利润金流方依据式办妥财产银川交接美合

2023股2023手

泰医

年09权年08续，药连250800000.00100.00%76698983.09354912.10-1864579.91月01转月31并实锁有日让日质控限公制被司购买方

191湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

新化达嘉维康世贸

2023股2023

弘承年07权年06堂药9160000.0070.00%6217198.61-232528.72221186.25月01转月30房有日让日限公司等

12个

主体湖南天济

2023股2023

草堂年11权年10制药398003400.0099.99%52165713.757116849.5111449015.84月01转月31股份日让日有限公司

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元银川美合泰医药连锁有限新化达嘉维康世贸弘承堂湖南天济草堂制药股份有合并成本公司药房有限公司等12个主体限公司

--现金250800000.009160000.00398003400.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计250800000.009160000.00398003400.00

减：取得的可辨认净资产公允价

7053132.681372000.00158217116.00

值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨

243746867.327788000.00239786284.00

认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

2023年7月3日，根据本公司控股子公司宁夏德立信医药有限责任公司与谢惠洋、谢晓龙签订的《银川美合泰医药连锁有限公司股权收购协议》，约定控股子公司宁夏德立信医药有限责任公司收购银川美合泰医药连锁有限公司100%的

192湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文股权，股权转让价格为25080.00万元。2023年7月20日完成股权交割及工商变更登记手续2023年8月30日完成财产交接手续。

2022年9月15日，根据本公司全资子公司娄底达嘉维康大药房有限责任公司与刘锋签订的《新化达嘉维康世贸弘承堂药房有限公司等股权收购协议》，约定全资子公司娄底达嘉维康大药房有限责任公司收购弘承堂药房等12个主体

70%的股权，股权转让价格916.00万元。2022年11月7日完成股权交割及工商变更登记手续，2023年6月30日完成财产交接手续。

2022年12月20日，公司与翁小涛、向忠友签署了《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司与翁小涛、向忠友有关湖南天济草堂制药股份有限公司之股份转让协议》，约定收购湖南天济草堂制药股份有限公司85.7143%股份，收购价格为人民币34114.29万元。2023年5月11日完成工商变更登记手续，2023年10月31日完成财产交接手续。2023年4月11日，公司与肖春雷等25位天济草堂股东签订《关于湖南天济草堂制药股份有限公司之股份转让协议》，收购湖南天济草堂制药股份有限公司14.2756%股份，股东全部权益价值为39800.00万元，交易价根据持有股数占比*总权益价值计算，2023年5月、2023年10月支付完成。

或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元新化达嘉维康世贸弘承堂药房有银川美合泰医药连锁有限公司湖南天济草堂制药股份有限公司限公司等12主体购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价值值值值值值

资产：125995329.79125995329.798540060.828540060.82185977374.62185977374.62

货币资金5971834.455971834.45340620.16340620.166330650.366330650.36应收款项

存货49699191.6449699191.642819745.322819745.3233074434.0933074434.09

固定资产1295389.671295389.67310130.00310130.0040434139.9040434139.90

无形资产76578.2876578.288680531.448680531.44

应收票据5902373.575902373.57

应收账款15541529.0415541529.04977807.21977807.2142641958.9642641958.96

应收款项融资1915199.401915199.40

预付款项194926.45194926.451336317.951336317.95

193湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款11110568.8011110568.80180636.00180636.0024981776.0424981776.04

其他流动资产696614.86696614.861691688.801691688.80其他权益工具

7500000.007500000.00

投资

在建工程2553669.722553669.72

使用权资产41138554.5341138554.533443491.633443491.63长期待摊

467630.50467630.50

费用递延所得税资

246383.76246383.763679304.113679304.11

产其他非流动资

23758.3123758.315255330.285255330.28

产

负债：118942197.11118942197.116580060.826580060.8227744211.5227744211.52借款应付款项递延所得税负债

短期借款5200000.005200000.00

应付账款27367459.3927367459.392879247.242879247.2413833036.2913833036.29

预收款项1051033.281051033.28

合同负债164015.64164015.642984342.692984342.69

应付职工薪酬3585119.983585119.98174182.00174182.002147221.802147221.80

应交税费855762.95855762.952172579.312172579.31

其他应付款39044559.3939044559.39235454.65235454.653544971.243544971.24

其他流动负债2963488.752963488.75

长期借款4733333.364733333.36

租赁负债36940913.1236940913.123291176.933291176.93

递延收益98571.4498571.44

净资产7053132.687053132.681960000.001960000.00158233163.10158233163.10

减：少数股东

588000.00588000.0016047.1016047.10

权益

取得的净资产7053132.687053132.681372000.001372000.00158217116.00158217116.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

194湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文可辨认资产、负债公允价值系依据北京坤元至诚资产评估有限公司出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购银川美合泰医药连锁有限公司股权涉及的该公司股东全部权益价值》(京坤评报字〔2023〕0480号)、中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购股权涉及的湖南天济草堂制药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》(中威正信评报字〔2022〕第9044号)、开元资产评估有限公司出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购刘锋、刘新、李丽娇、曾鹏拥有的零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2022〕1090号)确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无

其他说明：

无

（2）合并成本无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无

其他说明：

无

195湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围增加

单位：元公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

长沙达嘉维康互联网医院有限公司新设2023年5月16日30000000.00100%

海南达嘉维康医药有限公司新设2023年2月6日2000000.00100%

6、其他

本期发生的非同一控制下业务合并公司名称取得方式取得时点取得成本购买日海南鸿春堂药房连锁有限公司业务及

购买2023年1月54300000.002023年1月1日资产合并成本及商誉海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司项目业务及资产

合并成本54300000.00

现金54300000.00

合并成本合计54300000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2100448.29

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额52199551.71

196湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文2022年11月28日，公司与海南鸿春堂药房连锁有限公司签订了《海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司业务及资产收购协议》，约定公司与海南鸿春堂药房连锁有限公司共同设立子公司海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司用于收购海南鸿春堂药房连锁有限公司零售业务和相关经营资产，海南鸿春堂药房连锁有限公司除库存药品之外的门店及总部的资产和业务的整体估值为5430.00万元。公司于2023年1月完成财产交接手续。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例业务子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接湖南达嘉维康医同一控制下企业

330200005.00湖南省湖南省长沙市商业100.00%

药有限公司合并宁夏德立信医药宁夏回族自宁夏回族自治非同一控制下企

8000000.00商业51.00%

有限责任公司治区区固原市业合并湖南天济草堂制制造非同一控制下企

70000000.00湖南省湖南省长沙市99.99%

药股份有限公司业业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

公司将湖南达嘉维康医药有限公司、湖南达嘉维康物业有限公司、宁夏德立信医药有限责任公司、达嘉维康生物制

药有限公司、湖南健平源大药房连锁有限公司、娄底达嘉维康大药房有限责任公司、海南达嘉维康大药房连锁有限公司、

湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司、海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司、湖南天济草堂制药股份有限公司共10家一级子公司纳入本期合并财务报表范围。

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余子公司名称比例损益派的股利额

197湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

宁夏德立信医药有限责

49.00%9391926.4723475749.71

任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

198湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子期末余额期初余额公司非流动资非流动负名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债称宁夏德立信医

198724533376227053634723359286511291510248843754107897196288114170778349187215501636914203584

药

3.052.355.405.386.732.116.017.713.726.101.217.31

有限责任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量宁夏德立信医药

373870267.8119167196.8819167196.8824510452.43142069524.567933729.317933729.312591675.90

有限责任公司

其他说明：

无

199湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

达嘉维康生物制药有限公司2023年8月8日68.00%78.16%

达嘉维康生物制药有限公司2023年11月16日78.16%100.00%

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元达嘉维康生物制药有限公司

购买成本/处置对价46550000.00

--现金46550000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额42645968.24

差额-3904031.76

其中：调整资本公积-3904031.76调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

□适用□不适用

200湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

□适用□不适用

其他说明：

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

□适用□不适用

其他说明：

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用□不适用

其他说明：

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用□不适用

其他说明：

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

201湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

4、重要的共同经营

□适用□不适用

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无

其他说明：

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额收到与资产

递延收益98571.448571.4390000.01相关的政府补助

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

202湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额1776390.404038170.48其他说明无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化

并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

203湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的14.42%

（2022年12月31日：13.90%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1521447379.431542780442.101542780442.10

应付票据93484050.6593484050.6593484050.65

应付账款402725045.60402725045.60402725045.60

其他应付款338682652.31338682652.31338682652.31一年内到期的

113251521.62114234895.23114234895.23

非流动负债

长期借款833747035.01916794103.1831313130.00693968802.52191512170.66

租赁负债105623118.64114985978.3871782704.5843203273.80

小计3408960803.263523687167.452523220215.89765751507.10234715444.46项目上年年末数

204湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1198109033.371218779267.571218779267.57

应付票据52456906.8752456906.8752456906.87

应付账款315182376.78315182376.78315182376.78

其他应付款57759314.1757759314.1757759314.17一年内到期的

113591125.36115098412.86115098412.86

非流动负债

长期借款211456044.44233721850.558665487.78225056362.77

租赁负债87244890.9197228785.1657597128.4239631656.74

小计2035799691.902090226913.961767941766.03282653491.1939631656.74

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用□不适用其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

205湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

1.应收款项融资26239416.0726239416.07

2.其他权益工具投资64026566.9264026566.92

持续以公允价值计量的资产总额90265982.9990265982.99

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用□不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用□不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

206湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2.对于可取得财务数据、无其他可利用的市场信息的股权投资，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股比例确认公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用□不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用□不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用□不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用□不适用

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

本企业没有母公司，实际控制人为自然人王毅清，担任公司董事长职务持有公司股份7014.4219股，持股比例为

33.9672%，通过长沙同嘉投资管理合伙企业(有限合伙)间接控制公司4.7456%的股份；王毅清的配偶明晖直接持有公司

股份140.00万股，持股比例为0.6779%。王毅清、明晖夫妇可实际支配公司的表决权比例合计为39.3907%。王毅清、明晖夫妇为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是王毅清、明晖夫妇。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

207湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系马鞍山市健康大药房有限公司本公司联营企业

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南中嘉生物医药有限公司受同一实际控制人控制湖南天济草堂制药股份有限公司2023年10月31日购买的子公司新化达嘉维康弘承堂药房有限公司2023年6月30日购买的子公司银川美合泰医药连锁有限公司2023年8月31日购买的子公司

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖南天济草堂制

药股份有限公司库存商品10129319.44

[注1]

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新化达嘉维康弘承堂药房有限公司[注2]药品1610808.99

银川美合泰医药连锁有限公司[注3]药品205861.24

马鞍山市健康大药房有限公司药品458999.12

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

[注1]纳入合并范围前交易内容，交易期间为2023年1-10月[注2]纳入合并范围前交易内容，交易期间为2023年1-6月

208湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

[注3]纳入合并范围前交易内容，交易期间为2023年1-8月

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

关联托管/承包情况说明无

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

□适用□不适用

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

王毅清12000000.002023年03月20日2024年03月20日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清5000000.002023年04月24日2024年04月24日否

王毅清4900000.002023年11月20日2024年08月19日否

王毅清4850000.002023年11月21日2024年08月19日否

王毅清4800000.002023年11月22日2024年08月19日否

王毅清4900000.002023年11月23日2024年08月19日否

王毅清4880000.002023年11月27日2024年08月19日否

王毅清4950000.002023年11月28日2024年08月19日否

209湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

王毅清720000.002023年11月29日2024年08月19日否

王毅清30000000.002023年02月03日2024年02月03日否

王毅清20000000.002023年02月09日2024年02月09日否

王毅清20000000.002023年05月31日2024年05月31日否

王毅清30000000.002023年06月08日2024年06月08日否

王毅清49000000.002023年03月07日2024年02月01日否

王毅清、明晖20000000.002021年04月01日2024年03月30日否

王毅清、明晖90000000.002023年06月29日2025年06月29日否

王毅清40000000.002023年08月28日2024年08月28日否

王毅清50000000.002023年04月14日2024年04月14日否

王毅清20000000.002023年06月08日2024年06月08日否

王毅清29500000.002023年07月20日2024年07月20日否

王毅清、明晖20000000.002023年03月21日2024年03月20日否

王毅清、明晖30000000.002023年03月22日2024年03月21日否

王毅清、明晖40000000.002023年07月27日2024年07月26日否

王毅清、明晖10000000.002023年09月25日2024年03月24日否

王毅清50000000.002023年05月31日2024年05月31日否

王毅清、明晖50000000.002022年10月14日2025年10月13日否

王毅清、明晖30000000.002022年10月24日2025年10月23日否

王毅清、明晖50000000.002022年11月07日2025年11月06日否

王毅清、明晖50000000.002022年12月06日2025年12月05日否

王毅清、明晖50000000.002023年01月31日2026年01月30日否

王毅清50000000.002023年08月22日2026年08月21日否

王毅清50000000.002023年09月04日2026年09月03日否

王毅清30000000.002023年03月16日2024年03月11日否

王毅清40000000.002023年03月21日2024年03月15日否

王毅清23000000.002023年05月26日2024年05月23日否

王毅清25000000.002023年09月14日2024年09月09日否

王毅清12000000.002023年11月13日2024年05月13日否

王毅清30000000.002023年02月15日2024年02月15日否

王毅清、明晖50000000.002023年03月20日2028年03月20日否

210湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

王毅清、明晖70000000.002023年10月12日2028年03月20日否

王毅清、明晖70000000.002023年06月09日2024年06月08日否

王毅清50000000.002023年05月18日2024年05月17日否

王毅清50000000.002023年06月05日2024年06月05日否

王毅清50000000.002023年09月18日2024年01月18日否

王毅清60000000.002023年09月21日2024年08月06日否

王毅清5000000.002023年03月30日2024年03月27日否

王毅清10000000.002023年12月22日2024年08月05日否关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

□适用□不适用

（6）关联方资产转让、债务重组情况

□适用□不适用

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3510900.003341100.00

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备马鞍山市健康大药房

应收账款384178.00960.45有限公司

211湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

湖南中嘉生物医药有

其他应收款1328.3466.42限公司

（2）应付项目

□适用□不适用

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用□不适用

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

212湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

(一)承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因

(1)2022年12月20日公司与广西南宁洲识信息咨询中心(有限合伙）、邹频涌签订了《关于北京正济堂药品连锁超市有限责任公司股权收购协议》，公司拟收购北京正济堂药品连锁超市有限责任公司60%股份，约定转让价为3024.00万元，截至2023年12月31日，

公司预付324.00万元股权收购意向金。2024年1月交割完成。

(2)2023年5月23日公司与彭敏、李炯等人签订了《湖南仁康泰大药房连锁有限公司股权收购协议》，框架协议签订后公司预付

1000.00万元股权收购意向金。2024年1月24日，公司与彭敏、李炯等人签订了《股权收购协议》，公司拟收购湖南仁康泰大药房连锁有限公司65%股份，约定转让价为65839681.00元。

1.企业合并(3)2023年9月18日公司与杨锦江、刘红明签订了《关于山西思迈乐药业连锁有限公司股权收购协议》，公司拟收购山西思迈乐药业连锁有限公司51%股份，约定转让价为326001022.00元，截至2023年12月31日，公司已支付142800307.00元股权收购款。2024年

1月交割完成。

(4)2023年6月21日公司与徐育峰签订了《股权转让框架协议》，公司拟收购陕西广济大药房医药有限公司22.89%股份，约定转让价为10660.00万元，截至2023年12月31日，公司预付3000.00万元股权收购意向金。

(5)2022年6月16日，公司与袁喜桃、刘靓倩《关于湖南省新太安药房有限公司股权收购协议》，根据收购协议，公司拟收购湖南省新

213湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

太安药房有限公司70%股权，上述股权对应的转让价格为948.00万元截至2023年12月31日，公司预付259.00万元股权收购意向金。截至本财务报表批准报出日尚未完成交割。

2024年3月28日，公司第四届董事会第六次会议决议，审议通过

《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》，向公司控股股东、实际控制人之一、董事长王毅清先生发行股票，王毅清先生拟以

2.向特定对

现金方式认购公司本次发行的全部股票，价格为7.49元/股，发行股象发行股票

票数量不超过16021361股，股票募集资金总额不超过12000.00万元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金。该预案尚需提交公司股东大会审议。

2024年1月12日公司2024年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司<2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，拟向激励对象授予的股票权益（第二类限制性股票

3.股权激励和股票期权）合计不超过470万股，其中第二类限制性股票数量为

126万股，授予价格为6.88元/股，股票期权数量为344万份，行权

价格为13.76元/股。

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.40

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.40

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0经公司第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会议审议通过

的2023年度利润分配预案如下：以截至2023年12月31日公司总股

本206505700股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币利润分配方案0.4元(含税)，共计派送现金红利人民币8260228.00元(含税)，本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

该预案尚需提交公司股东大会审议。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

214湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无

（2）未来适用法无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

□适用□不适用

其他说明：

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

（2）报告分部的财务信息无

215湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）142220673.1574091946.34

6个月以内139516053.4673717418.77

1年以内(含1年)2704619.69374527.57

1至2年174536.34162638.50

2至3年8366.26

3年以上131104.00131104.00

4至5年131104.00

5年以上131104.00

合计142534679.7574385688.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

216湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计

提坏账准1425346100.5315690.37142003107438568100.03079920.41740776

备的应收79.7500%.92%9.838.840%.30%96.54账款

其中：

1425346100.5315690.37142003107438568100.03079920.41740776

合计

79.7500%.92%9.838.840%.30%96.54

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合132608113.07531569.920.40%

合并范围内关联方往来组合9926566.68

合计142534679.75531569.92

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

307992.30223577.62531569.92

账准备

合计307992.30223577.62531569.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

217湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

其中重要的应收账款核销情况：

无

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计和合同资产减值准产期末余额数的比例备期末余额

客户一60689460.0560689460.0542.58%151723.65

客户二11765819.4711765819.478.25%29414.55

客户三8243756.558243756.555.78%20609.39

客户四5884516.925884516.924.13%14711.29

客户五5688036.625688036.623.99%14220.09

合计92271589.6192271589.6164.73%230678.97

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款508755349.90517893055.87

合计508755349.90517893055.87

（1）应收利息

1）应收利息分类

□适用□不适用

2）重要逾期利息

□适用□不适用

其他说明：

无

218湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用□不适用

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

□适用□不适用

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

□适用□不适用

2）重要的账龄超过1年的应收股利

□适用□不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用□不适用

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

□适用□不适用

其他说明：

无

219湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来款503667646.64513688948.45

押金及保证金4694813.634651178.83

其他往来款1432219.79526495.21

合计509794680.06518866622.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）489354290.08513647019.32

1至2年15253461.673658288.89

2至3年3628114.03272473.96

3年以上1558814.281288840.32

3至4年270473.96500.00

4至5年345342.32

5年以上1288340.32942998.00

合计509794680.06518866622.49

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计

750000.750000.100.0750000.750000.100.0

提坏0.15%0.14%

00000%00000%

账准备

其中：

220湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计

50904499.85289330.5087553451811699.86223566.5178930

提坏0.06%0.04%

680.06%169.90622.49%6255.87

账准备

其中：

509794100.010393350875534518866100.0973566.5178930

合计0.20%0.19%

680.060%0.169.90622.490%6255.87

按组合计提坏账准备：289330.16

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合3944813.63197240.685.00%

账龄组合1432219.7992089.486.43%

其中：1年以内1102981.0155149.055.00%

1-2年290127.1329012.7110.00%

2-3年38584.697716.9420.00%

3-4年526.96210.7840.00%

合计5377033.42289330.16

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额219253.474207.76750105.39973566.62

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-14506.3614506.36

--转入第三阶段-3858.473858.47

本期计提47642.6214157.063963.8665763.54

2023年12月31日余额252389.7329012.71757927.721039330.16

221湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备223566.6265763.54289330.16

合计223566.6265763.54289330.16

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例湖南达嘉维康医药有限

内部往来款479845591.081年以内94.13%公司

娄底达嘉维康大药房有1年以内519.1万元、

内部往来款14221000.002.79%限责任公司903万元

1年以内50.78万元、海南达嘉维康大药房连

内部往来款7237678.951-2年486.57万元、1.42%锁有限公司

2-3年186.43万元

海南达嘉维康鸿春堂药

内部往来款2017001.681年以内0.40%房连锁有限公司

湖南和纵医药有限公司往来款440469.661年以内0.09%22023.48

合计503761741.3798.83%22023.48

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

222湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

1515012107.841515012107.841030962707.841030962707.84

投资

对联营、

合营企业58501661.5758501661.57投资

合计1573513769.411573513769.411030962707.841030962707.84

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值减值被投期初余额（账面价准备期末余额（账面价准备资单计提值）期初值）期末位追加投资减少投资减值其他余额余额准备湖南达嘉维康

548911155.32548911155.32

医药有限公司湖南达嘉维康

147185572.90147185572.90

物业有限公司宁夏德立信医

药有144119979.62144119979.62限责任公司湖南健平源大

药房19290000.0019290000.00连锁有限公司

223湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

达嘉维康生物

161600000.0051550000.00213150000.00

制药有限公司海南达嘉维康鸿春

堂药9856000.0034496000.0044352000.00房连锁有限公司湖南天济草堂

制药398003400.00398003400.00股份有限公司湖南泰阳医药

1000000.001000000.00

发展有限公司

合计1030962707.84485049400.001000000.001515012107.84

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值宣告减值被投余额准备其他发放期末余额（账准备资单（账权益法下确其他计提期初减少综合现金面价值）期末位面价追加投资认的投资损权益减值其他余额投资收益股利余额

值）益变动准备调整或利润

一、合营企业

二、联营企业马鞍山市

健康57900000.00601661.5758501661.57大药房有限公

224湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

司

小计58501661.57

合计58501661.57可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务990468893.02900177277.93830021139.35738684931.20

其他业务667426.84293406.57

合计991136319.86900177277.93830314545.92738684931.20

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期数上年同期数合计营营营营营合同分类业业业业业营业收入营业收入营业成本营业收入营业成本成收成收成本入本入本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

225湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让

991136319.86830314545.92

的时间分类

其中：

在某一时点

990468893.02830021139.35

确认收入在某一时段

667426.84293406.57

内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道

991136319.86900177277.93830314545.92738684931.20

分类

其中：

药店零售990468893.02900177277.93830021139.35738684931.20

其他667426.84293406.57

合计991136319.86991136319.86900177277.93830314545.92738684931.20

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益601661.57

子公司注销上交利润-1857122.43

合计601661.57-1857122.43

226湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益624365.43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对770391.43公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值636164.37变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1842723.13

减：所得税影响额173009.48

少数股东权益影响额（税后）37897.84

合计-22709.22--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额4259294.662022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

3101317.05

（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异1157977.61

227湖南达嘉维康医药产业股份有限公司2023年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.98%0.170.17扣除非经常性损益后归属于公司

1.98%0.170.17

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

228