关于武汉天源集团股份有限公司

非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

众环专字（2026）0100927号

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专项审核报告1-2汇总表非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表1关于武汉天源集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

众环专字（2026）0100927号

武汉天源集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了武汉天源集团股份有限公司（以下简称“武汉天源”）2025年

12月31日合并及公司的资产负债表，2025年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是武汉天源管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计武汉天源集团股份有限公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解武汉天源2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

审核报告第1页共2页本审核报告仅供武汉天源集团股份有限公司2025年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

余宝玉

中国注册会计师：

乐实

中国·武汉2026年4月24日审核报告第2页共2页附表上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：武汉天源集团股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度占用

占用方与上市公司上市公司核算的2025年初占用资金余2025年度占用累计发生2025年度偿还累计2025年末占用资金非经营性资金占用资金占用方名称资金的利息占用形成原因占用性质

的关联关系会计科目额金额（不含利息）发生额余额（如有）

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及附属企业小计总计202520252025年度往来往来性质（经营性往来方与上市公司上市公司核算的年初往来资金余年度往来累计发生2025年度偿还累计2025年末往来资金其他关联资金往来资金往来方名称资金的利息往来形成原因往来、非经营性往

的关联关系会计科目额金额（不含利息）发生额余额（如有）来）

控股股东、实际控制人及其附属企业

大理开源环保有限公司全资子公司其他应收款255057851.4964244635.6755508.51319246978.65垫付及资金往来非经营性往来

广南丰源环保有限公司全资子公司其他应收款311290853.56570000.84311860854.40垫付及资金往来非经营性往来

太湖丰源污水处理有限公司全资子公司其他应收款71206610.5071206610.50垫付及资金往来非经营性往来

孟州市冠中环保能源有限公司全资子公司其他应收款23829183.1346798877.3020872.7970607187.64垫付及资金往来非经营性往来

曲靖立源环保有限公司全资子公司其他应收款56911791.893505638.653500000.0056917430.54垫付及资金往来非经营性往来

三亚天源创新投资有限公司全资子公司其他应收款50050000.0050050000.00垫付及资金往来非经营性往来

汤阴固现污水处理有限公司全资子公司其他应收款20548170.271700000.002600000.0019648170.27垫付及资金往来非经营性往来

重庆坤源环保有限公司子公司其他应收款20573829.06503000.002300000.0018776829.06垫付及资金往来非经营性往来

汤阴天雨污水净化有限公司全资子公司其他应收款17001647.822014667.472800040.4916216274.80垫付及资金往来非经营性往来

纳雍开源环保能源有限公司子公司其他应收款16210696.0016210696.00垫付及资金往来非经营性往来

赫章丰源环保有限公司子公司其他应收款15618827.2415618827.24垫付及资金往来非经营性往来

新乡嘉源环保能源有限公司全资子公司其他应收款14537499.890.4614537499.43垫付及资金往来非经营性往来

谷城海域新能源科技有限公司子公司其他应收款11785126.828084362.477501056.0012368433.29垫付及资金往来非经营性往来

墨玉开源污水净化有限公司全资子公司其他应收款9369388.055505479.074197279.4110677587.71垫付及资金往来非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业安阳永兴源污水净化有限公司子公司其他应收款10001310.9115036.40800000.009216347.31垫付及资金往来非经营性往来

曲靖开源环保能源有限公司全资子公司其他应收款6198362.877491.006190871.87垫付及资金往来非经营性往来

乌苏宝运环保电力有限公司全资子公司其他应收款2000000.003916800.005916800.00垫付及资金往来非经营性往来

龙净能源发展（广南）有限公司全资子公司其他应收款365773.6528511837.0523310000.005567610.70垫付及资金往来非经营性往来

德阳永兴源环保有限公司全资子公司其他应收款5231929.02502900.001734829.024000000.00垫付及资金往来非经营性往来

重庆合源环保有限公司子公司其他应收款4325110.882319251.316644362.19垫付及资金往来非经营性往来

汤阴永兴源污水净化有限公司全资子公司其他应收款2315596.871500621.503816218.37垫付及资金往来非经营性往来

社旗永兴源污水净化有限公司全资子公司其他应收款1990628.091218152.713208780.80垫付及资金往来非经营性往来

临汾清源净水有限公司全资子公司其他应收款834385.002326631.153161016.15垫付及资金往来非经营性往来

汤阴豫源清污水处理有限公司全资子公司其他应收款686000.00503156.851189156.85垫付及资金往来非经营性往来

土默特右旗开源环保有限公司全资子公司其他应收款618860.2415036.40633896.64垫付及资金往来非经营性往来

鹿寨天源污水处理有限公司子公司其他应收款380330.8146988.75427319.56垫付及资金往来非经营性往来

宜宾翠源污水处理有限公司子公司其他应收款7280.8712376.3619657.23垫付及资金往来非经营性往来

赤水振源污水处理有限公司全资子公司其他应收款3171.24346229.65349400.89垫付及资金往来非经营性往来

小计：755128219.67347983676.1068276886.361034835009.41其他关联方及其附属企业

总计755128219.67347983676.1068276886.361034835009.41

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：