德州联合石油科技股份有限公司
审计报告
中喜财审2026S01312号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
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邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net
1审计报告
中喜财审 2026S01312 号
德州联合石油科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了德州联合石油科技股份有限公司（以下简称“德石股份”或“公司”）
财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德石股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则对公众利益实体财务报表审计的独立性要求和中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于德石股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
（一）营业收入的确认
21、事项描述
如财务报表附注五、35所述，德石股份2025年度营业收入为72114.41万元。德石
股份营业收入主要来源于钻具和装备产品的生产销售，钻具租赁。根据德石股份会计政策，境内销售在公司将货物发出，收到购货方出具的验收结算单据后开具发票确认营业收入；出口销售在公司将货物发出，完成出口报关、离港取得提单后确认营业收入；租赁业务，公司根据客户的需要，将产品租赁给客户，双方根据租赁合同就实际发生的业务量进行核实结算，在取得承租方出具的结算单后开具发票确认营业收入。
详见财务报表附注三、30所述。
由于营业收入确认对财务报表影响较大，德石股份管理层（以下简称“管理层”）在收入确认时可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价和测试公司与收入确认相关的关键内部控制；
（2）检查收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定，并确定是否一贯应用；
（3）执行分析程序，结合收入类型对营业收入以及毛利情况进行分析，判断报告期营业收入是否存在异常波动的情况；
（4）选取公司主要客户，检查销售合同、出库单、签收单、销售结算单据（销售业务），租赁结算单（租赁业务），销售发票等原始单据是否完整、一致并与财务账面记录吻合；对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，并与国家税务局网上办税平台中的报关单信息查询系统进行核对；
（5）结合应收账款的函证程序，对客户的营业收入执行函证程序；检查主要客户
应收账款的期后回款情况，以确认收入是否真实准确；
（6）针对资产负债表日前后确认的营业收入核对收入确认的支持性文件，验证营业收入是否计入了正确的会计期间。
（二）存货存在、计价和分摊
1、事项描述
3如财务报表附注五、8所述，德石股份截至2025年12月31日存货账面价值为
41446.79万元，占合并财务报表资产总额的21.39%。
由于存货金额占资产总额比重较高，且存货的计价和分摊影响营业成本结转的准确性，对财务报表影响较大，因此我们将存货存在、计价和分摊认定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价和测试公司与采购、生产与仓储相关的内部控制；
（2）执行分析程序，分析存货的主要财务指标变动的合理性；比较报告期内各期
存货余额及其构成，以判断期末余额及其构成的总体合理性；
（3）对主要的存货实施监盘程序，检查存货的数量及状况等，并与账面记录进行核对；
（4）对于发出商品，包含出租给客户的存货以及发货未结算的存货实施函证程序；
（5）了解和评价公司产品成本核算方法；抽样检查成本计算表及相关资料，对存
货实施计价测试，检查公司存货计价的准确性；
（6）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值程序，检查分析可变现净值的合理性，评估存货跌价准备计提的准确性；检查以前年度计提的跌价准备本期变动情况。
四、其他信息
德石股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
4基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德石股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德石股份、终止运营或别无其他现实的选择。
德石股份治理层负责监督德石股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德石股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
5性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德石股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就德石股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）贾志博
中国·北京中国注册会计师：
王娇娇
6二○二六年四月十六日
合并资产负债表
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注五2025年12月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金1143029913.87239371715.07
交易性金融资产2570035877.68391213526.80
衍生金融资产
应收票据330355565.7949853990.20
应收账款4405872664.58390689765.57
应收款项融资533773567.8830504119.32
预付款项65479331.206387782.75
其他应收款78241574.699336775.62
存货8414467898.45370139007.00
合同资产95564395.7911458152.60
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产104992181.45137711.31
流动资产合计1621812971.381499092546.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产11243838774.04206698262.10
在建工程123660202.6811907322.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产13786658.36543698.68
无形资产1425628385.1824514952.21
开发支出
商誉1514443834.8614443834.86
长期待摊费用
递延所得税资产167500012.869865901.32
其他非流动资产1719644963.5614490563.70
非流动资产合计315502831.54282464535.73
资产总计1937315802.921781557081.97
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
78合并资产负债表（续）
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注五2025年12月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据18286212542.74188622761.79
应付账款19153998107.78181606142.55
预收款项
合同负债2016425786.9915096864.15
应付职工薪酬2120698097.2817848918.02
应交税费228584867.7213686166.49
其他应付款233694064.526027886.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债24261521.61290867.02
其他流动负债2515435522.0014314936.86
流动负债合计505310510.64437494543.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债26274035.43
长期应付款
预计负债
递延收益272220000.00
递延所得税负债1620063754.0213320059.92
其他非流动负债
非流动负债合计22557789.4513320059.92
负债合计527868300.09450814603.62
所有者权益：
股本28150370510.00150370510.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积29861330256.98859329139.00
减：库存股3035125012.4940266124.10
其他综合收益31-3909972.35-6964865.93
专项储备32
盈余公积3361301093.3449701442.13
一般风险准备
未分配利润34361191347.38305071312.45
归属于母公司所有者权益合计1395158222.861317241413.55
少数股东权益14289279.9713501064.80
所有者权益合计1409447502.831330742478.35
负债和所有者权益总计1937315802.921781557081.97
9
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注五2025年度2024年度
一、营业总收入721144082.26667229336.67
其中：营业收入35721144082.26667229336.67
二、营业总成本630141889.31559609778.32
其中：营业成本35477329853.88433235589.80
税金及附加366028082.145899085.92
销售费用3762045571.8254542115.28
管理费用3857232953.0348975074.55
研发费用3928077489.4920918082.27
财务费用40-572061.05-3960169.50
其中：利息费用129913.2942720.99
利息收入4115155.594062338.51
加：其他收益419208184.863226927.68
投资收益（损失以“－”号填列）423768873.391105230.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）437818489.797149473.42
信用减值损失（损失以“-”号填列）4423996889.12-5015941.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）45-456027.85-818739.89
资产处置收益（损失以“-”号填列）4626961.45752103.07
三、营业利润（亏损以“－”号填列）135365563.71114018611.57
?加：营业外收入471153486.2028182.19
减：营业外支出48603812.67161079.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）135915237.24113885713.83
减：所得税费用4918480242.5514459564.36
五、净利润（净亏损以"－"号填列）117434994.6999426149.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）117434994.6999426149.47
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润116606912.4499193651.88
2.少数股东损益828082.25232497.59
六、其他综合收益的税后净额3015026.50-1688440.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3054893.58-1989012.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益3054893.58-1989012.99
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3054893.58-1989012.99
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-39867.08300572.16
七、综合收益总额120450021.1997737708.64
归属于母公司所有者的综合收益总额119661806.0297204638.89
归属于少数股东的综合收益总额788215.17533069.75
八、每股收益:
（一）基本每股收益100.790.67
（二）稀释每股收益0.790.67
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注五2025年度2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金744906486.96537869763.37
收到的税费返还7483644.436509726.05
收到其他与经营活动有关的现金5011971790.595123801.68
经营活动现金流入小计764361921.98549503291.10
购买商品、接受劳务支付的现金414881166.49180000685.86
支付给职工以及为职工支付的现金123640624.8496415364.53
支付的各项税费35533652.0237684295.77
支付其他与经营活动有关的现金5041128358.1438317207.72
经营活动现金流出小计615183801.49352417553.88
经营活动产生的现金流量净额149178120.49197085737.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金50388263065.08359401382.51
投资活动现金流入小计388263065.08359401382.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15676071.2012222582.45投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额32852483.37
支付其他与投资活动有关的现金50554454903.05390930008.00
投资活动现金流出小计570130974.25436005073.82
投资活动产生的现金流量净额-181867909.17-76603691.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4263480.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4263480.00
取得借款收到的现金1000000.001000000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金5028960290.00
筹资活动现金流入小计1000000.0034223770.00
偿还债务支付的现金1000000.001000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49905206.5262910988.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金50577200.0040839679.52
筹资活动现金流出小计51482406.52104750668.31
筹资活动产生的现金流量净额-50482406.52-70526898.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响70170.05-492739.28
五、现金及现金等价物净增加额-83102025.1549462408.32
加：期初现金及现金等价物余额222860732.75173398324.43
六、期末现金及现金等价物余额139758707.60222860732.75
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11合并股东权益变动表
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元
2025年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具所有者权益合计益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额150370510.00859329139.0040266124.10-6964865.9349701442.13305071312.451317241413.5513501064.801330742478.35
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额150370510.00859329139.0040266124.10-6964865.9349701442.13305071312.451317241413.5513501064.801330742478.35三、本期增减变动金额（减少以“－2001117.98-5141111.613054893.5811599651.2156120034.9377916809.31788215.1778705024.48”号填列）
（一）综合收益总额3054893.58116606912.44119661806.02788215.17120450021.19
（二）所有者投入和减少资本2001117.98-5141111.617142229.597142229.59
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额2001117.98-5141111.617142229.597142229.59
4、其他
（三）利润分配11599651.21-60486877.51-48887226.30-48887226.30
1、提取盈余公积11599651.21-11599651.21
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-48887226.30-48887226.30-48887226.30
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取2703035.642703035.642703035.64
2、本期使用2703035.642703035.642703035.64
（六）其他
四、本年期末余额150370510.00861330256.9835125012.49-3909972.3561301093.34361191347.381395158222.8614289279.971409447502.83
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12合并股东权益变动表（续）
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元
2024年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具益计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先永续其他股债
一、上年年末余额150370510.00858506191.23-4975852.9440062885.47278404473.801322368207.561322368207.56
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额150370510.00858506191.23-4975852.9440062885.47278404473.801322368207.561322368207.56三、本期增减变动金额（减少以“－822947.7740266124.10-1989012.999638556.6626666838.65-5126794.0113501064.808374270.79”号填列）
（一）综合收益总额-1989012.9999193651.8897204638.89533069.7597737708.64
（二）所有者投入和减少资本822947.7740266124.10-39443176.334263480.00-35179696.33
1、股东投入的普通股4263480.004263480.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额822947.77822947.77822947.77
4、其他40266124.10-40266124.10-40266124.10
（三）利润分配9638556.66-72526813.23-62888256.57-62888256.57
1、提取盈余公积9638556.66-9638556.66
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-62888256.57-62888256.57-62888256.57
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取2510446.772510446.772510446.77
2、本期使用2510446.772510446.772510446.77
（六）其他8704515.058704515.05
四、本年期末余额150370510.00859329139.0040266124.10-6964865.9349701442.13305071312.451317241413.5513501064.801330742478.35
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13母公司资产负债表
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十七2025年12月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金125971645.08224585557.41
交易性金融资产567483015.66391213526.80衍生金融资产
应收票据30355565.7949853990.20
应收账款1396834215.47376054596.46
应收款项融资33773567.8830504119.32
预付款项4871581.366345806.90
其他应收款28241574.699336775.62
存货379332351.96342182336.36
合同资产5564395.7911458152.60持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3237211.6446941.26
流动资产合计1555665125.321441581802.93
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资375353759.6075353759.60其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产232595478.99194810399.81
在建工程3660202.6811907322.86生产性生物资产油气资产
使用权资产786658.36543698.68
无形资产20273003.6719019865.07开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产6022093.339486961.58
其他非流动资产19620471.2614466071.40
非流动资产合计358311667.89325588079.00
资产总计1913976793.211767169881.93
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
14母公司资产负债表（续）
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款??交易性金融负债衍生金融负债
应付票据286181032.74188150761.79
应付账款149704904.31181226660.73预收款项
合同负债14806832.5614240831.24
应付职工薪酬19897004.0017848918.02
应交税费7711497.2212401900.27
其他应付款4620264.526805974.08持有待售负债
一年内到期的非流动负债261521.61290867.02
其他流动负债15390654.7414283529.78
流动负债合计498573711.70435249442.93
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债274035.43长期应付款预计负债
递延收益2220000.00
递延所得税负债20057151.6013320059.92其他非流动负债
非流动负债合计22551187.0313320059.92
负债合计521124898.73448569502.85
所有者权益：
股本150370510.00150370510.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积861330256.98859329139.00
减：库存股35125012.4940266124.10其他综合收益专项储备
盈余公积61301093.3449701442.13
一般风险准备
未分配利润354975046.65299465412.05
所有者权益合计1392851894.481318600379.08
负债和所有者权益总计1913976793.211767169881.93
15
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十七2025年度2024年度
一、营业收入4654722968.25637214257.98
减：营业成本4434735860.34416553071.73
税金及附加4466860.864607090.66
销售费用57367699.5053979186.06
管理费用42488851.3441738322.06
研发费用28077489.4920918082.27
财务费用-281450.98-4035842.24
其中：利息费用129913.2942720.99
利息收入3787269.523924243.45
加：其他收益9189179.863226927.68
投资收益（损失以“-”号填列）53768873.391105230.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7808539.567149473.42
信用减值损失（损失以“-”号填列）23858675.58-4501653.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）-456027.85-818739.89
资产处置收益（损失以“-”号填列）26961.45752103.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列）132063859.69110367688.93
?加：营业外收入1153486.2028182.19
减：营业外支出603812.67161074.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）132613533.22110234796.76
减：所得税费用16617021.1113849230.20
四、净利润（净亏损以"－"号填列）115996512.1196385566.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）115996512.1196385566.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额115996512.1196385566.56
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
16母公司现金流量表
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金663441435.24513900906.25
收到的税费返还7483644.436509726.05
收到其他与经营活动有关的现金11682114.004782952.97
经营活动现金流入小计682607193.67525193585.27
购买商品、接受劳务支付的现金368424060.91158558511.60
支付给职工以及为职工支付的现金107718872.0490761550.64
支付的各项税费31917711.8836374445.53
支付其他与经营活动有关的现金31546079.6137919113.90
经营活动现金流出小计539606724.44323613621.67
经营活动产生的现金流量净额143000469.23201579963.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金388263065.08359401382.51
投资活动现金流入小计388263065.08359401382.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14600561.9812222582.45
投资支付的现金45702490.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金551911991.26390930008.00
投资活动现金流出小计566512553.24448855080.45
投资活动产生的现金流量净额-178249488.16-89453697.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000.001000000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金28960290.00
筹资活动现金流入小计1000000.0029960290.00
偿还债务支付的现金1000000.001000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49905206.5262910988.79
支付其他与筹资活动有关的现金577200.0040839679.52
筹资活动现金流出小计51482406.52104750668.31
筹资活动产生的现金流量净额-50482406.52-74790378.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-83200.8392442.22
五、现金及现金等价物净增加额-85814626.2837428329.57
加：期初现金及现金等价物余额208546575.09171118245.52
六、期末现金及现金等价物余额122731948.81208546575.09
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
17母公司股东权益变动表
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元
2025年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额150370510.00859329139.0040266124.1049701442.13299465412.051318600379.08
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额150370510.00859329139.0040266124.1049701442.13299465412.051318600379.08三、本期增减变动金额（减少以“－2001117.98-5141111.6111599651.2155509634.6074251515.40”号填列）
（一）综合收益总额115996512.11115996512.11
（二）所有者投入和减少资本2001117.98-5141111.617142229.59
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额2001117.98-5141111.617142229.59
4、其他
（三）利润分配11599651.21-60486877.51-48887226.30
1、提取盈余公积11599651.21-11599651.21
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-48887226.30-48887226.30
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取2703035.642703035.64
2、本期使用2703035.642703035.64
（六）其他18
四、本年期末余额150370510.00861330256.9835125012.4961301093.34354975046.651392851894.48
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表（续）
编制单位：德州联合石油科技股份有限公司金额单位：人民币元
2024年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额150370510.00858506191.2340062885.47275606658.721324546245.42
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额150370510.00858506191.2340062885.47275606658.721324546245.42三、本期增减变动金额（减少以“822947.7740266124.109638556.6623858753.33-5945866.34－”号填列）
（一）综合收益总额96385566.5696385566.56
（二）所有者投入和减少资本822947.7740266124.10-39443176.33
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额822947.77822947.77
4、其他40266124.10-40266124.10
（三）利润分配9638556.66-72526813.23-62888256.57
1、提取盈余公积9638556.66-9638556.66
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-62888256.57-62888256.57
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取2510446.772510446.77
2、本期使用2510446.772510446.77
（六）其他19
四、本年期末余额150370510.00859329139.0040266124.1049701442.13299465412.051318600379.08
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注
2025年度（无特别指明本报表附注货币单位为人民币元）
一、公司基本情况
德州联合石油科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由德州联合石油机械有限公司整体变更设立，德州联合石油机械有限公司前身为成立于1961年的地质矿产部石油钻探机械厂，后隶属中国石化集团新星石油公司。2004年原中国石化新星公司德州石油机械厂全体职工持股改制成立德州联合石油机械有限公司。2017年4月25日，本公司整体变更为股份有限公司，2018年3月15日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：
德石股份，证券代码：872731。2021年12月14日，公司终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。2022年01月17日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】3595号文核准，在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股（A股）3759.27万股并上市，本次发行后，公司股本增至150370510股。发行人股票简称为“德石股份”，股票代码为“301158”。
截止至2025年12月31日，公司注册资本（股本）为15037.05万元，法定代表人程贵华，注册地址山东省德州市天衢新区宋官屯街道晶华南大道1518号。
公司属于石油钻采专用设备制造行业，本公司及子公司的主要营业范围为石油钻井专用工具和设备的生产、销售及租赁，定向钻井、水平钻井的工程技术服务。
本财务报告业经本公司董事会于2026年4月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制，不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30“收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
20德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币以及实际经营情况确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款重要应收账款。
公司将单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额重要的应收账款坏账准备收回或转回
0.5%的应收账款认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回。
公司将单项应收账款核销金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的核销应收账款定为重要的核销应收账款。
公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要的在建工程项目重要在建工程。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并，本公司在购买日对为取得被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券按公允价值计量，对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值的份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、合并财务报表的编制方法
21德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
*合并程序
在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
*增加子公司以及业务
本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开
始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
*处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
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子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动），计入当期损益。如属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入其他综合收益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。
（2）外币财务报表的核算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；现金流量表采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融工具的确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2）金融工具的分类
金融资产在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：*以摊余成本计量的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：不符合分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，公司可以以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
3）金融资产和金融负债的计量
公司在初始确认金融资产或金融负债时，均按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
在进行后续计量时，不同类别的金融资产计量方式有所不同。
a.以摊余成本计量的金融资产：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
b.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：采用实际利率法计算的利息收入、相关
的减值损失或利得计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: 将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公
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允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其
他金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。
若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值
1）公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资和财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
12、应收款项
公司应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款。
（1）应收票据和应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票（承兑银行评级为AAA）
应收票据组合2：银行承兑汇票（承兑银行评级低于AAA）
应收票据组合3：商业承兑汇票
对于银行承兑汇票（承兑银行评级为AAA）组合的应收票据不计提减值准备。
对于其他组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表
票据类型预期信用损失率（%）
银行承兑汇票（承兑银行评级低于AAA） 0.10
商业承兑汇票0.10
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并报表范围内关联方及受同一母公司控制的关联方组合
对于账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
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账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率（%）
1年以内2.50
1-2年18.00
2-3年50.00
3-4年75.00
4年以上100.00
对于合并报表范围内关联方及受同一母公司控制的关联方应收账款，单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备。
（2）其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：员工备用金
其他应收款组合2：单位往来
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失率，对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
14、存货
（1）存货的分类
公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料、物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、产成品、发出商品、出租商品及周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
原材料、库存商品采用实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。对于数量繁多、单价较低的存货考虑减值因素并结合库龄计提存货跌价准备。各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据如下：
库龄组合，考虑存货性质、行业特点、产品生命周期、历史经验后，按照库龄区间分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现净值。
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（4）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制度。
（5）低值易耗品和周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；周转材料分五年摊销。
（6）出租商品的摊销方法。
出租商品按照预计使用时间平均摊销。
15、合同资产
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，作为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
16、合同成本
（1）合同取得成本
企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应当作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
（2）合同履约成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
（3）合同成本摊销
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资
产相关的商品或服务收入确认相同的基础（即，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述两项的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（5）合同成本列报
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列
28德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。根据有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、
职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从
持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
18、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（1）投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
*成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
30德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分后，恢复确认收益分享额。
（3）处置长期股权投资
长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
19、投资性房地产
（1）确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
（3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物
的后续计量，适用《企业会计准则第4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第6号—无形资产》。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
20、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
31德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物15－4036.47-2.43
机器设备及其他生产设备6－10316.17-9.70
运输设备5319.40
电子设备及其他3-5332.33-19.40
（3）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
21、在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：在建工程在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
22、借款费用
（1）借款费用的内容及资本化原则
公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
（2）资本化期间
借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
32德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23、无形资产
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权、计算机软件等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。本公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权
利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，本公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及本公司的历史经验等，来确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法依据土地使用权50年直线法产权登记期限非专利技术5年直线法预期经济利益年限
软件3-5年直线法预期经济利益年限
（3）无形资产使用寿命的复核：期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查、研究活动作为研究阶段，研
究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。本公司在商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以产出新的或具有实性改进的材料、装置、产品等活动的阶段作为研发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；*有意完成该无形资产并使用或销售它。*该无形资产可以产生可能未来经济利益。*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。*对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
（5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
24、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
33德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等
非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、合同负债
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
*设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
34德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：*该义务是企业承担的现时义务；*履行
该义务很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金或其他资产的义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
30、收入
35德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
公司收入确认的具体方法如下：
1）销售商品：境内销售，公司将货物发出，在收到购货方出具的验收结算单据后开具发票确认销售收入。
出口销售当公司将货物发出，完成出口报关、离港取得提单后确认销售收入。
2）租赁：公司根据客户的需要，将产品租赁给客户，双方根据租赁合同就实际发生的业务量进行核实结
36德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分算，在取得承租方出具的结算单后开具发票确认销售收入。
3）工程技术服务：公司向客户提供定向钻井、水平钻井的工程技术服务。公司在与客户签订定技术服务合同后，组织人员进行工程作业，依据客户确认的工程量单据确认销售收入。
31、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
*资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
33、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
37德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
1、本公司作为承租人
租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（3）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2、本公司作为出租人
租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
34、回购本公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（2）因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本期未发生重要的会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本期未发生重要的会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%、21%
增值税应税收入20%、13%、9%、8.25%、6%
城市维护建设税应交流转税额7%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
注：子公司Lianhe Petroleum Technology Service Ltd.所得税税率为20%，增值税税率为20%。子公司IAE
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International Inc.所得税税率为21%，增值税税率为8.25%。
2、税收优惠
（1）所得税税收优惠政策
本公司于2025年12月8日经批准获发高新技术企业证书（证书编号为：GR202537004559，有效期3年），自
2025年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
3、其他说明
本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，主要退税率为13%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金30340.1633350.16
银行存款112261057.98206422280.03
其他货币资金30738515.7332916084.88
合计143029913.87239371715.07
其中：存放在境外的款项总额14193880.5811217340.85
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额3271206.2716510982.32公司期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期
570035877.68391213526.80
损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资
银行理财产品570035877.68391213526.80指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资
合计570035877.68391213526.80
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑票据570841.012447548.16
商业承兑票据29784724.7847406442.04
40德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
合计30355565.7949853990.20（续表）期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据30385951.74100.0030385.950.1030355565.79
合计30385951.74100.0030385.950.1030355565.79（续表）期初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据49903894.09100.0049903.890.1049853990.20
合计49903894.09100.0049903.890.1049853990.20
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票（承兑银行评级低于AAA） 571412.42 571.41 0.10
商业承兑汇票29814539.3229814.540.10
合计30385951.7430385.950.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销
银行承兑汇票（承兑银行评级低于AAA） 2450.00 -1878.59 571.41
商业承兑汇票47453.89-17639.3529814.54
合计49903.89-19517.9430385.95
（3）期末公司已质押的应收票据项目期末余额期初余额
商业承兑票据17736622.15
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银行承兑汇票500.00
合计500.0017736622.15
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据559029.80
商业承兑票据13823551.18
合计14382580.98
4、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备13870017.343.1413870017.34100.00的应收账款
按组合计提坏账准备427915698.7796.8622043034.195.15405872664.58的应收账款
其中：账龄组合423051227.5895.7622043034.195.21401008193.39合并报表范围内关联
方及受同一母公司控4864471.191.104864471.19制的关联方组合
合计441785716.11100.0035913051.538.13405872664.58（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的
13611299.543.0213611299.54100.00
应收账款按组合计提坏账准备的
436825699.6396.9846135934.0610.56390689765.57
应收账款
其中：账龄组合435095650.5896.6046135934.0610.60388959716.52合并报表范围内关联方
及受同一母公司控制的1730049.050.381730049.05关联方组合
合计450436999.17100.0059747233.6013.26390689765.57
按单项计提坏账准备：
期末余额应收账款应收账款坏账准备计提比例计提理由
中天启明石油技术有限公司13471091.7213471091.72100.00%回款风险较高
42德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
期末余额应收账款应收账款坏账准备计提比例计提理由
陕西辉远利安能源科技有限公司140000.00140000.00100.00%回款风险较高
四川泰和石油科技有限公司106225.62106225.62100.00%回款风险较高
延安追领油田工程技术服务有限公司120700.00120700.00100.00%回款风险较高
陕西云鼎力博能源技术有限公司32000.0032000.00100.00%回款风险较高
合计13870017.3413870017.34
100.00%
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内375398749.189384968.762.50%
1-2年38798141.586983665.4818.00%
2-3年4231533.922115766.9550.00%
3-4年4256679.593192509.6975.00%
4年以上366123.31366123.31100.00%
合计423051227.5822043034.195.21%
（2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额外币报表折算期末余额计提收回或转回核销差额应收账款坏
59747233.60-23799879.0933982.2022617.8022297.0235913051.53
账准备
合计59747233.60-23799879.0933982.2022617.8022297.0235913051.53
（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
大庆钻探工程公司22617.80
合计22617.80
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生
大庆钻探工程公司经营性22617.80预期无法收回管理层批准否
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账准单位名应收账款合同资产应收账款和合同资产期末余额合计备和合同资产减称期末余额期末余额资产期末余额
数的比例（%）值准备期末余额
客户169208716.865707072.6174915789.4716.744638879.56
客户242765020.3442765020.349.561069125.51
客户335416251.1835416251.187.91885406.28
43德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
占应收账款和合同应收账款坏账准单位名应收账款合同资产应收账款和合同资产期末余额合计备和合同资产减称期末余额期末余额资产期末余额
数的比例（%）值准备期末余额
客户432948065.1032948065.107.361177174.56
客户517208351.6617208351.663.85430208.79
合计197546405.145707072.61203253477.7545.428200794.70
5、应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票33773567.8830504119.32
合计33773567.8830504119.32
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6001013.75
合计6001013.75
6、预付款项
（1）按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内4512625.1382.366182237.0696.78
1-2年850942.7615.5391910.411.44
2-3年18000.010.3395249.321.49
3年以上97763.301.7818385.960.29
合计5479331.20100.006387782.75100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称与本公司关系期末账面余额账龄占预付账款总额的比例（%）
济南义和轴承有限公司非关联方877562.08一年以内16.02
景津装备股份有限公司非关联方578066.37一年以内10.55
浙江明贺钢管有限公司非关联方523143.32一年以内9.55
渤海石油装备（天津）中成
非关联方522824.321-2年9.54机械制造有限公司国网山东省电力公司德州供
非关联方500000.00一年以内9.13电公司
合计3001596.0954.79
7、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
44德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目期末余额期初余额应收股利
其他应收款8241574.699336775.62
合计8241574.699336775.62
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金8551431.689695027.88
单位往来299581.75666056.37
个人往来305660.0034300.00
小计9156673.4310395384.25
减：坏账准备915098.741058608.63
合计8241574.699336775.62
2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额686.001033684.6324238.001058608.63
2025年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2300.002300.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5427.20-148937.09-143509.89本期转回本期转销本期核销外币折算差额影响
2025年12月31日余额6113.20882447.5426538.00915098.74
按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）5485256.957117144.37
1至2年2403430.991817929.40
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账龄期末余额期初余额
2至3年395989.401218880.46
3至4年845458.09217192.02
4年以上26538.0024238.00
合计9156673.4310395384.25
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额外币报表折期末余额计提收回或转回核销算差额
其他应收款坏账准备1058608.63-143509.89915098.74
合计1058608.63-143509.89915098.74
4）欠款方前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备余额
额合计数的比例（%）
1年以内318298.00元；
单位1保证金967762.0010.5796776.20
1-2年649464.00元
1年以内532300.00元；
单位2保证金878400.009.5987840.00
1-2年346100.00元
单位3保证金831500.003-4年9.0883150.00
1年以内429027.54元；
单位4保证金547247.545.9854724.75
1-2年118200.00元
1年以内232687.11元；
单位5保证金521080.735.6952108.07
1-2年288393.62元
合计3745990.2740.91374599.02
8、存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
52209979.4799522.21
原材料52110457.26
30107026.4175969.00
在产品30031057.41
174022257.15499342.00
库存商品173522915.15
发出商品36905561.7836905561.78
65154081.97
出租商品65154081.97
56045373.82770407.07
自制半成品55274966.75
1468858.13
合同履约成本1468858.13
415913138.73
合计1445240.28414467898.45（续表）
46德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料29785258.1274886.0129710372.11
在产品51589214.59253666.3451335548.25
库存商品149377095.45364337.72149012757.73
发出商品44274718.0644274718.06
出租商品59107962.9759107962.97
自制半成品36389365.96886694.1335502671.83
合同履约成本1194976.051194976.05
合计371718591.201579584.20370139007.00
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料74886.0126138.101501.9099522.21
在产品253666.3475969.00253666.3475969.00
自制半成品886694.13251189.86367476.92770407.07
库存商品364337.72253852.85118848.57499342.00
合计1579584.20607149.81741493.731445240.28
注：可变现净值的确定依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因项目计提存货跌价准备的具体依据转回存货跌价准备的原因核销存货跌价准备的原因原材料预计可变现净值低于账面价值生产领用报废在产品预计可变现净值低于账面价值报废或售出自制半成品预计可变现净值低于账面价值售出库存商品预计可变现净值低于账面价值售出
9、合同资产
（1）合同资产情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
47德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
合同资产5707072.61142676.825564395.79
合计5707072.61142676.825564395.79（续表）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
合同资产11751951.38293798.7811458152.60
合计11751951.38293798.7811458152.60
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备5707072.61100.00142676.822.505564395.79
其中：账龄组合5707072.61100.00142676.822.505564395.79
合计5707072.61100.00142676.822.505564395.79（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备11751951.38100.00293798.782.5011458152.60
其中：账龄组合11751951.38100.00293798.782.5011458152.60
合计11751951.38100.00293798.782.5011458152.60
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5707072.61142676.822.50
合计5707072.61142676.822.50
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额外币报表折计提收回或转回核销算差额
合同资产坏账准备293798.78-151121.96142676.82
10、其他流动资产
项目期末余额期初余额
48德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目期末余额期初余额
留抵税金5799.88135923.93
预交所得税3405650.241787.38
预交增值税1195814.71
其他384916.62
合计4992181.45137711.31
11、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产243838774.04206698262.10固定资产清理
合计243838774.04206698262.10
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额162156488.83211226966.0810348500.6821143892.35404875847.94
2.本期增加金额2801071.7953562359.64792093.173783722.8460939247.44
（1）购置254263.292920556.30792093.172207216.916174129.67
（2）在建工程转入2546808.5024231895.401576505.9328355209.83
（3）企业合并增加
（4）自产设备26256804.9326256804.93
（5）暂估/折算差额影响153103.01153103.01
3.本期减少金额1433523.251156049.26645517.663235090.17
（1）处置或报废1433523.251156049.26645517.663235090.17
4.期末余额164957560.62263355802.479984544.5924282097.53462580005.21
二、累计折旧
1.期初余额50998434.24126074458.446734865.0714369828.09198177585.84
2.本期增加金额5089292.9415068363.751063349.612197220.7123418227.01
（1）计提5089292.9415092098.561063349.612197220.7123441961.82
（2）企业合并增加
（3）折算差额影响-23734.81-23734.81
3.本期减少金额1371541.51894062.24588977.932854581.68
（1）处置或报废1371541.51894062.24588977.932854581.68
4．期末余额56087727.18139771280.686904152.4415978070.87218741231.17
三、减值准备
49德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值108869833.44123584521.793080392.158304026.66243838774.04
2.期初账面价值111158054.5985152507.643613635.616774064.26206698262.10
12、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程3660202.6811907322.86工程物资
合计3660202.6811907322.86
（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值井下智能钻井工具一体化制造
2990032.872990032.87
及服务项目在安装设备
其他在安装设备670169.81670169.81
合计3660202.683660202.68
50德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（2）在建工程项目本期变动情况
其中：本工程累计利息资本期利预算数（万本期转入固定本期其他减工程进期利息资金来项目名称期初余额本期增加金额期末余额投入占预本化累息资本
元）资产金额少金额度资本化源算比例计金额化率金额高端井口募集资装置制造
5000.003805914.541314450.134859263.79261100.88103.80%100.00%金/自
项目在安筹装设备井下智能钻井工具一体化制募集资
20000.007868070.9713757020.0118619339.1315718.982990032.8741.95%41.95%
造及服务金项目在安装设备其他在安
233337.355297720.394860887.93670169.81自筹
装设备
合计11907322.8620369190.5328339490.85276819.863660202.68
51德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
13、使用权资产
期末余额期初余额项目
使用权资产786658.36543698.68
合计786658.36543698.68
（1）使用权资产情况项目房屋其他合计
一、账面原值：
期初余额1653730.241653730.24
1.本期增加金额794203.08794203.08
（1）新增租赁合同794203.08794203.08
2.本期减少金额
（1）租赁合同到期
（2）其他
期末余额2447933.322447933.32
二、累计折旧
期初余额1110031.561110031.56
1.本期增加金额551243.40551243.40
（1）计提551243.40551243.40
2.本期减少金额
（1）租赁合同到期
期末余额1661274.961661274.96
三、减值准备期初余额
1.本期增加金额
2.本期减少金额
期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值786658.36786658.36
2.期初账面价值543698.68543698.68
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额29931204.28300000.003830631.1334061835.41
2.本期增加金额2361571.452361571.45
（1）购置2361571.452361571.45
（2）在建转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额29931204.28300000.006192202.5836423406.86
二、累计摊销
52德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
1.期初余额7242611.31215000.002089271.899546883.20
2.本期增加金额598624.1030000.00619514.381248138.48
（1）计提598624.1030000.00619514.381248138.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额7841235.41245000.002708786.2710795021.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22089968.8755000.003483416.3125628385.18
2.期初账面价值22688592.9785000.001741359.2424514952.21
15、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置其他
IAE International Inc. 14443834.86 14443834.86
合计14443834.8614443834.86
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
公司以能独立产生现金流入、管理生产经营活动的方式以及对资产的使用或处
IAE International Inc.置的统一决策作为认定资产组或资产组不适用是组合的标准
（3）可收回金额的具体确定方法稳定期的关减值金预测期的预测期的关键稳定期的关项目账面价值可收回金额键参数的确额年限参数键参数定依据
IAE 收入复合增长 永续增长率
67263075.8115968804.8与预测期最
Internatio 5 率15.44%；折现 0%；折现率
27后一年一致
nal Inc. 率10.29% 10.29%
67263075.8115968804.8
合计
27
16、递延所得税资产/递延所得税负债
53德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备37970014.295695084.3762132595.739319889.37合并报表中抵销内部销
7175321.391477710.641894698.70378939.74
售未实现损益的影响
租赁负债535557.0480333.55290867.0243630.05
股份支付1645895.52246884.30822947.77123442.16
合计47326788.247500012.8665141109.229865901.32
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧129095587.4019364338.1186053174.0712907976.11
金融资产公允价值变动3964146.73581417.182203526.80330529.02
使用权资产786658.36117998.73543698.6881554.79
合计133846392.4920063754.0288800399.5513320059.92
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1942979.871949997.43
可抵扣暂时性差异476439.03596533.37
合计2419418.902546530.80
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额
2025年594867.73
2026年638708.10638708.10
2027年431479.94431479.94
2028年110897.03110897.03
2029年174044.63174044.63
2030年587850.17
合计1942979.871949997.43
17、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付设备款19644963.5614490563.70
合计19644963.5614490563.70
54德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
18、应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票115862299.33129430032.23
商业承兑汇票170350243.4159192729.56
合计286212542.74188622761.79期末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
项目期末余额期初余额
1年以内143050113.65160596439.11
1-2年7131470.937762573.05
2-3年1283457.664829834.45
3年以上2533065.548417295.94
合计153998107.78181606142.55
20、合同负债
项目期末余额期初余额
1年以内14325483.8712981694.73
1-2年1714533.121238847.67
2-3年302280.54537822.50
3年以上83489.46338499.25
合计16425786.9915096864.15
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17848918.02118173000.20115323820.9420698097.28
二、离职后福利-设定提存计划8215133.828215133.82
三、辞退福利373014.68373014.68
四、一年内到期的其他福利
合计17848918.02126761148.70123911969.4420698097.28
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴17848918.02103584767.16100735587.9020698097.28
2、职工福利费5452159.715452159.71
3、社会保险费4277146.584277146.58
其中：医疗保险费3918673.493918673.49
55德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工伤保险费358473.09358473.09
4、住房公积金3865276.483865276.48
5、工会经费和职工教育经费993650.27993650.27
合计17848918.02118173000.20115323820.9420698097.28
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7870782.187870782.18
2、失业保险费344351.64344351.64
合计8215133.828215133.82
22、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税6570483.666003511.20
企业所得税33515.845049368.33
个人所得税86024.31166793.50
城市维护建设税459709.94420054.80
土地使用税192278.58
教育费附加328299.13300039.19
房产税1106834.841334508.93
水利基金2874.51
特许经营税216737.45
合计8584867.7213686166.49
23、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款3694064.526027886.82
合计3694064.526027886.82
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
款项性质期末余额期初余额
保证金1295519.521102484.08
单位及个人往来2398545.004925402.74
56德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
款项性质期末余额期初余额
合计3694064.526027886.82
24、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债261521.61290867.02
合计261521.61290867.02
25、其他流动负债
项目期末余额期初余额期末未终止确认的已背书或贴现且在资产负债表
日尚未到期的商业汇票14382580.9813415235.85
待转销项税额1052941.02899701.01
合计15435522.0014314936.86
26、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁负债274035.43
合计274035.43
27、递延收益
项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日形成原因
政府补助2220000.002220000.00按受益期分摊
合计2220000.002220000.00
28、股本
本次变动增减（+、一）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数150370510.00150370510.00
29、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价858506191.231178170.23859684361.46
其他资本公积822947.774320057.303497109.551645895.52
合计859329139.005498227.533497109.55861330256.98
说明：因上期德州联合石油科技股份有限公司实施员工持股计划，本期第一批次解禁，其他资本公积增加
57德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
822947.75元，股本溢价增加1178170.23元。
30、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股40266124.105141111.6135125012.49
合计40266124.105141111.6135125012.49
58德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
31、其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：前期计入
项目期初余额本期所得税前入其他综合其他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于期末余额发生额收益当期转当期转入留存费用母公司少数股东入损益收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益-6964865.933015026.503054893.58-39867.08-3909972.35
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-6964865.933015026.503054893.58-39867.08-3909972.35
其他综合收益合计-6964865.933015026.503054893.58-39867.08-3909972.35
59德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
32、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2703035.642703035.64
合计2703035.642703035.64
33、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积49701442.1311599651.2161301093.34任意盈余公积
合计49701442.1311599651.2161301093.34
34、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润305071312.45278404473.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润305071312.45278404473.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润116606912.4499193651.88
减：提取法定盈余公积11599651.219638556.66提取任意盈余公积
应付普通股股利48887226.3062888256.57其他
期末未分配利润361191347.38305071312.45
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务706346606.66462852892.62654317636.77421028592.35
其他业务14797475.6014476961.2612911699.9012206997.45
合计721144082.26477329853.88667229336.67433235589.80
（2）主营业务收入成本分类情况本期发生额上期发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本按产品类型分类
钻具产品246241399.71137166445.66213621356.11114055763.68
装备产品157668126.89104995471.19221457869.06157028780.22
60德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
本期发生额上期发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
租赁及维修294939259.76212921671.93212866199.92141560991.69
工程技术服务7497820.307769303.846372211.688383056.76
合计706346606.66462852892.62654317636.77421028592.35按经营地区分类
国内552351979.32379605986.30527220047.35358678066.69
国外153994627.3483246906.32127097589.4262350525.66
合计706346606.66462852892.62654317636.77421028592.35
36、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1191086.891349973.96
教育费附加511130.67579177.65
地方教育费附加341893.35386118.24
房产税2736387.702344438.62
土地使用税805111.59805112.62
其他442471.94434264.83
合计6028082.145899085.92
37、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24074588.7018894740.93
差旅费5349382.364680597.79
折旧费332819.89431402.25
包装费2881949.893738002.88
维修费2747202.382596839.06
运杂费5011328.594384600.72
展会、投标费4977606.044359412.95
租赁、使用权资产摊销及仓储费5617104.073949213.45
业务招待费4694125.705776283.87
股份支付1104297.40209305.24
其他5255166.805521716.14
合计62045571.8254542115.28
38、管理费用
61德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31387337.3026624595.09
差旅费942081.431164177.33
折旧与摊销5194659.613429855.47
办公费2295170.922239007.27
车辆费551891.20400482.69
水电费1515078.62957560.68
维修费4655868.614619569.63
咨询、中介费1982561.272507430.12
存货报废1504069.943339151.03
股份支付1723664.56330201.68
租赁费2425399.74
其他3055169.833363043.56
合计57232953.0348975074.55
39、研发费用
项目本期发生额上期发生额
燃料及物料消耗11095328.267050715.91
职工薪酬13489402.9310210439.90
折旧及摊销2555678.912151167.12
其他937079.391505759.34
合计28077489.4920918082.27
40、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出129913.2942720.99
减：利息收入4115155.594062338.51
汇兑损益3346097.73-125131.67
机构手续费205198.19173573.24
现金折扣-138114.6711006.45
合计-572061.05-3960169.50
41、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助9208184.863226927.68
合计9208184.863226927.68
报告期内计入其他收益的政府补助：
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项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴411133.19235855.09与收益相关
留工、扩岗、用工补助49500.0049500.00与收益相关
市级工业发展资金1249000.00590000.00与收益相关
根据先进制造业5%加计抵减政策应抵减
2645171.302259566.59与收益相关
税额
企业招用退役士兵抵减税额5250.0052500.00与收益相关
科研费补贴及技术开发补贴4200000.00与收益相关
中央外经贸发展资金115100.00与收益相关
2022年度市级人才发展资金280000.00与收益相关
其他253030.3739506.00与收益相关
合计9208184.863226927.68
42、投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品收益3768873.391105230.51
合计3768873.391105230.51
43、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
以公允价值计量的金融资产的公允价值变动收益7818489.797149473.42
合计7818489.797149473.42
44、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失19517.9467672.88
应收账款坏账损失23833861.29-4799722.09
其他应收款坏账损失143509.89-283892.36
合计23996889.12-5015941.57
45、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-607149.81-524941.11
合同资产减值损失151121.96-293798.78
合计-456027.85-818739.89
46、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益26961.45752103.07
63德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
合计26961.45752103.07
注：固定资产处置收益各期均计入当期非经常性损益。
47、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1006500.001006500.00
罚款及违约金收入75575.0075575.00
其他收入71411.2028182.1971411.20
合计1153486.2028182.191153486.20
48、营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠500000.00500000.00
非流动资产报废损失76538.6456959.5176538.64
其他27274.03104120.4227274.03
合计603812.67161079.93603812.67
49、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用9370659.9914549277.65
递延所得税费用9109582.56-89713.29
合计18480242.5514459564.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额
利润总额135915237.24113885713.83
按法定/适用税率计算的所得税费用20387285.5917082857.06
子公司适用不同税率的影响-69291.18180948.08
调整以前期间所得税的影响1075282.35440.93非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响375096.2148202.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-162748.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
176900.0644496.84
亏损的影响
研发费用、残疾人工资加计扣除等-3381679.07-2734632.65
其他-83351.41
所得税费用18480242.5514459564.36
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50、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入2842178.833788775.09
补贴收入8764263.56914861.09
单位往来317123.20332505.50
个人往来9000.0071100.00
其他39225.0016560.00
合计11971790.595123801.68
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用40066690.9832781902.41
保证金质保金等370407.684732059.29
单位往来556833.65674181.74
个人往来及其他134425.83129064.28
合计41128358.1438317207.72
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品379464115.03352000000.00
理财产品收益8798950.057401382.51
合计388263065.08359401382.51
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品554454903.05390930008.00
合计554454903.05390930008.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
承兑汇票保证金24209800.00
股份支付款项4750490.00
合计28960290.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
房租577200.00577200.00
回购股份/购买少数股东股权40262479.52
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合计577200.0040839679.52
（7）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响《企业会计准则第31号--现金流量表》规定，现金流在现金流量表收到其他与投公司对投资短期类证券及理量应当分别按照现金流入和资活动有关的现金和支付其
证券及理财产品投资财产品的投资款收支以净额现金流出总额列报，但周转他与投资活动有关的现金项列报。快、金额大、期限短项目的目以净额列报，不影响投资现金流入和现金流出可以按活动产生的现金流量净额。
照净额列报。
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润117434994.6999426149.47
加：信用减值损失-23996889.125015941.57
资产减值准备456027.85818739.89
固定资产折旧23441961.8217449742.46
使用权资产折旧551243.40569871.65
无形资产摊销1248138.481047081.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-26961.45-752103.07（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）76538.6456959.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7818489.79-7149473.42
财务费用（收益以“－”号填列）59728.68552770.57
投资损失（收益以“－”号填列）-3768873.39-1105230.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2365888.46-526184.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6743694.10436470.92
存货的减少（增加以“－”号填列）-44936041.26-70826296.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28659984.8919375792.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）48687174.49132695504.78其他
经营活动产生的现金流量净额149178120.49197085737.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
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补充资料本期发生额上期发生额融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额139758707.60222860732.75
减：现金的期初余额222860732.75173398324.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-83102025.1549462408.32
（2）现金及现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额
一、现金139758707.60222860732.75
其中：库存现金30340.1633350.16
可随时用于支付的银行存款112261057.98206422280.03
可随时用于支付的其他货币资金27467309.4616405102.56
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额139758707.60222860732.75
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节：
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目本期发生额上期发生额
期末货币资金余额143029913.87239371715.07
减：使用受到限制的存款3271206.2716510982.32
期末现金及现金等价物余额139758707.60222860732.75
（4）不属于现金及及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金3271206.2716510982.32银行承兑保证金、保函保证金等
合计3271206.2716510982.32
52、所有权或使用权受到限制的资产
期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型保证保证
货币资金3271206.273271206.27保证金16510982.3216510982.32保证金等金金等票据池业
应收票据500.00500.00质押保证金17736622.1517718885.53质押务质押融
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期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型资
合计3271706.273271706.2734247604.4734229867.85
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末余额外币折算汇率期末余额折算人民币
——
货币资金——50920853.96
其中：美元6585463.857.028846287908.32
欧元26108.028.2355215012.60
卢布50145444.400.08814417813.65日元2665.000.0448119.39
应收账款————37960327.96
其中：美元4548830.977.028831972823.11
卢布67962597.630.08815987504.85
————
应付账款3869202.43
其中：美元443763.617.02883119125.67
卢布8513924.630.0881750076.76
（2）境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币期末折算汇率
Lianhe Petroleum Technology Service Ltd 俄罗斯 卢布 0.0881
IAE International Inc. 美国 美元 7.0288
54、租赁
（1）本公司作为承租方
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用4211873.95元。
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
新疆德石房屋租赁245712.00
钻具及装备类产品租赁269365446.35
合计269611158.35
六、研发支出项目本期发生额上期发生额
燃料及物料消耗11095328.267050715.91
职工薪酬13489402.9310210439.90
68德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目本期发生额上期发生额
折旧及摊销2555678.912151167.12
其他937079.391505759.34
合计28077489.4920918082.27
其中：费用化研发支出28077489.4920918082.27资本化研发支出
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期公司未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期公司未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期公司未发生反向购买。
4、处置子公司
本报告期公司未发生处置一级子公司。
5、其他原因的合并范围变动
本报告期公司未发生其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接石油钻采专用设备
新疆德石机械有限公司新疆昌吉市新疆昌吉市销售与维修100%设立
Lianhe Petroleum 俄罗斯伊尔库 俄罗斯伊尔库 石油钻采专用设备
茨克市 茨克市 销售、租赁与维修 100% 设立Technology Service Ltd.青岛德石能源技术有限公石油钻采专用设备
山东省青岛市山东省青岛市100%设立司销售
美国休斯顿，美国休斯顿，石油钻采专用设备非同一控制IAE International Inc. 德克萨斯州 德克萨斯州 销售、租赁与维修 70% 企业合并
九、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
项目本期发生额上期发生额
稳岗补贴411133.19235855.09
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项目本期发生额上期发生额
留工、扩岗、用工补助49500.0049500.00
根据先进制造业5%加计抵减政策
2645171.302259566.59
应抵减税额
企业招用退役士兵抵减税额5250.0052500.00
市级工业发展资金1249000.00590000.00
科研费补贴及技术开发补贴4200000.00
中央外经贸发展资金115100.00
2022年度市级人才发展资金280000.002022年市级金融发展资金（企业上
1000000.00市挂牌奖励）
其他259530.3739506.00
合计10214684.863226927.68
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险及流动风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
（1）市场风险
*外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、卢布计价的金融资产和金融负债，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，在国际营销业务中，选择有利的交易货币，主要采用美元、欧元等结算，不使用汇率不稳定的货币。
*利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无长期银行借款及应付债券等长期带息债务，以及受浮动利率变动影响租赁付款额的租赁负债。
（2）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。本公司应收账款主要为赊销款，其他应收款主要为保证金，本公司会对超过信用期的客户赊销款进行监控并积极催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（3）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
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期末余额
项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允合计值计量计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产570035877.68570035877.68
1.以公允价值计量且其变动计入当期损570035877.68
570035877.68
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品570035877.68570035877.68
（二）应收款项融资33773567.8833773567.88
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额603809445.56603809445.56
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他持续以公允价值计量的负债总额
2、公允价值计量层次
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企业的持母公司对本企业的表母公司名称注册地注册资本股比例决权比例烟台杰瑞石油服务集烟台市莱山区杰瑞
1023855833.0044.15%44.15%
团股份有限公司路5号
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2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系烟台杰瑞石油装备技术有限公司同一母公司杰瑞能源服务有限公司同一母公司烟台杰瑞机械设备有限公司同一母公司烟台富耐克换热器有限公司同一母公司山东捷瑞数字科技股份有限公司同一实际控制人橙色云互联网设计有限公司同一实际控制人四川英识检测服务有限公司同一母公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
烟台杰瑞石油装备技术有限公司配件、加工及整机55309.73
烟台富耐克换热器有限公司风冷式散热器862035.409985.01
山东捷瑞数字科技股份有限公司采购软件104481.134481.13
烟台杰瑞机械设备有限公司材料采购202477.8897345.16
橙色云互联网设计有限公司采购软件1243396.23
四川英识检测服务有限公司接收劳务61403.77
出售商品/劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
烟台杰瑞石油装备技术有限公司配件、加工13734653.1011006897.62
杰瑞能源服务有限公司整机、配件、加工3397398.232556910.64
（2）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3665521.483634047.16
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目项目名称关联方期末余额期初余额
72德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款烟台杰瑞石油装备技术有限公司4010167.66748260.54
应收账款杰瑞能源服务有限公司854303.53981788.51
预付款项橙色云互联网设计有限公司395400.00
预付款项烟台富耐克换热器有限公司10888.00
（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款烟台杰瑞机械设备有限公司184800.00104938.06
应付账款橙色云互联网设计有限公司131800.00
应付账款四川英识检测服务有限公司4800.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
生产人员74900683837.005004565.00
销售人员98250897022.50
管理人员1522351389905.55276525244.45
研发人员57650526344.50
合计3830353497109.55326529809.45
其他说明：经2024年第三届董事会第八次会议决议、2024年9月26日召开的2024年第二次临时股东大会决议
审议通过的《关于<德州联合石油科技股份有限公司2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，将公司回购专用账户回购的德石股份普通股股票过户于员工持股计划，其中员工持股计划共认购股份772600.00股，每股购买价格12.30元。员工持股计划的存续期为四年，锁定期为12个月，根据《德州联合石油科技股份有限公司2024年员工持股计划管理规则》的规定和《德州联合石油科技股份有限公司2024年员工持股计划（草案)》等相关文件的约定，在锁定期届满后本持股计划存续期内按约定解禁卖出，持有人因持有计划份额而获得解禁卖出后的权益。本员工持股计划的业绩考核年度为2024年至2026年三个会计年度，根据考核结果，将持有人所持本员工持股计划份额及对应权益，在解禁后分三个批次归属至各持有人，各批次归属比例分别为50%、20%和
30%。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票公允价值与授予价款的差根据《德州联合石油科技股份有限公司2024年员工持股可行权权益工具数量的确定依据计划管理规则》的规定和《德州联合石油科技股份有限公司2024年员工持股计划（草案)》等相关文件的约定本期估计与上期估计有重大差异的原因
73德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2824065.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4320057.30
3、本期股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
生产人员844128.48
销售人员1104297.40
管理人员1723664.54
研发人员647966.88
合计4320057.30
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债
截至报告日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配方案的披露
拟分配每10股派息数（元）2
拟分配每10股分红股（股）
拟分配每10股转增数（股）3
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）3以公司2025年12月31日的总股本150370510股扣除回购账
户的2227400股后的总股本148143110为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2.00元（含税），共计派发现金股利润分配方案
利29628622.00元（含税），以公司2025年12月31日的总股本150370510股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增3股，送红股0股（含税）。
十六、其他重要事项
截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
74德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的
13870017.343.2113870017.34100.00
应收账款按组合计提坏账准备的
418396632.8196.7921562417.345.15396834215.47
应收账款
其中：账龄组合403826554.4993.4221562417.345.34382264137.15合并报表范围内关联方
及受同一母公司控制的14570078.323.3714570078.32关联方组合
合计432266650.15100.0035432434.688.20396834215.47（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的
13611299.543.1313611299.54100.00
应收账款按组合计提坏账准备的
421593997.1596.8745539400.6910.80376054596.46
应收账款
其中：账龄组合411234314.4694.4945539400.6911.07365694913.77合并报表范围内关联方
及受同一母公司控制的10359682.692.3810359682.69关联方组合
合计435205296.69100.0059150700.2313.59376054596.46
按单项计提坏账准备：
期末余额应收账款计提比例应收账款坏账准备计提理由
（%）
中天启明石油技术有限公司13471091.7213471091.72100.00回款风险较高
陕西辉远利安能源科技有限公司140000.00140000.00100.00回款风险较高
延安追领油田工程技术服务有限公司120700.00120700.00100.00回款风险较高
四川泰和石油科技有限公司106225.62106225.62100.00回款风险较高
陕西云鼎力博能源科技有限公司32000.0032000.00100.00回款风险较高
100.00
合计13870017.3413870017.34
75德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内356174076.098904351.912.50
1-2年38798141.586983665.4818.00
2-3年4231533.922115766.9550.00
3-4年4256679.593192509.6975.00
4年以上366123.31366123.31100.00
合计403826554.4921562417.345.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额外币报表期末余额计提收回或转回核销折算差额应收账款
59150700.23
坏账准备-23661665.7533982.0022617.80
35432434.68
合计59150700.23-23661665.7533982.0022617.8035432434.68
（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
大庆钻探工程公司22617.80
合计22617.80
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生
大庆钻探工程公司经营性22617.80预期无法收回管理层批准否
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账准单位名应收账款合同资产应收账款和合同资产期末余额合计备和合同资产减称期末余额期末余额资产期末余额
数的比例（%）值准备期末余额
客户169208716.865707072.6174915789.4717.114638879.56
客户242765020.3442765020.349.761069125.51
客户335416251.1835416251.188.09885406.28
客户432948065.1032948065.107.521177174.56
客户517208351.6617208351.663.93430208.79
合计197546405.145707072.61203253477.7546.418200794.70
2、其他应收款
76德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款8241574.699336775.62
合计8241574.699336775.62
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金8551431.689695027.88
单位往来299581.75666056.37
个人往来305660.0034300.00
小计9156673.4310395384.25
减：坏账准备915098.741058608.63
合计8241574.699336775.62
2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额686.001033684.6324238.001058608.63
2025年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2300.002300.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5427.20-148937.09-143509.89本期转回本期转销本期核销外币折算差额影响
2025年12月31日余额6113.20882447.5426538.00915098.74
按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）5485256.957117144.37
1-2年2403430.991817929.40
77德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
账龄期末余额期初余额
2-3年395989.401218880.46
3-4年845458.09217192.02
4年以上26538.0024238.00
合计9156673.4310395384.25
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额外币报表折期末余额计提收回或转回核销算差额其他应收款
1058608.63-143509.89915098.74
坏账准备
合计1058608.63-143509.89915098.74
4）欠款方前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末账面余额账龄年末余额合计
数的比例（%）年末余额
1年以内318298.00元；
单位1保证金967762.0010.5796776.20
1-2年649464.00元
1年以内532300.00元；
单位2保证金878400.009.5987840.00
1-2年346100.00元
单位3保证金831500.003-4年9.0883150.00
1年以内429047.54元；
单位4保证金547247.545.9854724.75
1-2年118200.00元
1年以内232687.11元；
单位5保证金521080.735.6952108.07
1-2年288393.62元
合计3745990.2740.91374599.03
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资75353759.6075353759.6075353759.6075353759.60
对联营、合营企业投资
合计75353759.6075353759.6075353759.6075353759.60
78德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（1）对子公司投资本期增减变动减值准备投资单位期初余额本年本年计提期末余额本年增加年末余额减少减值准备
新疆德石机械有限公司20000000.0020000000.00
Lianhe Petroleum Technology
Service Ltd 9651269.60 9651269.60
青岛德石能源技术有限公司1000000.001000000.00
IAE International Inc. 44702490.00 44702490.00
合计75353759.6075353759.60
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务640245988.82420258899.08624888132.77404346074.28
其他业务14476979.4314476961.2612326125.2112206997.45
合计654722968.25434735860.34637214257.98416553071.73
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品收益3768873.391105230.51
合计3768873.391105230.51
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）26961.45计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）7058305.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回33982.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-456826.47其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计6662422.18
减：所得税影响额997462.83
非经常性损益净额5664959.35
其中：归属于少数股东损益的非经常性损益净额
归属于母公司净利润的非经常性损益净额5664959.35
79德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润8.590.790.79扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润8.170.750.75
80德州联合石油科技股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分（此页无正文，为德州联合石油科技股份有限公司2025年度财务报表附注盖章页）德州联合石油科技股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
二〇二六年四月十六日
81
沪公网安备31011802005267号
