吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

吉林省西点药业科技发展股份有限公司

2023年年度报告

（2024-044）

2024年4月

1吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张俊、主管会计工作负责人孟思及会计机构负责人(会计主管

人员)赵海娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司特别提醒投资者关注公司在经营过程中可能面临的医药体制改革带

来的政策风险、环境保护方面风险、外采原料药供应与价格波动风险等风险因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分对风险进行了详细描述，敬请投资者予以关注。

本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对

投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司未来实施权益分

派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.60元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理.............................................401

第五节环境和社会责任...........................................59

第六节重要事项.............................................756

第七节股份变动及股东情况........................................934

第八节优先股相关情况.........................................1011

第九节债券相关情况..........................................1022

第十节财务报告............................................1033

3吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

（四）载有公司法定代表人签名并盖章的2023年年度报告文本原件。

以上文件的备查地址：公司董事会办公室

4吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容吉林省西点药业科技发展股份有限公

本公司、公司、西点药业指司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所国家药监局指中华人民共和国国家药品监督管理局卫健委指中华人民共和国国家卫生健康委员会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元必须凭执业医师或执业助理医师处方处方药指

才可调配、购买和使用的药品不需要凭执业医师或执业助理医师处

非处方药/OTC 指

方即可自行判断、购买和使用的药品

药物、手术等方法适合运用的范围、适应症指标准

生产新药或者已有国家标准的药品，须经国务院药品监督管理部门批准，并在批准文件上规定该药品的专有编药品批准文号指号，此编号称为药品批准文号；药品生产企业在取得药品批准文号后，方可生产该药品国家药监局批准某药品生产企业能够药品注册批件指生产该品种药品而颁发的法定文件在用于药品制造中的任何一种物质或

物质的混合物，而且在用于制药时，成为药品的一种活性成分。此种物质原料药指在疾病的诊断、治疗、症状缓解、处理或疾病的预防中有药理活性或其他

直接作用，或者能影响机体的功能或结构。

根据药典或药政管理部门批准的标准，为适应诊断、治疗或预防的需要而制成的药物应用形式的具体品制剂指种，常用的有片剂、丸剂、胶囊剂、散剂、注射剂、酊剂、溶液剂、浸膏

剂、软膏剂、栓剂等

在各种因素的作用下大脑功能失调，导致认知、思维、情感、意志行为等精神障碍指精神活动不同程度障碍的疾病的总称，表现为情感、思维和行为异常用于治疗精神分裂症及其他精神病性

精神障碍的药物，精神分裂症的临床表现为“内在精神活动之间及精神活抗精神病用药指

动与现实环境之间的不协调，具有感知、思维、情感、行为等多方面的障碍”用于治疗情绪抑郁为突出症状的精神

疾病的精神药物，抑郁症的临床表现抗抑郁用药指为“显著而持久的缺乏客观原因的情绪低落、思维迟缓、意志活动减退等”

列入国家药品标准的药品名称，同一通用名指种成分或相同配方组成的药品在中国

境内的通用名称，具有强制性和约束

5吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

性

药品生产企业自己确定，经国家药监商品名指局核准的产品名称，以区别于其他厂家生产的药品

2022年1月1日至2022年12月31

上年同期、去年同期指日

全国性的、非营利性的社会团体法人中国医药企业管理协会指组织

CRO 指 医药研发合同外包服务机构集采指药品集中带量采购

MAH 指 药品上市许可持有人

公司生产的复方硫酸亚铁叶酸片，此益源生指为该产品的商品名

公司生产的利培酮口崩片，此为该产可同指品的商品名

适用于制药、食品等行业的强制性标准，要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制

GMP 指 等方面按国家有关法规达到卫生质量要求，形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境，及时发现生产过程中存在的问题，加以改善污水经过厌氧好氧处理后再经过膜处

AO+MBR 工艺 指理的工艺技术

6吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称西点药业股票代码301130公司的中文名称吉林省西点药业科技发展股份有限公司公司的中文简称西点药业

公司的外文名称（如有） Jilin Province Xidian Pharmaceutical Sci-Tech Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如XDYY

有）公司的法定代表人张俊注册地址吉林省磐石经济开发区西点大街777号注册地址的邮政编码132300

2003年7月，公司注册地址由长春市卫星路东9号变更为长春市卫星路1471号；2010

公司注册地址历史变更情况年4月，公司注册地址由长春市卫星路1471号变更为磐石经济开发区西点大街777号办公地址吉林省磐石经济开发区西点大街777号办公地址的邮政编码132300

公司网址 http://www.xidianyy.com/

电子信箱 xidianyy@xidianyy.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张银姬郑圣玉联系地址吉林省长春市卫星路1471号吉林省长春市卫星路1471号

电话0431-806066190431-80606619

传真0432-658882870432-65888287

电子信箱 xidianyy@xidianyy.com zhengdai@xidianyy.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn

《上海证券报》《证券时报》《证券日报》以及《中国证公司披露年度报告的媒体名称及网址券报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11层1101

签字会计师姓名曹博、许海强公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

7吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

2022年2月24日至2025

海通证券股份有限公司上海市广东路689号赵琼琳、黄蕾年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）225491234.57255467987.43-11.73%285655932.11归属于上市公司股东

50502418.8040723025.3824.01%52019092.21

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益28361905.2833633860.81-15.67%44997813.13

的净利润（元）经营活动产生的现金

54385940.6667227886.79-19.10%59013817.04

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.62500.525918.84%0.8584

股）稀释每股收益（元/

0.62500.525918.84%0.8584

股）加权平均净资产收益

5.24%4.71%0.53%10.44%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

资产总额（元）1067195971.501017003454.644.94%594606181.26归属于上市公司股东

982863414.25945289626.333.97%524138056.37

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入55440064.1058646938.8256408922.9654995308.69归属于上市公司股东

9575298.6020747990.8610970738.799208390.55

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益6340660.018635318.328001762.195384164.76的净利润

8吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动产生的现金

-632674.4320436246.3111329099.1823253269.60流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损主要系公司出售一处

益（包括已计提资产

1702503.13-2614.83-166936.86办公用房取得的非流

减值准备的冲销部动性资产处置收益

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经主要系上市收到2023

营业务密切相关，符年吉林省金融业发展

合国家政策规定、按

13603581.833322339.977457592.72专项资金1000万元，

照确定的标准享有、当地政府上市奖励对公司损益产生持续

300万元

影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保主要系公司利用闲置

值业务外，非金融企募集资金及自有资金业持有金融资产和金

10920784.626706923.401206972.61进行现金管理取得的

融负债产生的公允价投资收益与公允价值值变动损益以及处置变动损益金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其

-172393.20-1686454.93-237300.14他营业外收入和支出其他符合非经常性损

20067.58

益定义的损益项目

减：所得税影响额3934030.441251029.041239049.25

合计22140513.527089164.577021279.08--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

9吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用代扣个人所得税手续费返还

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

摊销期在5年及以上的政府补助，与本公司正常经营业务密切相关且对损

摊销期在5年及以上的政府补助3082212.72

益产生持续影响。因而，本公司将其归类为经常性损益项目。

10吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）公司所处行业的基本情况

公司主要从事化学药品原料药及制剂的研发、生产、销售。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/4754-2017），公司所属行业为医药制造业中的“化学药品原料药制造（C2710）”和“化学药品制剂制造

（C2720）”。

1、所处行业的发展阶段

2023年，在地缘政治、单边主义等风险不断上升的前提下，世界经济复苏动能不足。但在世界人口总量增长、老龄

化加剧、社会医疗卫生支出和医药行业研发投入增加等因素的共同推动下，全球医药市场保持稳定增长。根据弗若斯特沙利文的预测，全球医药市场的规模将于2030年达到21059亿美元。

近年来，随着疾病种类的多样化，药物的分子结构日益复杂、新药研发的难度也不断增加，大型跨国制药企业纷纷加大了研发投入力度。根据 Evaluate Pharma 的预计，至 2026 年，全球医药行业的研发支出将达到 2325 亿美元。

2023年是我国全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，国家通过不断深化医药卫生体制改革，推进医药领域改革

11吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

和创新发展，为医药创新提供了更好的环境和机遇。支持药品研发创新，集采政策常态化，加速了药品价格下降，加速国产创新药商业化进程。一系列举措使中国制药工业整体处于加速调整期，重塑行业新格局。根据国家统计局数据显示，

2023年1-12月全国规模以上医药制造业实现营业收入人民币25205.7亿元同比下降3.7%，实现利润总额人民币

3473亿元，同比下降15.1%。

据中国医药企业管理协会统计，2023年规模以上医药工业增加值、规模以上企业营业收入、利润三项指标增速多年来首次均为负增长，且分别低于全国工业整体增速9.8、5.1和13.9个百分点。在2023年医药工业各子行业中，仅有中药饮片、中成药两个子行业营业收入、利润均保持正增长，尤其中药饮片的营业收入、利润增速达到两位数。大量医药产品价格呈下降态势，从国家集采到地方联盟集采，药品和高值医用耗材集采范围持续扩大、种类增多，新进品种和续约品种都出现不同程度价格下降。

随着我国老龄化问题加重、城镇化趋势明显、人均可支配收入增加、医保覆盖率提升、医药行业政策扶持力度加大，促使我国医药市场呈现整体规模庞大且持续增长的态势。根据 IQVIA 数据，2023 年国内药品支出为 1630 亿美元，

2028年预计药品支出将超过1970亿美元。随着我国不断更新国家医保药品目录，我国医保价格管理趋向更加合理和规范，新调整方案在续约规则和新增适应症上释放对创新药激励政策导向，政策信心不断加强，对医药行业在创新药研发布局和投资意义重大。

2、所处行业的周期性特点

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，也是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性新兴产业，是具有弱周期性、高投入、高风险、高技术壁垒、受国家政策影响深刻的行业之一，涉及国家医保、卫生健康、药品监管、工业和信息化、科技和知识产权等多个政府部门、部委和机构。随着我国医药行业发展日益规范，医药行业已经发展成为技术密集和资金密集型行业。

近年来国家出台的一系列医疗政策，鼓励医药企业从销售驱动向产品驱动，从仿制药驱动向创新药驱动转变，这就要求医药企业不断进行技术迭代，提高自主创新能力，依靠技术创新的产业链优势，在激烈的国际竞争中把握主动、赢得未来。

3、公司所处行业的地位情况

公司自成立以来，始终洞察医药行业的变化与发展，与时俱进，“原料药+制剂”双核驱动，走差异化道路，持续提高经营管理水平，降低经营风险，坚持高效研发、安全生产、合规运营，并保持33年赢利。公司是吉林省2008年首批通过“高新技术企业”认证的医药企业之一。

公司深耕抗贫血用药、治疗精神障碍用药领域，并不断完善产品管线。公司核心制剂产品复方硫酸亚铁叶酸片（益源生）为抗贫血类独家药物，利培酮口崩片（可同）、草酸艾司西酞普兰片属于治疗精神障碍类药物领域。主要

12吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

原料药富马酸亚铁、硫酸亚铁主要用于生产补铁类制剂或多维元素片。

（1）抗贫血用药市场

近年来我国人口老龄化趋势不断加剧。中华医学会网站报道，根据国内研究表明，在＞65岁的老年人群中，男性贫血发生率为23.7%，女性为22.9%，高于国外报道。因此，随着我国人口老龄化进程不断加快，老龄人口不断增多，未来我国贫血患者中老龄人口数将大幅增加，带动了我国抗贫血用药需求的增长。同时，根据复旦大学公共卫生学院发布的中国缺铁性贫血疾病负担和诊疗现状研究显示，缺铁性贫血除了血液系统引起的贫血外，在肾内科、骨科、妇产科、肿瘤及外科等科室也伴随多种疾病的高发。在慢性肾病领域，缺铁性贫血的发病率超过50%；在肿瘤患者中，贫血体发病率也达到49.24%。

抗贫血药主要有铁剂、叶酸类、维生素 B12、红细胞生成素等类别。根据万得医药库数据显示，用于治疗缺铁性贫血的含铁制剂抗贫血用药在抗贫血化学药医院市场的份额较为稳定，在我国抗贫血化学药医院市场中所占的份额在

22.39%。含铁制剂抗贫血用药医院市场产品从剂型上来看主要分为口服制剂及注射剂，其中口服制剂占据绝对主导地位

且保持稳定的增长。

公司生产的复方硫酸亚铁叶酸片（益源生）为治疗缺铁性贫血的独家品种，口服制剂，其成分含有硫酸亚铁、叶酸、当归、黄芪、白术、干酵母，组方科学，升血效果显著，适合孕妇、儿童、哺乳期妇女使用，安全性高，疗效好，患者依从性高。抗贫血市场需求持续增长。

从产业链来看，抗贫血药在产业链的上游是化学原料药、维生素原料药、药用辅料及包装等。公司主要的原料药富马酸亚铁、硫酸亚铁主要用于生产补铁类制剂或多维元素片，可以满足公司主要制剂益源生的生产，并有利于控制成本，公司的“原料药+制剂”模式在抗贫血化学制剂市场中占有绝对优势。

（2）抗精神障碍类药物市场

A.抗精神分裂症方面

根据世界卫生组织的预计，精神分裂症影响到全球约2400万人。2022年，中国精神分裂症患病人数达到约824.9万例，预计2025年患病人数将达到860.4万例。近年来，国务院、政府主管部门出台了一系列振兴及规范生物医药及抗精神病药物行业发展的产业政策。在此背景下，行业政策的支持和引导将会进一步推动我国抗精神病药物快速发展。精神分裂症常有感知、思维、情感和行为等障碍，机制未明，一年内复发率接近80%，需长期服药。中国抗精神病药物整体市场规模较为稳定，在国内抗精神病药物销售额前五的均为二代药物。做为第二代抗精神病的药品利培酮在不良反应方面的表现优于其它药物。

公司生产的利培酮口崩片（可同）由于其独特的剂型，起效更快，有助于迅速缓解患者的症状，患者可能因为精神症状而难以吞咽药物，口腔崩解片的使用提供了一种更为便利的用药方式，减轻了医护人员及家属的负担，增强了患者对药物的依从性，得到市场广泛认可。在我国利培酮口崩片市场中，有3个厂家获得相应批文，分别是西点药业、齐鲁制药有限公司和常州四药制药有限公司，其中本公司与齐鲁制药有限公司已通过一致性评价。根据万得医药库样本医院销售数据显示，本公司与齐鲁制药生产的利培酮口崩片约占据市场的90%份额，在细分市场表现良好。

B.抗抑郁症方面近年来，国内抗抑郁药市场规模持续攀升。《健康中国行动（2019-2030）》中提出，到2030年中国抑郁症的治疗率要在原有基础上提高80%。抗抑郁药的产品中草酸艾司西酞普兰片具有起效快速，疗效确切、不良反应发生率低的优势，是治疗抑郁症的首选药物，市场份额名列前茅。

目前，已有16家企业通过草酸艾司西酞普兰片一致性评价。2023年，公司先后参加了河南省《关于开展氯吡格雷口服常释剂型等品种带量联动采购》和江苏省《国家组织药品集中采购协议期满品种苏桂陕联盟接续采购》。未来公司将积极参加国家、地区集采的招标活动。

（3）原料药市场

原料药处于医药产业链的上游，原料药行业的发展与医药行业的整体发展密不可分，全球药物市场的增长拉动了原料药市场规模的不断扩大。欧美等传统原料药大国由于生产成本与环保成本的不断攀升，逐渐丧失了原料药生产优势，随着中国原料药生产企业不断优化工艺技术、提高产品质量，其在原料药市场的竞争力增强，影响力扩大，现已成为全球主要的原料药生产基地。

公司生产的富马酸亚铁、硫酸亚铁主要用于生产补铁类制剂或多维元素片。利用公司原料药基地的园区优势，发挥

13吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

“原料药+制剂”垂直一体化的模式优势，不断优化生产工艺，丰富铁剂管线，形成产业链闭环，并不断向产业链下游企业延伸。

（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响颁布时间名称颁布部门影响对现行药品法规体系中有关持有人质量管理的有关要求进行了

梳理和汇集，落实了药品上市许可持有人的质量主体责任，明《药品上市许可持有

2022.12.2确机构人员设置要求，强调全过程质量监督管理，明确建立持

人落实药品质量安全

9有人质量管理机制。有利于企业全面健全质量管理体系并保持主体责任监督规定》

有效运行，持续合规开展药品生产活动，促进医药产业的高质量发展。

明确了三类标准--国家药品标准、药品注册标准和省级中药标

准的制定和修订程序、要求和关系，有助于规范药品标准管理《药品标准管理办

2023.7.5工作，落实企业主体责任，对于加强药品全生命周期管理，全法》面加强药品监管能力建设，促进医药产业高质量发展和实现药品监管中国式现代化意义重大。

国家药监局

该办法是确保药品全生命周期质量的重要手段，是药品上市后风险管理的重要举措。对药品上市许可持有人来说，在药品生产、经营、使用各个环节都要遵守相关法律法规、执行质量管《药品检查管理办法

2023.7.21理规范和药品标准，持有人必须配合做好药品检查，确保药品(试行)》全生命周期质量安全。同时也意味着药品检查将更加严格和全面，药品监管部门将对企业的合规管理、质量控制等方面进行更细致的检查。

对委托生产的许可管理、质量管理及监督管理提出更高、趋严《关于加强药品上市

2023.10.2 的要求，与其它相关制度多措并举，协同发力，推动落实 MAH

许可持有人委托生产

3委托生产药品质量安全主体责任，保障药品全生命周期质量安监督管理工作》全，推动医药产业高质量发展具有重要意义。

《关于做好2023年城国家医保局、持续推进健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可

2023.7.26乡居民基本医疗保障财政部、国家持续的多层次医疗保障体系，不断增强基本医疗保障能力，努工作的通知》税务总局力解除人民群众看病就医后顾之忧。

共有126个药品新增进入目录，1个药品被调出目录。143个目录外药品参加谈判或竞价，其中121个药品谈判或竞价成功，谈判成功率为84.6%，平均降价61.7%，成功率和价格降幅均与《国家基本医疗保2022年基本相当。新版的医保目录以更大力度支持创新药发国家医保局、

2023.12.1险、工伤保险和生育展，建立覆盖申报、评审、测算、谈判等完整准入流程的创新

人力资源社会

3保险药品目录(2023药倾斜机制。着力弥补罕见病种的保障空白。以满足医保基金

保障部年)》支出要求为前提，在可能范围内尽量扩大罕见病用药的可及性。完善续约规则，初步建立覆盖药品全生命周期的支付标准调整规则。赋能创新发展目标，不断提升药品目录精细化管理水平。

国家卫健委同新版伦理审查办法的制定是一个新的起点，伦理工作不再局限《涉及人的生命科学教育部、科技于医疗机构和医学研究，实现了全面覆盖。委托审查、中心伦

2023.2.18和医学研究伦理审查

部、国家中医理及免除审查等新规，实现了机制创新。

办法》药局

《管理办法》在《广告法》第十九条的基础上，进一步规定，“三品一械”商品的经营者或服务提供者的地址、联系方式信《互联网广告管理办息以及购买链接不得与“健康科普知识”在同一页面或同时出

2023.2.25法》现。并且明确禁止不得发布处方药和烟草广告，禁止医疗、药国家市场监督品、特殊医学用途配方食品、医疗器械、农药、兽药、保健食

管理总局品广告等，未经审查不得发布。

《药品、医疗器械、对“三品一械”广告审查的立法依据、适用范围、主管部门、保健食品、特殊医学内容标准、审查程序、法律责任等作了系统全面的规定。

2023.5.29

用途配方食品广告审“严”审查，“宽”程序，按照便民高效的原则，进一步优化查管理暂行办法》广告审查的全部工作程序，减轻广告申请人负担。

《药品经营和使用质国家市场监督完善药品经营许可管理，夯实经营活动中各相关方责任，加强

2023.9.27量监督管理办法》管理总局药品使用环节质量管理，强化药品经营和使用全过程全环节监

14吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文管。推动和促进医药行业转型升级，切实保障药品经营和使用环节质量安全，规范药品市场秩序。

科技部、教育

部、工业和信

息化部、农业

覆盖各领域科技伦理审查的综合性、通用性规定，对科技伦理农村部、国家

审查的基本程序、标准、条件等提出统一要求，为各地方和相《科技伦理审查办法卫生健康委、

2023.10.8关行业主管部门、创新主体等组织开展科技伦理审查提供了制(试行)》中国科学院、度依据，亦标志着我国在探索优化科技伦理审查制度上迈出重中国社科院、要一步。

中国工程院、

中国科协、中央军委科技委

从强化行政保护、提升审查水平、促进转化运用等方面进一步2023.12.1《中华人民共和国专国务院加强了专利行政保护，维护专利权人合法权益。为促进专利转

1利法实施细则》

化运用、提升国家科技创新能力提供新的助力。

实施创新驱动发展战略，加快知识产权强国建设，及时解决目

2023.12.2国家知识产权

《专利审查指南》前社会反映突出、需求迫切的问题，推动专利审查制度不断完

1局善，更好地与国际接轨。

要求健全完善行风治理体系，重点整治医药领域突出腐败问《2023年纠正医药购题。本次医疗反腐聚焦医药行业关键少数和关键岗位，坚决整

2023.5.11销领域和医疗服务中国家卫健委

治违规违法行为，构建风清气正的行业氛围，为医药卫生事业不正之风工作要点》高质量发展提供保障。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

（一）公司从事的主要业务

公司主要从事化学原料药及制剂的研发、生产和销售。经过多年差异化发展道路，公司专注于在补铁制剂、治疗循环障碍药品、抗精神疾病用药领域及原料药的研发与制造，“原料药+制剂”一体化优势突出，致力于成为国内补血用药市场及精神障碍用药市场具有竞争力的化学药品生产企业。

（二）公司主要产品

截至本报告期末，公司拥有22个制剂品种（27个规格）的药品注册批件以及16个原料药注册批件，重点涵盖抗贫血用药、治疗循环障碍用药、治疗精神障碍用药以及原料药生产领域。报告期内，公司生产的主要制剂及原料药产品信息如下

序号 用药领域 药品类别 药品通用名称 商品名 剂型 注册分类 OTC/处方药

1抗贫血用药化学药复方硫酸亚铁叶酸片益源生片剂西药第三类处方药

2抗精神病用药化学药利培酮口崩片可同片剂化学药品第5类处方药

3抗抑郁用药化学药草酸艾司西酞普兰片/片剂化学药品第6类处方药

4循环系统用药化学药瑞香素胶囊/胶囊剂/处方药

5/富马酸亚铁/原料药//

6原料药/硫酸亚铁/原料药//

7/瑞香素/原料药//

（三）公司主要经营模式

1、研发模式

公司长期以来坚持以技术进步、产品创新为企业的核心发展动力，围绕着补铁制剂、治疗循环障碍药品、抗精神病

15吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

用药等治疗领域，通过开展自主研发、技术转让的方式，布局产品管线。通过产学研合作方式快速推进了公司自主研发的速度，通过与相关科研机构合作研发，丰富了公司的产品结构。

2、采购模式

公司设立采购管理部，由采购管理部负责采购公司所需各类物资，包括原辅料、包装材料、生产设备、配件及辅助材料、分析仪器、实验室耗材和试剂等，并对供应商进行日常的管理工作。公司制订了《供应商管理制度》，由质量保证部负责对所有生产用物料的供应商进行质量评估，对主要物料供应商的质量体系进行现场审计，签订质量协议，确定合格供应商名单。

采购管理部根据生产部门的生产计划和生产任务，结合公司的质量指标，制定采购计划，以“合理储备、库存余量适宜”为原则，同时考虑不同物料的运输和检验周期差异。在采购计划经批准后，采购管理部负责与供应商签署采购合同并进行采购。

采购管理部根据质量保证部提供的合格供应商名单，并综合考虑药品质量风险、物料用量及物料对产品质量的影响等因素，将物料分为 A、B、C 三级，将供应商级别与所提供物料对应级别一致，如供应商提供不同级别的物料时，按照高级别管理。各级物料供应商通过资质审计和现场审计后，A级供应商每 2/3 年进行一次现场审计；B 级每 3/4 年进行一次现场审计，C 级供应商和进口药用辅料定期进行资质审计。

3、生产模式

公司严格按照 GMP 组织产品生产。公司生产部负责制定生产计划，下发生产指令，监督生产指令的执行情况，确保生产车间按照已批准的生产工艺规程进行生产操作。

公司产品的生产主要采用以销定产并保留适当安全库存的模式。生产部根据营销中心上年度销售完成情况、本年度公司提出的质量、品种、产量、销售目标及本公司设备的实际生产能力制定相匹配的年度生产计划，于每年12月25日前下发下一年度生产总计划；生产部每月组织召开月度生产计划会议，根据每月的实际销售状况及月末成品库存盘点情况、每月末物料的库存盘点情况以及物料市场变化情况、生产设备完好状态、本月需要开展的验证工作制定各车间的月

度生产计划，于每月25日前将次月生产计划下发至生产车间和相关部门，力求提高响应速度，确保供应的及时性和高效性。质量管理部做好原辅料质量控制、生产工艺过程控制、成品质量控制，在整个生产过程中的关键生产环节进行严格的质量监控与审核。

4、销售模式

（1）制剂方面

面对国家产业政策发生的重大变化，公司认真学习、积极应对、快速适应。根据国家相关的行业要求，公司逐渐改变了营销模式，独家产品的销售推广从代理商模式逐渐转为企业自营模式。改变了营销队伍的人员结构、提升了营销团队学术化推广水平，并通过引进数字化营销管理手段，大大地提高了营销工作管理的效率。同质化产品的营销，公司积极参加国家药品集中采购，不断拓宽网售及 OTC 市场的销售范围，增加了企业的销售能力。

（2）原料药方面

16吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司原料药产品销售采用直销模式。根据公司产品管线，实行差异化原料药组合，在满足自营产品的原料药需求，实现产业链闭环外，发挥公司原料药厂在铁剂方面的技术优势，环保优势，聚焦市场铁剂原料需求，对标进口原料药标准，以地理优势、价格优势等抢占铁剂原料市场。

（四）主要业绩驱动因素

公司2023年营业收入225491234.57元，较去年同期增长了-11.73%，归属于上市公司股东的净利润为

50502418.80元，较去年同期增长24.01%。2023年度业绩下降原因是公司生产的制剂均为处方药，由于受行业政策影响，医院减少用药需求导致。

（五）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中“药品、生物制品业务”的披露要求内容

1、报告期内，已进入注册程序的药品和生物制品的名称或代码、注册分类、适应症或者功能主治、注册所

处的阶段、进展情况注册所处名称注册分类适应症进展情况的阶段

用于绝对和相对缺铁性贫血的治疗，由于铁摄入量不足或吸收障碍、急性或慢性失对蛋白琥珀酸铁原料药连续3批大生产

蛋白琥珀酸铁原料药血以及各种年龄患者的感染所引起的隐性审评中样品进行了加速6个月，中间条件和长或显性缺铁性贫血的治疗，妊娠与哺乳期期9个月稳定性。

贫血的治疗。

对利培酮口崩片 0.5mg 和 2mg 规格小试

生产工艺研究，拟定了质量标准，并对用于治疗急性和慢性精神分裂症以及其它自制品和参比制剂进行了溶出曲线研各种精神病性状态的明显阳性症状（如幻究，确定了小试处方和生产工艺，进行觉、妄想、思维紊乱、敌视、怀疑）和

了中试技术转移，按照中试转移方案，明显阴性症状（如反应迟钝、情绪及社交利培酮口崩片化学药品审评中两个规格各生产1批样品，并开展了相淡漠、少语），也可用于减轻与精神分裂关工艺参数的验证，形成了中试转移报症有关的情感症状（如抑郁、负罪感、告，开展了 0.5mg 和 2mg 规格连续 3 批焦虑）。对于急性期治疗有效的患者，在大生产工艺验证，并对样品进行了影响维持期治疗中也可继续发挥其临床疗效。

因素，加速3个月，长期3个月稳定性考察，结果均符合规定。

2、报告期内新进入或者退出国家级《医保药品目录》的情况

报告期内，公司没有产品新进入或者退出国家级《医保药品目录》。

3、本报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品名称、适应症或者功能主治、发明专利起止期限、所属注册分类、是否属于中药保护品种等相关发明专利及起所属注册分是否属于中制剂药品名称适应症外观止期限类药保护品种一种复方硫酸亚铁叶酸片的生产方

复方硫酸亚铁叶中西药复方制剂，适应症法

西药第三类否酸片为缺铁性贫血。2014年2月26日-2032年10月31日

17吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

用于治疗急性和慢性精神分裂症以及其它各种精神病性状态的明显阳性症

状（如幻觉、妄想、思维紊乱、敌视、怀疑）一种利培酮口腔崩和明显阴性症状（如反应解片及其制备方

迟钝、情绪及社交淡法化学药品第利培酮口崩片漠、少语），也可用于否

2012年11月145类

减轻与精神分裂症有关

日-2027年3月的情感症状（如抑

21日

郁、负罪感、焦虑）。对于急性期治疗有效的患者，在维持期治疗中也可继续发挥其临床疗效。

4、本报告期及去年同期的生物制品批签发数量及其变动比例

本报告期与去年同期均未获得新的生物制品签发批件，无变动。

5、报告期内公司生产销售的药品在国家级、省级药品集中带量采购中的中标情况，包括药品名称、中标价

格、医疗机构的合计实际采购量及对公司的影响最小中选价实际采购量剂包装包约定采购项目品种规格格（元采购周期（截至型数量装量/盒）2023.12.31）单位氯呲格雷口服常草酸艾片

释剂型等品种带 司西酞 10mg 28 盒 19.77 4307 盒 1 年 4228 盒剂量联动采购普兰片

61786

10mg 7 盒 15.4 13960 盒

片国家组织药品集自中选结果草酸艾

中采购协议期满片执行起算，司西酞品种苏桂陕联盟剂至2025年12普兰片接续采购月31日

47906

5mg 14 盒 17.66 4876 盒

片

报告期内，公司产品参与河南省《关于开展氯吡格雷口服常释剂型等品种带量联动采购》以及江苏省《2023年苏桂陕国家组织药品集中采购协议期满品种接续采购项目（江苏省）》，产品中选。参与集中带量采购的医疗机构将优先使用本次药品集中采购中选产品。该中标情况将进一步扩大公司相关产品的销售，提高市场占有率，提升公司品牌影响力，对公司的未来经营发展具有积极的影响。具体内容详见公司于 2023年 8月 3 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于参加国家、联盟组织药品集中带量采购续签药品中选的公告》。

6、公司获得药品生产许可证的情况

18吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

变更日期变更事项信息披露

公司于2023年7月向吉林省药品监督管理局提交申请变更《药品生产许可证》申报材料，完成了变更登记手续，收到吉林省药品监督管理局颁发的《药品生产许可公司于2023年8月证》（许可证编号：吉20160071）。本次主要涉及新增生产范围，具体变更登记事

14日在巨潮资讯网项为：经审查，同意该企业《药品生产许可证》变更生产范围（现有生产地址增加（www.cninfo.com.cn

2023.8.7生产范围）：在生产地址1：吉林省磐石经济开发区西点大街777号增加生产范）披露的《关于公司围：口服溶液剂，生产车间和生产线：口服液一车间口服溶液生产线。在生产地址药品生产许可证变更

2：吉林省龙潭区汉江路2号增加生产范围：原料药（枸橼酸钙），生产车间和生的公告》。

产线：合成二车间车间原料药生产线；原料药（蛋白琥珀酸铁），生产车间和生产线：合成三车间原料药生产线。

7、公司产品通过或未通过一致性评价的情况

报告期内，公司无产品通过或未通过一致性评价。

8、公司主要在研项目

预计对公司未来发展项目名称项目目的进展情况拟达到的目标的影响

开展了连续3批大生产工艺验证和设备清洁验证，对中试确定的关键工艺参数和清洁方法进行了验枸橼酸钙原料药实在原料药领域增加品证，验证结果0天检验均符合拟定的质量标准，验枸橼酸钙原料现产业化生产，获种，进一步提高原料新产品开发证过程均符合规定，3批重现性好，开展了影响因药开发得枸橼酸钙原料药药销售规模实现“原素、加速6个月和长期9个月稳定性考察，考察结登记 A 状态。 料药+制剂”一体化。

果均符合规定，目前资料已上报至 CDE，获得受理号，正在审评中。

开展了对蛋白琥珀酸铁原料药连续3批大生产样品蛋白琥珀酸铁原料

进行了加速6个月，中间条件和长期9个月稳定药及口服溶液实现增加了补铁制剂的新蛋白琥珀酸铁性；对口服溶液进行了加速6个月、中间条件和长产业化生产，获蛋产品，增强了公司原料药及口服新产品开发期9个月稳定性考察，结果均符合拟定的质量标白琥珀酸铁原料药“原料药+制剂”一体液技术开发 准，与参数比制剂进行全面质量对比研究，稳定性登记 A 状态，获蛋 化的竞争优势，进一数据与参比制剂基本一致。目前资料已上报至 CDE白琥珀酸铁口服溶 步拓展市场。

获得受理号，正在审评中。液药品注册批件。

枸橼酸坦度螺酮原

根据枸橼酸坦度螺酮中试技术转移方案，按照拟定在原料药领域增加品料药实现产业化生

枸橼酸坦度螺的批量订购了中试和大生产设备，新建的中试生产种，进一步提高原料新产品开发产，获得枸橼酸坦酮原料药项目车间主体已完工，内部装修已完成，设备已安装到药销售规模实现“原度螺酮原料药登记位，可以开展中试生产工艺研究。料药+制剂”一体化。

A 状态。

开展了别嘌醇原料药小试工艺研究，进行了氰乙酰在原料药领域增加品

胺起始物料、水合肼等溶剂质量标准和检验方法转别嘌醇原料药实现种，进一步提高原料别嘌醇原料药移，中试和大生产设备，生产工艺，物料等生产工产业化生产，获得新产品开发药销售规模实现实现

项目艺技术转移，对车间共线品种等开展了风险评估，别嘌醇原料药登记“原料药+制剂”一体

订购了中试生产设备，进行了工艺管线和生产设备 A 状态。

化。

的安装，对物料供应商开展了质量审计等工作。

开展对利培酮口崩片 0.5mg 和 2mg 规格小试生产工艺研究，拟定了质量标准，并对自制品和参比制剂进行了溶出曲线研究，确定了小试处方和生产工获得利培酮艺，进行了中试技术转移，按照中试转移方案，两进一步拓展利培酮口利培酮口崩片口崩片增加个规格各生产1批样品，并开展了相关工艺参数的崩片的市场销售，稳完成药学研究。

增加规格 规格的补充 验证，形成了中试转移报告，开展了 0.5mg 和 2mg 固公司利培酮口崩片生产批件规格连续3批大生产工艺验证，并对样品进行了影的市场地位。

响因素，加速3个月，长期3个月稳定性考察，结果均符合规定，目前资料已上报至 CDE，获得受理号，正在审评中。

19吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

完成硫酸亚铁潜在致突变杂质评估和

开展硫酸亚铁质量标准提升项目的研究，按照拟定元素杂质评估。提对硫酸亚铁的母液和成品质量标准，开展了硫酸亚铁，硫酸亚高硫酸亚铁原料药

硫酸亚铁原料原料药的质铁母液套用1次，2次和3次连续12批的大生产工产品质量标准，并进一步提升产品质量药质量标准提量进行进一艺验证，验证结果按照已确定的大生产工艺关键参能达到产业化生和市场竞争力。

升步的研究与数进行生产，结果均符合拟定的质量标准，并对样产，保证产品质量优化品进行了影响因素、加速6个月和长期9个月稳定

稳定可控，进一步性考察，考察结果均符合拟定的质量标准规定。

提升产品质量和市场竞争力。

完成了硫酸锌潜在致突变杂质评估和根据国家药监局发布化学药品注册分类及申报资料对硫酸锌原元素杂质评估。提要求的通告（2020年第44号）要求，按照国家相料药的质量高硫酸锌原料药产

硫酸锌原料药关指导原则要求，对钴、锰等可能引入的元素杂质进一步提升产品质量进行进一步品质量，并能达到质量标准提升研究分析方法学进行了验证，对硫酸锌潜在致突变和市场竞争力。

的研究与优产业化生产，保证杂质评估和元素杂质评估按照各国药典标准拟定了化产品质量稳定可

提升后的质量标准，并开展了相关小试试验。

控，生产工艺重现性好。

按照提升后的产品对重质碳酸

质量标准要求，生重质碳酸镁原镁原料药的

按照各国药典标准拟定了提升后的质量标准，开展产工艺达到产业化进一步提升产品质量料药质量标准质量进行进

了相关小试试验研究。生产，保证产品质和市场竞争力。

提升一步的研究

量稳定可控，生产与优化工艺重现性好。

建立小鼠病毒肺炎模公司在此项研究结果型、小鼠淋研究瑞香素对病毒的前提下拟立项《增巴回流障碍性肺炎、淋巴回流加瑞香素胶囊新适应

已完成瑞香素对小鼠病毒肺炎模型、小鼠淋巴回流

瑞香素对人类模型、小鼠障碍、2型糖尿病症的2类新药研发项

障碍模型干预效果的两项试验，明确了瑞香素在病疾病小鼠模型2型糖尿病并发症的药理作用目》，在日后的研发毒性肺炎治疗及淋巴回流障碍治疗中具有安全性和

干预效果的研并发症模及机理，为后续的中加大相关投入，使有效性，并依据以上试验结果申报了相应的两项发究型，评价瑞瑞香素进行2类新瑞香素胶囊在原有适明专利。

香素对上述药研发提供基础数应症基础上获准新适人类疾病小据。应症，为临床提供更鼠模型干预多的治疗方案。

效果证实了瑞香素胶囊对瑞香素胶囊治评价瑞香素静脉闭塞疾病的治疗

疗慢性下肢静胶囊治疗慢获得瑞香素治疗下效果，完善了瑞香素脉功能不全的性下肢静脉项目讨论会已召开，目前共选择17个中心。组长肢静脉功能不全的胶囊说明书对于血管有效性和安全功能不全的单位伦理已获批。有效数据支撑。闭塞性疾病的描述，性临床研究项有效性和安为日后瑞香素胶囊销目全性售推广工作增加了新的方向。

完善瑞香素胶囊药

代、药效学试验数

瑞香素药代动完善现有说获得药代动力学、

供试品分析体系初步建立完成，可供后续各类动物据，为瑞香素胶囊后力学、药效试明书的安全药效试验完善的数实验使用。各适应症动物试验已陆续开展。续2类新药研究及推验研究性内容据。

广工作提供临床前试验数据及理论依据。

三、核心竞争力分析

（一）核心产品差异化优势

20吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

自成立以来，公司始终坚持差异化发展道路，持续优化公司的产品结构，提高市场综合竞争力和抗风险能力。经过多年的努力和发展，公司产品线结构合理，重点原料药及制剂品种市场地位突出。

核心产品差异化布局提高了公司抵御市场风险和政策风险的能力，公司不断增强产品稳定性、提升技术附加值，产品以市场为导向，兼具剂型、规格、生产工艺等方面的差异化竞争优势，形成了以抗贫血用药、治疗循环障碍药品、治疗精神障碍用药、原料药为核心的产品体系。

（二）原料药生产基地优势

我国是原料药生产和出口大国。近几年，我国对环保的要求趋严，化学原料药及中间体制造企业受到严格监管，环保不达标的企业被责令整改甚至关停，规模以上原料药及制剂企业数量呈下降趋势。

大宗原料药精细化、系列化以及向高端原料药发展，将会成为原料药未来发展的主流趋势。公司化学原料药生产厂区位于吉林化学工业循环经济园区，化工产业是吉林省的支柱产业和吉林市的立市产业，省、市重点扶持的战略性产业。

吉林市化学工业历史悠久，经过几十年的发展已经形成了包括石油化工、合成材料、化肥、精细化工及生物化工等在内的完整生产体系，成为吉林市的支柱产业之一。吉林化学工业循环经济示范园区坚持“资源共享、行业一体、布局优化、物流先进、安全环保”的理念，充分发挥域内原料优势和产业优势，被国家工信部批准为国家级新型工业化产业示范基地，是东北地区首家化学工业循环经济示范园区。

园区良好的产业布局为公司原料药基地的发展奠定了基础，公司具备原料优势和产业协同效益，原料药基地的发展有充足的水资源保证，污水处理、供热、供电、供气等公用工程配套建设健全，资源环境承载能力强，大力发展循环经济。

随着国家环保整治行动的持续和升级，环保要求进一步趋严，原料药行业的进入门槛将大幅提高，一些中小企业因没有能力增加环保投入而退出市场，公司原料药生产基地区位优势将愈发明显。

（三）“原料药+制剂”一体化优势

原料药是药品制剂的有效成分，直接关系着药品的有效性与安全性。公司具备成熟的原料药生产体系，自产满足益源生所需主要原料药硫酸亚铁，同时公司拥有国内瑞香素原料药独家生产优势，可保证瑞香素胶囊原料药供应，有效降低公司原料药供应风险。同时，公司根据差异化策略，开发了补铁剂原料药--蛋白琥珀酸铁，在擅长的补铁领域协同发展，力争打造全补铁管线。公司原料药产业布局从源头上保证了制剂品质的高标准和一致性，确保了原料药供应的稳定性，形成了产业链闭环，有利于在成本和风险上进行管控。同时，原料药的合成工艺也是制剂研究和开发的基础，是制剂研究的起始阶段，公司原料药的生产加工能力为制剂研发创新提供了有效的保障。

原料药和制剂一体化的业务模式使公司具有更为稳定的盈利能力，公司的制剂产品拥有原料成本优势，为公司未来经营规模的继续扩大做好准备，提高公司持续盈利能力和综合竞争实力。

（四）持续进行研发及技术改进优势

公司与业内领先的第三方研发服务机构建立长效合作关系，根据市场行情及公司的重点细分领域进行合作，进一步完善公司在细分领域的配置，提高公司在细分领域的市场地位；公司研发中心以创新药研发为重点，进行新工艺的技术研究工作；公司针对医药行业的市场需求，与业内知名的 CRO 及高校进行新产品的产学研合作。持续重视研发投入使公司制剂及原料形成差异化壁垒，提高公司抵御市场风险的能力，为公司持续稳定发展奠定良好基础。

（五）营销团队优势

经过多年发展，公司已经形成以公司总部为中心，辐射到全国30个省、自治区、直辖市的营销网络。随着公司营销模式的改变，在原有的营销网络基础上，实施精细化管理和精准化覆盖，建立学术型营销团队，让专业的学术型营销人员在团队中发挥羊群效应，通过精准的职能划分与专业化培训，提高销售中学术深度，进而加速终端覆盖速度，增加产品覆盖范围，提升品牌影响力。

（六）管理团队优势

公司管理团队结构稳定，核心管理人员、关键技术人员在公司任职时间大部分在20年以上。公司管理团队风格稳健、决策效率高、执行能力强，注重核心竞争力的提升和公司的可持续发展，并结合公司特点，构建了权责明确、高效有序的现代企业管理体系，在生产管理、质量管理、研发管理、营销管理等各方面都制定了相应的制度并有效执行，为公司今后的发展奠定了良好的团队基础。

公司主要管理人员均具有医药专业背景及企业管理经验，积累了丰富的行业管理经验，对医药市场有着深入了解，对产业政策有独特见解，市场敏锐度高，能较为准确的把握产品技术方向，发展思路明确，同时对行业发展认识深刻，并

21吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

根据行业发展的趋势和市场需求，及时、高效的制定符合公司实际的发展战略，形成了一套行之有效的经营管理模式。

专业化的管理人员已经成为公司快速、健康发展的保障。

公司着眼于未来，采取老、中、青“三足鼎立”的人才培养和梯队建设机制，秉承公司第一代创业者“艰苦奋斗、稳健经营”的管理理念，公司的中坚力量--中高层管理人员以优秀的业务能力，高效能团队合作，企业忠诚度高等为优势，在公司日常运营中担当重担。在年轻的基层人才中设立职业发展通道，加大培训力度，激发潜能，在中高层领导的培养和带领下，稳步走上领导岗位，走上技术管理岗位，成为未来企业发展的主力军。并以“功大得其大、绩小得其微”建立激励机制，力争使管理队伍年轻化、高效化，稳定化，在后期竞争中持续释放竞争优势。

四、主营业务分析

1、概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计225491234.57100%255467987.43100%-11.73%分行业

医药主营业务225141192.0999.84%255397667.6399.97%-11.85%

其他业务350042.480.16%70319.8099.97%397.79%分产品复方硫酸亚铁叶

116064612.3051.47%127441382.4749.89%-8.93%

酸片

利培酮口崩片74965318.2533.25%86789150.4733.97%-13.62%草酸艾司西酞普

14996468.566.65%11452434.974.48%30.95%

兰片

阿魏酸钠原料药1277876.110.57%1160176.980.45%10.14%富马酸亚铁原料

7804445.503.46%15831001.146.20%-50.70%

药

注射用唑来膦酸314355.840.14%3594436.711.41%-91.25%

瑞香素胶囊6763136.063.00%6035826.102.36%12.05%

硫酸亚铁原料药2925421.951.30%3093258.791.21%-5.43%

其他产品29557.520.01%0.00%

其他业务350042.480.16%70319.800.03%397.79%分地区

东北地区32177858.9114.27%33927499.7313.28%-5.16%

华北地区31426094.3513.94%35111203.5513.74%-10.50%

华东地区38231516.4816.95%51209449.2520.05%-25.34%

华南地区45125438.3120.01%41881138.7416.39%7.75%

华中地区24847423.0211.02%29033726.5511.36%-14.42%

西北地区25577357.7811.34%30629226.9011.99%-16.49%

西南地区27755503.2412.31%33605422.9113.15%-17.41%

其他业务350042.480.16%70319.800.03%397.79%

22吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

分销售模式

经销209589018.4992.95%231218025.9890.51%-9.35%

直销15552173.606.90%24179641.659.46%-35.68%

其他业务350042.480.16%70319.800.03%397.79%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

医药主营业务225141192.0944500700.5880.23%-11.85%-5.04%-1.42%分产品复方硫酸亚铁

116064612.3017676499.7484.77%-8.93%-1.87%-1.10%

叶酸片

利培酮口崩片74965318.2512654408.5083.12%-13.62%-7.43%-1.13%分地区

东北地区32177858.915532065.6882.81%-5.16%0.52%-0.97%

华北地区31426094.358495781.2472.97%-10.50%18.09%-6.54%

华东地区38231516.489096703.4176.21%-25.34%-28.32%0.99%

华南地区45125438.318207357.5681.81%7.75%13.61%-0.94%

华中地区24847423.024081129.7383.58%-14.42%-12.76%-0.31%

西北地区25577357.784405561.3782.78%-16.49%-13.76%-0.54%

西南地区27755503.244682101.5983.13%-17.41%4.86%-3.58%分销售模式

经销209589018.4938278516.4381.74%-9.35%1.41%-1.93%

直销15552173.606222184.1559.99%-35.68%-31.75%-2.31%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量片332916860.00346813860.00-4.01%

片剂生产量片360548870.00321120080.0012.28%

库存量片57886730.0033676532.0071.89%

销售量粒2994360.002705880.0010.66%

胶囊剂生产量粒3267000.003038880.007.51%

库存量粒1043880.00677000.0054.19%

销售量支5582.0032053.00-82.59%

针剂生产量支16090.00-100.00%

库存量支7729.0021693.00-64.37%

销售量公斤93207.90146880.00-36.54%

原料药生产量公斤275196.00336155.00-18.13%

库存量公斤58020.1812578.24361.27%

23吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

本年度片剂、胶囊剂期末库存变动较大，片剂增长71.89%，胶囊剂增长54.19%，主要原因为2023年片剂与胶囊剂产量均较2022年增长，片剂周转速度增快，公司适当增加安全库存数量。

本年度针剂由于生产计划与库存数量等原因，本年度未生产，本年度针剂部分存货到期报废，导致上期库存减去销售量与期末库存存在差异。

本年度原料药较去年同期有所下降，原料药整体占收入比重较小，公司将积极开拓市场，提高原料药的产销量。

注：草酸艾司西酞普兰片存在 10mg、5mg 两种规格，其中 10mg 规格每片按 2 片折算数量。原料药硫酸亚铁以自用为主，主要用于生产原料药富马酸亚铁和复方硫酸亚铁叶酸片，生产量与销售量存在一定差异。此外，上表所有产品库存量仅为库存商品的数量，不包括发出商品数量。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

医药主营业务直接材料22529146.2250.63%22639395.3448.25%-0.49%

医药主营业务直接人工5484077.5412.32%6014402.7512.82%-8.82%

医药主营业务制造费用14754065.3433.15%18210578.5738.81%-18.98%

医药主营业务运输费用1733411.483.90%0.00说明本年度，公司主营业务成本变动主要系随着销售收入相应变动所致，公司主营业务成本结构较为稳定，未发生重大变动。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年9月公司成立100%持股的子公司西点（珠海横琴）医药科技有限公司，纳入公司合并报表范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）60027521.93

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例26.63%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

24吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1国药控股股份有限公司31317401.6813.89%

2华润医药控股有限公司9101489.164.04%

3重药控股股份有限公司8424926.583.74%

上药康德乐（辽宁）医药有

45945474.312.64%

限公司

5广州医药集团有限公司5238230.202.32%

合计--60027521.9326.63%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）16183958.46

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例56.99%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1浙江华海药业股份有限公司5309734.5018.70%

2江苏恩华药业股份有限公司3451327.4412.15%

安徽亳药千草国药股份有限

33211009.1811.31%

公司江苏中金玛泰医药包装有限

42130594.167.50%

公司

5西安环球印务股份有限公司2081293.187.33%

合计--16183958.4656.99%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用119827974.61133634989.21-10.33%

管理费用23010606.7420486648.8612.32%

财务费用-5494325.45-5796457.265.21%主要系各研发项目已

进入收尾阶段，已申报 CDE 审核，新立项研发费用8699811.6911742523.72-25.91%的研发项目处于前期

调研、理论研究阶段，此阶段研发费用较少。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

25吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

开展了连续3批大生产工艺验证

和设备清洁验证，对中试确定的关键工艺参数和清洁方法进行了验证，验证结果0天检验均符合枸橼酸钙原料药实现在原料药领域增加品枸橼酸钙原料药开拟定的质量标准，验证过程均符产业化生产，获得枸种，进一步提高原料新产品开发发 合规定，3 批重现性好，开展了影 橼酸钙原料药登记 A 药销售规模实现“原响因素、加速6个月和长期9个状态。料药+制剂”一体化。

月稳定性考察，考察结果均符合规定，目前资料已上报至 CDE获得受理号，正在审评中。

开展了对蛋白琥珀酸铁原料药连续3批大生产样品进行了加速6个月，中间条件和长期9个月稳蛋白琥珀酸铁原料药定性；对口服溶液进行了加速6及口服溶液实现产业增加了补铁制剂的新

蛋白琥珀酸铁原料个月、中间条件和长期9个月稳化生产，获蛋白琥珀产品，增强了公司药及口服液技术开 新产品开发 定性考察，结果均符合拟定的质 酸铁原料药登记 A 状 “原料药+制剂”一体发量标准，与参数比制剂进行全面态，获蛋白琥珀酸铁化的竞争优势，进一质量对比研究，稳定性数据与参口服溶液药品注册批步拓展市场。

比制剂基本一致。目前资料已上件。

报至 CDE获得受理号，正在审评中。

根据枸橼酸坦度螺酮中试技术转移方案，按照拟定的批量订购了枸橼酸坦度螺酮原料在原料药领域增加品枸橼酸坦度螺酮原中试和大生产设备，新建的中试药实现产业化生产，种，进一步提高原料新产品开发料药项目生产车间主体已完工，内部装修获得枸橼酸坦度螺酮药销售规模实现“原已完成，设备已安装到位，可以 原料药登记 A 状态。 料药+制剂”一体化。

开展中试生产工艺研究。

开展了别嘌醇原料药小试工艺研究，进行了氰乙酰胺起始物料、水合肼等溶剂质量标准和检验方法转移，中试和大生产设备，生别嘌醇原料药实现产在原料药领域增加品产工艺，物料等生产工艺技术转业化生产，获得别嘌种，进一步提高原料别嘌醇原料药项目新产品开发移，对车间共线品种等开展了风 醇原料药登记 A 状 药销售规模实现“原险评估，订购了中试生产设备，态。料药+制剂”一体化。

进行了工艺管线和生产设备的安装，对物料供应商开展了质量审计等工作。

开展对利培酮口崩片 0.5mg 和 2mg

规格小试生产工艺研究，拟定了质量标准，并对自制品和参比制剂进行了溶出曲线研究，确定了小试处方和生产工艺，进行了中试技术转移，按照中试转移方获得利培酮进一步拓展利培酮口案，两个规格各生产1批样品，利培酮口崩片增加口崩片增加崩片的市场销售，稳并开展了相关工艺参数的验证，完成药学研究。

规格规格的补充固公司利培酮口崩片

形成了中试转移报告，开展了生产批件的市场地位。

0.5mg 和 2mg 规格连续 3 批大生产

工艺验证，并对样品进行了影响因素，加速3个月，长期3个月稳定性考察，结果均符合规定，目前资料已上报至 CDE，获得受理号，正在审评中。

开展硫酸亚铁质量标准提升项目完成硫酸亚铁潜在致对硫酸亚铁的研究，按照拟定的母液和成品突变杂质评估和元素原料药的质

硫酸亚铁原料药质质量标准，开展了硫酸亚铁，硫杂质评估。提高硫酸进一步提升产品质量量进行进一

量标准提升酸亚铁母液套用1次，2次和3次亚铁原料药产品质量和市场竞争力。

步的研究与

连续12批的大生产工艺验证，验标准，并能达到产业优化

证结果按照已确定的大生产工艺化生产，保证产品质

26吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

关键参数进行生产，结果均符合量稳定可控，进一步拟定的质量标准，并对样品进行提升产品质量和市场了影响因素、加速6个月和长期9竞争力。

个月稳定性考察，考察结果均符合拟定的质量标准规定。

根据国家药监局发布化学药品注册分类及申报资料要求的通告完成了硫酸锌潜在致

（2020年第44号）要求，按照国突变杂质评估和元素对硫酸锌原

家相关指导原则要求，对钴、锰杂质评估。提高硫酸料药的质量

硫酸锌原料药质量等可能引入的元素杂质研究分析锌原料药产品质量，进一步提升产品质量进行进一步

标准提升方法学进行了验证，对硫酸锌潜并能达到产业化生和市场竞争力。

的研究与优

在致突变杂质评估和元素杂质评产，保证产品质量稳化

估按照各国药典标准拟定了提升定可控，生产工艺重后的质量标准，并开展了相关小现性好。

试试验。

按照提升后的产品质对重质碳酸

量标准要求，生产工镁原料药的按照各国药典标准拟定了提升后

重质碳酸镁原料药艺达到产业化生产，进一步提升产品质量质量进行进的质量标准，开展了相关小试试质量标准提升保证产品质量稳定可和市场竞争力。

一步的研究验研究。

控，生产工艺重现性与优化好。

建立小鼠病毒肺炎模公司在此项研究结果型、小鼠淋的前提下拟立项《增已完成瑞香素对小鼠病毒肺炎模研究瑞香素对病毒性巴回流障碍加瑞香素胶囊新适应

型、小鼠淋巴回流障碍模型干预肺炎、淋巴回流障

模型、小鼠症的2类新药研发项

瑞香素对人类疾病效果的两项试验，明确了瑞香素碍、2型糖尿病并发

2型糖尿病目》，在日后的研发

小鼠模型干预效果在病毒性肺炎治疗及淋巴回流障症的药理作用及机

并发症模中加大相关投入，使的研究碍治疗中具有安全性和有效性，理，为后续的瑞香素型，评价瑞瑞香素胶囊在原有适并依据以上试验结果申报了相应进行2类新药研发提香素对上述应症基础上获准新适的两项发明专利。供基础数据。

人类疾病小应症，为临床提供更鼠模型干预多的治疗方案。

效果证实了瑞香素胶囊对评价瑞香素静脉闭塞疾病的治疗

瑞香素胶囊治疗慢胶囊治疗慢效果，完善了瑞香素项目讨论会已成功召开，目前共获得瑞香素治疗下肢性下肢静脉功能不性下肢静脉胶囊说明书对于血管选择17个中心。组长单位伦理已静脉功能不全的有效全的有效性和安全功能不全的闭塞性疾病的描述，获批。数据支撑。

性临床研究项目有效性和安为日后瑞香素胶囊销全性售推广工作增添了新的方向。

完善瑞香素胶囊药

代、药效学试验数完善现有说各适应症动物试验已陆续开展。

瑞香素药代动力获得药代动力学、药据，为瑞香素胶囊后明书的安全供试品分析体系初步建立完成，学、药效试验研究效试验完善的数据。续2类新药研究及推性内容可供后续各类动物实验使用。

广工作提供临床前试验数据及理论依据。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）4950-2.00%

研发人员数量占比18.22%18.25%-0.03%研发人员学历

本科333010.00%

硕士220.00%

其他学历1418-22.22%

27吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

研发人员年龄构成

30岁以下110.00%

30~40岁34340.00%

40岁以上1415-6.67%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）8699811.6911742523.7213314146.04

研发投入占营业收入比例3.86%4.60%4.66%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计280242205.59300717060.30-6.81%

经营活动现金流出小计225856264.93233489173.51-3.27%经营活动产生的现金流量净

54385940.6667227886.79-19.10%

额

投资活动现金流入小计1261542563.891016989483.5324.05%

投资活动现金流出小计1171173172.291411398915.66-17.02%投资活动产生的现金流量净

90369391.60-394409432.13122.91%

额

筹资活动现金流入小计0.00412557495.22-100.00%

筹资活动现金流出小计13165941.2331228237.71-57.84%筹资活动产生的现金流量净

-13165941.23381329257.51-103.45%额

现金及现金等价物净增加额131589391.0354147712.17143.02%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

筹资活动产生的现金流量净额变动较大，系2022年首次公开发行股票收到募集资金所致，投资活动产生的现金流量净额变动较大，系募投项目相继投入与利用闲置募集资金及自有资金购买银行理财产品，根据资金安排，部分结构性存款在

2023年12月31日已到期赎回，未在2023年12月31日前继续购买结构性存款所致。

28吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元是否具有可持金额占利润总额比例形成原因说明续性主要系募集资金及自有资金

投资收益7773219.1113.33%进行现金管理产生的投资收否益主要系自有资金进行现金管

公允价值变动损益3147565.515.40%否理产生的公允价值变动所致

资产减值损失-769510.01-1.32%计提的存货跌价准备否

营业外收入3000000.005.14%地方政府上市奖励否

营业外支出338732.700.58%主要系固定资产报废损失否主要系收到2023年度吉林省

其他收益13705862.1323.50%金融业发展专项资金补助和否递延收益摊销

信用减值损失511813.050.88%主要系调整坏账准备否主要系公司出售一处办公用

资产处置收益1868842.633.20%否房产生的收益

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例部分结构性存款在

2023年12月31日

已到期赎回，未在货币资金334370419.5831.33%202779648.0219.94%11.39%

2023年12月31日

前继续购买结构性存款所致

应收账款28287030.852.65%35793803.043.52%-0.87%由于存货周转速度较

存货27362344.012.56%20701630.932.04%0.52%快，公司适当增加安全库存。

固定资产236483272.8622.16%215405683.2621.18%0.98%

募投项目持续投入，研发中心建设项目本

在建工程134861961.5912.64%52531020.065.17%7.47%期增加1828.69万元，中药现代化提取车间建设项目本期增

29吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

加4156.73万元，固体制剂车间建设项目

本期增加2248.31万元租用粤澳合作中医药科技产业园总部研发

使用权资产298983.240.03%0.00%0.03%办公大楼用于西点（珠海横琴）医药科技有限公司办公使用

合同负债5408798.370.51%6302669.900.62%-0.11%租用粤澳合作中医药科技产业园总部研发

租赁负债197878.190.02%0.00%0.02%办公大楼用于西点（珠海横琴）医药科技有限公司办公使用部分结构性存款在

2023年12月31日

交易性金融资已到期赎回，未在

213147565.5119.97%413168022.0640.63%-20.66%

产2023年12月31日前继续购买结构性存款

2022年度购买原料

预付款项3314860.320.31%7374134.140.73%-0.42%药预付款较多公司协定存款产生的

其他流动资产2762222.230.26%135222.030.01%0.25%持有收益随着募投项目的持续其他非流动资

28625618.682.68%10417896.131.02%1.66%投入，预付的设备款

产和工程款增加随着募投项目的持续

应付账款28454853.492.67%6115971.750.60%2.07%投入，应付的设备款和工程款增加

应付职工薪酬105360.410.01%244745.650.02%-0.01%

2023年初有缓缴税

应交税费1966249.220.18%11171303.961.10%-0.92%款政策、2023年末该政策不再延续递延所得税负主要系交易性金融资

743251.100.07%281365.090.03%0.04%

债产公允变动境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售金项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额额损益动金融资产

1.交易性

41316803147565104800012511682131475

金融资产

22.06.51000.00022.0665.51

（不含衍

30吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

生金融资

产）

41316803147565104800012511682131475

上述合计

22.06.51000.00022.0665.51

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

建设工程质量安全保证金期初金额为558844.95元，期末金额为560225.48元，该账户金额计入资产负债表货币资金项目，由于使用权受限不计入现金流量表现金及现金等价物项目。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

555824597.74488977051.2113.68%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元披截至截止露是否报告报告投投资本报预披露索为固期末期末未达到计划进项目名资项目告期资金项目计日期引定资累计累计度和预计收益称方涉及投入来源进度收（如（产投实际实现的原因式行业金额益有）如资投入的收有金额益

）磐石厂药品

7148

区污水自生物4810自有100.0环保要求，不是591.站扩建建制品3.88资金0%涉及预期收益

34

项目业吉林厂区蛋白琥珀酸药品

7401距离药品正式

铁原料自生物2876自有80.45

是047.生产销售仍需

药磐石建制品10.61资金%

35一定时间

厂区蛋业白琥珀酸铁口

31吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

服液项目募集资药品

18284520

金研发自生物募集90.33是69304816不适用

中心建建制品资金%.93.62设项目业募集资金中药药品

41564203距离药品正式

现代化自生物募集52.48是72541062生产销售仍需

提取车建制品资金%.77.63一定时间间建设业项目募集资药品

35024488

金营销自生物募集89.02是06944183不适用

网络建建制品资金%.84.10设项目业募集资金综合药品

22482248

固体制自生物募集21.26是30863086建设初期

剂车间建制品资金%.93.93建设项业目募集资金草酸药品艾司西自生物49207073募集

酞普兰是1.32%建设初期

建制品75.4749.05资金原料药业生产项目药品

26383495

自生物自有

其他是840.480.不适用建制品资金

3178

业

12081733

0.0

合计------24595561----0.00------

0

7.747.80

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

32吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向尚未使用的募集资金存放于首次公

4555339093108391703223630相关银

2022年开发行000.00%0.22.31.21.67.34行募集股票资金专户及用于现金管理

4555339093108391703223630

合计--000.00%--0.22.31.21.67.34募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于同意吉林省西点药业科技发展股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕5 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2020.0986 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币22.55元，募集资金总额为人民币45553.22万元，扣除各类发行费用后实际募集资金净额为人民币

39093.31万元。上述募集资金到位情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年2月18日出具的大华验字

[2022]000086号《验资报告》验证。

截至本报告期末，公司累计使用募集资金14062.67万元，以超募资金用于永久补充流动资金2970万元。尚未使用募集资金余额23630.34万元（含募集资金产生的利息扣除手续费净额1569.70万元），现金管理余额为12000万元，存放于募集资金专户资金余额为11630.34万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度

和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

投资总投入金(3)＝

资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)(2)/(1

向更)期益化

)承诺投资项目综合固

2025年

体制剂1057610576

否916.06916.068.66%05月不适用否

车间建.38.38

23日

设项目中药现代化提2025年

8009.8009.3887.3985.

取车间否49.76%02月不适用否

38388981

建设项23日目

草酸艾5350.5350.2025年否54.9154.911.03%不适用否司西酞191902月

33吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

普兰原23日料药生产项目研发中2024年

5004.5004.4423.

心建设否872.7788.38%02月不适用否

646428

项目23日营销网2024年

3622.4682.

络建设否5200520090.05%02月不适用否

5861

项目23日承诺投

34140341409354.14062

资项目----------.59.5921.67小计超募资金投向未确定

用途的3467.1982.否超募资7272金补充流动资金

--1485297014852970----------

（如有）超募资

4952.4952.

金投向--14852970--------

7272

小计

39093390931083917032

合计------00----.31.31.21.67

分项目1、“中药现代化提取车间建设项目”主要为前处理提取车间建筑工程、提取设备购置及安装。在项目实施过说明未程中，公司本着谨慎投资原则，从实际情况出发完成施工图设计及设备采购、土建施工、设备安装调试、内达到计 部装修及试运行、联合试车运转、投产验收及通过 GMP 符合性检查等。目前该项目土建已完成，正在进行内划进部装修及设备安装。根据工程量测算拟将“中药现代化提取车间建设项目”达到预定可使用状态时间延长至度、预 2025 年 2 月 23 日。具体内容详见公司于 2024年 2月 2 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉林计收益省西点药业科技发展股份有限公司关于部分募投项目延期的公告》。

的情况2、“草酸艾司西酞普兰原料药生产项目”受宗地内原有公司污水管线、高压入户线、大地化工硫酸管线等因

和原因素影响施工，导致项目规划设计、土建建设人员进场、建设物资到位等迟滞，生产设备及安装工作顺延，项（含目整体进度放缓，因此项目整体推进进度与原计划存在差异，该项目延期至2025年02月23日。具体内容详“是否 见公司于 2024年 2月 2 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉林省西点药业科技发展股份有限达到预公司关于部分募投项目延期的公告》。

计效3、“综合固体制剂车间建设项目”主要为综合固体制剂车间建筑工程、设备购置及安装。在项目实施过程益”选中，公司本着谨慎投资原则，从实际情况出发完成施工图设计及设备采购、土建施工、设备安装调试、内部择“不 装修及试运行、联合试车运转、投产验收及通过 GMP 符合性检查等。目前该项目土建部分主体建设已完成，适用”正在进行内部装修。根据工程量测算拟将“综合固体制剂车间建设项目”达到预定可使用状态时间延长至的原 2025 年 5 月 23 日。具体内容详见公司于 2024年 4月 23 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉因）林省西点药业科技发展股份有限公司关于部分募投项目延期的公告》。

项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资适用

金的金公司首次公开发行后超募资金为4952.72万元，公司第七届董事会第十一次会议、第七届监事会第九次会议额、用及2021年度股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资途及使金人民币1485万元用于永久补充流动资金。保荐机构海通证券股份有限公司出具了《关于吉林省西点药业用进展科技发展股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于2022年5月20日从募集情况资金账户转出1485万元用于永久补充流动资金。

34吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文公司第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十六次会议及2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币1485万元用于永久补充流动资金。保荐机构海通证券股份有限公司出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于2023年11月21日从募集资金账户转出1485万元用于永久补充流动资金。

募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况适用募集资公司第七届董事会第十一次会议及第七届监事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换自筹资金已金投资支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换已使用自筹资金支付的合计为人民币4643305.97元项目先（不含增值税）的发行费用。大华会计师事务所审核，并出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公期投入司以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告》（大华核字[2022]007414号）。保荐机构海通证券股份有限公及置换司出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的核查情况意见》。2022年5月20日公司完成了上述资金置换。

用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使

用的募截至2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金余额为236303403.95元，其中用于现金管理的余额为集资金120000000.00元，其他尚未使用的募集资金余额存放于募集资金专户，将继续用于投入本公司承诺的募投用途及项目。

去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

35吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

西点（珠技术开海横琴）发、技术

子公司20000.000.000.00

医药科技交流、技有限公司术服务报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响西点（珠海横琴）医药科技有限公司新设无重大影响主要控股参股公司情况说明无

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司所处行业情况”

（二）公司发展战略

公司秉承着“质量第一，诚信为本”的经营理念，恪守“防范风险、保障健康”的质量方针，发扬“热情、忠诚、执着、创新”的企业精神。不断的完善公司治理结构，提高管理水平，努力将公司发展成为拥有突出核心产品优势、较强研发实力，较高品牌知名度的医药制造企业。

在产品管线方面，公司秉承“让健康的血液顺畅地流淌，让家庭祥和安宁充满阳光”发展方向，在补铁制剂、治疗循环障碍药品、抗精神疾病用药领域稳步推进各项业务的开展，进一步突出核心产品“益源生”的独家优势，努力将其打造成为“中国抗贫血处方药市场第一品牌”，同时持续提升研发创新能力，不断丰富公司补铁制剂及抗精神疾病用药领域产品种类，提高公司抗风险能力和核心竞争力。

36吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司作为国内唯一一家生产、销售瑞香素胶囊的企业将大力进行瑞香素胶囊的学术推广及拓展市场工作，并与国内的高校及研发机构开展深度的合作，依据瑞香素胶囊新发现的病毒性肺炎、淋巴回流障碍、2型糖尿病并发症等疾病的治病机理进行药理、药代、临床疗效循证医学研究等，推进瑞香素胶囊2类新药研发进程。

公司保持“原料药+制剂”一体化优势突出，在现有原料药产品的基础上继续丰富和完善原料药的产品结构，优化产业布局。

2024年，站在新的起点，公司将继续围绕既定发展战略不动摇，保持战略定力，持续加大研发投入力度，贯彻人才

发展战略，持续提高企业核心竞争力和价值创造能力，确保各项重大经营决策更加科学、更加经济、更加高效；不断完善各项管理流程，来确保生产保供，质量保证，团队融合；顺应行业发展趋势，走出一条适合企业自身的新时代的高质量发展之路。

（三）2024年经营计划

1、完善产品结构、优化产业布局，提升核心竞争力

围绕核心产品的细分市场，通过引进先进技术和自主创新相结合的方式，不断丰富和完善相关产品管线和产业布局，优化产业结构。在细分市场做到“人无我有，人有我优，人优我新”，不断提升公司的市场竞争力，在细分市场占有优势地位。同时，充分利用吉林化学工业循环经济示范园区处理化学合成废水、废物能力的优势，拓宽原料药生产种类，并不断提升现有原料药产品的质量，提高产能、降低成本为公司保持良好的成长性。

2、提升研发能力，打造公司可持续发展新起点

科技创新是企业持续发展的动力和效益源泉，是提升公司综合竞争优势的重要支撑。完善研发团队建设，坚持为生产、经营服务，持续做好创新和改进，不断加强对核心技术和关键共性技术攻关，着力打造公司可持续发展新起点。公司通过加大对创新药及新药的研发和投入，提升研发能力。公司在研发仿制药、新技术、改善工艺等方面进一步提升研发效率、降低产品开发成本并加速产品的产业化。公司新建的研发中心，配套了先进的研发和检测设备，完善和提升基础性研发、试制和检验检测平台，将提高公司研发的产出率，研发中心将成为公司加快提升技术核心竞争力的主要支撑点。同时，公司还将积极自主培养和引入高技术水平的研发人才，增强公司研发队伍的建设，并进一步完善研发激励机制，提升研发人员的工作积极性。

3.扩张生产能力，提升市场竞争地位

公司将通过本次募投项目进一步扩大公司的生产能力。同时，公司将提升对高端产能的扩张，包括积极引进先进的生产设备和检测设备，对各生产部门进行自动化改进，充分满足未来新技术、新产品的工艺需要，并提升产品的品质，进而提升公司产品的品牌形象和市场竞争地位。

4.加大人才引进力度，优化人员结构

坚持以人制胜，以人为本的人力资源发展理念。加大人才引进的力度，优化人员结构。打破固化任何人的岗位与权力，要用最简单、最直接的绩效考核办法，打破由职务、学历、资历而形成的薪酬与待遇，体现出“功大得其大、绩小得其微”的管理效果。努力形成一个具有核心价值观、专业技能突出、技术能力强的人才团队，完善公司的人员结构，提升工作效率。公司还将加强对员工的持续培训，提升员工的工作能力、知识水平，使各岗位员工能力与职能相匹配，提升企业经营效率。

5、积极开拓市场，扩大市场份额

不断提升营销能力是保证公司持续较快发展的重要推动力。公司逐渐改变了制剂产品的营销模式，完成了营销网络建设。公司将加强销售团队的建设，通过对现有营销网络进行调整和扩充，吸引更多优秀的营销人才加盟，推动公司整体营销能力的较快提升。以便促进公司产品向更深和更广的区域覆盖，为公司未来的可持续发展打下良好的基础。公司进一步完善数字化营销管理系统，促使管理精细化。同时，公司将积极参加国家药品集中采购，并不断拓宽网售及 OTC市场的销售范围，增加企业的销售能力。

在原料药产品的销售方面公司将巩固现有的优质客户资源和销售网络，进一步增强客户粘性，并积极开拓下游客户，扩大公司的市场份额。

6、强化内控建设，切实防范风险

37吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司将根据法律规章、规范指引，结合公司实际情况，完善公司规章制度及内控管控流程、持续优化法人治理结构，健全内部控制体系，构建高效的决策机制、市场反应机制和风险防范机制，促进公司持续、健康、稳定发展。

十二、公司面临的风险和应对措施

1.医药体制改革带来的政策风险

药品是关系到人民健康与安全的特殊商品，医药行业受到较为严格的监管，国家制定了一系列法律法规和产业政策，促进行业健康有序发展，同时我国正处于医疗体制改革的进程中，相关的法律法规体系正在逐步制订和不断完善。近年来，国家陆续出台了一系列加强行业监管的政策和方案，对提高药品质量疗效、促进医药产业结构调整、整顿药品流通秩序、推进药品流通体制改革、规范医疗和用药行为等方面提出了明确目标和要求，给医疗健康产业带来了巨大的变化。

随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障制度的进一步完善，未来国家仍将陆续出台行业政策、指导性意见。政策法规的出台将改变市场竞争状况、增加企业经营成本、甚至改变企业的经营模式，如果公司不能及时、较好地适应政策调整变化，将可能面临经营业绩下滑的风险，公司存在因政策变化带来的经营上的挑战。

对此，公司积极履行作为医药生产企业的责任与义务，加强对研发、生产、销售等环节的把控，一方面进一步提高产品质量，保障产品安全性；另一方面加强对人员的销售规范性培训，认真落实、践行国家的法律法规。并根据市场的实际情况及时、有效的调整企业经营规划。

2.环境保护面临的压力

公司为医药制造企业，属于国家环保要求较高的行业。随着国家不断加强环境污染治理力度，全面综合整治污染物排放情况，使公司支付更高的环保费用。另外，随着未来募集资金投资项目的实施，也将会带来环保费用的支出增加。

国家环保政策的变化及募投项目的实施将在一定程度上增加公司的环保风险。

如果未来公司的污染物排放未能严格执行国家环保标准，或因设备设施故障、操作不当等原因导致发生意外环保事故，公司将面临被相关政府部门处罚、责令关闭或停产等风险，进而对公司生产经营造成重大不利影响。

公司根据国家及地方环境保护部门要求，对公司厂区进行严格的环保检查，并且根据国家政策的变化及时改造、提高厂区的环保质量要求。

3.外采原料药供应及价格波动风险

公司药品制剂生产所用的原材料主要包括化学原料药、中药饮片、辅料、包装材料等。化学原料药的采购价格主要受供应商的出厂价影响，中药饮片的采购价格主要受国内市场供需价格影响。

原材料价格直接影响公司产品的毛利率，如果公司化学药品原料药及中药饮片由于环保压力、自然灾害、种植面积减少或其他市场因素导致原材料价格出现较大波动，将增加公司控制生产成本的难度，加大公司的经营风险，可能对公司盈利能力产生不利影响。

公司充分利用自身原料药基地的优势，积极进行原料药的研发工作，包括蛋白琥珀酸铁等多个在研项目均为“原料药+制剂”的模式，以此进行成本控制与原料药交付保障。

4.药物研发风险

药物研发具有高投入、高成本、高风险、长周期、成功率低的特点。其核心环节为药物临床试验（I-IV 期）和药品注册，需要大量的实验数据支撑及漫长的审评过程，其不可控因素较多，开发失败风险高。同时可能受到国家政策、市场因素、成本超预算等造成研发缓慢或失败等风险。

公司对于药物研发持“宁缺勿滥”的原则，新品立项期间根据药品特征与临床实践、公司产品管线布局等因素相结合进行充分的市场调研和论证，科学严谨的选择研发项目，尽可能对药品安全性进行风险识别及风险控制措施的可操作性和合理性，最大限度地规避风险隐患产生的不利影响。与研发体系、生产体系、营销体系建立责任共同体，全流程风险管控，用动态的眼光、审慎的态度加强对风险的控制，进而减少、转移和分散药物研发项目的风险，以提高药物研发项目的成功率，增加公司的竞争力。同时，公司及时调整研发方向，除在研项目外，优先与已经获得批准文号的企业合作，挑选适合公司细分市场或战略布局的品种，尽快投入生产并产生效益。

38吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见巨潮资讯网

（www.cninfo全景网“投资 .com.cn）者关系互动平《吉林省西点

2023年05月2022年业绩说台”其他其他社会投资者药业科技发展

22日明会

（http:/ir.p 股份有限公司

5w.net） 投资者关系活

动记录表

（20230522）

》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

39吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合相关法律法规和规范性文件的要求。

1、关于股东与股东大会：

公司严格按照《公司章程》《上市公司股东大会规则》《股东大会议事规则》等规定和要求，合理规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，积极推行股东大会网络投票，确保股东合法行使权益，保障股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。报告期内，公司共召开3次股东大会，会议的召集和召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合相关法律法规和《公司章程》的规定。

2、关于董事和董事会：

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司董事均能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会会议、董事会专门委员会会议和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，加强对法律法规的学习和掌握，持续提升履职能力。报告期内，审议通过了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》《独立董事年报工作制度》《重大信息内部报告制度》《委托理财管理制度》。

公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供科学、专业的意见和参考。除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员且独立董事人数占多数。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。

3、关于监事和监事会：

公司监事会设监事5名，其中职工监事2名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会监事均能够按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。

4、关于公司与控股股东：

公司控股股东张俊先生严格按照相关法律法规的规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金以及通过关联交易损害公司及中小股东利益的行为，公司亦不存在为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

5、关于信息披露与透明度：

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》以及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露相关信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披露日常事务。公司选定《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。

6、关于相关利益者：

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。

7、关于投资者关系管理：

40吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进的投资者关系管理经验，公司证券部作为投资者关系管理的具体实施部门，致力于构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，通过参加吉林辖区上市公司举办年度业绩网上说明会、互动易投资者关系平台、接听投资者热线等多种方式加强与投资者之间的沟通交流，并做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，切实做好信息的保密工作。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人之间完全分开，具备完整的业务体系和面向市场自主独立经营的能力。

（一）资产独立方面

公司属于生产型企业，具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。

（二）人员独立方面

公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其

他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立方面

公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财

务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

（四）机构独立方面

公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

（五）业务独立方面

公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见巨潮资讯网2023 年第一次 （www.cninfo.com.cn临时股东大会47.27%2023年02月15日2023年02月15日临时股东大会）《2023年

第一次临时股东大会决

41吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文议公告》详见巨潮资讯网2022 年度股东 （www.cninfo.com.cn年度股东大会38.92%2023年05月30日2023年05月31日大会）《2022年度股东大会决议公告》详见巨潮资讯网2023 年第二次 （www.cninfo.com.cn临时股东大会38.84%2023年08月03日2023年08月03日临时股东大会）《2023年第二次临时股东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20012026

董事年12年08现任长月20月02日日19621962张俊男68

2001202670347034

总经年12年08现任理月20月02日日

20112026年08年08董事现任月11月02日日

20112026

副总年08年0813761376孟永宏男64现任经理月11月02249249日日

20112024

董事年08年02会秘离任月11月02书日日

2001202619721972

石英秀男63董事现任年12年08117117

42吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

月20月02日日

20012026

副总年12年08现任经理月20月02日日

20232026年08年08刘淑敏女54董事现任月03月02日日

20232026年08年08申太根男63董事现任月03月02日日

20232026年08年08王致锋男59董事现任月03月02日日

20202026

独立年04年08苏冰女60现任董事月16月02日日

20232026

独立年08年08卢相君男56现任董事月03月02日日

20232026

独立年08年04吴楠楠女37现任董事月03月02日日监事会主20112026

席、年08年0885008500侯雨霖男40现任职工月11月020000代表日日监事

20112026年08年08成锦女59监事现任月11月03日日

20122026

职工年01年08王立波女59代表现任月05月02监事日日

20122026年01年08潘贤平男47监事现任月05月02日日

20232026年08年08马端香女68监事现任月03月02日日

20232026

财务年08年08孟思男37现任总监月03月02日日张银姬女47董事现任20242026

43吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

会秘年02年08书、月02月02副总日日经理

20112023年08年08丁世国男45董事离任月10月03日日

20172023年08年08王保忠男59董事离任月09月03日日

20192023年04年08刘彦斌男62董事离任月12月03日日

20172023

独立年08年08张士宇男47离任董事月09月03日日

20172023

独立年08年08杨雪女48离任董事月09月03日日

20192023年04年08高叔轩男47监事离任月12月03日日

20162023

财务年07年08吕大伟男43离任总监月01月03日日

23822382

合计------------00--

54005400

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司于2023年8月3日召开2023年第二次临时股东大会，根据相关法律及规则，选举产生了第八届董事会、监事会。

因任期届满，公司第七届董事会非独立董事丁世国先生、王保忠先生、刘彦斌先生不再担任公司董事职务，其离任后不在公司担任任何职务；独立董事张士宇先生、杨雪女士不再担任公司独立董事职务，其离任后不在公司担任任何职务；

非职工代表监事高叔轩先生不再担任公司监事会监事职务，其离任后不在公司担任任何职务；吕大伟先生不再担任公司财务总监职务，其离任后不在公司担任任何职务。公司董事会、监事会换届选举已完成。详细内容刊登在巨潮资讯网《关于公司董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员和证券事务代表、内审部门负责人的公告》。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因丁世国董事任期满离任2023年08月03日任期满离任王保忠董事任期满离任2023年08月03日任期满离任刘彦斌董事任期满离任2023年08月03日任期满离任张士宇独立董事任期满离任2023年08月03日任期满离任杨雪独立董事任期满离任2023年08月03日任期满离任高叔轩监事任期满离任2023年08月03日任期满离任

44吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

吕大伟财务总监任期满离任2023年08月03日任期满离任

2023年第二次临时股

刘淑敏董事被选举2023年08月03日东大会被选举为董事

2023年第二次临时股

申太根董事被选举2023年08月03日东大会被选举为董事

2023年第二次临时股

王致锋董事被选举2023年08月03日东大会被选举为董事

2023年第二次临时股

卢相君独立董事被选举2023年08月03日东大会被选举为独立董事

2023年第二次临时股

吴楠楠独立董事被选举2023年08月03日东大会被选举为独立董事

2023年第二次临时股

马端香监事被选举2023年08月03日东大会被选举为监事

第八届董事会第一次孟思财务总监聘任2023年08月03日会议聘任为财务总监

第八届董事会第四次

副总经理、董事会秘张银姬聘任2024年02月02日会议聘任为董事会秘书

书、副总经理

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

董事长、总经理--张俊先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1956年出生，本科学历，高级工程师。曾任吉林市人大代表、磐石市政协委员。历任吉林省松源制药厂助理工程师，长春市春城制药厂新产品开发研究室副主任、厂长助理；自1991年加入本公司，现任公司董事长、总经理。

董事、副总经理--孟永宏先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1960年出生，本科学历，主任药师、执业药师。历任吉林省结核病医院药师，一汽总医院主任药师，吉林省三普药业股份有限公司经理；自2004年加入本公司，历任董事会秘书，现任公司董事、副总经理。

董事、副总经理--石英秀先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1961年出生，本科学历，高级工程师、执业药师。历任长春市春城制药厂技术主任，自1992年加入本公司，现任公司董事、副总经理。

副总经理、董事会秘书-张银姬女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1977年出生，本科学历，自2001年加入本公司，现任公司副总经理、董事会秘书。

董事--刘淑敏女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1970年11月出生，本科学历，正高级工程师。历任长春同心制药厂化验员，吉林省参茸集团国利药业公司生产技术部部长，长春精优药业股份有限公司总工办主管，长春英联生物技术有限公司质量管理部经理，吉林英联生物制药股份有限公司质量总监。自2023年加入本公司，现任公司质量总监、董事。

董事--申太根先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1961年2月出生，本科学历，主任医师。历任磐石市医院普外科医师，磐石市医院普外科副主任，磐石市医院副院长。现任吉林石城司法鉴定所所长。现任公司董事。

董事--王致锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1965年8月出生，本科学历，注册会计师，高级审计师。历任吉林财贸学院成人教育学院成人教育处副科长、统计学院分团委书记、会计师事务所（学校主办）注册会计师、新区建设指挥部副总指挥、计划财务处副处长、审计处处长、计划财务处处长。现任吉林财经大学教工。现任公司董事。

独立董事--苏冰女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1964年出生，本科学历，研究员职称。历任白求恩医科大学制药厂技术员、质量部部长；现任公司独立董事。

独立董事--卢相君先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1968年 11月出生，博士教授，CPA，ACCA。历任吉林省公路工程局会计，长春税务学院会计系教师、系副主任，长春税务学院教务处副处长，吉林财经大学会计学院院长，吉林财经大学教务处处长，吉林财经大学研究生院院长，现任公司独立董事。

45吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

独立董事--吴楠楠女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1987年5月出生，硕士，律师。历任吉林省高级人民法院法官助理，吉林上维律师事务所实习律师，上海市锦天城（长春）律师事务所专职律师、合伙人。现任公司独立董事。

监事会主席--侯雨霖先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1984年出生，本科学历。自2007年加入本公司，现任公司监事会主席。

监事--王立波女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1965年出生，本科学历，高级工程师、执业药师。历任长春市春城制药厂技术员、质检科长；自1999年加入本公司，现任公司职工代表监事、质量总监、核心技术人员。

监事--成锦女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1965年出生，本科学历，正高级工程师、执业药师、技术创新工程师。历任佳木斯化学制药厂药物研究所技术员，吉林省中医中药研究院药厂质量保证部部长；自2003年

7月加入本公司，现任公司监事、研发中心主任、核心技术人员。

监事--潘贤平先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1977年出生，研究生学历。历任中国社科院分析师，中国人民大学环境学院研究项目主管，上海丰瑞投资集团有限公司研究总监；现任东辰投资控股有限公司董事总经理、监事，现任公司监事。

监事-马端香女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1956年出生，本科学历。历任白山市康远医药有限公司质量副总经理。现任公司监事。

财务总监--孟思先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1987年出生，本科学历，注册会计师、高级会计师。

历任天津市飞乐汽车照明有限公司会计。自2015年加入公司，任财务部会计，现任公司财务总监。与公司董事、副总经理孟永宏为父子关系。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位在其他单位担任任期终止任职人员姓名其他单位名称任期起始日期是否领取报的职务日期酬津贴申太根吉林石城司法鉴定所所长2017年07月03日是王致锋吉林财经大学处长2015年04月06日是苏冰长春白求恩制药有限公司质量负责人2019年02月01日是卢相君吉林财经大学研究生院院长2019年11月01日是

2026年05

卢相君东北证券股份有限公司独立董事2023年05月15日是月15日

上海市锦天城（长春）律吴楠楠律师2018年11月01日是师事务所北京恒通恒润投资有限公

潘贤平执行董事、经理2017年05月01日否司北京万城筑信投资咨询有

潘贤平执行董事、经理2006年04月01日否限公司上海革知商务服务有限公潘贤平董事2019年04月01日否司三亚东和先锋国际贸易有潘贤平监事2020年06月01日否限公司江苏赛夫绿色食品发展有潘贤平董事2020年08月01日否限公司潘贤平三亚鸣泰科技有限公司总经理2020年04月01日否潘贤平江苏赛夫贸易有限公司监事2020年08月01日否北京博大君诚投资有限公潘贤平监事2021年06月01日否司

潘贤平厦门梅镜轩贸易有限公司法人代表、经2021年08月01日否

46吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

理、执行董事深圳润嘉汇镕企业管理有潘贤平董事2021年06月01日否限公司上海丰宇菲农业科技有限潘贤平监事2014年03月01日否公司潘贤平上海贝拉诺实业有限公司执行董事2022年02月01日否

科斯蓝（厦门）企业管理潘贤平执行董事2022年08月01日否咨询有限公司

科斯蓝（上海）科技有限潘贤平执行董事2022年02月17日否公司潘贤平东辰投资控股有限公司监事2015年05月12日否

望普莱斯（厦门）企业管

潘贤平执行董事、经理2023年04月18日否理咨询有限公司

世纪信正（厦门）商业咨

潘贤平执行董事、经理2023年10月25日否询有限公司厦门赛福供应链管理有限潘贤平执行董事2023年12月21日否公司在其他单位任职无情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

股东大会授权董事会由其下设的薪酬与考核委员会根据《公司章程》《董事会薪董事、监事、高级管理人员报酬与考核委员会实施细则》等相关规定，研究董事与高级管理人员具体的考核标酬的决策程序准、薪酬政策与方案，由公司人力资源部、财务部配合薪酬与考核委员会进行公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案的具体实施。

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事、高级管理人员报酬的确定标准由股东大会审议通过的《董事、酬的确定依据监事、高级管理人员薪酬管理制度》确定。

董事、监事、高级管理人员报报告期内，公司已按《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》规定的薪酬支酬的实际支付情况付给董事、监事、高级管理人员。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事长、总经张俊男68现任70否理

董事、副总经现任孟永宏男64理30否董事会秘书离任

董事、副总经石英秀男63现任30否理丁世国男45董事离任0否王保忠男59董事离任0否刘彦斌男62董事离任0否

张士宇男47独立董事离任4.67否

杨雪女48独立董事离任4.67否

47吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

苏冰女60独立董事现任8否侯雨霖男40监事长现任6否王立波女59监事现任15否

成锦女59监事现任11.34否潘贤平男47监事现任0否高叔轩男47监事离任0否

吕大伟男43财务总监离任23.45否

刘淑敏女54董事现任6.25否申太根男63董事现任0否王致锋男59董事现任0否

卢相君男56独立董事现任3.33否

吴楠楠女37独立董事现任3.33否马端香女68监事现任0否

孟思男37财务总监现任12.5否

合计--------228.54--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议详见公司于巨潮资讯网第七届董事会第十五次会议 2023 年 01 月 30 日 2023 年 01 月 31 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第七届董事会第十五次会议决议公告》详见公司于巨潮资讯网第七届董事会第十六次会议 2023 年 04 月 19 日 2023 年 04 月 21 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第七届董事会第十六次会议决议公告》审议通过了《关于公司<2023年第一季

第七届董事会第十七次会议2023年04月25日度报告>的议案》详见公司于巨潮资讯网第七届董事会第十八次会议 2023 年 07 月 18 日 2023 年 07 月 19 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第七届董事会第十八次会议决议公告》详见公司于巨潮资讯网第八届董事会第一次会议 2023 年 08 月 03 日 2023 年 08 月 03 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第八届董事会第一次会议决议公告》详见公司于巨潮资讯网第八届董事会第二次会议 2023 年 08 月 28 日 2023 年 08 月 29 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第八届董事会第二次会议决议公告》审议通过了《关于公司<2023年三季度

第八届董事会第三次会议2023年10月25日报告>的议案》

48吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议张俊77000否3孟永宏77000否3石英秀77000否3丁世国40400否2王保忠40400否2刘彦斌40400否2张士宇41300否2杨雪41300否2苏冰71600否3刘淑敏33000否0申太根31200否0王致锋32100否0卢相君32100否0吴楠楠31200否0连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

49吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》及有关制度的要求，通过出席董事会，与现场检查的方式，诚信勤勉地履行职责，审议董事会各项议题，认真参与公司治理和决策活动。独立董事利用自身的专业优势，积极了解公司的经营状况、内部控制建设情况、在公司的经营管理、规范运作、发展战略方面均提出了建设性的意见或建议，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）薪酬与考核委员会严格按照《公司根据行业和法》、中国公司发展现证监会监管状，确定公规则以及审议《董司董监高的《公司章事、监事、薪酬标准及薪酬与考核张士宇、苏2023年01程》开展工

1高级管理人支付方式。不适用

委员会冰、孟永宏月30日作，勤勉尽员薪酬管理报告期内，责，根据公制度》对公司薪酬司实际情况与考核制度提出了相关的执行情况意见，经过进行监督。

充分讨论，一致通过所有议案。

审议《关于

公司<2022年年度报告全文及其摘

要>的议案》《关于

公司<2022年度财务决

算报告>的议案》《关于公司

<2022年度一致同意相

2023年04利润分配预关议案并提

无不适用

月19日案>的议交董事会审张士宇、杨案》《关于议。审计委员会3

雪、石英秀公司<2022年度内部控制自我评价

报告>的议案》《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》《关于变更会计政策的议案》审议《关于一致同意相

2023年4月公司<2023关议案并提

无不适用

25日年第一季度交董事会审报告>的议议。

50吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文案》审计委员会严格按照《董事会议事规则》《董事会审审议《关于计委员会实提名公司内施细则》

2023年07

审部门负责及相关法律无不适用月27日人候选人的法规的规定议案》对审议事项进行核查审议，一致同意相关议案并提交董事会审议。

审计委员会严格按照《董事会议审议《关于事规则》等

公司<2023相关法律法

2023年08年半年度报规的规定对

无不适用月28日告及其摘审议事项进

要>的议行核查审案》议，一致同意相关议案并提交董事

卢相君、吴会审议。

审计委员会楠楠、石英2审计委员会秀严格按照《董事会议事规则》等审议《关于相关法律法

公司<2023

2023年10规的规定对

年第三季度无不适用月25日审议事项进

报告>的议行核查审案》议，一致同意相关议案并提交董事会审议。

公司董事会提名委员会按照《公司章程》《董事会提名委员会实施细则》等相关审议《关于制度的规苏冰、杨2023年07提名第八届定，认真开提名委员会2无不适用

雪、石英秀月13日董事会董事展相关工的议案》作，根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案，对公司董事和高级

51吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

管理人员人选提出了宝贵意见和建议。

公司董事会提名委员会按照《公司章程》《董事会提名委员会实施细则》等相关制度的规定，认真开审议《关于展相关工

2023年08聘任公司高作，根据公

无不适用月03日级管理人员司的实际情的议案》况，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案，对公司董事和高级管理人员人选提出了宝贵意见和建议。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）269

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）0

报告期末在职员工的数量合计（人）269

当期领取薪酬员工总人数（人）269

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员118销售人员70技术人员49财务人员10行政人员22合计269

52吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

教育程度

教育程度类别数量（人）硕士6本科76专科67中专33高中53技校5初中29合计269

2、薪酬政策

公司实行劳动合同制，并严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》及其它适用的相关法律法规，切实保护员工的基本权益，按照规定为员工缴纳基本养老保险、失业保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金等。为了更好的发挥薪酬的激励和约束作用，公司制定与销售业绩、安全生产目标等考核要求挂钩的薪酬制度，推行定量定标考核管理，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，并以此作为确定员工薪酬、晋升、降级、辞退等重要依据，切实做到严格考核，有奖有惩，体现效率优先，兼顾公平，强化对整体团队的激励与约束。

3、培训计划

公司为了在全厂树立正确的质量管理观念，提高管理者的综合素质，加强专业技术人员的理论水平和专业技能，提升操作人员的业务水平和操作技能，将自觉遵守 GMP 规定和履行岗位职责的意识，积极的工作态度投入到生产工作中，公司采用内部培训、外部培训、优秀企业间的学习交流和通过网络教学或视频教材等多种培训形式，对质量保证部、质量控制部、物料管理部、设备动力部、生产部、各车间、药物警戒办公室、人力资源部、综合管理部、新产品研发中心、

营销中心等相关部门进行了药品生产管理和质量管理方面的培训：《中药管理相关知识》《记录和数据管理》《变更控制和相关培训》《风险管理相关培训》《特殊药品管理规范及注意事项》《药品管理法》《药品生产监督管理办法》

《药品注册管理办法》《药品共线生产质量管理》《药物警戒质量管理》《药品生产质量管理规范（生产管理）》《药品生产质量管理规范（质量保证）》《药品生产质量管理规范（设备管理）》《〈中华人民共和国药典〉相关知识讲解》。

为了全面扩大管理层人员的专业视野，完善知识结构，提高管理者的职业素质和综合管理能力、创新能力和执行能力，巩固和提高公司质量管理水平，公司通过外部培训的方式进行了《新版 GMP 指南相关培训》《MAH 制度下委托生产和技术转移合规管理及案例分析》《多产品共线风险评估、生产策略制定、交叉污染防控及清洁验证》《药品研发质量管理体系建立与实施》《原料药关键起始物料的质量控制、工艺开发和优化》《现行法律法规的学习》等培训内容，以达到与时俱进，使现有政策与企业质量提升要求的高度融合，实现公司提出的“防范风险、保障安全”的质量要求。

同时，为了使培训内容真正落地，融入到各层级员工的实际操作中，公司对培训后的考核要求趋严。新员工、转岗员工上岗前须通过实操、口试及笔试答题的考核；日常培训后对员工进行笔试作答，以巩固所学知识，并定期对操作人员通过竞赛方式进行实操或口试的技能考核，通过多样化的考核方式，达到培训目的。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）52280

劳务外包支付的报酬总额（元）1769405.00

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

53吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

公司实行积极、连续、稳定的利润分配政策，重视对投资者合理回报，并兼顾公司的可持续发展。公司将根据具体情况以现金、股票股利或现金和股票股利相结合方式及有关法律法规及规范性文件允许的方式进行利润分配，并优先采用现金分红，保持现金分红政策的一致性、合理性和稳定性。同时，公司设有完善、科学的利润分配方案的论证程序和决策机制，在决策和论证过程中充分考虑独立董事、监事会和中小股东的意见。此外，公司董事会将综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策。具体内容详见公司披露的《公司章程》。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）2.60

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）80803943

现金分红金额（元）（含税）21009025.18

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）21009025.18

可分配利润（元）375727232.01

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

40%

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以公司未来实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.60元人民币（含税），不转增股本，不送红股。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。因公司股份回购计划仍在进行中，后续有权享受本次现金股利分配的股数以公司2023年度利润分配股权登记日数据为准。自2024年1月1日至实施2023年度权益分派的股权登记日期间，公司总股本、回购专户内已回购股份数发生变动的，拟维持每10股派2.60元（含税）不变，相应调整股利分配总额。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

54吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，结合自身生产经营情况及管理需求，持续推进公司内部控制体系建设，不断完善公司法人治理结构，确保对公司的各项业务的正常运转及经营风险的有效控制提供保障。

报告期内，公司持续完善公司的各项内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会等机构规范运行，新发了5项制度《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》、

《独立董事年报工作制度》、《重大信息内部报告制度》、《委托理财管理制度》。公司强化内部审计监督，加强对公司经营活动、内部控制制度执行情况的监督力度，形成规范的管理体系。报告期内，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详见公司于 2024 年 4 月 23 日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年度内部控制审计报告》《2023年度内部控制自我评价报告》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划的问题措施

西点（珠海横琴）医药科技新设公司已完成工商登记不适用不适用不适用不适用有限公司

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月23日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《吉林省西点药业科技发展股份有限公司内部控制评价报告全文披露索引

2023年度内部控制评价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

1、财务报告重大缺陷的迹象包括：1、如果缺陷发生的可能性高，会严重

降低工作效率或效果，或严重加大效定性标准（1）公司董事、监事和高级管理人员果的不确定性，或使之严重偏离预期的舞弊行为；目标为重大缺陷。

55吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）财务报告存在重大错报，公司更2、如果缺陷发生的可能性较高，会显

正已公布的财务报告；著降低工作效率或效果，或显著加大效果的不确定性，或使之显著偏离预

（3）审计委员会和审计部门对公司的期目标为重要缺陷。

对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。3、如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果，或加大效果的不

2、财务报告重要缺陷的迹象包括：确定性，或使之偏离预期目标为一般缺陷。

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

制的财务报表达到真实、完整的目标。

3、一般缺陷：未构成重大缺陷、重要

缺陷标准的其他内部控制缺陷。

（1）符合下列条件之一的，可以认

定为重大缺陷：

利润总额潜在错报：错报≥利润总额

3%

资产总额潜在错报：错报≥资产总额

（1）符合下列条件之一的，可以认

1%

定为重大缺陷：

利润总额潜在错报：错报≥利

营业收入潜在错报：错报≥营业收入

润总额3%

总额1%

资产总额潜在错报：错报≥资

产总额1%

（2）符合下列条件之一的，可以认

营业收入潜在错报：错报≥营

定为重要缺陷：

业收入总额1%

（2）符合下列条件之一的，可以认

利润总额潜在错报：利润总额1%≤错

定为重要缺陷：

定量标准报＜利润总额3%

利润总额潜在错报：利润总额

1%≤错报＜利润总额3%

资产总额潜在错报：资产总额0.5%≤

资产总额潜在错报：资产总额

错报＜资产总额1%

0.5%≤错报＜资产总额1%

营业收入潜在错报：营业收入

营业收入潜在错报：营业收入总额

总额0.5%≤错报＜营业收入总额1%

0.5%≤错报＜营业收入总额1%

（3）符合下列条件之一的，可以认

定为一般缺陷：

（3）符合下列条件之一的，可以认

利润总额潜在错报：错报＜利

定为一般缺陷：

润总额1%

利润总额潜在错报：错报＜利润总额

1%

资产总额潜在错报：错报＜资产总额

0.5%

56吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入潜在错报：错报＜营业收入

总额0.5%

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，西点药业于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月23日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《吉林省西点药业科技内部控制审计报告全文披露索引发展股份有限公司2023年度内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

57吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司在生产经营过程中产生的污染物主要包括废气、废水、噪声、固体废物。需遵守的与环境保护相关的法律法规和行业标准如下：

《中华人民共和国环境保护法》

《中华人民共和国大气污染防治法》

《中华人民共和国水污染防治法》

《中华人民共和国环境噪声污染防治法》

《中华人民共和国固体废物污污染环境防治法》

《排污许可证管理办法（试行）》

《吉林省生态环境保护条例》

《排污单位自行监测技术指南 总则》（HJ819-2017）

《排污单位自行监测技术指南 化学合成类制药工业》（HJ883-2017）

《排污许可证申请与核发技术规范 原料药制造》（HJ585.1-2017）

《排污许可证申请与核发技术规范 化学药品制剂制造》（HJ1063-2019）

《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）

《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）

《恶臭污染物排放标准》（GB14554-1993）

《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB20904-2008）

《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）

《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）

《危险废物收集、贮存、运输技术规范》（HJ2025-2012）

《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2023）环境保护行政许可情况

公司现拥有磐石、吉林两个生产基地，涉及到环境保护行政许可的相关批复如下：

《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司中西药制剂生产项目环境影响报告书的批复》（吉环建字[2008]236号）

《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司专家公寓建设项目环境影响登记表的批复》（磐环建（登）字[2014]058

号）

《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司污水升级改造工程环境影响报告表的批复》（磐环行审字[2015]4号）

58吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司试剂库建设项目环境影响报告书的批复》（磐环审字[2015]13号）

《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司固体制剂车间产能扩建项目环境影响报告书的批复》（磐环行审字[2017]4号）

《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司污水处理站改建项目的批复》（吉市（磐）环建承（表）字[2021]1号）

《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司原料药扩建项目环境影响报告书的批复》（吉环审字[2023]17号）

《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司原料药生产项目环境影响报告书的批复》（吉环审字[2015]200号）《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司草酸艾司西酞普兰原料药生产项目环境影响报告书的批复》（吉环审字[2018]62号）《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司草酸艾司西酞普兰原料药扩能项目环境影响报告书的批复》（吉环审字[2022]66号）

磐石公司排污许可证证书编号：912202011239483018001P 申领时间：2022年 09月 08日 有效期限：2022年 09月 08日起至2027年09月07日止

吉林分公司排污许可证证书编号：91220200MAC4TE2B1K001P 申领时间：2022年 10月 25日 有效期限：2021 年 10 月

25日起至2026年10月24日止

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称制药工吉林省利培酮业大气西点药口崩片污染物

业科技有组织0.19991

废气 颗粒物 1 个 生产线 20mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 t/a

（DA002 准份有限

） GB37823公司

-2019制药工吉林省复方硫业大气西点药酸亚铁污染物

业科技有组织叶酸片0.07866

废气 颗粒物 1 个 20mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 生产线 t/a准份有限 （DA003GB37823

公司)

-2019制药工吉林省复方硫业大气西点药酸亚铁污染物

业科技有组织叶酸片0.06098

废气 颗粒物 1 个 20mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 生产线 t/a准份有限 （DA008GB37823

公司)

-2019

吉林省 废气 颗粒物 有组织 1 个 复方硫 20mg/m3 制药工 0.0951t 无 无

59吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

西点药 排放 酸亚铁 业大气 /a业科技叶酸片污染物发展股生产线排放标份有限 （DA009 准公司 ) GB37823

-2019制药工吉林省复方硫业大气西点药酸亚铁污染物

业科技有组织叶酸片0.07849

废气 颗粒物 1 个 20mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 生产线 t/a准份有限 （DA010GB37823

公司)

-2019制药工吉林省草酸艾业大气西点药司西酞污染物

业科技有组织普兰片0.04827

废气 颗粒物 1 个 20mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 生产线 t/a准份有限 （DA005GB37823

公司）

-2019制药工吉林省草酸艾业大气西点药司西酞污染物

业科技有组织普兰片0.04758

废气 颗粒物 1 个 20mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 生产线 t/a准份有限 （DA007GB37823

公司）

-2019制药工吉林省中药粉业大气西点药碎生产污染物

业科技 有组织 0.0345t

废气 颗粒物 1 个 线 20mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 /a

（DA001 准份有限

） GB37823公司

-2019制药工吉林省业大气西点药利培酮污染物

业科技非甲烷有组织口崩片0.00304

废气 1 个 60mg/m3 排放标 无 无发展股 总烃 排放 （DA004 t/a准份有限）

GB37823公司

-2019制药工吉林省阿魏酸业大气西点药钠生产污染物

业科技 非甲烷 有组织 0.288t/

废气 1 个 线 60mg/m3 排放标 0 无

发展股 总烃 排放 a

（DA006 准份有限

） GB37823公司

-2019制药工吉林省危险废业大气西点药物存放污染物

业科技非甲烷有组织0.01064

废气 1 个 室 60mg/m3 排放标 无 无

发展股 总烃 排放 t/a

（DA011 准份有限

） GB37823公司

-2019

吉林省 非甲烷 有组织 污水处 制药工 0.06342 0.864t/

废气 1 个 60mg/m3 无

西点药 总烃 排放 理站 业大气 t/a a

60吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文业科技 （DA012 污染物发展股）排放标份有限准

公司 GB37823

-2019吉林省恶臭污危险废西点药染物排物存放业科技臭气浓有组织放标准

废气1个室2000/无无

发展股 度 排放 GB

（DA011份有限14554-

）公司93吉林省恶臭污西点药污水处染物排业科技臭气浓有组织理站放标准

废气1个2000/无无发展股 度 排放 （DA012 GB份有限）14554-公司93吉林省恶臭污西点药污水处染物排

业科技有组织理站放标准0.00886

废气 硫化氢 1 个 5mg/m3 无 无发展股 排放 （DA012 GB t/a份有限）14554-公司93吉林省恶臭污西点药污水处染物排

业科技 有组织 理站 放标准 0.0141t

废气 氨气 1 个 20mg/m3 无 无发展股 排放 （DA012 GB /a份有限）14554-公司93化学合吉林省成类制西点药污水处药工业业科技有组织理站水污染

废水色度1个50/无无发展股 排放 （DW001 物排放份有限）标准

公司 GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业

业科技 有组织 理站 水污染 0.0009t

废水 苯胺类 1 个 2mg/L 无 无发展股 排放 （DW001 物排放 /a份有限）标准

公司 GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业

业科技有组织理站水污染0.08625

废水 总氮 1 个 30mg/L 无 无发展股 排放 （DW001 物排放 9t/a份有限）标准

公司 GB21904

-2008吉林省污水处化学合西点药有组织理站成类制

废水 总锌 1 个 0.5mg/L 0 无 无业科技 排放 （DW001 药工业发展股）水污染

61吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

份有限物排放公司标准

GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业

业科技总有机有组织理站水污染0.68335

废水 1 个 30mg/L 无 无发展股 碳 排放 （DW001 物排放 t/a份有限）标准

公司 GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业

业科技有组织理站水污染0.00038

废水 挥发酚 1 个 0.5mg/L 无 无发展股 排放 （DW001 物排放 t/a份有限）标准

公司 GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业

业科技有组织理站6-9无水污染

废水 pH 值 1 个 / 无 无发展股 排放 （DW001 纲量 物排放份有限）标准

公司 GB21904

-2008化学合吉林省成类制污水处西点药药工业理站1

业科技 有组织 0.07mg/ 水污染废水总铜1个个0无无

发展股 排放 L 物排放

（DW001份有限标准

）

公司 GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业

业科技急性毒有组织理站水污染0.00123

废水 1 个 2mg/L 无 无发展股 性 排放 （DW001 物排放 8t、a份有限）标准

公司 GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业业科技硝基苯有组织理站水污染

废水 1 个 2mg/L 0 无 无发展股 类 排放 （DW001 物排放份有限）标准

公司 GB21904

-2008吉林省化学合污水处西点药成类制总氰化有组织理站

业科技 废水 1 个 0.5mg/L 药工业 0 无 无物 排放 （DW001发展股水污染

）份有限物排放

62吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司标准

GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业业科技二氯甲有组织理站水污染

废水 1 个 0.3mg/L 0 无 无发展股 烷 排放 （DW001 物排放份有限）标准

公司 GB21904

-2008化学合吉林省成类制西点药污水处药工业业科技有组织理站水污染

废水 硫化物 1 个 1mg/L 0 无 无发展股 排放 （DW001 物排放份有限）标准

公司 GB21904

-2008吉林省西点药污水处污水处

业科技 化学需 有组织 理站 2.48605 16.68t/

废水 1 个 420mg/L 理厂进 无发展股 氧量 排放 （DW001 5t/a a口标准份有限）公司吉林省西点药污水处五日生污水处

业科技有组织理站1.77270

废水 化需氧 1 个 250mg/L 理厂进 无 无发展股 排放 （DW001 5t/a量口标准份有限）公司吉林省西点药污水处污水处

业科技 有组织 理站 2203mg/ 0.91256废水悬浮物1个理厂进无无发展股 排放 （DW001 L 1t/a口标准份有限）公司吉林省西点药污水处污水处

业科技 有组织 理站 2203mg/ 0.09989

废水 氨氮 1 个 理厂进 0.99t/a 无发展股 排放 （DW001 L 6t/a口标准份有限）公司吉林省西点药污水处污水处

业科技有组织理站0.00227

废水 总磷 1 个 3mg/L 理厂进 无 无发展股 排放 （DW001 7t/a口标准份有限）公司吉林省西点药

业科技危险废4.82406

废药粉/////无无

发展股 物 t/a份有限公司

吉林省危险废实验室0.53968

/////无无

西点药 物 废液 t/a

63吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

业科技发展股份有限公司吉林省西点药

业科技危险废7.14844

废污泥/////无无

发展股 物 t/a份有限公司吉林省西点药业科技危险废废活性

/////0无无发展股物炭份有限公司吉林省西点药

业科技危险废在线监0.15982

/////无无

发展股 物 测液 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废弃包0.16984

/////无无

发展股 物 装物 t/a份有限公司吉林省西点药业科技危险废废清洗

/////0无无发展股物液份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废培养0.89623

/////无无

发展股 物 基 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废过滤0.11384

/////无无

发展股 物 介质 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废润滑0.06745

/////无无

发展股 物 油 t/a份有限公司吉林省西点药危险废废液压

业科技/////0无无物油发展股份有限

64吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司吉林省西点药业科技危险废废冷冻

/////0无无发展股物机油份有限公司吉林省西点药业科技危险废

废硝酸/////0无无发展股物份有限公司吉林省西点药业科技危险废废紫外

/////0无无发展股物线灯管份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废水处3.01457

/////无无

发展股 物 理污泥 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废活性0.07899

/////无无

发展股 物 炭 1 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废过期化0.88826

/////无无

发展股 物 学试剂 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技 一般固 可再生 29.715t

/////无无

发展股 体废物 类废物 /a份有限公司吉林省西点药

业科技 一般固 化工废 56.688t

/////无无

发展股 体废物 物 /a份有限公司吉林省大气污硫酸亚西点药染物综铁生产

业科技有组织合排放0.00084

废气 硫酸雾 1 个 线 45mg/m3 无 无

发展股 排放 标准 GB 64t/a

（DA001份有限16297-

）公司1996

吉林省有组织富马酸大气污0.00108

废气 硫酸雾 1 个 45mg/m3 无 无

西点药 排放 亚铁生 染物综 4t/a

65吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

业科技产线合排放发展股 （DA002 标准 GB份有限）16297-公司1996吉林省大气污西点药瑞香素染物综

业科技有组织生产线合排放0.00108

废气 硫酸雾 1 个 45mg/m3 无 无发展股 排放 （DA004 标准 GB 4t/a份有限）16297-公司1996制药工吉林省硫酸亚业大气西点药铁生产污染物

业科技有组织0.04031

废气 颗粒物 1 个 线 30mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 45t/a

（DA001 准份有限

） GB37823公司

—2019制药工吉林省富马酸业大气西点药亚铁生污染物

业科技有组织0.06393

废气 颗粒物 1 个 产线 30mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 75t/a

（DA002 准份有限

） GB37823公司

—2019制药工吉林省业大气西点药瑞香素污染物

业科技有组织生产线0.12414

废气 颗粒物 1 个 30mg/m3 排放标 无 无发展股 排放 （DA003 6t/a准份有限）

GB37823公司

—2019制药工吉林省业大气西点药燃气锅污染物

业科技有组织0.01700

废气 颗粒物 1 个 炉 20mg/m3 排放标 无 无

发展股 排放 25t/a

(DA005) 准份有限

GB37823公司

—2019制药工吉林省业大气西点药瑞香素污染物业科技有组织生产线

废气 苯系物 1 个 60mg/m3 排放标 0 无 无发展股 排放 （DA004准份有限）

GB37823公司

—2019制药工吉林省业大气西点药燃气锅污染物

业科技 氮氧化 有组织 200mg/m 0.1306t废气1个炉排放标无无

发展股 物 排放 3 /a

(DA005) 准份有限

GB37823公司

—2019吉林省制药工西点药燃气锅业大气

二氧化有组织0.01364

业科技 废气 1 个 炉 50mg/m3 污染物 无 无

硫 排放 t/a

发展股 (DA005) 排放标份有限准

66吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司 GB37823

—2019制药工吉林省业大气西点药瑞香素污染物

业科技 挥发性 有组织 生产线 100mg/m 0.01003废气1个排放标无无发展股 有机物 排放 （DA004 3 1t/a准份有限）

GB37823公司

—2019制药工吉林省业大气西点药污水处污染物

业科技 挥发性 有组织 理站 100mg/m 0.00968废气1个排放标无无发展股 有机物 排放 （DA007 3 4t/a准份有限）

GB37823公司

—2019制药工吉林省业大气西点药危废暂污染物

业科技 挥发性 有组织 存间 100mg/m 0.01131废气1个排放标无无发展股 有机物 排放 （DA006 3 1t/a准份有限）

GB37823公司

—2019吉林省恶臭污西点药污水处染物排

业科技 臭气浓 有组织 理站 2000mg/ 放标准 0.07823废气1个无无发展股 度 排放 （DA007 m3 GB 642t/a份有限）14554-公司93吉林省恶臭污西点药危废暂染物排

业科技 臭气浓 有组织 存间 2000mg/ 放标准 0.07180废气1个无无发展股 度 排放 （DA006 m3 GB 495t/a份有限）14554-公司93吉林省恶臭污西点药污水处染物排

业科技有组织理站放标准0.00028

废气 硫化氢 1 个 5mg/m3 无 无发展股 排放 （DA007 GB 67t/a份有限）14554-公司93吉林省恶臭污西点药危废暂染物排

业科技有组织存间放标准0.00573

废气 氨气 1 个 30mg/m3 无 无发展股 排放 （DA006 GB 4t/a份有限)14554-公司93污水排吉林省入城镇西点药污水处下水道业科技有组织理站

废水 色度 1 个 64mg/L 水质标 / 无 无发展股 排放 （DW001准 GB/T份有限）

31962-

公司

2015

吉林省污水处污水排

有组织0.00090

西点药 废水 苯胺类 1 个 理站 5mg/L 入城镇 无 无

排放 549t/a业科技 （DW001 下水道

67吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文发展股）水质标

份有限 准 GB/T

公司31962-

2015

污水排吉林省入城镇西点药污水处下水道

业科技有组织理站0.02604

废水 总氮 1 个 70mg/L 水质标 无 无发展股 排放 （DW001 007t/a准 GB/T份有限）

31962-

公司

2015

污水排吉林省入城镇西点药污水处下水道业科技硝基苯有组织理站

废水 1 个 5mg/L 水质标 0 无 无发展股 类 排放 （DW001准 GB/T份有限）

31962-

公司

2015

污水排吉林省入城镇西点药污水处五日生下水道

业科技有组织理站0.76878

废水 化需氧 1 个 350mg/L 水质标 无 无发展股 排放 （DW001 98t/a量 准 GB/T份有限）

31962-

公司

2015

石油化吉林省学工业西点药污水处污染物业科技有组织理站

废水 总锌 1 个 2mg/L 排放标 0 无 无发展股 排放 （DW001准 GB份有限）

31571-

公司

2015

石油化吉林省学工业西点药污水处污染物

业科技有组织理站0.00055

废水 挥发酚 1 个 0.5mg/L 排放标 无 无发展股 排放 （DW001 6402t/a准 GB份有限）

31571-

公司

2015

石油化吉林省学工业西点药污水处污染物业科技有组织理站

废水 总铜 1 个 0.5mg/L 排放标 0 无 无发展股 排放 （DW001准 GB份有限）

31571-

公司

2015

石油化吉林省学工业西点药污水处污染物业科技总氰化有组织理站

废水 1 个 0.5mg/L 排放标 0 无 无发展股 物 排放 （DW001准 GB份有限）

31571-

公司

2015

吉林省污水处石油化西点药有组织理站学工业

废水 硫化物 1 个 2mg/L 0 无 无业科技 排放 （DW001 污染物发展股）排放标

68吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

份有限 准 GB

公司31571-

2015

化学合吉林省成类制西点药污水处药工业

业科技总有机有组织理站水污染0.24042

废水 1 个 35g/L 无 无发展股 碳 排放 （DW001 物排放 9t/a份有限 ） 标准 GB

公司21904-

2008

化学合吉林省成类制西点药污水处药工业

业科技 急性毒 有组织 理站 0.07mg/ 水污染 0.00039废水1个无无发展股 性 排放 （DW001 L 物排放 25t/a份有限 ） 标准 GB

公司21904-

2008

化学合吉林省成类制西点药污水处药工业业科技二氯甲有组织理站水污染

废水 1 个 0.3mg/L 0 无 无发展股 烷 排放 （DW001 物排放份有限 ） 标准 GB

公司21904-

2008

吉林省西点药污水处污水处

业科技化学需有组织理站1.16299

废水 1 个 300mg/L 理厂进 2.7t/a 无发展股 氧量 排放 （DW001 7t/a口标准份有限）公司吉林省西点药污水处污水处

业科技有组织理站0.38398

废水 悬浮物 1 个 220mg/L 理厂进 无 无发展股 排放 （DW001 1t/a口标准份有限）公司吉林省西点药污水处污水处

业科技氨氮有组织理站0.01665

废水 1 个 25mg/L 理厂进 0.23t/a 无发展股 (NH3-N) 排放 （DW001 9842t/a口标准份有限）公司吉林省西点药污水处污水处业科技有组织理站

废水 pH 值 1 个 6-9 理厂进 / 无 无发展股 排放 （DW001口标准份有限）公司吉林省西点药污水处污水处

业科技有组织理站0.00039

废水 总磷 1 个 3mg/L 理厂进 无 无发展股 排放 （DW001 533t/a口标准份有限）公司

69吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

吉林省西点药

业科技危险废废过滤0.40656

/////无无

发展股 物 介质 t/a份有限公司吉林省西点药业科技危险废废冷冻

/////0无无发展股物机油份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废培养0.15099

/////无无

发展股 物 基 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废在线监0.03399

/////无无

发展股 物 测液 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技 危险废 39.86t/

废液/////无无

发展股 物 a份有限公司吉林省西点药业科技危险废废液压

/////0无无发展股物油份有限公司吉林省西点药业科技危险废

废硝酸/////0无无发展股物份有限公司吉林省西点药

业科技危险废1.38653

废药粉/////无无

发展股 物 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废弃包1.58108

/////无无

发展股 物 装物 t/a份有限公司吉林省

危险废实验室0.01549

西点药/////无无

物 废液 t/a业科技

70吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

发展股份有限公司吉林省西点药

业科技危险废1.26542

废母液/////无无

发展股 物 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废活性0.51581

/////无无

发展股 物 炭 t/a份有限公司吉林省西点药

业科技危险废废润滑0.02829

/////无无

发展股 物 油 t/a份有限公司吉林省西点药一般工

业科技一般固10.9918

业固体/////无无

发展股 体废物 3t/a废物份有限公司对污染物的处理

磐石厂区产生的废气中，有组织排放的颗粒物采用布袋除尘器和滤筒除尘器处理后经过各自排气筒排放，有组织排放的非甲烷总烃采用活性炭吸附处理后经过各自排气筒排放，污水处理站废气采用活性炭吸附装置处理后经过排气筒排放，无法收集的废气以无组织形式排放。

磐石厂区产生的废水，经企业现有污水处理站处理，采用 AO+MBR 工艺处理后，排放至磐石经济开发区污水处理厂。

吉林厂区产生的有组织废气中，硫酸亚铁装置产生的废气中，主要污染物为颗粒物、硫酸雾，密闭收集后，通过滤筒过滤系统处理后，通过排气筒排放。富马酸亚铁装置，主要污染物为颗粒物、硫酸雾，密闭收集后，通过滤筒过滤系统处理后，通过排气筒排放。瑞香素装置产生的废气中，主要污染物为颗粒物、硫酸雾、二甲苯、非甲烷总烃，其中颗粒物密闭收集后，通过滤筒除尘器处理后，通过排气筒排放；硫酸雾、二甲苯、非甲烷总烃密闭收集后，通过活性炭吸附系统处理过后，通过排气筒排放。危废库产生的有机废气经密闭收集后，通过活性炭吸附系统处理后，通过排气筒排放。污水处理站废气采用活性炭吸附装置处理后经过排气筒排放。

天然气锅炉产生的锅炉烟气，经烟囱直接排放。

吉林厂区产生的废水，经企业现有污水处理站，采用絮凝沉淀+ABR+生物接触氧化工艺处理后，排放至吉化公司污水处理厂。

突发环境事件应急预案

磐石厂区于2023年07月30日修订发布了《吉林省西点药业科技发展股份有限公司突发环境事件应急预案》，已在吉林市生态环境局磐石市分局备案，该预案包括厂区环境风险评估、应急准备及响应、应急资源调查等内容。

磐石厂区于2023年12月21日组织了突发环境事件应急演练，并编制包括活动签到表、演练结果评估、总结报告等相关材料，通过演练有效提供了员工关于突发环境事件的应急响应和处置能力。

吉林厂区于2021年06月24日修订发布了《吉林省西点药业科技发展股份有限公司突发环境事件应急预案》，已在吉林市生态环境局龙潭区分局备案，该预案包括厂区环境风险评估、应急准备及响应、应急资源调查等内容。

71吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

吉林厂区于2023年10月31日组织了突发环境事件应急演练，并编制包括活动签到表、演练结果评估、总结报告等相关材料，通过演练有效提供了员工关于突发环境事件的应急响应和处置能力。

环境自行监测方案

磐石厂区采取自动监测与手工监测方式相结合方式，对污染物（废气、废水、噪声）进行监测。其中，废水中的 COD、氨氮、PH 值采用在线监测。其他废水中的污染物、废气、噪声采用手工检测。在线监测委托吉林省福兰德环保科技有限公司运营。手工监测委托包括吉林省谱原环境检测有限公司、吉林市吉科检测技术有限公司等三方机构监测。公司自行监测结果在全国污染源监测信息管理与共享平台上（http://123.127.175.61:6375/eap/Login.action）发布。

吉林厂区采取自动监测与手工监测方式相结合方式，对污染物（废气、废水、噪声）进行监测。其中，废气、噪声采用手工监测；废水中 COD、氨氮、PH 值采用在线监测在线监测委托有资质第三方吉林省福兰德环保科技有

限公司运营；废水中其他污染物采用手工监测方式进行监测。手工监测委托包括吉林省谱原环境检测有限公司、吉林市吉科检测技术有限公司等三方机构监测。公司自行监测结果在全国污染源监测信息管理与共享平台上（http://123.127.175.61:6375/eap/Login.action）发布。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内，公司正常缴纳各项排污费用，及时支付相应的环境检测以及废弃物处理费。2023年度，公司在环保方面的投入金额为1293862.25元，全部为费用化支出1293862.25元，费用化支出的内容包括污水监测费、污水处理费、危废处理费、排污费等。另外本公司全年缴纳环保税702.30元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响违反《中华人民吉林省西点药业用苫布将露天堆共和国大气污染生物质炉渣露天科技发展股份有不予行政处罚不适用放的生物质炉渣防治法》第七十堆放未苫盖限公司遮盖二条其他应当公开的环境信息

公司配置了工艺流程环保要求所需的滤筒式除尘机、活性炭吸附箱、调节池、罗茨风机、接触氧化池、二沉池、

溶气气浮机、板框压滤机、加药系统、污泥浓缩池、污泥脱水机、折流板反应器（ABR）、好氧流化床、缺氧生化池、

生物滤池、斜板沉淀池等环保设备，报告期内公司环保设备运行正常。

公司严格遵守国家有关环境保护的法律、法规，对废水、废气、固体废弃物及噪声等污染性排放物进行有效治理，各种污染物达标排放并符合相应排放标准要求。报告期内，公司未发生重大环保事故。

其他环保相关信息

公司经营过程中所产生的噪声排放均符合相关环保要求以及行业标准，未出现超标排放的情况。

二、社会责任情况

（一）公司履行社会责任的宗旨与理念

自公司2001年成立以来，公司一直秉承“质量第一，诚信为本”的经营理念，恪守“明察秋毫、保障健康”的质量方针，发扬“热情、忠诚、执着、创新”的企业文化，在医药领域不断的励精图治，与时俱进，勇攀高峰。公司在不断的为股东创造价值同时，坚持履行社会责任，保障职工、供应商、客户与消费者的权益，努力实现企业高质量发展与员工发展、环境发展、社会发展和谐统一的可持续发展目标。

（二）股东和债权人权益保护方面

72吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司严格遵守《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》与《公司章程》等的相关规定，不断完善公司治理环境，加强公司内部控制，提升公司规范运作水平，切实保障股东与债权人的合法权益。

1.公司完善公司治理结构，夯实经营管理基础，维护投资者合法权益。公司不断健全三会制度，形成了股东大会、董事会、监事会与管理层之间的权责明晰、高效运转协调的公司治理体系。报告期内，公司共召开3次股东大会，7次董事会，并于2023年8月3日完成了董事、监事和高级管理人员的换届工作。公司股东大会及董事会的召集和召开程序均符合相关规定，且采取现场投票与网络投票相结合的方式，保障股东能够充分行使表决权。对于影响中小投资者利益的事项，股东大会在审议时对中小投资者的表决进行单独计票，并将单独计票结果及时公开披露，充分保障中小投资者的合法权益。

2.持续提高信息披露质量，使公司运作在“阳光下”进行。公司严格履行信息披露义务，真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂的向投资者传递公司经营信息，报告期内，公司不存在选择性披露或提前透露非公开信息的事项。

3.公司重视与投资者的沟通与交流，积极探索沟通桥梁。通过投资者热线、传真、董秘邮箱以及深交所互动易平台

等多种渠道，积极认真地与广大投资者进行交流互动，增加投资者对企业的信任，建立积极的反馈循环，不断提高公司的经营和治理。报告期内，公司参加“2023年吉林辖区上市公司网上集体业绩说明会”，具体内容详见公司2023年5月22日在巨潮资讯网披露的《吉林省西点药业科技发展股份有限公司投资者关系活动记录表20230522》。公司与参会的投资者坦诚的进行沟通与交流，使广大投资者更深入地了解公司的经营情况和发展战略，树立良好的企业形象，提高投资者对公司的信心和投资意愿。

4.加大分红力度，实现公司与投资者双赢。公司根据中国证监会监管要求及《公司章程》，着眼于公司发展战略，

结合自身经营和发展情况，制定持续、稳定、科学的利润分配规划与机制，给予投资者合理回报，充分保障股东及中小投资者的合法权益。公司自上市以来，逐年提高分红比例。

5.公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在大股东及关联方资金占用情形，亦不存在对外担保事项，切

实维护广大股东及债权人合法权益。

（三）职工权益保护

1.公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，实行全员合同制，与全体员工签订劳动合同，建立

规范的劳动关系，明确双方的权利与义务；严格执行社会保障制度，参加养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等，保障了员工的切身利益。

2.公司始终将安全生产放在首位，认真贯彻执行国家、地方安全生产工作方针、政策和法律、法规，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚守发展绝不能以牺牲安全生产的红线，明确和落实安全工作责任，建立健全的安

全生产责任体系，确保安全生产工作目标达成。公司根据实际情况与所属行业的特殊性，制定了全面细致的规章制度及考核标准，定期组织安全生产培训并规定教育时长，及时排查和治理事故隐患，有计划、有重点的对相关预案进行演练，通过制度及考核加强员工的安全生产意识，通过演习增加防范风险和事故应急的能力。建立安全生产激励机制，坚持尽职免责原则，激发和保护各部门安全生产工作的积极性。

3.公司不断完善薪酬绩效体系，有效激发员工积极性与创造性。为了更好的发挥薪酬的激励和约束作用，公司制定

与销售业绩、安全生产目标等考核要求挂钩的薪酬制度，推行定量定标考核管理，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，并以此作为确定员工薪酬、晋升、降级、辞退等重要依据，切实做到严格考核，有奖有惩，体现效率优先，兼顾公平，强化对整体团队的激励与约束。

4.公司设有工会组织，建立健全合理员工权益保障机制。公司始终认为提高员工的福利待遇为保障员工权益的重要

组成部分，人力资源部门不断加强关注员工的工作、生活，积极的在员工餐饮服务、文体活动、人文关怀等方面为员工提供良好的氛围。公司成立30多年来，员工流动性低，对公司认可度高，凝聚力强。公司还关注员工精神生活和业余活动，开展了篮球比赛、踏青、秋游、聚餐等活动，并在厂区设立有乒乓球室、健身馆等业余活动场所，丰富了广大职工的业余文化生活；公司维护女性职工的权益，制定了《女员工劳动保护管理制度》，切实保护女员工在劳动与工作过程中的安全与健康；各种传统节日为职工及员工家属送上传统佳节礼品，提升员工的幸福感与归属感。

73吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

5.公司注重员工的职业成长，积极为员工提供实现自我价值的平台和环境，实现员工与企业共同发展，共享企业经营成果。不断挖掘员工内部潜能，通过内部培训及外派交流活动，力争将员工培养成为复合型人才。公司鼓励员工充分发挥个人主动性与创造力，攻破生产中的技术难题，并根据实际情况给予奖励与表彰。

（四）供应商、客户与消费者的权益保护

公司制定了《供应商管理制度》，确保公司选定的供应商提供的产品符合《企业安全生产标准化通用规范》的要求。

经质量保证部多维度筛选与考核确定合格供应商后，建立合格供应商档案，并按照 ABC 三级供应商，按其重要程度分别按周期对其进行现场审计，以保证其物料质量持续符合公司要求。公司保护供应商权益，合同履约良好，注重沟通与协调，本着共赢互利的原则，对质量严格控制，监控与管理供应商的产能和交付能力，确保供应链的稳定和可持续发展。

基于企业愿景和长期战略考量，公司重视上下游客户的权益保护，为客户提供优质的产品和服务，致力于与客户建立长期稳定的合作关系。

（五）环境保护与可持续发展

公司一贯重视环境保护工作，严格遵守国家有关环境保护的法律、法规，加大对环保治理的投入力度，实时监控废水、废气、污水等污染物的排放，并通过技术改造和工艺改进，从源头上控制，达到国家及行业的排放标准。公司在吉林化学工业循环经济园区设立了化学原料药生产厂区，该工业园区资源环境承载能力强，能为公司提供良好的环保工程配套设施，提高污染物处置能力，保证公司生产经营符合相关环保要求及规定，使公司实现可持续发展。

（六）公共关系与社会公益事业多年来，公司诚信经营，遵纪守法，积极履行税收缴纳义务，增加国家财政收入，促进当地经济发展与建设。并根据自身需求，面向社会公开招聘员工，促进就业。公司积极参与社会公益事业，以实际行动切实履行企业的社会责任。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

74吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间期限情况对于2001年西点药业整体变更过程中所涉及的个正常

2020年06月长期

张俊其他承诺人所得税，若有相关税务主管部门追缴或要求补履行

29日有效缴，本人负责并全部承担。中

1、自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转

让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间

接持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份。2、本公司首次公开发行股票并上市后6个月内，若本公司股票连续20个交易日的收盘价（本公司上市后发生除权除息事项的，上述价格应作相应调整）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，所持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。

3、如本人在上述锁定期满后两年内减持本人持有

的本次公开发行前的本公司股份，减持价格不低2022于发行价（本公司上市后发生除权除息事项的，年2减持价格应作相应调整）。4、在担任本公司董月事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不23股份锁定正常

超过本人持有本公司股份总数的25%，离职后半2020年07月日至张俊及减持承履行年内，不转让本人所持本公司股份；若本人在任08日2025诺中

期届满前离职的，本人在就任时确定的任期年2首次公开

内和任期届满后六个月内，将继续遵守下列限月发行或再

制性规定：（1）每年转让的股份不超过本人所持22融资时所

有本公司股份总数的百分之二十五；（2）离职后日作承诺半年内，不转让本人所持本公司股份；（3）《公司法》对董事、监事或高级管理人员股份转让的其他规定。5、根据法律法规以及深圳证券交易所业务规则的规定，出现不得减持股份情形时，承诺将不会减持本公司股份。锁定期满后，将按照法律法规以及深圳证券交易所业务规则规定的方式减持，且承诺不会违反相关限制性规定。在实施减持时，将依据法律法规以及深圳证券交易所业务规则的规定履行必要的备案、公告程序，未履行法定程序前不减持。

1、自本公司股票上市之日起十二个月内，不转让2022

或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持年2有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股月孟永份。2、本公司首次公开发行股票并上市后6个月23股份锁定已履

宏、石内，若本公司股票连续20个交易日的收盘价均低2020年07月日至及减持承行完英秀、于发行价，或者上市后6个月期末收盘价（本公08日2023诺毕

侯雨霖司上市后发生除权除息事项的，上述价格应作相年2应调整）低于发行价，所持有公司股票的锁定期月限自动延长6个月。3、如本人在上述锁定期满22后两年内减持本人持有的本次公开发行前的本公日

75吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文司股份，减持价格不低于发行价（本公司上市后发生除权除息事项的，减持价格应作相应调整）。4、在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让公司股份数量不超过本人所持有公司股份总数的25%。若本人在任期届满前离职的，本人在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，将继续遵守下列限制性规定：*每年转让的股份不超过本人所持有本公司

股份总数的百分之二十五；*离职后半年内，不转让本人所持本公司股份；*《公司法》对董

事、监事或高级管理人员股份转让的其他规定。

横琴鼎典股权投资基金合伙企业

（有限合伙）；

国投高科技投资有限公司；

横琴润汇易股权投资基金合伙企业

（有限合

2022伙）；

年2北京鼎月

新联合自本公司股票上市之日起十二个月内，本合伙企

23

投资发业/本公司/本人不转让或者委托他人管理本合伙已履股份限售2020年07月日至

展中心企业/本公司/本人在本公司首次公开发行前直接行完承诺08日2023

（有限或间接持有的本公司股份，也不由本公司回购该毕年2合部分股份。

月伙）；

22

杭州创日合精选创业投资合伙企业

（有限合伙）；

磐石市欣青投资中心

（有限合伙）及郭洪

胜、张

元成、施世

林、李

伟平、王满

76吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

林、李

宇涛、

刘伟、王宜明

1、自本公司股票上市之日起十二个月内，不转让

或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持

2022

有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股王保年2份。2、在本人担任公司董事、监事、高级管理人忠、王月员期间，本人每年转让公司直接或间接持有的股立波、23

股份锁定份数量不超过本人所持有公司股份总数的25%。已履成锦、2020年07月日至

及减持承若本人在任期届满前离职的，本人在就任时确定行完吕大08日2023

诺的任期内和任期届满后六个月内，将继续遵守下毕伟、魏年2列限制性规定：（1）每年转让的股份不超过本人

金良、月直接或间接持有本公司股份总数的百分之二十王丽丽22

五；（2）离职后半年内，不转让本人直接或间接日

所持本公司股份；（3）《公司法》对董事、监事或高级管理人员股份转让的其他规定。

横琴鼎典股权投资基金合伙企业

（有限合伙）；

国投高科技投资有限公司；

横琴润汇易股权投资基金合

2022

伙企业年2（有限月

合自本公司股票上市之日起十二个月内，本合伙企

23伙）；业/本公司/本人不转让或者委托他人管理本合伙已履股份锁定2020年07月日至

北京鼎企业/本公司/本人在本公司首次公开发行前直接行完承诺08日2023

新联合或间接持有的本公司股份，也不由本公司回购该毕年2投资发部分股份。

月展中心

22

（有限日合伙）；

杭州创合精选创业投资合伙企业

（有限合伙）；

磐石市欣青投资中心

（有限合伙）及郭洪

77吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

胜、张

元成、施世

林、李

伟平、王满

林、李

宇涛、

刘伟、王宜明

2022年2如本人所持有的本公司股份在限售期届满后两年月

内减持的，本人承诺股份减持的价格不低于发行23持股意向正常

价（本公司上市后发生除权除息事项的，减持价2020年07月日至张俊及减持承履行格应作相应调整）。减持方式包括集中竞价交08日2027诺中

易、大宗交易、协议转让及其他符合中国证监会年2及证券交易所规定的方式。月

22日

2022年2如本人所持有的本公司股份在限售期届满后两年月

孟永内减持的，本人承诺股份减持的价格不低于发行23持股意向正常宏、石价（本公司上市后发生除权除息事项的，减持价2020年07月日至及减持承履行英秀、格应作相应调整）。减持方式包括集中竞价交08日2025诺中

侯雨霖易、大宗交易、协议转让及其他符合中国证监会年2及证券交易所规定的方式。月

22日

张俊、2022

公司上市后36个月内，如公司股票连续20个交孟永年2易日的收盘价均低于公司最近一年经审计的每股

宏、石月净资产，将启动公司股份稳定措施。具体包括公英秀、23司回购股份、控股股东增持股份和董事（不包括正常丁世股份回购2020年07月日至独立董事）、高级管理人员增持股份。公司上市履行国、刘承诺08日2025后36个月内，若公司新聘任董事（不含独立董中彦斌、年2事）和高级管理人员的，将确保该等人员遵守上王保月述预案的规定，履行公司上市时董事（不含独立忠、吕22

董事）和高级管理人员已作出的相应承诺。

大伟日吉林省若公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说西点药

明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对正常业科技股份回购2020年07月长期判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重履行发展股承诺08日有效

大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行中份有限的全部新股。

公司若公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说

明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对正常股份回购判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重2020年07月长期张俊履行

承诺大、实质影响的，本人将督促本公司依法回购首08日有效中

次公开发行的全部新股，并且本人将依法购回本人已转让的原限售股。

吉林省

如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发西点药

行注册并已经发行上市的，公司及公司控股股正常业科技股份回购2020年07月长期

东、实际控制人将在中国证券监督管理委员会等履行发展股承诺08日有效有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程中份有限序，购回本次公开发行的全部新股。

公司

78吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约张俊、束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无孟永关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委宏、石员会制定的薪酬制度目前已经与公司填补回报措

英秀、施的执行情况相挂钩。5、公司目前无股权激励计丁世划。若未来进行股权激励，承诺拟公布的公司股正常

国、刘权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情2020年07月长期其他承诺履行

彦斌、况相挂钩。6、若中国证监会或深圳证券交易所对08日有效中张士本人有关确保本次发行摊薄即期回报事项的填补

宇、杨回报措施得以切实履行的承诺有不同要求的，本雪、苏人将自愿无条件按照中国证监会或深圳证券交易

冰、吕所的要求予以承诺。7、若本人违反上述承诺，将大伟在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；本人自愿接受证券交易所等监管机构对本人采取的自律监管措施；若违反承诺给公司或

者股东造成损失的，依法承担补偿责任。

张俊、孟永

宏、石

英秀、

丁世招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗

国、刘漏，给投资者造成损失的，承诺人将依法赔偿投彦斌、资者损失。董事、监事、高级管理人员的承诺不王保因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的承忠、张诺。若本人违反上述承诺，则将在本公司股东大正常

士宇、会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔2020年07月长期其他承诺履行

杨雪、偿措施向本公司股东和社会公众投资者道歉；并08日有效中

苏冰、在违反上述赔偿措施发生之日起5个工作日内，侯雨停止在本公司处领取薪酬（或津贴）及股东分红

霖、王（如有），同时本人持有的本公司股份（如有）立波、不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿成锦、措施并实施完毕时为止。

高叔

轩、潘

贤平、吕大伟

横琴鼎1、张俊先生为西点药业的控股股东、实际控制典股权人。2、本合伙企业/本公司/本人对西点药业的投投资基资为财务性投资，意在通过投资获得财务回报。

金合伙3、本合伙企业/本公司/本人今后为西点药业直接企业或间接股东期间，不会采取任何方式（包括增加（有限持股比例、与他人采取一致行动等）谋求对西点合药业的控制权（包括对生产经营、财务决策及人伙）；事安排的控制）。4、本合伙企业/本公司/本人国投高今后将善意行使股东权利，不利用股东地位提出正常

科技投任何谋求控制权或控制地位之提案或议案，其行2020年07月长期其他承诺履行

资有限使股东权利亦不得谋求控制权或控制地位。5、本08日有效中公司；合伙企业/本公司/本人将监督所提名董事善意行

横琴润使董事权利，其所提名的董事不得利用任何方式汇易股为本合伙企业/本公司/本人谋求控制权。6、本合权投资伙企业/本公司/本人保证上述承诺在西点药业于

基金合中国大陆证券交易所上市且本合伙企业/本公司/伙企业本人为西点药业直接或间接股东期间持续有效且

（有限不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，合本合伙企业/本公司/本人承担法律责任，并且西伙）；点药业及其他股东有权根据本承诺函依据中华人

79吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

北京鼎民共和国的相关法律法规申请强制履行上述承

新联合诺，同时承诺人因违反本承诺所取得的利益归西投资发点药业公司所有。

展中心

（有限合伙）；

杭州创合精选创业投资合伙企业

（有限合伙）及刘伟公司若因首次公开发行股票并上市之前未缴或少缴相关社会保险金或住房公积金而被相关主管部

门要求补缴、处以任何形式的处罚或承担任何形正常

式的法律责任，本人将无条件为公司承担因前述2020年07月长期张俊其他承诺履行

补缴或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承08日有效中

担任何损失、损害、索赔、成本和费用。如违反前述承诺对公司造成扣件的，本人将依法承担赔偿责任。

曹杰的全部退股款项共计人民币5万元整已于

2007年6月15日退还，公司历史上的委托持股

正常

已经全面清理完毕。若西点药业因清理、清退代2020年07月长期张俊其他承诺履行

持股权引致法律纠纷，则概由本人负责，本公司08日有效中

清理、清退代持股权若造成公司损失，亦概由本人承担。

对于公司将信守承诺，切实履行 IPO 过程中作出的各项承诺事项中的义务或责任。若对于任一承诺，公司未能完全履行前述承诺事项中的义务或吉林省责任，将采取以下各项措施予以约束：1、公司将西点药及时披露未履行相关承诺的情况和原因，并在股正常

业科技东大会、中国证监会或者证券交易所指定的披露2020年07月长期其他承诺履行

发展股媒体上公开向股东和社会公众投资者道歉。2、在08日有效中

份有限公司完全履行该等承诺事项中的义务或责任前，公司公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认

可的其他品种等。3、导致投资者遭受经济损失的，公司将以自有资金，依法予以赔偿。

若对于 IPO 过程中作出的任一承诺，本人未能完全履行前述承诺事项中的义务或责任，将采取以下各项措施予以约束：1、将提请公司及时披露未

履行相关承诺的情况和原因。2、完全履行该等承正常

2020年07月长期

张俊其他承诺诺事项中的义务或责任前，本人不得减持所持公履行

08日有效司股份。3、导致本公司及其投资者遭受经济损失中的，本人依法予以赔偿。4、若本人因未依照承诺履行其中的义务或责任而取得不当收益的，则该等收益全部归公司所有。

张俊、 对于本人在公司 IPO 过程中作出的各项承诺，孟永本人将信守承诺，切实履行承诺事项中的义务或宏、石责任。若对于任一承诺，本人未能完全履行承诺正常

英秀、事项中的义务或责任，将采取以下各项措施予以2020年07月长期其他承诺履行

丁世约束：1、本人将提请公司及时披露未履行相关08日有效中

国、刘承诺的情况和原因。2、在本人完全履行该等承诺彦斌、事项中的义务或责任前，不得减持所持公司股份王保（如有）。3、若被监管机关认定存在赔偿责任，

80吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

忠、张则本人应依法承担赔偿责任。

士宇、

杨雪、

苏冰、侯雨

霖、王

立波、

成锦、高叔

轩、潘

贤平、吕大伟承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

81吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

公司于2023年8月28日召开的第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于拟设立全资子公司的议案》，同意公司拟使用自有资金2000万元在广东省珠海市设立全资子公司西点（珠海横琴）医药科技有限公司，并于2023年9月1日完成了相关工商登记手续，并取得了横琴粤澳深度合作区商事服务局颁发的《营业执照》。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于珠海横琴子公司完成工商登记并取得营业执照公告》。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）42境内会计师事务所审计服务的连续年限13

境内会计师事务所注册会计师姓名曹博、许海强境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况截至2023未达到重大年12月31诉讼披露标日，共涉及未产生重大案件正在执

175.96否不适用

准的其他诉175.96万影响行中

讼汇总元，案件已判决

82吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

83吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

2023年6月，我公司通过融资租入方式向易汇资本（中国）融资租赁有限公司北京分公司租入汽车一辆，品牌为极

氪009，用于营销网络建设项目。其租赁物单价为499000元，双方约定固定利率为8.87%，首付款为203680.42（首付款包括保证金，GPS 费用，第一期租金），其余款项每季度支付一次，每次租金为 52780.42 元，合计租金总金额为633365.04元。

2023年8月，我公司向粤澳中医药科技产业园开发有限公司租入办公室一套，地点位于珠海市横琴新区豆蔻路1号

粤澳合作中医药科技产业园总部研发办公大楼，该房屋建筑面积为105.03平方米。用于西点（珠海横琴）医药科技有限公司办公使用。租期为2023年8月1日至2026年7月31日。合同约定自合同签订之日起10日内支付履约保证金

22056.30元，其月租金为人民币11025.15元，约定装修期届满的次日开始按季度交租，每季度初25日内通过银行转

账支付租金，免租期在当年度最后一个自然月统一扣减相应租金（每年免租15天）。3年租金总额为364830.18元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

84吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

银行理财产品募集资金280001200000银行理财产品自有资金8000200000券商理财产品自有资金7500700000合计435002100000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元事受项托受计未报概机托提来报告述构机减是是参预告期及名构报值否否考期期损相

称（产资起终资酬准经还年收实益关

（或品金金始止金确备过有化益际实查或受类额来日日投定金法委

收（损际询受托型源期期向方额定托益如益收索托人式（程理率有金回引

人）如序财

额情（姓类有计况如

名型）划有

）

）详情请见公司于

202

3年

2月

17日于兴巨业202202结潮银募3年3年合构资

行银12集0205其同2.990.90.90.性0是有讯

长行500资月月他约6%222222存网春金1717定

款 （w分日日

ww.行

cni

nfo.com.cn

）披露的《关于使

85吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理到期赎回并继续进行现金管理的进展公告

》中详国情建请设见银公行司股于

202202

份结202募3年4年合有构3年银10集0205其同2.870.70.70.限性0是有2月行000资月月他约8%919191公存22金2122定司款日日日长于春巨南潮亚资泰讯大网

街 （w

86吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

支 ww.行 cni

nfo.com.cn

）披露的《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理到期赎回并继续进行现金管理的进展公告

》兴结202202详募合业构3年3年情

银11集其同2.878.78.78.银性05080是有请

行000资他约7%717171行存月月见金定长款1817公

87吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

春日日司分于行202

3年

5月

19日于巨潮资讯网

（www.cni

nfo.com.cn

）披露的《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理到期赎回并继续使用部

88吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

分闲置募集资金进行现金管理的进展公告

》详情请见公司于

202

3年

中5月国23建日设于银巨行潮股资份讯

202202

有结网募3年3年合限 构 （w银10集0508其同2.870.70.70.公 性 0 是 有 ww.行000资月月他约1%868686

司 存 cni金2323定

长 款 nfo日日

春.南 com

亚 .cn

泰）大披街露支的行《关于使用部分闲置募

89吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

集资金进行现金管理到期赎回并继续进行现金管理的进展公告

》详情请见公中司国于建

202

设

3年

银

8月

行

25

股日份

202202于

有结募3年3年合巨限构

银10集0811其同2.668.68.68.潮公性0是有

行000资月月他约4%767676资司存金2427定讯长款日日网春

（w南

ww.亚

cni泰

nfo大.街

com支.cn行

）披露的《

90吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

关于使用部分闲置募集资金进行现金管理到期赎回并继续进行现金管理的进展公告

》

53379379

合计--------------0------

500.46.46

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

91吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、2023年2月23日，公司首次公开发行前已发行股份解除限售并流通上市，本次申请上市流通的限售股为公司首次公

开发行前已发行的部分，限售股份数量为40975923股，占公司总股本的50.71%，实际可上市流通股份的数量

37827148 股，占发行后总股本的 46.81%。具体情况详见公司于 2023 年 2 月 17 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

披露的《关于首次公开发行前已发行股份部分上市流通提示性公告》。

2、公司于2023年8月3日召开了2023年第二次临时股东大会，选举产生了第八届董事会6名非独立董事、3名独立董事，共同组成第八届董事会；选举产生了第八届监事会3名非职工代表监事，与公司2023年8月3日召开的职工代表大会选举产生的2名职工代表监事共同组成公司第八届监事会，任期均为自2023年第二次临时股东大会审议通过之日起三年。具体情况详见公司于 2023年 8月 3 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员和证券事务代表、内审部门负责人的公告》《关于选举产生第八届监事会职工代表监事的公告》。

3、公司于2023年8月28日召开的第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于拟设立全资子公司的议案》，同意公司

拟使用自有资金2000万元在广东省珠海市设立全资子公司西点（珠海横琴）医药科技有限公司，并于2023年9月1日完成了相关工商登记手续，并取得了横琴粤澳深度合作区商事服务局颁发的《营业执照》。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于珠海横琴子公司完成工商登记并取得营业执照公告》。

4、公司收到 NMPN签发的蛋白琥珀酸铁境内生产药品注册上市许可申请受理通知书（受理号：CYHS2360754）及利培酮口

崩片境内生产药品补充申请《受理通知书》（受理号：CYHB2302766（0.5mg）、CYHB2302767(2mg)）。具体情况详见公司于 2023年 12月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司收到药品注册受理通知书的公告》。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

92吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

606029227758

售条件股75.00%00037827137827128.19%

5709

份4848

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国--

751879

有法人持9.30%00075187975187900.00%

7

股77

3、其--

530841227758

他内资持65.70%00030308330308328.19%

6009

股5151

其--

182142

中：境内22.54%00018214218214200.00%

44

法人持股4444

境内--

348699227758

自然人持43.15%00012094112094128.19%

1609

股0707

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

202009378271378271580281

售条件股25.00%00071.81%

86484834

份

1、人

202009378271378271580281

民币普通25.00%00071.81%

86484834

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

93吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份808039808039

100.00%00000100.00%

总数4343股份变动的原因

□适用□不适用

2023年2月23日，公司首次公开发行前已发行股份解除限售并上市流通，本次申请解除限售股份数量为40975923股，占公司总股本的50.71%，实际可上市流通股份的数量37827148股，占发行后总股本的46.81%。具体内容详见公司于2023年2月17日在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行前已发行股份部分上市流通提示性公告》。

股份变动的批准情况

?适用□不适用

本次解除限售股份上市流通已经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司批准，海通证券股份有限公司出具了《海通证券股份有限公司关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司首次公开发行股票部分限售股上市流通的核查意见》，公司在巨潮资讯网于2023年2月17日披露了《关于首次公开发行前已发行股份部分上市流通提示性公告》。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

2025年2月

张俊196270340019627034首发前限售股

23日

鼎典投资管理（北京）有限

公司－横琴鼎2023年2月

7639054076390540首发前限售股

典股权投资基23日金合伙企业（有限合伙）国投高科技投2023年2月

7518797075187970首发前限售股

资有限公司23日鼎典投资管理（北京）有限

公司－横琴润2023年2月

3774017037740170首发前限售股

汇易股权投资23日基金合伙企业（有限合伙）

2023年2月

郭洪胜3021550030215500首发前限售股

23日

北京鼎新联合投资管理有限2023年2月

2991173029911730首发前限售股

公司－北京鼎23日新联合投资发

94吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文展中心（有限合伙）

2023年2月

张元成2432959024329590首发前限售股

23日国投创合（杭州）创业投资管理有限公司

2023年2月

－杭州创合精2150000021500000首发前限售股

23日

选创业投资合伙企业（有限合伙）

2023年2月

石英秀197211704930291479088首发前限售股

23日

磐石市欣青投

2023年2月

资中心1660000016600000首发前限售股

23日（有限合伙）

2023年2月

其他限售股东7816256061465691669687首发前限售股

23日

合计6060295703782714822775809----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决报告期的优先表决权日前上权股份末普通股股东恢复的

10100一月末819500的股东0

股股东总数优先股普通股总数

总数（如股东总股东总（如有）数（如数有）（参见有）注9）（参见注9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

95吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自1962719627

张俊24.29%00不适用0然人034034鼎典投资管理

（北京）有限公司

－横琴7639076390

其他9.45%00冻结7639054鼎典股5454权投资基金合伙企业

（有限合伙）国投高

-科技投国有法5118751187

6.33%240000不适用0

资有限人9797

00

公司鼎典投资管理

（北京）有限公司

－横琴

3774037740

润汇易其他4.67%00不适用0

1717

股权投资基金合伙企

业（有限合

伙）境内自1972114790

石英秀2.44%0493029不适用0然人1788曲水汇境内非通信息160001600016000

国有法1.98%0不适用0服务有000000人限公司境内自1490314903

施世林1.84%16460不适用0然人0000境内自1399913999

刘伟1.73%-1000不适用0然人0000境内自1376210321

孟永宏1.70%0344062不适用0然人4987国投创

合（杭州）创业投资

管理有13420-13420

其他1.66%0不适用0限公司0080800000

－杭州创合精选创业投资合

96吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

伙企业

（有限合伙）战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注4）

1、国投高科技投资有限公司持有杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人国投创合（杭州）创业投资管理有限公司之股东国投创合基金管理有限公司40%股权；国投高科技投资有限公司母公司中国国投高新产业投资有限公司为杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，持有杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）出资比例为20.85%，国投上述股东关联关系

高科技投资有限公司和杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）互为一致行动人，存在一致或一致行动的说明行动关系。

2、横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限合伙）与横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合

伙）的基金管理人均为鼎典投资管理（北京）有限公司，横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限合伙）和横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合伙）互为一致行动人，存在一致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量鼎典投资管理（北京）有限公司－横琴鼎典股权投资基7639054人民币普通股7639054金合伙企业（有限合伙）国投高科技投资有

5118797人民币普通股5118797

限公司鼎典投资管理（北京）有限公司－横琴润汇易股权投资3774017人民币普通股3774017基金合伙企业（有限合伙）曲水汇通信息服务

1600000人民币普通股1600000

有限公司施世林1490300人民币普通股1490300刘伟1399900人民币普通股1399900

国投创合（杭州）创业投资管理有限

公司－杭州创合精1342000人民币普通股1342000选创业投资合伙企业（有限合伙）珠海横琴岩合健康

1280000人民币普通股1280000

科技有限公司磐石市欣青投资中

930500人民币普通股930500心（有限合伙）李伟平921238人民币普通股921238

前10名无限售流通1、国投高科技投资有限公司持有杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人国投

股股东之间，以及创合（杭州）创业投资管理有限公司之股东国投创合基金管理有限公司40%股权；国投高科技投

97吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文前10名无限售流通资有限公司母公司中国国投高新产业投资有限公司为杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合股股东和前10名股伙）的有限合伙人，持有杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）出资比例为20.85%，国投东之间关联关系或高科技投资有限公司和杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）互为一致行动人，存在一致一致行动的说明行动关系。

2、横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限合伙）与横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合

伙）的基金管理人均为鼎典投资管理（北京）有限公司，横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限合伙）和横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合伙）互为一致行动人，存在一致行动关系。

参与融资融券业务公司前10名普通股股东、无限售条件股东参与融资融券业务情况说明：

股东情况说明（如股东施世林通过普通证券账户持有公司股份0股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保有）（参见注5）证券账户持有公司股份1490300股，合计持有1490300股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例曲水汇通信息服

新增00.00%16000001.98%务有限公司

施世林新增00.00%14903001.84%

刘伟新增00.00%13999001.73%

孟永宏新增00.00%13762491.70%

郭洪胜退出00.00%6150500.76%北京鼎新联合投

资管理有限公司-

北京鼎新联合投退出00.00%9059731.12%资发展中心（有限合伙）

张元成退出00.00%456590.06%磐石市欣青投资

中心（有限合退出00.00%9305001.15%伙）公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

98吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权张俊中国否主要职业及职务吉林省西点药业科技发展股份有限公司董事长兼总经理报告期内控股和参股的其他境内外上公司实际控制人张俊先生报告期内不存在控股和参股的其他境内外上市公司的市公司的股权情况股权情况。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权张俊本人中国否主要职业及职务吉林省西点药业科技发展股份有限公司董事长兼总经理过去10年曾控股的境内外不适用上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

99吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

?适用□不适用

详见本年度报告第六节、一、承诺事项履行情况之1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

100吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

101吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

102吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月22日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011006259号

注册会计师姓名曹博、许海强审计报告正文

吉林省西点药业科技发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了吉林省西点药业科技发展股份有限公司（以下简称西点药业）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西点药业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西点药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)营业收入的确认

1.事项描述

西点药业与营业收入的确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注五／（39）、及附注七／注释60。

2023年度，西点药业营业收入225491234.57元；2022年度，西点药业营业收入255467987.43元。

103吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

由于营业收入是西点药业关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，营业收入是否真实、准确以及是否计入恰当的会计期间可能存在重大错报风险，故我们将营业收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估管理层与营业收入的确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制活动执行的有效性；

（2）通过与管理层进行访谈并选取样本检查销售合同，以评价西点药业的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）对收入、成本执行分析性程序。将西点药业报告期内销售收入和销售毛利率分产品类别、销售区域、销售客户进行比较分析；

（4）采用抽样方式选取客户对其报告期内交易额、应收账款余额实施了函证程序；

（5）通过公开信息查询报告期主要客户（经销商）的工商资料，核查与西点药业是否存在关联关系；

（6）采用抽样方式选取样本，检查与收入确认相关的销售合同或订单、销售发票、出库单、收货确认单等支持性文件；

（7）执行截止性测试。针对报告期各期末资产负债表日前后确认的收入，选取样本核对出库单、签收单等相关支持性文件，评价收入确认是否记录在恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，西点药业在营业收入的确认中采用的会计政策是合理的，并正确记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

西点药业管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

西点药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

104吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

在编制财务报表时，西点药业管理层负责评估西点药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西点药业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督西点药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当

的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西点药业持续经营能力产

生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西点药业不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就西点药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督

和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

105吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：吉林省西点药业科技发展股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金334370419.58202779648.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产213147565.51413168022.06衍生金融资产

应收票据20855947.1320990770.84

应收账款28287030.8535793803.04应收款项融资

预付款项3314860.327374134.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3662896.473229186.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货27362344.0120701630.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2762222.23135222.03

流动资产合计633763286.10704172417.08

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产236483272.86215405683.26

在建工程134861961.5952531020.06生产性生物资产油气资产

使用权资产298983.24

106吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产25574933.5626625369.16开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产7587915.477851068.95

其他非流动资产28625618.6810417896.13

非流动资产合计433432685.40312831037.56

资产总计1067195971.501017003454.64

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款28454853.496115971.75预收款项

合同负债5408798.376302669.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬105360.41244745.65

应交税费1966249.2211171303.96

其他应付款16824096.8114284304.31

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债235873.05

其他流动负债703143.79616913.62

流动负债合计53698375.1438735909.19

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债197878.19

长期应付款78711.51长期应付职工薪酬

107吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

预计负债

递延收益29614341.3132696554.03

递延所得税负债743251.10281365.09其他非流动负债

非流动负债合计30634182.1132977919.12

负债合计84332557.2571713828.31

所有者权益：

股本80803943.0080803943.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积461371836.82461371836.82

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积64960402.4259903333.58一般风险准备

未分配利润375727232.01343210512.93

归属于母公司所有者权益合计982863414.25945289626.33少数股东权益

所有者权益合计982863414.25945289626.33

负债和所有者权益总计1067195971.501017003454.64

法定代表人：张俊主管会计工作负责人：孟思会计机构负责人：赵海娟

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金314453738.28202779648.02

交易性金融资产213147565.51413168022.06衍生金融资产

应收票据20855947.1320990770.84

应收账款28287030.8535793803.04应收款项融资

预付款项3305483.827374134.14

其他应收款3637951.853229186.02

其中：应收利息应收股利

存货27362344.0120701630.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2762222.23135222.03

流动资产合计613812283.68704172417.08

非流动资产：

债权投资

108吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资20000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产236483272.86215405683.26

在建工程134861961.5952531020.06生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产25574933.5626625369.16开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产7587915.477851068.95

其他非流动资产28625618.6810417896.13

非流动资产合计453133702.16312831037.56

资产总计1066945985.841017003454.64

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款28454853.496115971.75预收款项

合同负债5408798.376302669.90

应付职工薪酬105360.41244745.65

应交税费1963566.8111171303.96

其他应付款16824096.8114284304.31

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债118178.39

其他流动负债703143.79616913.62

流动负债合计53577998.0738735909.19

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

109吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

长期应付款78711.51长期应付职工薪酬预计负债

递延收益29614341.3132696554.03

递延所得税负债743251.10281365.09其他非流动负债

非流动负债合计30436303.9232977919.12

负债合计84014301.9971713828.31

所有者权益：

股本80803943.0080803943.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积461371836.82461371836.82

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积64960402.4259903333.58

未分配利润375795501.61343210512.93

所有者权益合计982931683.85945289626.33

负债和所有者权益总计1066945985.841017003454.64

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入225491234.57255467987.43

其中：营业收入225491234.57255467987.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本196077638.52213082143.48

其中：营业成本44500700.5846923856.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5532870.356090582.25

销售费用119827974.61133634989.21

管理费用23010606.7420486648.86

研发费用8699811.6911742523.72

财务费用-5494325.45-5796457.26

110吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中：利息费用46941.44

利息收入5571937.225825798.32

加：其他收益13705862.133330896.49投资收益（损失以“－”号填

7773219.115538901.34

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

3147565.511168022.06“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

511813.0568768.79

填列）资产减值损失（损失以“-”号-769510.01-363952.84

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1868842.63

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

55651388.4752128479.79

列）

加：营业外收入3000000.0021.72

减：营业外支出338732.701697648.00四、利润总额（亏损总额以“－”号

58312655.7750430853.51

填列）

减：所得税费用7810236.979707828.13五、净利润（净亏损以“－”号填

50502418.8040723025.38

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

50502418.8040723025.38“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润50502418.8040723025.38

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

111吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额50502418.8040723025.38归属于母公司所有者的综合收益总

50502418.8040723025.38

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.6250.5259

（二）稀释每股收益0.6250.5259

法定代表人：张俊主管会计工作负责人：孟思会计机构负责人：赵海娟

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入225491234.57255467987.43

减：营业成本44500700.5846923856.70

税金及附加5530187.946090582.25

销售费用119827974.61133634989.21

管理费用22947964.8920486648.86

研发费用8699811.6911742523.72

财务费用-5495957.91-5796457.26

其中：利息费用44945.000.00

利息收入5571563.345825798.32

加：其他收益13705862.133330896.49投资收益（损失以“－”号填

7773219.115538901.34

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

3147565.511168022.06“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

513125.9368768.79

填列）

112吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文资产减值损失（损失以“-”号-769510.01-363952.84

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1868842.63

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

55719658.0752128479.79

列）

加：营业外收入3000000.0021.72

减：营业外支出338732.701697648.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

58380925.3750430853.51

填列）

减：所得税费用7810236.979707828.13四、净利润（净亏损以“－”号填

50570688.4040723025.38

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

50570688.4040723025.38“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额50570688.4040723025.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.62580.5259

（二）稀释每股收益0.62580.5259

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金262333744.96293545742.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

113吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金17908460.637171318.06

经营活动现金流入小计280242205.59300717060.30

购买商品、接受劳务支付的现金33518749.1031347048.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金24905820.0820556423.65

支付的各项税费40073762.0334511435.43

支付其他与经营活动有关的现金127357933.72147074265.98

经营活动现金流出小计225856264.93233489173.51

经营活动产生的现金流量净额54385940.6667227886.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1250000000.001010000000.00

取得投资收益收到的现金8941449.506989483.53

处置固定资产、无形资产和其他长

2601114.39

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1261542563.891016989483.53

购建固定资产、无形资产和其他长

123173172.2954398915.66

期资产支付的现金

投资支付的现金1048000000.001357000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1171173172.291411398915.66

投资活动产生的现金流量净额90369391.60-394409432.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00412557495.22

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计0.00412557495.22偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

12928630.8810504512.59

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

114吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金237310.3520723725.12

筹资活动现金流出小计13165941.2331228237.71

筹资活动产生的现金流量净额-13165941.23381329257.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额131589391.0354147712.17

加：期初现金及现金等价物余额202220803.07148073090.90

六、期末现金及现金等价物余额333810194.10202220803.07

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金262333744.96293545742.24收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金17908086.757171318.06

经营活动现金流入小计280241831.71300717060.30

购买商品、接受劳务支付的现金33518749.1031347048.45

支付给职工以及为职工支付的现金24905820.0820556423.65

支付的各项税费40073762.0334511435.43

支付其他与经营活动有关的现金127307871.07147074265.98

经营活动现金流出小计225806202.28233489173.51

经营活动产生的现金流量净额54435629.4367227886.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1250000000.001010000000.00

取得投资收益收到的现金8941449.506989483.53

处置固定资产、无形资产和其他长

2601114.39

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1261542563.891016989483.53

购建固定资产、无形资产和其他长

123173172.2954398915.66

期资产支付的现金

投资支付的现金1068000000.001357000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1191173172.291411398915.66

投资活动产生的现金流量净额70369391.60-394409432.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00412557495.22取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计0.00412557495.22偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

12928630.8810504512.59

现金

支付其他与筹资活动有关的现金203680.4220723725.12

筹资活动现金流出小计13132311.3031228237.71

筹资活动产生的现金流量净额-13132311.30381329257.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额111672709.7354147712.17

115吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

加：期初现金及现金等价物余额202220803.07148073090.90

六、期末现金及现金等价物余额313893512.80202220803.07

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、808461599343945945上年039371033210289289期末43.0836.33.5512.626.626.余额0828933333加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、808461599343945945本年039371033210289289期初43.0836.33.5512.626.626.余额0828933333

三、本期增减变动

325375375

金额505

167737737

（减706

19.087.987.9

少以8.84

822“－”号填

列）

（一

505505505

）综

024024024

合收

18.818.818.8

益总

000

额

（二）所有者投入和减

116吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

505179129129

）利

706856286286

润分

8.8499.730.830.8

配

288

1．-

505

提取505

706

盈余706

8.84

公积8.84

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

129129129

（或

286286286

股

30.830.830.8

东）

888

的分配

4．

其他

（四）所有者权益

117吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

118吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

四、808461649375982982本期039371604727863863

期末43.0836.02.4232.414.414.余额0822012525上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、606906558317524524上年029397310064138138期末57.065.631.0302.056.056.余额054683737加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、606906558317524524本年029397310064138138期初57.065.631.0302.056.056.余额054683737

三、本期增减变动

202370261421421

金额407

009732462151151

（减230

86.0071.10.2569.569.

少以2.54

01759696“－”号填

列）

（一

407407407

）综

230230230

合收

25.325.325.3

益总

888

额

（二）所202370390390有者009732933933

投入86.0071.057.057.和减0171717少资

119吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

本

1．

所有202370390390者投009732933933

入的86.0071.057.057.普通0171717股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

407145105105

）利

230768045045

润分

2.5415.112.512.5

配

399

1．-

407

提取407

230

盈余230

2.54

公积2.54

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

105105105

（或

045045045

股

12.512.512.5

东）

999

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部

120吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、808461599343945945

121吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期039371033210289289

期末43.0836.33.5512.626.626.余额0828933333

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

80804613599034329452

上年

39437183333310518962

期末.006.82.582.936.33余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

80804613599034329452

本年

39437183333310518962

期初.006.82.582.936.33余额

三、本期增减变动金额505732583764

（减068.49882057少以84.68.52“－”号填

列）

（一）综50575057合收06880688

益总.40.40额

（二）所有者投入

122吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

5057

）利17981292

068.

润分56998630

84

配.72.88

1．提-

5057

取盈5057

068.

余公068.

84

积84

2．对

所有

者--

（或12921292股86308630

东）.88.88的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

123吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

80804613649637579829

本期

39437183040295503168

期末.006.82.421.613.85余额上期金额

单位：元

124吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

60609063558331705241

上年

29579765103164303805

期末.00.65.042.686.37余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

60609063558331705241

本年

29579765103164303805

期初.00.65.042.686.37余额

三、本期增减变动金额20203707407226144211

（减09863207302.62105156少以.001.1754.259.96“－”号填

列）

（一）综40724072合收30253025

益总.38.38额

（二）所有者202037073909投入098632073305

和减.001.177.17少资本

1．所

有者202037073909投入098632073305

的普.001.177.17通股

2．其

他权

125吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

4072

）利14571050

302.

润分68154512

54

配.13.59

1．提-

4072

取盈4072

302.

余公302.

54

积54

2．对

所有

者--

（或10501050股45124512

东）.59.59的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

126吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

80804613599034329452

本期

39437183333310518962

期末.006.82.582.936.33余额

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

吉林省西点药业科技发展股份有限公司（以下简称“西点药业”、“公司”或“本公司”）前身为“吉林省天华药业有限责任公司”（以下简称为“天华药业”），天华药业根据吉林省贸易厅吉贸政函字【1998】第96号文《关于同意成立吉林省天华药业限责任公司的批复》设立。

127吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文2001年12月12日，根据吉林省人民政府股份有限公司的审批文件【2001】74号《关于同意吉林省天华药业有限责任公司吸收合并吉林省西点制药股份有限公司并变更为吉林省西点药业科技发展股份有限公司的批复》，天华药业吸收合并吉林省西点制药股份有限公司，承接全部债权债务，以发起方式设立吉林省西点药业科技发展股份有限公司。

本公司于2022年2月23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为912202011239483018的营业执照。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数8080.39万股，注册资本为8080.39万元，注册地址及总部地址：

吉林省磐石经济开发区西点大街777号，实际控制人为张俊。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属于医药制造业，主营业务为化学原料药及药物制剂的研发、生产与销售。

（三）合并报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共1户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注17）、应收款项坏账准

备计提的方法（附注13）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注24）、收入的确认时点（附注39）等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

128吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收账款和其他应收款坏账准则计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计

应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固

定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（4）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过一年且金额重要的预付款项100万元人民币

129吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

重要的单项计提坏账准备的应收款项100万元人民币重要的在建工程单项工程预算500万元人民币账龄超过一年的重要应付账款100万元人民币账龄超过一年的重要其他应付款100万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一

揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

130吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金

流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

131吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

132吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营

安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

133吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

134吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实

际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融

资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

135吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款

的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

136吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

137吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则

根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

138吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

139吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按

合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

140吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预

期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额

与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。

141吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

由银行承兑，在短期内履行其支付合同现金参考历史信用损失经验，结合当前状况以银行承兑汇票流量义务的能力很强，预期信用损失风险极及对未来经济状况的预期计量预期信用损低失按照应收债权实际账龄与整个存续期预期

商业承兑汇票由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险信用损失率对照表计提，预计损失率与附注五／（13）应收账款一致

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表信用风险特征组合以账龄作为信用风险特征的应收账款计提

合并财务报表范围内母子公司之间、各参考历史信用损失经验，结合当前状况以及关联方组合子公司之间的应收账款对未来经济状况的预期计量预期信用损失

14、应收款项融资

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计信用风险特征组合以账龄作为信用风险特征的应收账款提

合并财务报表范围内母子公司之间、参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对关联方组合各子公司之间的应收账款未来经济状况的预期计量预期信用损失

142吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。

17、存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法、个别认定法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销；

143吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

18、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。

21、长期应收款

22、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

144吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

145吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净

资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

146吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

147吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投

资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物8-305.0011.88-3.17

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

148吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-305.00%11.88-3.17

机器设备年限平均法6-185.00%15.83-5.28

运输设备年限平均法8-105.00%11.88-9.50

电子设备及其他年限平均法3-105.00%31.67-9.50

25、在建工程

1．在建工程初始计量

149吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

150吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

28、生物资产

29、油气资产

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权和专有技术、软件、商标。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

151吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权50.00可供使用年限专利权及专有技术许可年限专利权证注明的使用年限

软件10.00预计可供使用年限

商标权10.00预计可供使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

152吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

153吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

32、长期待摊费用

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

154吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

35、预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

155吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

37、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：药品销售。

156吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，本公司按照客户订单申请发出货物，收到客户确认收货的收货确认单后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

40、合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

157吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

41、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

158吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

42、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

43、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

159吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注五/（27）使用权资产、（36）租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租

赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

160吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

44、其他重要的会计政策和会计估计

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释

第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

会计政策变更说明：

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解

释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租

赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目，执行此项政策变更对本公司变更当期及以后期间财务数据无影响。

161吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、提供应税劳务免税、13%

城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

按照房产原值的70%（或租金收入）

房产税1.20%/12%为纳税基准

土地使用税土地面积3/5/9元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

吉林省西点药业科技发展股份有限公司15%西点（珠海横琴）医药科技有限公司执行小微企业优惠税率

2、税收优惠

1、增值税优惠：

根据财政部、国家税务总局《关于全国推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）36号）附件3第一条第二十

六款之规定，本公司提供的专业技术服务享受“技术转让、技术开发免征增值税优惠”。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年

1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司符合

政策规定的先进制造业企业的条件，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2、企业所得税优惠：

本公司于 2023年 11 月 29 日取得编号为 GR202322001373 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》

第二十八条第二款的规定，2023年度至2026年度减按15％的税率计缴企业所得税。

根据财政部、税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万

162吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司西点（珠海横琴）享受上述企业所得税优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2025.003160.00

银行存款333808052.47202217643.07

其他货币资金560342.11558844.95

合计334370419.58202779648.02

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

建设工程质量安全保证金560225.48558844.95

合计560225.48558844.95

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

213147565.51413168022.06

益的金融资产

其中：

结构性存款161999039.38393071924.65

理财产品51148526.1320096097.41

其中：

合计213147565.51413168022.06

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

163吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据20855947.1320990770.84

合计20855947.1320990770.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

164吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28443841.6834508312.42

1至2年613225.652632196.63

2至3年547663.30281167.04

3年以上487065.04712138.00

3至4年197187.04304633.20

4至5年274633.20407504.80

5年以上15244.80

合计30091795.6738133814.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

300911804728287381332340035793

账准备100.00%6.00%100.00%6.14%

795.6764.82030.85814.0911.05803.04

的应收账款

其中：

其中：

按信用风险特征组合300911804728287381332340035793

100.00%6.00%100.00%6.14%

计提坏795.6764.82030.85814.0911.05803.04账准备的应收账款

300911804728287381332340035793

合计100.00%6.00%100.00%6.14%

795.6764.82030.85814.0911.05803.04

按组合计提坏账准备：1

165吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内28443841.681422192.085.00%

1-2年613225.6561322.5710.00%

2-3年547663.30109532.6620.00%

3-4年197187.0459156.1130.00%

4-5年274633.20137316.6050.00%

5年以上15244.8015244.80100.00%

合计30091795.671804764.82

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账0.000.000.00款按组合计提坏

账准备的应收2340011.05-535246.231804764.82账款

合计2340011.05-535246.231804764.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

166吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额国药控股湖北宏

3994300.003994300.0013.27%199715.00

源医药有限公司华东医药股份有

1895199.581895199.586.30%115233.16

限公司广州国盈医药有

1723517.831723517.835.73%86175.89

限公司新疆九州通医药

1294702.671294702.674.30%66060.27

有限公司国药集团临汾有

1282000.001282000.004.26%64100.00

限公司

合计10189720.0810189720.0833.86%531284.32

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

167吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

168吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3662896.473229186.02

合计3662896.473229186.02

169吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金226257.50

备用金1522644.051291757.92

其他2002880.002002880.00

合计3751781.553294637.92

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1748901.551291757.92

3年以上2002880.002002880.00

3至4年2880.00

4至5年2880.002000000.00

5年以上2000000.00

合计3751781.553294637.92

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20000200002000020000

计提坏53.31%60.70%

00.0000.0000.0000.00

账准备

其中：

按组合

1751788885.166281294665451.12291

计提坏46.69%5.07%39.30%5.06%

81.550896.4737.929086.02

账准备

其中：

按信用风险特征组合

1751788885.166281294665451.12291

计提坏46.69%5.07%39.30%5.06%

81.550896.4737.929086.02

账准备的其他应收款

3751788885.366283294665451.32291

合计100.00%2.37%100.00%1.99%

81.550896.4737.929086.02

按单项计提坏账准备：1

单位：元

170吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由吉林市化学工根据交易对象业循环经济示信用评级及信

2000000.002000000.00

范园区管理委用风险状况计员会提

合计2000000.002000000.00

按组合计提坏账准备：2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1748901.5587445.085.00%

4－5年2880.001440.0050.00%

合计1751781.5588885.08

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额65451.9065451.90

2023年1月1日余额

在本期

本期计提23433.1823433.18

2023年12月31日余

88885.0888885.08

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

171吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

准备的其他应收款按组合计提坏

账准备的其他65451.9023433.1888885.08应收款

合计65451.9023433.1888885.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例吉林市化学工业

循环经济示范园其他2000000.005年以上53.31%0.00区管理委员会

李杰备用金346000.001年以内9.22%17300.00

石英秀备用金319405.831年以内8.51%15970.29

王海龙备用金300000.001年以内8.00%15000.00

焦帅备用金279003.601年以内7.44%13950.18

合计3244409.4386.48%62220.47

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

172吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

金额比例金额比例

1年以内3184233.6896.06%7232423.7398.08%

1至2年17556.040.53%89185.601.21%

2至3年85435.602.58%11518.430.16%

3年以上27635.000.83%41006.380.56%

合计3314860.327374134.14

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称期末余额预付款时间未结算原因

额的比例(%)

上海梅斯医药科技有限公司817927.0024.671年以内预付技术服务费

江苏恩华药业股份有限公司780000.0023.531年以内材料尚未到货

安徽雪郎生物科技股份有限公司241500.007.291年以内材料尚未到货

磐石市社会保险事业管理局179504.645.421年以内预缴社保费

山西百威昂药业有限公司125884.973.801年以内材料尚未到货

合计2144816.6164.71

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料13191613.3584494.6113107118.7412605293.9121687.9012583606.01

在产品2019575.182019575.181008545.121008545.12

库存商品8427173.798427173.794688635.78342264.944346370.84

自制半成品3153115.3222317.843130797.482272239.012272239.01

其他677678.82677678.82490869.95490869.95

合计27469156.46106812.4527362344.0121065583.77363952.8420701630.93

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

173吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

原材料21687.90523128.22460321.5184494.61

库存商品342264.94177295.26519560.20

自制半成品69086.5346768.6922317.84

合计363952.84769510.011026650.40106812.45按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

协定存款持有收益2762222.23135222.03

合计2762222.23135222.03

其他说明：

174吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

175吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

176吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

177吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

178吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产236483272.86215405683.26

合计236483272.86215405683.26

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额276723385.8982119882.975608340.5816897512.45381349121.89

2.本期增加

30720598.193229270.973139176.982488671.3339577717.47

金额

（1）购

25804953.91781415.933139176.98672655.3330398202.15

置

（2）在

4915644.282447855.041816016.009179515.32

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1000245.652759510.48871530.061253807.105885093.29

金额

（1）处1000245.652759510.48871530.061253807.105885093.29

179吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

置或报废

4.期末余额306443738.4382589643.467875987.5018132376.68415041746.07

二、累计折旧

1.期初余额95365088.4554009718.804252631.0712316000.31165943438.63

2.本期增加

10323655.365611113.06441218.541121414.3917497401.35

金额

（1）计

10323655.365611113.06441218.541121414.3917497401.35

提

3.本期减少

950233.372599611.51857652.65474869.244882366.77

金额

（1）处

950233.372599611.51857652.65474869.244882366.77

置或报废

4.期末余额104738510.4457021220.353836196.9612962545.46178558473.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

201705227.9925568423.114039790.545169831.22236483272.86

价值

2.期初账面

181358297.4428110164.171355709.514581512.14215405683.26

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物18480059.6612996778.245483281.42

机器设备3226754.433065416.71161337.72

电子设备47745.8445358.542387.30

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

180吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

提取/合成车间1466200.15拟拆迁不予办理

变电站85956.20拟拆迁不予办理

提取车间净化厂房26028.87拟拆迁不予办理

吉林办公楼6551535.43正在办理

吉林动力站2813946.16正在办理

吉林锅炉房1177369.93正在办理

吉林合成二车间28576695.96正在办理

吉林物流门卫237962.87正在办理

吉林危险品库2499307.26正在办理

吉林污水站908408.19正在办理

吉林合成三车间11166547.01正在办理

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程134861961.5952531020.06

合计134861961.5952531020.06

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值磐石厂区污水

7100487.467100487.46

站扩建项目吉林厂区蛋白琥珀酸铁原料

药磐石厂区蛋7401047.357401047.357113436.747113436.74白琥珀酸铁口服液项目

募集资金研发45204816.645204816.626917885.626917885.6中心建设项目2299

募集资金中药42031062.642031062.6

463807.86463807.86

现代化提取车33

181吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

间建设项目

募集资金营销15570042.215570042.2

9863488.269863488.26

网络建设项目11募集资金综合

22483086.922483086.9

固体制剂车间

33

建设项目募集资金草酸艾司西酞普兰

707349.05707349.05215273.58215273.58

原料药生产项目

其他1464556.801464556.80856640.47856640.47

134861961.134861961.52531020.052531020.0

合计

595966

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额磐石厂区

711971007148

污水4810100.4100.0

500.487.591.其他

站扩3.881%0%

004634

建项目吉林厂区蛋白琥珀酸铁原料

920071137401

药磐287680.4580.45

000.436.047.其他

石厂10.61%%

007435

区蛋白琥珀酸铁口服液项目募集资金

5004269118284520

研发90.3390.33募集

6400788569304816

中心%%资金.00.69.93.62建设项目募集资金

800941564203

中药463852.4852.48募集

380072541062

现代07.86%%资金.00.77.63化提取车

182吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

间建设项目募集资金

5200986357061557

营销89.0289.02募集

0000488.553.0042

网络%%资金.002695.21建设项目募集资金综合

105722482248

固体21.2621.26募集

638030863086

制剂%%资金

0.00.93.93

车间建设项目募集资金草酸艾司

5350

西酞215249207073募集

19001.32%1.32%

普兰73.5875.4749.05资金.00原料药生产项目

263820301464

8566

其他840.923.556.其他

40.47

319880

35775253915191791348

合计254010200456515.6196

0.00.06.85321.59

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

183吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额347206.34347206.34

租赁347206.34347206.34

3.本期减少金额

4.期末余额347206.34347206.34

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额48223.1048223.10

（1）计提48223.1048223.10

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额48223.1048223.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

184吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值298983.24298983.24

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余28817952.610548000.045303531.9

3930188.60120598.291886792.40

额403

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余28817952.610548000.045303531.9

3930188.60120598.291886792.40

额403

二、累计摊销

1.期初余10548000.018678162.7

4277964.572741033.90120598.29990566.01

额07

2.本期增

576359.16285397.20188679.241050435.60

加金额

（1

576359.16285397.20188679.241050435.60

）计提

3.本期减

少金额

（1

185吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

）处置

4.期末余10548000.019728598.3

4854323.733026431.10120598.291179245.25

额07

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账23963628.925574933.5

903757.50707547.15

面价值16

2.期初账24539988.026625369.1

1189154.70896226.39

面价值76本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

吉林化工园区二期土地6936160.00正在办理

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

186吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

187吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

资产减值准备1999149.47299872.422769415.79415412.38固定资产与无形资产

9953106.941492966.0410095931.981514389.79年限差异

递延收益29614341.314442151.2032696554.034904483.10

预提销售费用9019505.401352925.816778557.861016783.68

合计50586103.127587915.4752340459.667851068.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动3147565.51472134.83

固定资产加计扣除1807441.78271116.271875767.29281365.09

合计4955007.29743251.101875767.29281365.09

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7587915.477851068.95

递延所得税负债743251.10281365.09

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1312.88

可抵扣亏损66956.72

合计68269.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2028年66956.72

合计66956.72

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付固定资产

1275270.181275270.181191516.661191516.66

购置款

188吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

预付在建工程

1850348.501850348.509226379.479226379.47

工程款

预付无形资产25500000.025500000.0购置款00

28625618.628625618.610417896.110417896.1

合计

8833

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

189吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款2368725.171916229.35

设备款2819530.45994579.92

工程款21384203.22567964.95

其他款项1882394.652637197.53

合计28454853.496115971.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计

其他说明：本报告期无账龄账龄超过一年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款16824096.8114284304.31

合计16824096.8114284304.31

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

190吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金3729462.003242419.11

推广服务费13043200.7010988850.98

押金50000.0050000.00

其他1434.113034.22

合计16824096.8114284304.31

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：报告期无账龄超过一年的重要其他应付款。

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款5408798.376302669.90

合计5408798.376302669.90账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬244745.6522825319.7522964704.99105360.41

二、离职后福利-设定

2260253.542260253.54

提存计划

191吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

合计244745.6525085573.2925224958.53105360.41

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

150000.0018727294.9518877294.95

和补贴

2、职工福利费1814842.101814842.10

3、社会保险费1058093.491058093.49

其中：医疗保险

995888.27995888.27

费工伤保险

62205.2262205.22

费

4、住房公积金909312.00909312.00

5、工会经费和职工教

94745.65315777.21305162.45105360.41

育经费

合计244745.6522825319.7522964704.99105360.41

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2166414.272166414.27

2、失业保险费93839.2793839.27

合计2260253.542260253.54

其他说明：

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1075808.688576973.76

企业所得税483881.061497024.22

个人所得税173472.0025987.26

城市维护建设税106600.06600922.79

印花税36326.8223845.02

教育费附加45685.74257538.34

地方教育费附加30457.16171692.24

其他14017.7017320.33

合计1966249.2211171303.96

其他说明：

41、持有待售负债

单位：元

192吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

42、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款118178.39

一年内到期的租赁负债117694.66

合计235873.05

其他说明：

43、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额703143.79616913.62

合计703143.79616913.62

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

45、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

193吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

46、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内127001.60

1-2年127001.60

2-3年77197.05

减：未确认融资费用-15627.40

减：一年内到期的租赁负债-117694.66

合计197878.19

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用44945.00元。

47、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款78711.51

合计78711.51

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

194吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

应付融资租赁款196889.90

减：一年内到期的长期应付款118178.39

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助32696554.033082212.7229614341.31

合计32696554.033082212.7229614341.31

其他说明：

195吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司政府补助详见附注十一、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

51、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8080394380803943

股份总数.00.00

其他说明：

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

54、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

460227358.72460227358.72

价）

其他资本公积1144478.101144478.10

合计461371836.82461371836.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

55、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

196吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

56、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

58、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积59023068.655057068.8464080137.49

任意盈余公积880264.93880264.93

合计59903333.585057068.8464960402.42

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润343210512.93317064302.68

调整后期初未分配利润343210512.93317064302.68

加：本期归属于母公司所有者的净利

50502418.8040723025.38

润

减：提取法定盈余公积5057068.844072302.50

应付普通股股利12928630.8810504512.59

期末未分配利润375727232.01343210512.93

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

197吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

60、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务225141192.0944500700.58255397667.6346864376.66

其他业务350042.4870319.8059480.04

合计225491234.5744500700.58255467987.4346923856.70经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

药品销售按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

198吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5408798.37元，其中，

5408798.37元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

61、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税1275456.201657662.49

教育费附加546624.06710426.78

资源税0.000.00

房产税2198254.322142490.89

土地使用税1027688.361027688.36

车船使用税14397.3612017.28

印花税105331.6966275.72

地方教育费附加364416.06473617.87

环境保护税702.30402.86

合计5532870.356090582.25

其他说明：

62、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6179144.504666582.13

折旧与摊销8060575.437371064.50

安全环保支出2244138.811531610.36

办公费用2131436.952013973.05

交通差旅费1083213.81964406.42

中介服务费1051421.621647862.59

修理费250266.01130224.20

业务招待费1179978.55737065.63

存货报废损失352961.68186230.40

税费343516.03329845.93

其他133953.35907783.65

合计23010606.7420486648.86

其他说明：

199吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费110482086.17124563465.73

职工薪酬6768192.475289214.07

业务招待费276021.50333538.28

交通差旅费1289181.68838875.70

办公费用967261.36815308.40

其他45231.431794587.03

合计119827974.61133634989.21

其他说明：

64、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

委托研发费2522793.886779018.73

职工薪酬4093747.173653833.50

材料费1351625.74932581.72

咨询费347120.00145300.00

其他384524.90231789.77

合计8699811.6911742523.72

其他说明：

65、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出46941.440.00

减：利息收入5571937.225825798.32

汇兑损益0.000.00

银行手续费30670.3329341.06

其他0.000.00

合计-5494325.45-5796457.26

其他说明：

66、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助13685794.553322339.97

代扣个人所得税手续费返还20067.588556.52

合计13705862.133330896.49

67、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

200吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

68、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3147565.511168022.06

合计3147565.511168022.06

其他说明：

69、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

7773219.115538901.34

益

合计7773219.115538901.34

其他说明：

70、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失535246.2352271.60

其他应收款坏账损失-23433.1816497.19

合计511813.0568768.79

其他说明：

71、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-769510.01-363952.84值损失

合计-769510.01-363952.84

其他说明：

72、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失1868842.63

73、营业外收入

单位：元

201吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

与日常活动无关的政府补助3000000.003000000.00

其他21.72

合计3000000.0021.723000000.00

其他说明：

74、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1132660.00

非流动资产毁损报废损失166339.502614.83166339.50

税收滞纳金支出172393.20562373.17172393.20

合计338732.701697648.00338732.70

其他说明：

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7085197.489378138.88

递延所得税费用725039.49329689.25

合计7810236.979707828.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额58312655.77

按法定/适用税率计算的所得税费用8746898.37

子公司适用不同税率的影响6826.96

调整以前期间所得税的影响169167.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响113218.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3413.48

亏损的影响

研发费用加计扣除-1229287.93

所得税费用7810236.97

其他说明：

76、其他综合收益详见附注。

202吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2943348.165814305.22

政府补助收入13603581.83240127.25

保证金1328259.001107000.00

其他33271.649885.59

合计17908460.637171318.06

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的管理费用、销售费用、研发费

125485397.29144213891.75

用

保证金1669472.901136000.00

捐赠支出0.001132660.00

手续费支出30670.3329341.06

税收滞纳金支出172393.20562373.17

合计127357933.72147074265.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

203吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁费用203680.42

租赁负债的本金和利息33629.93

上市中介费20723725.12

合计237310.3520723725.12

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润50502418.8040723025.38

加：资产减值准备257696.96295184.05

固定资产折旧、油气资产折

17497401.3517437475.30

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧48223.100.00

无形资产摊销1050435.601050435.60

长期待摊费用摊销0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1868842.630.00填列）固定资产报废损失（收益以

166339.502614.83“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-3147565.51-1168022.06“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

46941.440.00

列）投资损失（收益以“－”号填-7773219.11-5538901.34

列）

204吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文递延所得税资产减少（增加以

263153.4848324.16“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

461886.01281365.09“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-7430223.095611886.77

填列）经营性应收项目的减少（增加

11778972.322034586.09以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-4385464.849532125.64以“－”号填列）

其他-3082212.72-3082212.72

经营活动产生的现金流量净额54385940.6667227886.79

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额333810194.10202220803.07

减：现金的期初余额202220803.07148073090.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额131589391.0354147712.17

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

205吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金333810194.10202220803.07

其中：库存现金2025.003160.00

可随时用于支付的银行存款333808052.47202217643.07可随时用于支付的其他货币资

116.63

金

三、期末现金及现金等价物余额333810194.10202220803.07

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由现金和现金等价物应剔除受限资产等不符合现金及现金

建设工程质量保证金560225.48558844.95等价物的货币资金，受限资产通常指不能随时用于支付的货币资金

合计560225.48558844.95

其他说明：

（7）其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元

206吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

81、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

82、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

委托研发费2522793.886779018.73

207吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

职工薪酬4093747.173653833.50

材料费1351625.74932581.72

咨询费347120.00145300.00

其他384524.90231789.77

合计8699811.6911742523.72

其中：费用化研发支出8699811.6911742523.72

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

208吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

209吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

210吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司新设立合并范围内子公司西点（珠海横琴）医药科技有限公司，持股比例100.00%，该公司注册资本2000.00万元人民币，统一社会信用代码：91440400MACTLU1H7Y，公司住所：珠海市横琴新区豆蔻路 1 号粤澳合作中医药科技产业园总部研发办公大楼311室。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

西点（珠海横琴）医药20000000医学研究与

珠海市珠海市100.00%0.00%投资设立

科技有限公.00试验司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

211吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

212吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

213吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

214吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

326965543082212.29614341

递延收益与资产相关.0372.31

326965543082212.29614341

合计.0372.31

215吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益13685794.553322339.97

营业外收入3000000.00

合计16685794.553322339.97其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、理财产品、应收款项、应付款项。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据20855947.13

应收账款30091795.671804764.82

其他应收款3751781.5588885.08

合计54699524.351893649.90

于2023年12月31日，本公司本公司未对外提供财务担保。

216吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司的主要客户为国药控股、九州通等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的33.86%（2022年12月31日：33.17%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司投资的理财产品、结构性存款，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

应付账款28454853.4928454853.4928454853.49

其他应付款16824096.8116824096.8116824096.81租赁负债（含一年内

315572.85315572.85117694.66121807.9676070.23到期的款项）长期应付款（含一年

196889.90196889.90118178.3978711.51内到期的款项）

金融负债小计45791413.0545791413.0545514823.35200519.4776070.23市场风险

1、汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无境外业务，故不存在汇率风险。

2、利率风险

本公司的资金来源主要系股东投入及经营积累所得，暂无借款及有息负债，故不存在利率风险。

3、价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型

217吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

(4)结构性存款161999039.38161999039.38

(5)理财产品51148526.1351148526.13

资产合计51148526.13161999039.38213147565.51

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

218吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：银行存款、应收票据、应收款项、应付款项、租赁负债、长期应付款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

张俊控股股东、实际控制人、董事长、总经理

孟永宏董事、副总经理

石英秀董事、副总经理

张银姬副总经理、董事会秘书刘淑敏董事申太根董事

219吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

王致锋董事卢相君独立董事苏冰独立董事吴楠楠独立董事侯雨霖监事会主席王立波监事成锦监事潘贤平监事马端香监事孟思财务总监

横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限合伙）直接持有公司9.45%股权

直接持有公司4.67%股权；横琴鼎典股权投资基金合伙企

横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合伙）业（有限合伙）的一致行动人

国投高科技投资有限公司直接持有公司6.33%股权

杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）直接持有公司1.66%股权；国投高科技投资有限公司的一致行动人

北京鼎新联合投资发展中心（有限合伙）报告期初，直接持有公司3.7018%股权；与一致行动人刘伟合计持有公司5.4344%股权

报告期初，直接持有公司1.7326%股权；与一致行动人北刘伟京鼎新联合投资发展中心（有限合伙）合计持有公司

5.4344%股权

其他说明：

1、除上述关联方外，公司关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持有公司5%以上股份的自然

人股东关系密切的家庭成员，以及公司董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的自然人股东或该等人员关系密切的家庭成员控制、共同控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的其他企业。公司董事、监事、高级管理人员控制、共同控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的企业。

2、截至2023年3月16日，北京鼎新联合投资发展中心（有限合伙）持有公司3.2194%股权，其一致行动人刘伟持有公

司1.7325%股权，合计持有公司4.9518%股权，不再是持有公司5%以上股份的股东。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益/承本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日包收益定价依管收益/承包

220吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

221吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2285400.001353100.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

详见本年度报告第六节、一、承诺事项履行情况之1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

222吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2.60

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2.60

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

223吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

以公司未来实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回

购专用证券账户中股份数为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.60元人民币（含税），不转增股本，不送红股。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。因公司股份回购计划仍在进行中，后续有权享受利润分配方案本次现金股利分配的股份数以公司2023年度利润分配股权登记日数据为准。自2024年1月1日至实施2023年度权益分派的股权登记日期间，公司总股本、回购专户内已回购股份数发生变动的，拟维持每10股派2.60元（含税）不变，相应调整股利分配总额。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

224吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较

大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为药品生产销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28443841.6834508312.42

1至2年613225.652632196.63

2至3年547663.30281167.04

3年以上487065.04712138.00

3至4年197187.04304633.20

4至5年274633.20407504.80

5年以上15244.80

合计30091795.6738133814.09

225吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按信用风险特征组合计按组合计提坏

300911804728287381332340035793

账准备100.00%6.00%100.00%6.14%

795.6764.82030.85814.0911.05803.04

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

300911804728287381332340035793

计提坏100.00%6.00%100.00%6.14%

795.6764.82030.85814.0911.05803.04

账准备的应收账款

300911804728287381332340035793

合计100.00%6.00%100.00%6.14%

795.6764.82030.85814.0911.05803.04

按组合计提坏账准备：1804764.82

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收2340011.05-535246.231804764.82账款

合计2340011.05-535246.231804764.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

226吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

1、本报告期无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额国药控股湖北宏

3994300.0013.27%199715.00

源医药有限公司华东医药股份有

1895199.586.30%115233.16

限公司广州国盈医药有

1723517.835.73%86175.89

限公司新疆九州通医药

1294702.674.30%66060.27

有限公司国药集团临汾有

1282000.004.26%64100.00

限公司

合计10189720.0833.86%531284.32

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3637951.853229186.02

合计3637951.853229186.02

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

227吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

1、本报告期无实际核销的其他应收款

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

228吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金200000.00

备用金1522644.051291757.92

其他2002880.002002880.00

合计3725524.053294637.92

2）按账龄披露

单位：元

229吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1722644.051291757.92

3年以上2002880.002002880.00

3至4年2880.00

4至5年2880.002000000.00

5年以上2000000.00

合计3725524.053294637.92

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20000200002000020000

计提坏53.68%60.70%

00.0000.0000.0000.00

账准备

其中：

按组合

1725587572.163791294665451.12291

计提坏46.32%5.08%39.30%5.06%

24.052051.8537.929086.02

账准备

其中：

按信用风险特征组合

1725587572.163791294665451.12291

计提坏46.32%5.08%39.30%5.06%

24.052051.8537.929086.02

账准备的其他应收款

3725587572.363793294665451.32291

合计100.00%2.35%100.00%1.99%

24.052051.8537.929086.02

按单项计提坏账准备：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由吉林市化学工根据交易对象业循环经济示信用评级及信

2000000.000.002000000.000.00

范园区管理委用风险状况计员会提

合计2000000.000.002000000.000.00

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：87572.20

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1722644.0586132.205.00%

4－5年2880.001440.0050.00%

合计1725524.0587572.20

230吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额65451.9065451.90

2023年1月1日余额

在本期

本期计提22120.3022120.30

2023年12月31日余

87572.2087572.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

账准备的其他65451.9022120.3087572.20应收款

合计65451.9022120.3087572.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

231吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

1、本报告期无实际核销的其他应收款

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例吉林市化学工业

循环经济示范园其他2000000.005年以上53.68%区管理委员会

李杰备用金346000.001年以内9.29%17300.00

石英秀备用金319405.831年以内8.57%15970.29

王海龙备用金300000.001年以内8.05%15000.00

焦帅备用金279003.601年以内7.49%13950.18

合计3244409.4387.08%62220.47

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

20000000.020000000.0

对子公司投资

00

20000000.020000000.0

合计

00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

西点（珠海横琴）20000002000000

医药科技0.000.00有限公司

20000002000000

合计

0.000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值

232吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

资单余额准备权益宣告余额准备位（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务225141192.0944500700.58255397667.6346864376.66

其他业务350042.4870319.8059480.04

合计225491234.5744500700.58255467987.4346923856.70

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

233吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5408798.37元，其中，

5408798.37元预计将于2024年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益7773219.115538901.34

合计7773219.115538901.34

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系公司出售一处办公用房取得的

非流动性资产处置损益1702503.13非流动性资产处置收益主要系上市收到2023年吉林省金融业计入当期损益的政府补助（与公司正

13603581.83发展专项资金1000万元，当地政府上

常经营业务密切相关，符合国家政策市奖励300万元

234吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系公司利用闲置募集资金及自有资产和金融负债产生的公允价值变动10920784.62资金进行现金管理取得的投资收益与损益以及处置金融资产和金融负债产公允价值变动损益生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-172393.20支出其他符合非经常性损益定义的损益项

20067.58

目

减：所得税影响额3934030.44

合计22140513.52--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用代扣个人所得税手续费返还

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

摊销期在5年及以上的政府补助，与本公司正常经营业务密切相关且对损

摊销期在5年及以上的政府补助3082212.72

益产生持续影响。因而，本公司将其归类为经常性损益项目。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.24%0.6250.625

利润扣除非经常性损益后归属于

2.94%0.35100.3510

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

235吉林省西点药业科技发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

吉林省西点药业科技发展股份有限公司董事会

2024年4月23日

236