哈焊华通:防范大股东及关联方资金占用专项制度（2025年12月）

哈焊所华通（常州）焊业股份有限公司

防范大股东及关联方资金占用专项制度

第一章总则

第一条为了防止控股股东、实际控制人及其关联方（以下简称“大股东及其关联方”）占用哈焊所华通（常州）焊业股份有限公司（以下简称“公司”）资金，建立防范的长效机制，杜绝大股东及其关联方资金占用行为的发生，维护公司的独立性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等法律、法规及规范性文件以及《哈焊所华通（常州）焊业股份有限公司章程》（以下简称《“公司章程》”）的有关规定，制定本制度。

第二条公司董事和高级管理人员应按照国家相关法律、法规、规范性文件

以及公司章程的有关规定勤勉尽职履行职责，维护公司资金安全。

第三条本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性资金占用是指大股东及其关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为大股东及其关联方垫付工

资、福利、保险、广告等费用和其他支出、代大股东及其关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其关联方资金，为大股东及其关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供的情况下给大股东及其关联方使用的资金。

第四条纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度，公司大股东及关

联方与纳入公司合并会计报表范围的子公司之间的资金往来参照本制度执行，本制度中所称子公司亦仅指纳入公司合并会计报表范围的子公司。

第二章防范资金占用的原则

第五条公司应防止大股东及其关联方通过各种方式直接或间接占用公司的

资金和资源，公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，或者以预付投资款等方式将资金、资产和资源有偿或无偿、直接或间接地提供给大股东及其关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

第六条除本章第五条规定外，公司还不得以下列方式将资金直接或间接地

提供给大股东及其关联方使用：

（一）为大股东及其关联方垫支工资、福利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出；

（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给大股东及其关联方使用，但上市公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；

（三）委托大股东及其关联方进行投资活动；

（四）为大股东及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票，以及在

没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；

（五）代大股东及其关联方偿还债务；

（六）中国证监会认定的其他方式。

第七条公司与大股东及其关联方发生的关联交易必须严格按照《公司章程》

和公司《关联交易决策制度》进行决策和实施。发生关联交易行为后，应及时结算，不得形成非正常的经营性资金占用。

第八条公司严格防止大股东及其关联方非经营性资金占用的行为，并持续

建立防止大股东非经营性资金占用的长效机制。公司董事会审计委员会、财务部、内审部应定期检查公司及下属各子公司与大股东及其关联方非经营性资金往来情况，杜绝大股东及其关联方非经营性资金占用情况的发生。

第三章防范资金占用的责任和措施

第九条公司严格防止大股东及其关联方非经营性资金占用的行为，做好防止大股东及其关联方非经营性占用资金长效机制的建设工作。第十条公司董事、高级管理人员及下属各子公司董事、经理应按照《公司法》、《公司章程》等规定勤勉尽职履行自己的职责，维护公司资金和财产安全。

第十一条公司设立防范大股东及其关联方占用公司资金行为的领导小组，由董事长任组长，经理、财务负责人、董事会秘书为副组长，成员由公司财务部、内审部有关人员组成，该小组为防范大股东及其关联方占用公司资金行为的日常监督机构。

第十二条公司董事会、股东会按照权限和职责审议批准公司与大股东及其关联方的关联交易事项。公司与大股东及其关联方发生的关联交易所涉及的资金审批和支付流程必须严格执行关联交易协议和资金管理的有关规定。

第十三条公司与公司大股东及其关联方发生的关联交易事项，必须签订有

真实交易背景的经济合同。由于市场原因，致使已签订的合同无法如期执行的，应详细说明无法履行合同的实际情况。经合同双方协商后签署的解除合同，作为已预付货款退回的依据。

第十四条公司发生大股东及其关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众

股东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求大股东停止侵害、赔偿损失。

当大股东及关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管部门报备。

第十五条对大股东所持股份实施“占用即冻结”机制，即发现大股东及其关

联方非经营性侵占公司资金，经公司1/2以上独立董事提议，并经公司董事会审议批准后，可申请对大股东所持股份进行司法冻结。凡大股东及其关联方不能在限定时间内以现金清偿的，公司可以通过变现大股东股份偿还所侵占公司资金。

公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。“占用即冻结”机制的具体操作程序如下：

（一）公司财务负责人定期或不定期检查公司与大股东及其附属企业的资金

往来情况，核查大股东及其关联方是否存在非经营性占用公司资金的情况。

（二）公司财务负责人在发现大股东及其关联方非经营性占用公司资金的当日，应立即以书面形式报告董事长。报告内容包括但不限于占用资金者名称、占用资金金额、占用时间、拟要求清偿期限等；若发现存在公司董事及其他高级管理人员协助、纵容大股东及其附属企业侵占公司资金情况的，财务负责人还应在书面报告中写明涉及董事及其他高级管理人员姓名，协助或纵容前述侵占行为的情节。

（三）董事长在收到书面报告后，应督促董事会秘书发出董事会会议通知，召开董事会审议要求大股东清偿的期限、涉及董事及其他高级管理人员的处分决

定、向相关司法部门申请办理大股东股份冻结等相关事宜，关联董事应当对上述事项回避表决。

（四）对于发现董事及其他高级管理人员协助、纵容大股东及其关联方侵占

公司资金的，公司董事会应当视情节轻重对直接责任人给予通报、警告处分，对于负有严重责任的董事可提请股东会予以罢免；对于负有严重责任的其他高级管理人员，董事会可予以解聘。

（五）董事会秘书根据董事会决议向大股东及其关联方发出限期清偿的通知，执行对相关董事及其他高级管理人员的处分决定，向相关司法部门申请大股东及其关联方股份冻结等相关事宜，并做好相关信息披露工作。若大股东及其关联方无法在规定的期限内清偿，公司应在规定期限到期后30日内向相关司法部门申请将冻结股份变现以偿还侵占资金，董事会秘书做好相关信息披露工作。

第十六条公司大股东及其关联方非经营性占用公司资金，公司应依法制定

清欠方案，及时向证券监管部门和深圳证券交易所报告和公告。

第十七条公司被大股东及其关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。

严格控制大股东及其关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金。大股东及其关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，应当遵守以下规定：

（一）用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独立

性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或者没有客观明确账面净值的资产。

（二）公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对符合以资抵债条件的

资产进行评估，以资产评估值或者经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报告和评估报告应当向社会公告。

（三）独立董事专门委员会应当就公司关联方以资抵债方案作出决议，或者

聘请符合《证券法》规定的中介机构出具独立财务顾问报告。

（四）公司关联方以资抵债方案须经股东会审议批准，关联方股东应当回避投票。

第十八条注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，对公司