2024年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月10日

审计机构名称公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 苏公 W[2025]A219 号

注册会计师姓名邓明勇、何伟审计报告正文

苏公 W[2025]A219 号

苏州翔楼新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称“翔楼新材”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔楼新材2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翔楼新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项：收入确认

1、事项描述

翔楼新材的营业收入主要为定制化精密冲压新材料的产品销售收入，2024年度营业收入为148534.37万元。

公司采用差异化的收入确认政策：

内销业务：区分客户签收模式（以取得经签收的货物单据为确认时点）与寄售领用模式（以双方确认的月度领用清单为确认依据）

外销业务：根据不同业务模式，以取得有关签收单据、完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据作为确认外销收入的时点。

1财务报表对收入的披露详见财务报表附注三、28和附注五、33。

由于营业收入是翔楼新材关键业绩指标之一，且可能存在翔楼新材管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将翔楼新材的收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对翔楼新材营业收入确认所实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）通过查阅主要的销售合同、收入确认相关单据和实施访谈管理层程序，了解和评估翔楼新材的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

（3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。

（4）对销售收入进行抽样测试，检查主要客户相关合同条款，核对销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合

同、销售发票、发货清单、客户签收记录、对账单等，通过不同来源的证据印证相关收入的真实性、准确性、完整性。

（5）检查客户回款记录，对报告期主要客户的交易额和应收账款余额实施函证程序，以评价应收账款余额和销售收入的真实性和准确性。

（6）抽样检查资产负债表日前后的收入交易记录，核对相关销售合同、发货清单、客户签收记录、对账单等相关

支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括翔楼新材2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估翔楼新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翔楼新材、终止运营或别无其他现实的选择。

翔楼新材治理层(以下简称治理层)负责监督翔楼新材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

2我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翔楼新材持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔楼新材不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就翔楼新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

公证天业会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国·无锡中国注册会计师

32025年4月10日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：苏州翔楼新材料股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金131922232.88297892377.41结算备付金拆出资金

交易性金融资产70061424.65180043534.25衍生金融资产应收票据

应收账款451764866.73429832352.33

应收款项融资64080803.8788925027.41

预付款项129406620.97104145524.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2936342.562850422.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货348777418.28310206194.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产36548143.744584589.19

流动资产合计1235497853.681418480021.93

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

4其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产9868106.8310889754.67

固定资产165770495.39186558665.90

在建工程435519915.86114310123.93生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产64577227.6466273868.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用88671.04

递延所得税资产22487781.6414125518.43

其他非流动资产42711316.8687580514.75

非流动资产合计740934844.22479827116.74

资产总计1976432697.901898307138.67

流动负债：

短期借款104078854.1775062638.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据60000000.00137500000.00

应付账款54738284.4920088700.71预收款项

合同负债5356499.172773465.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25055077.0023399934.00

应交税费13172891.2727245407.89

其他应付款500000.00500000.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债19017416.67

其他流动负债696344.89360550.57

5流动负债合计263597950.99305948114.67

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款32958479.80应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益26414466.1825383782.05

递延所得税负债48737.6592024.51其他非流动负债

非流动负债合计59421683.6325475806.56

负债合计323019634.62331423921.23

所有者权益：

股本81053314.0079183314.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积948027873.51873793934.37

减：库存股118515645.02其他综合收益专项储备

盈余公积74312742.2474312742.24一般风险准备

未分配利润668534778.55539593226.83

归属于母公司所有者权益合计1653413063.281566883217.44少数股东权益

所有者权益合计1653413063.281566883217.44

负债和所有者权益总计1976432697.901898307138.67

法定代表人：钱和生主管会计工作负责人：曹菊芬会计机构负责人：曹菊芬

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金114226495.05285839500.49

交易性金融资产70061424.65160036000.00衍生金融资产应收票据

应收账款449623643.85429832352.33

应收款项融资64080803.8788925027.41

预付款项128171090.53104145224.51

其他应收款131559.5648423.29

6其中：应收利息

应收股利

存货348777418.28310167763.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3504450.18

流动资产合计1178576885.971378994291.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资493150000.00260950000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产9868106.8310889754.67

固定资产165770495.39186558665.90在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产21658140.5522462182.89

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用88671.04

递延所得税资产16090636.818577042.29

其他非流动资产1325584.558000.00

非流动资产合计707862964.13489534316.79

资产总计1886439850.101868528608.75

流动负债：

短期借款104078854.1775062638.90交易性金融负债衍生金融负债

应付票据60000000.00137500000.00

应付账款16253156.3516333083.10预收款项

合同负债5356499.172773465.93

应付职工薪酬24715055.0023381254.00

应交税费12640447.3721657806.19

7其他应付款500000.00500000.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债19017416.67

其他流动负债696344.89360550.57

流动负债合计224240356.95296586215.36

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4458266.183427582.05

递延所得税负债48737.6590140.95其他非流动负债

非流动负债合计4507003.833517723.00

负债合计228747360.78300103938.36

所有者权益：

股本81053314.0079183314.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积948027873.51873793934.37

减：库存股118515645.02其他综合收益专项储备

盈余公积74312742.2474312742.24

未分配利润672814204.59541134679.78

所有者权益合计1657692489.321568424670.39

负债和所有者权益总计1886439850.101868528608.75

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1485343689.241353475160.21

其中：营业收入1485343689.241353475160.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1263339291.831146979198.25

其中：营业成本1102872731.181010273330.86

8利息支出

手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9444183.887866981.47

销售费用34365612.1028046093.42

管理费用53530499.7147866768.79

研发费用61254512.9450954751.61

财务费用1871752.021971272.10

其中：利息费用2765244.903544165.35

利息收入784840.021476897.57

加：其他收益13365672.959620013.28投资收益（损失以“－”号填

2348277.525420430.99

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

328610.961108197.81“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1143175.51-3906046.16

列）资产减值损失（损失以“-”号填-200836.74-488459.28

列）资产处置收益（损失以“-”号填-214740.00-183926.19

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）236488206.59218066172.41

加：营业外收入725092.1812867307.47

减：营业外支出1660900.64151140.76四、利润总额（亏损总额以“－”号填

235552398.13230782339.12

列）

减：所得税费用28609445.3130067247.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列）206942952.82200715091.24

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

206942952.82200715091.24号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润206942952.82200715091.24

92.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额206942952.82200715091.24归属于母公司所有者的综合收益总

206942952.82200715091.24

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益2.692.69

（二）稀释每股收益2.622.68

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：钱和生主管会计工作负责人：曹菊芬会计机构负责人：曹菊芬

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入1485119920.851353486588.77

减：营业成本1102874844.891010273330.86

税金及附加7793565.056735216.07

销售费用34257547.5027892164.42

管理费用50777991.9946924916.35

研发费用61254512.9450954751.61

财务费用1968281.192044991.57

其中：利息费用2765244.903544165.35

利息收入685934.471400937.03

加：其他收益12835106.038975975.2110投资收益（损失以“－”号填

2165893.965289650.16

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

328610.961074773.15“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1030479.57-3910280.71

列）资产减值损失（损失以“-”号填-200836.74-488459.28

列）资产处置收益（损失以“-”号填-214740.00-183926.19

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）240076731.93219418950.23

加：营业外收入725092.1812867307.47

减：营业外支出1660900.64151140.76三、利润总额（亏损总额以“－”号填

239140923.47232135116.94

列）

减：所得税费用29459997.5630291976.73

四、净利润（净亏损以“－”号填列）209680925.91201843140.21

（一）持续经营净利润（净亏损以

209680925.91201843140.21“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额209680925.91201843140.21

七、每股收益：

11（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金894408597.98772836599.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10271556.5842058270.07

经营活动现金流入小计904680154.56814894869.54

购买商品、接受劳务支付的现金599434379.04493652226.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金79540240.0863357525.76

支付的各项税费95807465.9472166686.26

支付其他与经营活动有关的现金20438025.9718738615.51

经营活动现金流出小计795220111.03647915053.70

经营活动产生的现金流量净额109460043.53166979815.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1235000000.001761000000.00

取得投资收益收到的现金2658998.087051006.33

处置固定资产、无形资产和其他长

438575.68249967.04

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1238097573.761768300973.37

购建固定资产、无形资产和其他长

272566372.82198576188.74

期资产支付的现金

投资支付的现金1125000000.001773000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1397566372.821971576188.74

投资活动产生的现金流量净额-159468799.06-203275215.37

12三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40378800.00130245390.86

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金136928573.7275000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计177307373.72205245390.86

偿还债务支付的现金94000000.00148000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

80873764.7025928026.41

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金118515645.021010240.42

筹资活动现金流出小计293389409.72174938266.83

筹资活动产生的现金流量净额-116082036.0030307124.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

120647.00197036.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额-165970144.53-5791239.22

加：期初现金及现金等价物余额297892377.41303683616.63

六、期末现金及现金等价物余额131922232.88297892377.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金896397218.11771763908.48收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9642021.2919382019.50

经营活动现金流入小计906039239.40791145927.98

购买商品、接受劳务支付的现金599474078.08493652388.86

支付给职工以及为职工支付的现金77193054.3762631266.64

支付的各项税费89099492.3871322020.73

支付其他与经营活动有关的现金20228079.1518405300.26

经营活动现金流出小计785994703.98646010976.49

经营活动产生的现金流量净额120044535.42145134951.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1175000000.001716000000.00

取得投资收益收到的现金2469080.276894335.09

处置固定资产、无形资产和其他长

438575.68249967.04

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1177907655.951723144302.13

购建固定资产、无形资产和其他长

3629667.173259869.59

期资产支付的现金

投资支付的现金1317200000.001904500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1320829667.171907759869.59

投资活动产生的现金流量净额-142922011.22-184615567.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40378800.00130245390.86

13取得借款收到的现金104000000.0075000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计144378800.00205245390.86

偿还债务支付的现金94000000.00148000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

80719331.6225928026.41

现金

支付其他与筹资活动有关的现金118515645.021010240.42

筹资活动现金流出小计293234976.64174938266.83

筹资活动产生的现金流量净额-148856176.6430307124.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

120647.00197036.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额-171613005.44-8976455.66

加：期初现金及现金等价物余额285839500.49294815956.15

六、期末现金及现金等价物余额114226495.05285839500.49

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、791873743539156156上年833793127593688688期末14.0934.42.2226.321321

余额0374837.447.44加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、791873743539156156本年833793127593688688期初14.0934.42.2226.321321

余额0374837.447.44

三、本期增减

742118128865865

变动187

339515941298298

金额000

39.1645.551.45.845.8

（减0.00

4027244

少以

“－”号填

14列）

（一

206206206

）综

942942942

合收

952.952.952.

益总

828282

额

（二）所--

646118

有者187520520

225515

投入000231231

12.2645.

和减0.0032.732.7

802

少资44本

1．

--所有385118

800800

者投088515

068068

入的00.0645.

45.045.0

普通002

22

股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付261279279

187

计入137837837

000

所有12.212.212.2

0.00

者权888益的金额

4．

其他

---

（三

780780780

）利

014014014

润分

01.101.101.1

配

000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

---

3．

780780780

对所

014014014

有者

01.101.101.1

15（或000股

东）的分配

4．

其他

（四）所

961961961

有者

142142142

权益

6.866.866.86

内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

961961961

6．

142142142

其他

6.866.866.86

（五）专

16项储

备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、810948118743668165165本期533027515127534341341

期末14.0873.645.42.2778.306306

余额051024553.283.28上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、746727541381123123上年666809284462806806期末67.0782.28.2449.732732

余额0212717.147.14加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、746727541381123123本年666809284462806806期初67.0782.28.2449.732732

余额0212717.147.14

三、本期增减变动145201158328328

451

金额984843130815815

664

（减152.14.0777.890.890.

7.00

少以162123030

“－”号填

列）

17（一

200200200

）综

715715715

合收

091.091.091.

益总

242424

额

（二）所

145150150

有者451

984500500

投入664

152.799.799.

和减7.00

161616

少资本

1．

所有124129129

451

者投831347347

664

入的174.821.821.

7.00

普通212121股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付211211211计入529529529

所有77.977.977.9者权555益的金额

4．

其他

---

（三201

425224224

）利843

843000000

润分14.0

14.100.100.1

配2

200

-

1．201

201

提取843

843

盈余14.0

14.0

公积2

2

2．

提取一般风险准备

3．---

对所224224224有者000000000

（或00.100.100.1

18股000

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储

19备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、791873743539156156本期833793127593688688

期末14.0934.42.2226.321321

余额0374837.447.44

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

791838737974312541131568

上年

314.03934.742.24679.42467

期末

0374780.39

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

791838737974312541131568

本年

314.03934.742.24679.42467

期初

0374780.39

余额

三、本期增减变动74233118511316789267

1870

金额939.15645.9524.818.9

000.00

（减402813少以

“－”号填

20列）

（一）综2096820968

合收0925.0925.益总9191额

（二）所

-有者7423311851

187042411

投入939.15645.

000.00705.8

和减402

8

少资本

1．所

-有者3850811851

187078136

投入800.05645.

000.00845.0

的普002

2

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

3572535725

入所

139.1139.1

有者

44

权益的金额

4．其

他

（三--）利7800178001

润分401.1401.1配00

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或7800178001股401.1401.1

东）00的分配

3．其

他

（四

21）所

有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六

22）其

他

四、

81053948021185174312672811657

本期

314.07873.5645.742.24204.69248

期末

051024599.32

余额上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

746667278054128381871238

上年

667.09782.428.25853.48073

期末

0212691.12

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

746667278054128381871238

本年

667.09782.428.25853.48073

期初

0212691.12

余额

三、本期增减变动

14598201841592532994

金额4516

4152.314.08826.3939.

（减647.00

1620927

少以

“－”号填

列）

（一）综2018420184

合收3140.3140.益总2121额

（二）所

1459815050

有者4516

4152.0799.

投入647.00

1616

和减少资

23本

1．所

有者1248312934

4516

投入1174.7821.

647.00

的普2121通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

2115221152

入所

977.9977.9

有者

55

权益的金额

4．其

他

（三--

20184

）利4258422400

314.0

润分314.1000.1

2

配20

1．提-

20184

取盈20184

314.0

余公314.0

2

积2

2．对

所有

者--

（或2240022400股000.1000.1

东）00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

24本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

791838737974312541131568

本期

314.03934.742.24679.42467

期末

0374780.39

余额

三、公司基本情况

1、公司概况

25苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2005年12月8日。经深圳证券交易所创业板

上市委员会审议通过、中国证券监督管理委员会同意注册批复（证监许可[2022]651号），公司向社会公开发行人民币普通股（ A股）并于 2022年 6月 6日在深圳证券交易所上市交易，股票代码 301160。公司统一社会信用代码为

91320500782733355T，总部地址为苏州市吴江区八坼街道新营村学营路285号。

公司实际从事的主要经营活动为定制化精密冲压新材料的研发、生产和销售，产品包括汽车零部件用的精冲材料本财务报告于2025年4月10日经公司第三届董事会第二十五次会议批准报出。

2、公司合并财务报表范围

子公司名称注册资本主营业务备注

新型金属材料研发；新材料技术领域的技术咨询本公司（母公司）苏州翔楼金属材料有限公司人民币1000服务；金属制品、带钢、五金、钢带销售；自营2017年投资设立的（以下简称“翔楼金属”）万元和代理各类商品及技术的进出口业务。全资子公司。

本公司（母公司）安徽翔楼新材料有限公司人民币金属材料制造；金属制品研发；金属材料销售；

2022年投资设立的（以下简称“安徽翔楼”）2亿元高品质特种钢铁材料销售；货物进出口等。

全资子公司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，自本报告期末起至少12个月内，不存在对本公司持续经营能力有明显不利影响的因素。因此，本公司财务报表以持续经营假设为基础进行编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司重要会计政策及会计估计，是根据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。

261、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准本期重要的应收款项核销本期核销单项应收账款余额不低于100万元。

单项在建工程累计发生额超过集团合并报表资产总额的重要的在建工程项目

0.5%，且绝对额不低于1000万元。

单项应付账款余额超过集团合并报表应付账款总额的账龄超过1年的重要应付账款

5%、绝对额不低于100万元，且账龄超过1年。

单项投资活动现金流量金额不低于集团合并报表资产总额重要的投资活动现金流量的3%，且绝对额不低于人民币5000万元。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。

（2）非同一控制下的企业合并

27购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于

购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表编制的方法

本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理

28公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

10、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。

其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

29外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

30以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允

价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值迸行后续计量公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

31金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

32通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风

险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

12、应收票据

按信用风险特征的相似性和相关性对应收票据进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：

票据类别确定组合的依据计提方法

银行承兑汇票承兑汇票承兑人除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。

商业承兑汇票账龄组合账龄分析法（比照应收账款账龄分析法预期信用损失率计提）。

13、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

*单项计提坏账准备的应收账款：

单独计提坏账准备的理由如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独计提。

坏账准备的计提方法单独减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。

*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：

除单项计提坏账准备的应收账款外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：

账龄组合账龄分析法

合并范围内关联方组合除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。

注：合并范围内关联方组合，是指纳入本公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项。

对于账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，具体如下：

账龄预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5

1－2年10

2－3年30

3－4年50

4－5年80

335年以上100

14、应收款项融资

应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

*本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定来确定应收款项融资是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

15、其他应收款

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期测算预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款类别确定组合的依据计提方法信用风险极低组合

如无明显减值迹象，一般不计提。

合并范围内关联方组合款项性质其他按预期信用损失率计提。

16、合同资产

不适用

17、存货

（1）存货的分类

公司存货包括原材料、委托加工材料、在产品及半成品、库存商品、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货计价方法公司对发出存货采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法

34资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低

于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度公司存货盘存制度为永续盘存制。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置

组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

*初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

35对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的

初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

*资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

*不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

3622、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：

同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认；

除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本；

通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

*公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

37本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。

以其他方式取得投资性房地产的成本，按照相关准则的规定确定。

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20—305－103.00－4.75

机器设备年限平均法5－105－109.00－19.00

办公设备及其他年限平均法3－50－1018.00－33.33

运输设备年限平均法45－1022.50－23.75

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

38在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有

权能够转移给本公司；

本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；

本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；

租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。

25、在建工程

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

26、借款费用

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。

固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

39在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产摊销方法和期限

本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销。

40（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费、材料费、水电费、燃气费、试验费用、检测费、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。

30、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以下方法确定：

公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。

4132、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。

公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司尚未制定设定受益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

42（4）其他长期职工福利的会计处理方法

不适用

34、预计负债

（1）预计负债确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债计量方法

本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。

35、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

（1）以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

43如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权

益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

44公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。*客户已接受该商品或服务等。

本公司销售商品业务，按地区分为内销和外销两种模式，不同模式下收入确认条件及确认时点的具体判断标准如下：

（1）内销：

*客户签收模式：根据合同约定，公司将货物交付客户，取得经客户签收的货物签收单据后确认收入。

*寄售领用模式：根据合同约定，公司将货物交付客户后，客户根据自身生产需要领用公司产品，按月计算已领用的公司产品数量及金额，经公司与客户核对无误后确认客户已领用产品的收入。

（2）外销：

EXW 模式：根据合同约定，公司在其所在地或其他指定地点将货物交付客户，客户指定承运人上门提货、公司取得有关签收单据时确认收入。

FOB、CIF 模式：公司在完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据时确认收入。

对经营租赁相关收入，在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，如取得与经营租赁有关的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

4538、合同成本

39、政府补助

（1）政府补助的类型及判断依据政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

（2）政府补助的确认

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

（3）会计处理

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税

46资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

作为承租方租赁的会计处理方法在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是

指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2）使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

3）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

47*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照租赁准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照租赁准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的

48与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取

得的与经营租赁有关的未计入。租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

4）租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

不适用

49六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司（母公司）15%

子公司：翔楼金属20%

子公司：安徽翔楼25%

2、税收优惠

（1）高新技术企业所得税优惠

本公司（母公司）2016年、2019年均通过江苏省高新技术企业认定并备案，获得《高新技术企业证书》。本公司（母公司）已通过江苏省2022年第三批高新技术企业复审认定并备案，并于2022年11月18日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（有效期三年），证书编号：GR202232008864。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，经认定的高新技术企业可享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，本公司（母公司）报告期实际执行的企业所得税税率为15%。

（2）小微企业所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，子公司翔楼金属报告期被认定为小型微利企业。

根据财政部、税务总局2023年8月2日发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据以上规定，本公司的子公司翔楼金属报告期可享受年应纳税所得额不超过100万元的部分减按5%、超过100万元但不超过300万元的部分减按5%的实际税负征收企业所得税的优惠政策。

（3）增值税优惠根据财政部、国家税务总局2023年9月3日发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司（母公司）享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。

503、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金3602.66220.25

银行存款131420544.67297892157.16

其他货币资金498085.55

合计131922232.88297892377.41

其他说明：

期末无使用受限货币资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

70061424.65180043534.25

益的金融资产

其中：

其他（结构性存款）70061424.65180043534.25

其中：

合计70061424.65180043534.25

其他说明：

无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

51项目期末余额期初余额

银行承兑票据商业承兑票据

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别说：0

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据商业承兑票据合计

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据商业承兑票据

52合计

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）475525035.50452441572.87

1至2年17870.00

3年以上201911.10

3至4年25716.20

4至5年176194.90

合计475542905.50452643483.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

176194.176194.

账准备0.000.00%0.000.00%0.04%100.00%

9090

的应收账款

其中：

按组合

475542237780451764452467226349429832

计提坏100.00%5.00%99.96%5.00%

905.5038.77866.73289.0736.74352.33

账准备

53的应收

账款

其中：

账龄组475542237780451764452467226349429832

100.00%5.00%99.96%5.00%

合905.5038.77866.73289.0736.74352.33

475542237780451764452643228111429832

合计100.00%5.00%100.00%5.04%

905.5038.77866.73483.9731.64352.33期末，按单项计提坏账准备类别数：0按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：23778038.77

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内475525035.5023776251.775.00%

1至2年17870.001787.0010.00%

2至3年30.00%

3至4年50.00%

合计475542905.5023778038.77

确定该组合依据的说明：

详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”的内容。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

176194.90176194.900.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏22634936.741143175.5173.4823778038.77账准备

合计22811131.641143175.51176268.3823778038.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

54项目核销金额

实际核销的应收账款176268.38

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一47750063.940.0047750063.9410.04%2387503.20

客户二24695180.090.0024695180.095.19%1234759.00

客户三23279929.040.0023279929.044.90%1163996.45

客户四23260270.220.0023260270.224.89%1163013.51

客户五21614388.950.0021614388.954.55%1080719.45

合计140599832.240.00140599832.2429.57%7029991.61

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合计

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

合计——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

55计提坏

账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合计——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额实际核销的合同资产其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

合同资产核销说明：

其他说明：

567、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票64080803.8788925027.41

合计64080803.8788925027.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

640808640808889250889250

计提坏100.00%100.00%

03.8703.8727.4127.41

账准备

其中：

银行承

640808640808889250889250

兑汇票100.00%100.00%

03.8703.8727.4127.41

组合

640808640808889250889250

合计100.00%100.00%

03.8703.8727.4127.41

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余

57额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票251971798.47233731223.88

合计251971798.47233731223.88

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收款项融资0.00其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票88925027.41-24844223.54—64080803.87

58续上表

项目累计在其他综合收益中确期初成本期末成本累计公允价值变动认的损失准备

银行承兑汇票88925027.4164080803.87——

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2936342.562850422.29

合计2936342.562850422.29

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据合计

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

59性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

60项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金2801999.002801999.00

应收单位往来款134343.56492775.71

合计2936342.563294774.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）118861.4443680.89

1至2年17481.122806741.40

2至3年2800000.00

3年以上444352.42

5年以上444352.42

合计2936342.563294774.71

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

444352.444352.

计提坏13.49%100.00%

4242

账准备

其中：

按组合

293634293634285042285042

计提坏100.00%86.51%

2.562.562.292.29

账准备

其中：

信用风293634100.00%29363428504286.51%285042

61险极低2.562.562.292.29

组合

293634293634329477444352.285042

合计100.00%100.00%13.49%

2.562.564.71422.29期末，按单项计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额444352.42444352.42

2024年1月1日余额

在本期

本期核销444352.42444352.42

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：详见“第十节财务报告”之“五、15”的相关内容。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备444352.42444352.42

合计444352.42444352.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

济南铸造锻压机械研究所有限公司444352.42

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

626）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一履约保证金2800000.001至2年95.36%

1年以内；1至2

单位二待结算医药费129426.564.41%年

单位三社保公积金4917.001年以内0.16%

单位四保证金、押金1999.001年以内0.07%

合计2936342.56100.00%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元因资金集中管理而列报于其他应收款的金额情况说明

其他说明：期末公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的余额。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内129376287.6199.98%104129206.2799.98%

1至2年14015.120.01%16318.240.02%

2至3年16318.240.01%

合计129406620.97104145524.51

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额的单位名称与本公司关系期末余额账龄

比例(%)

单位一非关联方74391589.251年以内57.49

单位二非关联方25721864.061年以内19.88

单位三非关联方8316246.801年以内6.43

单位四非关联方3700000.001年以内2.86

单位五非关联方3202400.671年以内2.47

合计—115332100.78—89.13

其他说明：无

6310、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料163775528.19163775528.19132893186.22132893186.22在产品及半成

87126981.1287126981.1277850595.2577850595.25

品

库存商品70111227.30360503.8069750723.5081229685.79524446.1180705239.68

发出商品9839623.0242495.119797127.918402823.2539252.288363570.97

委托加工材料18327057.5618327057.5610393602.4210393602.42

合计349180417.19402998.91348777418.28310769892.93563698.39310206194.54

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品524446.11175866.15339808.46360503.80

发出商品39252.2824970.5921727.7642495.11

合计563698.39200836.74361536.22402998.91

确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：

确定可变现净值的具体依据:产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

以前期间计提跌价的存货在本期予以销售，其对应的存货跌价准备予以转销。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无借款费用资本化金额。

64（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税36548143.744584589.19

合计36548143.744584589.19

其他说明：无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项期末余额期初余额

65目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本

面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

66（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：无

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：无

6717、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

68其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额21608708.233096000.0024704708.23

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转

69入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额21608708.233096000.0024704708.23

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额12721033.561093920.0013814953.56

2.本期增加金额959727.8461920.001021647.84

（1）计提或

959727.8461920.001021647.84

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13680761.401155840.0014836601.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7927946.831940160.009868106.83

2.期初账面价值8887674.672002080.0010889754.67

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：本公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

70（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产165770495.39186558665.90

合计165770495.39186558665.90

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额105695999.72150778372.2111232745.509046377.03276753494.46

2.本期增加

825840.70848132.8940000.001713973.59

金额

（1）购

825840.70303634.6440000.001169475.34

置

（2）在

544498.25544498.25

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1282522.873029708.094312230.96

金额

（1）处

1282522.873029708.094312230.96

置或报废

4.期末余额105695999.72150321690.049051170.309086377.03274155237.09

二、累计折旧

1.期初余额14376995.9161637048.098739001.375441783.1990194828.56

2.本期增加3565219.3215911967.851285202.091136894.7721899284.03

71金额

（1）计

3565219.3215911967.851285202.091136894.7721899284.03

提

3.本期减少

982633.602726737.293709370.89

金额

（1）处

982633.602726737.293709370.89

置或报废

4.期末余额17942215.2376566382.347297466.176578677.96108384741.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

87753784.4973755307.701753704.132507699.07165770495.39

价值

2.期初账面

91319003.8189141324.122493744.133604593.84186558665.90

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：本公司期末无未办妥产权证书的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

72（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程435519915.86114310123.93

合计435519915.86114310123.93

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值精密高碳合金

408773181.79408773181.79102501067.75102501067.75

钢带建设项目研发中心建设

26746734.0726746734.0711809056.1811809056.18

项目

合计435519915.86435519915.86114310123.93114310123.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额精密高碳募集

44150102503062740877

合金92.5992.591843318433资金

0000.1067.2114.3181.2.78%

钢带%%9.369.36及自

00750479

建设筹项目研发募集

48300118091493726746

中心55.3855.38资金

000.0056.1677.8734.0

建设%%及自

0897

项目筹

48980114313212043551

1843318433

合计0000.0123.9791.9915.

9.369.36

00939386

73（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

744.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额69698031.1185520.002644555.7772428106.88

2.本期增加

161112.04161112.04

金额

（1）购

161112.04161112.04

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

75（1）处

置

4.期末余额69698031.1185520.002805667.8172589218.92

二、累计摊销

1.期初余额4270987.2885520.001797731.586154238.86

2.本期增加

1375361.55482390.871857752.42

金额

（1）计

1375361.55482390.871857752.42

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额5646348.8385520.002280122.458011991.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

64051682.28525545.3664577227.64

价值

2.期初账面

65427043.83846824.1966273868.02

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

7627、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元

77项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

吴江区学营路厂

88671.0488671.04

区绿化工程

合计88671.0488671.04

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收款项坏账准备23778038.773555436.2223255484.063488322.61

存货跌价准备402998.9160449.84563698.3984554.76

可抵扣亏损4651264.03902460.031188522.7159426.14

递延收益26414466.186157789.9325383782.056003187.31

股份支付78665450.0011799817.5029933517.404490027.61

预提费用78854.1711828.12

合计133991072.0622487781.6480325004.6114125518.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债新购单价不超过500

万元的设备器具一次263493.0039523.95564939.6884740.95性税前抵扣交易性金融资产公允

61424.659213.7043534.257283.56

价值变动

合计324917.6548737.65608473.9392024.51

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产22487781.6414125518.43

递延所得税负债48737.6592024.51

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损

78合计

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值购建长期资产

42711316.8642711316.8687580514.7587580514.75

的预付款项

合计42711316.8642711316.8687580514.7587580514.75

其他说明：无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

土地使用44629900.42919087.抵押抵押权0009

44629900.42919087.

合计

0009

其他说明：无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款104000000.0075000000.00

未到期应付利息78854.1762638.90

合计104078854.1775062638.90

短期借款分类的说明：本期末无已逾期未偿还的短期借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：无

7933、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票60000000.00137500000.00

合计60000000.00137500000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内54361418.0618534386.27

1至2年289584.83160305.07

2至3年27281.60346276.77

3至4年60000.00992826.94

4至5年54905.66

合计54738284.4920088700.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

应付账款按性质分类列示性质期末余额期初余额

经营性应付款16165874.7514911792.13

工程性应付款38572409.745176908.58

合计54738284.4920088700.71

8037、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款500000.00500000.00

合计500000.00500000.00

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

出租房屋保证金500000.00500000.00

合计500000.00500000.00

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

81（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款5356499.172773465.93

合计5356499.172773465.93账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23399934.0077326982.9775671839.9725055077.00

二、离职后福利-设定

3620580.673620580.67

提存计划

合计23399934.0080947563.6479292420.6425055077.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23399934.0071869726.0070214583.0025055077.00

和补贴

2、职工福利费1506954.211506954.21

3、社会保险费1995412.201995412.20

其中：医疗保险费1536003.921536003.92

工伤保险费291778.16291778.16

生育保险费167630.12167630.12

4、住房公积金1637903.001637903.00

5、工会经费和职工教

316987.56316987.56

育经费

合计23399934.0077326982.9775671839.9725055077.00

82（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3510866.103510866.10

2、失业保险费109714.57109714.57

合计3620580.673620580.67

其他说明：无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税45999.995134370.25

企业所得税9704593.0118561943.67

个人所得税2249943.922395179.36

城市维护建设税3220.00171793.43

教育费附加2300.00122709.59

房产税349481.48298685.94

土地使用税563567.08298802.58

印花税253785.79261923.07

合计13172891.2727245407.89

其他说明：无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款19017416.67

合计19017416.67

其他说明：

一年内到期的长期借款明细如下：

项目期末余额期初余额

信用借款—19000000.00

未到期应付利息—17416.67

合计—19017416.67

8344、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额696344.89360550.57

合计696344.89360550.57

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款32928573.72

信用借款19000000.00

应付利息29906.08

减：一年内到期的长期借款本金19000000.00

合计32958479.800.00

长期借款分类的说明：

期末无已逾期未偿还的长期借款。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

84（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

85单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助25383782.051600000.00569315.8726414466.18政府拨款

合计25383782.051600000.00569315.8726414466.18

其他说明：

涉及政府补助的项目：

本期计入与资产相

负债项目期初余额本期新增其他收其他变动期末余额关/与收益益金额相关年产合金钢带12万吨与资产相

生产技术改造项目3267981.84—

542679.48—2725302.36

关与资产相

智能软件提升类159600.21—26636.39—132963.82关与资产相

政府基础设施补助21956200.00—21956200.00关

2024江苏省制造建设专与资产相

1600000.001600000.00

项资金关

合计25383782.051600000.00569315.8726414466.18——

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：无

8653、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

79183314.081053314.0

股份总数1870000.001870000.00

00

其他说明：

本期发行新股187万元均为公司向激励对象归属的限制性股票，其中：88万元为归属的2022年限制性股票激励计划第二个归属期第二类限制性股票；99万元为归属的2023年限制性股票激励计划第一个归属期第二类限制性股票。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

859396079.2764622512.28924018591.55

价）

其他资本公积14397855.1035725139.1426113712.2824009281.96

合计873793934.37100347651.4226113712.28948027873.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价本期增加

公司本期向激励对象归属2022年限制性股票激励计划第二个归属期限制性股票88万股，实缴出资大于股本金额计入资本公积股本溢价22748000.00元；归属2023年限制性股票激励计划第一个归属期限制性股票99万股，实缴出资大于股本金额计入资本公积股本溢价15760800.00元。

本期由于分批行权，原计入其他资本公积的股份支付费用转入股本溢价金额26113712.28元。

（2）其他资本公积本期变动

其他资本公积本期增加中：公司实施限制性股票激励计划确认的本期股份支付费用30066731.93元；因2024年末公

司股票收盘价格大于授予价格，预计可税前扣除金额大于股份支付费用，确认递延所得税资产时超额部分计入资本公积

5658407.21元。

其他资本公积本期减少26113712.28元，系本期归属限制性股票激励股份对应的股份支付费用转入股本溢价。

8756、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份118515645.02118515645.02

合计118515645.02118515645.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期公司共计回购股份3728955股，其中：根据公司第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》回购公司股份1954204股，成交总金额59609677.00元（不含交易费用）；

根据公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》回购公

司股份1774751股，成交总金额为人民币58868700.00元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积74312742.2474312742.24

合计74312742.2474312742.24

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司累计盈余公积已超过注册资本50%，本年不计提法定盈余公积。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润539593226.83381462449.71

调整后期初未分配利润539593226.83381462449.71

加：本期归属于母公司所有者的净利

206942952.82200715091.24

润

88减：提取法定盈余公积20184314.02

应付普通股股利78001401.1022400000.10

期末未分配利润668534778.55539593226.83

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1411910380.851070917227.981282045077.90980671152.78

其他业务73433308.3931955503.2071430082.3129602178.08

合计1485343689.241102872731.181353475160.211010273330.86经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

汽车零部

12474179940004571247417994000457

件精冲材

96.281.6796.281.67

料工业用精15100921119652061510092111965206

冲材料9.799.409.799.40

其他用途13483164.11260586.13483164.11260586.精冲材料78917891

其他业务73433308.31955503.73433308.31955503.收入39203920按经营地区分类

其中：

14735568109243671473556810924367

内销

24.0771.6924.0771.69

11786865.10435959.11786865.10435959.

外销

17491749

市场或客户类型

其中：

合同类型

89其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时14816294110179561481629411017956

点确认03.5321.8603.5321.86

在某一时3714285.71077109.33714285.71077109.3段确认1212按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

14853436110287271485343611028727

合计

89.2431.1889.2431.18

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3060942.892661753.53

教育费附加2186387.811901251.21

房产税1442785.471194743.76

土地使用税1724739.321106955.49

印花税881781.38870901.93

其他147547.01131375.55

合计9444183.887866981.47

其他说明：无

9063、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25852805.4523011913.56

股份支付14099203.1410525622.40

折旧与摊销3928672.914459631.91

业务招待费2850395.633112377.53

办公费4705059.832906808.91

中介机构费用973332.702003590.49

差旅费861229.20780288.59

其他259800.851066535.40

合计53530499.7147866768.79

其他说明：无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16650420.3515291924.41

业务招待费4087810.314702007.18

差旅费1474392.491180708.92

股份支付11173876.616563354.32

样品费797756.01226109.71

其他181356.3381988.88

合计34365612.1028046093.42

其他说明：无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工8828505.618347000.69

材料及动力44590558.9736852596.96

折旧费用1747990.391602777.44

研发机物料865213.39717308.38

检测费、仪器设备维修费428592.40496179.04

股份支付4793652.182938889.10

合计61254512.9450954751.61

其他说明：无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2765244.903544165.35

减：利息收入784840.021476897.57

汇兑损失-180862.59-197036.28

银行手续费支出72209.73101040.60

合计1871752.021971272.10

91其他说明：无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动有关的政府补助4349197.875582971.40

先进制造业增值税加计抵减8852012.293834128.37

代扣代缴个税手续费返还164462.79202913.51

合计13365672.959620013.28

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产328610.961108197.81

合计328610.961108197.81

其他说明：无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益2348277.525420430.99

合计2348277.525420430.99

其他说明：无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1143175.51-3906046.16

合计-1143175.51-3906046.16

其他说明：无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-200836.74-488459.28

92值损失

合计-200836.74-488459.28

其他说明：无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-214740.00-183926.19

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额与企业日常活动无关的政府

12700000.00

补助

供应商赔款225091.9412472.89225091.94

无需支付款项500000.242331.43500000.24

工会经费返还119912.00

其他收入32591.15

合计725092.1812867307.47725092.18

其他说明：无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠508000.008000.00508000.00

固定资产毁损报废损失23240.50

其他391645.55119900.26391645.55

滞纳金等761255.09761255.09

合计1660900.64151140.761660900.64

其他说明：无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用31356588.1739271694.54

递延所得税费用-2747142.86-9204446.66

合计28609445.3130067247.88

93（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额235552398.13

按法定/适用税率计算的所得税费用35019197.80

子公司适用不同税率的影响0.00

调整以前期间所得税的影响753482.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响546308.20

研发费用加计扣除费用的影响-5946850.03

股权激励行权-1762692.89

所得税费用28609445.31

其他说明：无

77、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用中的利息收入784840.021476897.57

当期收到的政府补助5412386.0039669493.00

租金收入3900000.00

其他收益-代扣代缴个税手续费返还163415.87215088.32

其他往来中的收款529003.98

营业外收入中的其他收入10914.69167787.20

合计10271556.5842058270.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用中的付现支出19352859.5418728616.51

缴纳税收滞纳金275255.09

对外捐赠支出508000.00

支付员工赔款218775.07

其他往来中的付款83136.271999.00

营业外支出8000.00

合计20438025.9718738615.51

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

94项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期收回的本金180000000.00778000000.00

合计180000000.00778000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付购建长期资产款项230271596.62185041184.42

支付购买结构性存款的本金70000000.00768000000.00

合计300271596.62953041184.42

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

公开回购股份118515645.02

支付向特定对象发行股票的发行费用1010240.42

合计118515645.021010240.42

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款75062638.90104000000.002698645.8177584930.3397500.21104078854.17长期借款（含一年内到期的19017416.6732928573.72317339.3519287433.2717416.6732958479.80非流动负债）

合计94080055.57136928573.723015985.1696872363.60114916.88137037333.97

95（4）以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润206942952.82200715091.24

加：资产减值准备1344012.254394505.44

固定资产折旧、油气资产折

22859011.8722814905.61

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销1027074.381325188.92

长期待摊费用摊销88671.04212809.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填214740.00183926.19列）固定资产报废损失（收益以

23240.50“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-328610.96-1108197.81“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2535866.533234938.67

列）投资损失（收益以“－”号填-2348277.52-5420430.99

列）递延所得税资产减少（增加以-2703856.00-9049134.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-43286.86-155311.74“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-38772060.48-14033827.32

列）经营性应收项目的减少（增加-55542037.65-117659940.59以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-54852887.8261628187.14以“－”号填列）

其他29038731.9319873865.82

经营活动产生的现金流量净额109460043.53166979815.84

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本

96一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额131922232.88297892377.41

减：现金的期初余额297892377.41303683616.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-165970144.53-5791239.22

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

取得子公司支付的现金净额

其他说明：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：

处置子公司收到的现金净额

其他说明：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

97项目期末余额期初余额

一、现金131922232.88297892377.41

其中：库存现金3602.66220.25

可随时用于支付的银行存款131420544.67297892157.16可随时用于支付的其他货币资

498085.55

金

三、期末现金及现金等价物余额131922232.88297892377.41

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元583950.507.18844197669.78欧元港币应收账款

其中：美元16603.257.1884119350.80欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

98其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物3714285.71

合计3714285.71作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年4200000.003900000.00

第二年4200000.004200000.00

第三年4200000.004200000.00

第四年4200000.004200000.00

第五年4200000.00

五年后未折现租赁收款额总额16800000.0020700000.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

9983、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工8828505.618347000.69

材料及动力44590558.9736852596.96

折旧费用1747990.391602777.44

研发机物料865213.39717308.38

检测费、仪器设备维修费428592.40496179.04

股份支付4793652.182938889.10

合计61254512.9450954751.61

其中：费用化研发支出61254512.9450954751.61

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日购买日的购买日至购买日至购买日至

100名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购期末被购

买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

报告期内未发生非同一控制下企业合并。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

101减：少数股东权益

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：报告期内未发生同一控制下企业合并。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

102资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本年度合并范围没有变化。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

翔楼金属10000000.0苏州市苏州市新型金属材100.00%投资设立

1030料研发；新

材料技术领域的技术咨询服务；金

属制品、带

钢、五金、钢带销售；

自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

金属材料制造；金属制品研发；金安徽省安徽省属材料销

200000000.

安徽翔楼售；高品质100.00%投资设立

00

宣城市宣城市特种钢铁材料销售；货物进出口等。

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：无

104（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

其他说明：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明不适用

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

105流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额

106调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

其他说明：无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：无

107（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无

6、其他

不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

25383782.026414466.1

递延收益1600000.00569315.87与资产相关

58

25383782.026414466.1

合计1600000.00569315.87

58

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

108单位：元

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4349197.875582971.40

营业外收入12700000.00

合计4349197.8718282971.40

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险、流动性风险和市场风险。本公司对该等风险管理政策概述如下：

1、信用风险

信用风险，是指本公司金融工具的对手方不能履行义务，造成本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要可能产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据和应收账款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时可能发生的资金短缺的风险。

本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司可能产生的市场风险主要为利率风险和外汇风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，以应对利率波动风险。

109外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主

要产生于外销收入应收账款的结汇，主要结算货币为美元。本公司根据生产经营需要编制进出口计划，统一平衡调度外汇资金，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险，并按照公司业务需求进行外销收款的外币结汇。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

110第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计

合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

70061424.6570061424.65

产

应收款项融资64080803.8764080803.87持续以公允价值计量

70061424.6564080803.87134142228.52

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司本期购买且尚未到期的结构性存款，根据协议中约定的预期收益率和金融工具持有期间为基础计算确定公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资。对于列示在应收款项融资中的银行承兑汇票，剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款等。

111本公司管理层评估认为，本公司不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是钱和生。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见第十节“十、1、在子公司中的权益”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本公司无合营企业和联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

唐卫国本公司股东，担任董事、总经理钱凤娜实际控制人钱和生之配偶

苏州和升控股有限公司钱和生持股100%并担任执行董事兼总经理

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

112关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕钱和生

16866000.002019年08月15日2025年08月14日是

113钱凤娜

钱和生

钱凤娜270000000.002020年04月23日2025年04月23日是唐卫国钱和生

30000000.002020年11月11日2025年11月11日是

钱凤娜关联担保情况说明担保金担保是否担保担保合同名称债权人担保方式额（万主债权期限已经履行关联方/编号/签署时间/担保到期日

元）完毕小企业最高额保证合同债务人在2019年8月15钱和生邮储银行32007835100619080040连带责任

1686.60日至2025年8月14日期是

钱凤娜吴江支行/2019年8月/2025年8月14保证间签订主合同的履行期限日小企业最高额抵押合同债务人在2019年8月15邮储银行/32007835100419080040房产抵押

钱凤娜1686.60日至2025年8月14日期是

吴江支行/2019年8月/2025年8月14担保间签订主合同的履行期限日中国银行吴最高额保证合同钱和生债务人在2020年4月23江分行、交/吴江银团保字2020042号连带责任不超过钱凤娜日至2025年4月23日期是

通银行吴江/2020年4月/2025年4月23保证27000.00唐卫国间签订主合同的履行期限分行日最高额保证承诺书钱和生苏州农商行连带责任2020年11月11日至

/2020年11月/2025年11月3000.00是钱凤娜八坼支行保证2025年11月11日

11日

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

本公司董事、监事、高级管理人员报

18904542.4818966427.01

酬

114（8）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

21191544.

管理人员961950.00

00

13313046.

销售人员631300.00

00

5874210.0

研发人员276750.00

0

1870000.040378800.

合计

000

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

公司2022年限制性股票激励计划第二个归属期激励对象共计30人，归属的第二类限制性股票88万股，归属金额

23628000.00元。

公司2023年限制性股票激励计划第一个归属期激励对象共计39人，归属的第二类限制性股票99万股，归属金额

16750800.00元。

1152、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对授予的限制性股授予日权益工具公允价值的确定方法票的公允价值进行测算

授予日股票的市场价格、有效期、股价历史波动率、无风授予日权益工具公允价值的重要参数

险利率、股息率按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确可行权权益工具数量的确定依据定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额59283021.15

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额30066731.93

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员11173876.61

管理人员14099203.14

研发人员4793652.18

合计30066731.93

其他说明：无

5、股份支付的修改、终止情况

不适用

6、其他

不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司无需要披露的重要承诺事项。

1162、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行无重要的对外投资无重要的债务重组无自然灾害无外汇汇率重要变动无股份回购无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）10

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）4.5

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）10

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）4.5

根据公司2025年4月10日召开的第三届董事会第二十五次会议，公司

2024年度利润分配预案为：以公司本次董事会决议日总股本81053314

股扣除回购账户股份3728955股后的股份数77324359股为基数，向全利润分配方案

体股东每10股派发现金红利10.00元（含税），合计派发现金红利

77324359元（含税）。每10股派送红股4.5股，合计派送红股

34795961股。该利润分配方案尚需提交股东大会审议。

1173、销售退回

公司无需要披露的重要销售退回情况。

4、其他资产负债表日后事项说明

公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

不适用

3、资产置换

（1）非货币性资产交换不适用

（2）其他资产置换不适用

4、年金计划

不适用

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司

118所有者的终止

经营利润

其他说明：无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司业务单一，主营业务为定制化精密冲压新材料的研发、生产和销售。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

（4）其他说明公司无需要披露的其他重要事项。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）473271116.68452441572.87

1至2年17870.00

3年以上201911.10

3至4年25716.20

4至5年176194.90

119合计473288986.68452643483.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

176194.176194.

账准备0.04%100.00%

9090

的应收账款其

中：

按组合计提坏

473288236653449623452467226349429832

账准备100.00%5.00%99.96%5.00%

986.6842.83643.85289.0736.74352.33

的应收账款其

中：

账龄组473288236653449623452467226349429832

100.00%5.00%99.96%5.00%

合986.6842.83643.85289.0736.74352.33

473288236653449623452643228111429832

合计100.00%5.00%100.00%5.04%

986.6842.83643.85483.9731.64352.33

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：23665342.83期末余额按账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内473271116.6823663555.835.00%

1至2年17870.001787.0010.00%

2至3年30.00%

3至4年50.00%

合计473288986.6823665342.83

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

176194.90176194.90

账准备

按信用风险特22634936.741030479.5773.4823665342.83

120征组合计提坏

账准备

合计22811131.641030479.57176268.3823665342.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款176268.38

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一47750063.940.0047750063.9410.09%2387503.20

客户二24695180.090.0024695180.095.22%1234759.00

客户三23279929.040.0023279929.044.92%1163996.45

客户四23260270.220.0023260270.224.91%1163013.51

客户五21614388.950.0021614388.954.57%1080719.45

合计140599832.240.00140599832.2429.71%7029991.61

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款131559.5648423.29

合计131559.5648423.29

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

1212）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

122是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收单位往来款131559.56492775.71

合计131559.56492775.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）116077.4441681.89

1至2年15482.126741.40

3年以上444352.42

1235年以上444352.42

合计131559.56492775.71

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

444352.444352.

计提坏90.17%100.00%

4242

账准备

其中：

按组合

131559.131559.48423.248423.2

计提坏100.00%9.83%

565699

账准备

其中：

信用风

131559.131559.48423.248423.2

险极低100.00%9.83%

565699

组合

131559.131559.492775.444352.48423.2

合计100.00%100.00%90.17%

565671429

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额444352.42444352.42

2024年1月1日余额

在本期

本期核销444352.42444352.42各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备444352.42444352.42

合计444352.42444352.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

124单位：元

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款444352.42

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

单位一待结算医药费129426.561年以内及1到2年98.38%

单位二社保2133.001年以内1.62%

合计131559.56100.00%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元因资金集中管理而列报于其他应收款的金额情况说明

其他说明：

期末公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的余额。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资493150000.00493150000.00260950000.00260950000.00

合计493150000.00493150000.00260950000.00260950000.00

125（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

7450000.07450000.0

翔楼金属

00

253500002322000048570000

安徽翔楼

0.000.000.00

260950002322000049315000

合计

0.000.000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1411678436.931070919341.691282045077.90980671152.78

其他业务73441483.9231955503.2071441510.8729602178.08

合计1485119920.851102874844.891353486588.771010273330.86

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

126营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型

其中：

汽车零部

12471860940006681247186094000668

件精冲材

52.365.3852.365.38

料工业用精15100921119652061510092111965206

冲材料9.799.409.799.40

其他用途13483164.11260586.13483164.11260586.精冲材料78917891

其他业务73441483.31955503.73441483.31955503.收入92209220按经营地区分类

其中：

14733330109243881473333010924388

内销

55.6885.4055.6885.40

11786865.10435959.11786865.10435959.

外销

17491749

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

14851199110287481485119911028748

合计

20.8544.8920.8544.89

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

127重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益2165893.965289650.16

合计2165893.965289650.16

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

详见资产处置收益、营业外支出有关

非流动性资产处置损益-214740.00附注计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

3250362.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融持有交易性金融资产产生的公允价值资产和金融负债产生的公允价值变动2676888.48变动损益及处置交易性金融资产取得损益以及处置金融资产和金融负债产的投资收益生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-903304.46支出

减：所得税影响额853807.52

合计3955398.50--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

128基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净

13.19%2.692.62

利润扣除非经常性损益后归属于

12.94%2.642.57

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

129