目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2024〕2-226号
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称达嘉维康公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的达嘉维康公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供达嘉维康公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为达嘉维康公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解达嘉维康公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任达嘉维康公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）并保证其内容真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共4页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对达嘉维康公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，达嘉维康公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定，如实反映了达嘉维康公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十二日
第2页共4页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：湖南达嘉维康医药产业股份有限公司
单位：人民币万元
2023年度占用2023年度占用
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公上市公司核算2023年期初累计发生金资金的利息
2023年度偿2023年期末占用形成原因占用性质
司的关联关系的会计科占用资金余额(如有)还累计发生占用资金余额额(不含利目金额
息)非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计----
总计----
2023年度往来2023年度往2023年度偿
往来方与上市公上市公司核算2023年期初2023年期末往往来形成原往来性质(经营性往其它关联资金往来资金往来方名称累计发生金额来资金的利还累计发生金
司的关联关系的会计科目往来资金余额来资金余额因来、非经营性往来)
(不含利息)息(如有)额
控股股东、实际控制人湖南中嘉生物医药有限公司同一实控人控制其他应收款0.130.13往来款非经营性往来及其附属企业
新化达嘉维康万礼仁药房有限公司孙公司应收账款79.94636.75187.86528.83货款经营性往来
新化达嘉维康天华药房有限公司孙公司应收账款42.64343.01249.80135.84货款经营性往来
新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司孙公司应收账款505.38177.39327.99货款经营性往来
湖南达嘉维康医药有限公司子公司预付账款15865.5215865.52货款经营性往来上市公司的子公司及其湖南达嘉维康医药有限公司子公司其他应收款
附属企业49321.53112894.51
114231.4747984.56往来款非经营性往来
海南达嘉维康大药房连锁有限公司子公司其他应收款673.3650.780.37723.77往来款非经营性往来
娄底达嘉维康大药房有限责任公司子公司其他应收款903.00519.101422.10往来款非经营性往来
海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司子公司其他应收款200.67202.6111.46213.03201.70往来款非经营性往来
第3页共4页2023年度往来2023年度往来
往来方与上市公上市公司核算2023年期初2023年度偿2023年期末往来性质(经营性往其它关联资金往来资金往来方名称累计发生金资金的利息往来形成原
司的关联关系的会计科往来资金余额(不含利(如有)还累计发生往来资金余因来、非经营性往来)
目额息)金额额
新化达嘉维康万礼仁药房有限公司孙公司其他应收款4.159.1513.120.18往来款非经营性往来
达嘉维康生物制药有限公司子公司其他应收款231.0511467.242.2811700.56往来款非经营性往来
新化达嘉维康天华药房有限公司孙公司其他应收款0.615.566.020.15往来款非经营性往来
宁夏德立信医药有限责任公司子公司其他应收款0.053993.433993.48往来款非经营性往来上市公司的子公司及其
新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司孙公司其他应收款12.7412.320.42往来款非经营性往来附属企业
湖南达嘉维康医药营销有限公司子公司其他应收款100.02100.000.02往来款非经营性往来
湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公子公司其他应收款34.4935.9336.7733.64往来款非经营性往来司
湖南天济草堂制药股份有限公司子公司其他应收款4500.234500.000.23往来款非经营性往来
马鞍山市健康大药房有限公司联营企业应收账款10.3051.8723.7538.42货款经营性往来其他关联方及其附属企业
总计---67367.28135328.4213.74151311.4651397.97-
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
