元道通信股份有限公司内部控制审计报告

元道通信股份有限公司

内部控制审计报告

中瑞诚审字[2026]第611785号

中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

电话：010-62267688邮编：100082传真：62267682元道通信股份有限公司内部控制审计报告内部控制审计报告

中瑞诚审字[2026]第611785号

元道通信股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了元道通信股份有限公司（以下简称“元道通信公司”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、元道通信公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、

《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是元道通信公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

电话：010-62267688邮编：100082传真：62267682

1元道通信股份有限公司内部控制审计报告

有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，元道通信股份有限公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注：

2024年元道通信公司在业务管理方面内部控制存在缺陷，未能

及时与客户结算并收回应收款项，前任注册会计师无法获取充分、适当的审计证据对两年以上应收款项账面价值及其坏账准备计提做出

是否合理的判断，因此前任注册会计师对2024年度财务报表发表了保留意见。如元道通信公司财务报告附注五、4应收账款与附注五、

9合同资产所述，元道通信公司针对截至2025年12月31日的应收

账款与合同资产（以下合称“应收款项”），按照账龄共计提了

28408.93万元的坏账准备，占应收款项账面余额的22.66%，我们

仍无法就上述事项对2025年度财务报表可能产生的影响取得充分、适当的审计证据。因此我们对元道通信公司2025年度财务报表发表了保留意见。

元道通信公司在与客户业务执行管理中存在内部控制的缺陷，导地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

电话：010-62267688邮编：100082传真：62267682

2元道通信股份有限公司内部控制审计报告

致未能及时与客户进行结算并催收应收款项，致使长账龄未结算应收款项的可收回性存在不确定性，元道通信公司已在积极采取各种措施对长账龄未结算应收款项进行结算、催收。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

中瑞诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国·北京中国注册会计师：

2026年04月28日

地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

电话：010-62267688邮编：100082传真：62267682

3