上海优宁维生物科技股份有限公司

审计报告

立信中联审字[2025]D—0596号

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)目 录

一、审计报告1—5

二、财务报表

1、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4

2、合并利润表、母公司利润表5—6

3、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8

4、合并所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表9—12

5、财务报表附注1—104立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)审计报告

立信中联审字[2025]D-0596 号

上海优宁维生物科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海优宁维生物科技股份有限公司（以下简称优宁维）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优宁维2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于优宁维，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1 页立信中联审字[2025]D—0596 号审计报告

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认优宁维的主营业务为提供以抗体为核我们针对收入确认实施的主要审计程

心的生命科学试剂及相关仪器、耗材序如下：

和综合技术服务。如财务报表附注三、（1）了解和评价管理层与收入确认相

（二十五）“收入”和财务报表附注五、关的关键内部控制的设计和运行的有

（三十六）“营业收入和营业成本”所效性；

述，优宁维2024年度确认的营业收入（2）取得优宁维的收入确认会计政策，为人民币1117756368.14元。鉴并结合优宁维实际经营状况、相关交易于营业收入是优宁维的关键业绩指标合同条款和《企业会计准则》及应用指之一，可能存在管理层为了达到特定南的有关规定，确认优宁维的收入确认目标或期望而操纵收入确认时点的固政策是否符合相关准则规定和实际经有风险，因此我们将收入确认确定为营状况；

关键审计事项。

（3）对本期记录的收入交易选取样本，检查收入确认依据，包括销售合同、销售清单、发货单、客户签收单据、销售发票，评价相关收入确认是否符合优宁维收入确认的会计政策；

（4）对本期记录的客户选取样本，对

其交易金额和往来款项进行函证，以评价收入确认的真实性、准确性；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收入确认依据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

审计报告 第 2 页立信中联审字[2025]D—0596 号审计报告

四、其他信息

优宁维管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2024年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估优宁维的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优宁维、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督优宁维的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告 第 3 页立信中联审字[2025]D—0596 号审计报告

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对优宁维持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致优宁维不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就优宁维中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事审计报告 第 4 页立信中联审字[2025]D—0596 号审计报告

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国天津市2025年4月20日审计报告第5页上海优宁维生物科技股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五（一）840157413.87414527144.33结算备付金拆出资金

交易性金融资产五（二）565234800.401061719263.04衍生金融资产

应收票据五（三）4133167.72605618.10

应收账款五（四）346425652.23361208185.59应收款项融资

预付款项五（五）14649281.7423041401.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（六）18964325.2514543633.92买入返售金融资产

存货五（七）129514245.11201539468.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（八）18060628.7812230294.96

流动资产合计1937139515.102089415009.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产五（九）54808154.7131657781.91投资性房地产

固定资产五（十）206631045.5953398287.95

在建工程五（十一）2187118.42118434743.19生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十二）16656105.3922993433.10

无形资产五（十三）10515568.068535549.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五（十四）4963591.887701629.06

递延所得税资产五（十五）76299993.8159141815.45

其他非流动资产五（十六）219349.6394339.62

非流动资产合计372280927.49301957579.48

资产总计2309420442.592391372589.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页上海优宁维生物科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五（十八）7741491.3618985423.93

应付账款五（十九）87651290.5091598963.87预收款项

合同负债五（二十）69435603.1074320329.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（二十一）24942002.4526750753.49

应交税费五（二十二）12477803.8614634742.71

其他应付款五（二十三）9001184.678633240.03应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十四）5935472.77

其他流动负债五（二十五）5440922.756706736.05

流动负债合计222625771.46241630189.65

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（二十六）11384115.3123457753.93长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3920294.146181074.33

其他非流动负债五（二十七）3585704.372960088.88

非流动负债合计18890113.8232598917.14

负债合计241515885.28274229106.79

所有者权益：

股本五（二十八）86666668.0086666668.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（二十九）1715214124.641715214124.64

减：库存股五（三十）19500541.00

其他综合收益五（三十一）2921983.392091685.94专项储备

盈余公积五（三十二）41620066.5337447109.93一般风险准备

未分配利润五（三十三）240982255.75275723893.77

归属于母公司所有者权益合计2067904557.312117143482.28少数股东权益

所有者权益合计2067904557.312117143482.28

负债和所有者权益总计2309420442.592391372589.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页上海优宁维生物科技股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金543967448.90302606031.44

交易性金融资产555218978.49852349843.86衍生金融资产

应收票据4133167.72605618.10

应收账款十六（一）440301146.47482921785.05应收款项融资

预付款项55160101.5751283219.52

其他应收款十六（二）31702113.8635166877.01

存货97437299.77167224186.63

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2111912.812921269.71

流动资产合计1730032169.591895078831.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六（三）529453218.42383632000.02其他权益工具投资

其他非流动金融资产54808154.7131657781.91投资性房地产

固定资产8717096.7312173562.47

在建工程586754.72生产性生物资产油气资产

使用权资产12461458.4518013285.47

无形资产38371965.5233089768.52

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3015019.364080913.66

递延所得税资产16591871.4016994931.81

其他非流动资产164259.8147169.81

非流动资产合计663583044.40500276168.39

资产总计2393615213.992395354999.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页上海优宁维生物科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据30000000.00

应付账款221208617.69197001628.15预收款项

合同负债78989210.6762135810.11

应付职工薪酬9085416.6310393925.86

应交税费10548554.1810403797.83

其他应付款51139729.6639345712.08持有待售负债

一年内到期的非流动负债3553365.96

其他流动负债7565457.425302802.27

流动负债合计382090352.21354583676.30

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10017545.5118782914.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3170109.235090782.34

其他非流动负债2703138.762774853.04

非流动负债合计15890793.5026648550.14

负债合计397981145.71381232226.44

所有者权益：

股本86666668.0086666668.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1714641971.061714641971.06

减：库存股19500541.00其他综合收益专项储备

盈余公积41620066.5337447109.93

未分配利润172205903.69175367024.28

所有者权益合计1995634068.282014122773.27

负债和所有者权益总计2393615213.992395354999.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页上海优宁维生物科技股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入1117756368.141225826220.06

其中：营业收入五（三十四）1117756368.141225826220.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1145213195.291214381983.76

其中：营业成本五（三十四）915909765.53985358103.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（三十五）4907290.343098969.96

销售费用五（三十六）117186788.51133947994.99

管理费用五（三十七）49213527.4637869728.93

研发费用五（三十八）62769594.6158608756.90

财务费用五（三十九）-4773771.16-4501570.53

其中：利息费用1041200.172057850.95

利息收入8206136.6510202966.43

加：其他收益五（四十）6703533.068405352.15

投资收益（损失以“-”号填列）五（四十一）15537335.4214788593.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（四十二）13911676.1815238878.72

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十三）-6151183.81-3798867.42

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十四）-566335.15-10368743.97

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十五）-1242479.75-3507.29

三、营业利润（亏损以“-”号填列）735718.8035705942.39

加：营业外收入五（四十六）117521.101455.00

减：营业外支出五（四十七）36600.07223877.46

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）816639.8335483519.93

减：所得税费用五（四十八）-9332408.71-4835312.17

五、净利润（净亏损以“-”号填列）10149048.5440318832.10

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）10149048.5440318832.10

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）10149048.5440318832.10

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额830297.45724060.15

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额830297.45724060.15

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益830297.45724060.15

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额830297.45724060.15

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额10979345.9941042892.25

归属于母公司所有者的综合收益总额10979345.9941042892.25归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.120.47

（二）稀释每股收益（元/股）0.120.47

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：

______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页上海优宁维生物科技股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十六（四）1112206282.611220142631.28

减：营业成本十六（四）953405199.201019375132.84

税金及附加3229318.002320612.80

销售费用113983265.16124126228.66

管理费用42899221.6338134385.30

研发费用431049.11

财务费用-3674291.57-6018957.77

其中：利息费用846059.891802123.85

利息收入6473679.089654780.00

加：其他收益3952763.435784926.36

投资收益（损失以“-”号填列）十六（五）36750811.7811782209.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）10922051.5311781021.21

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6138585.89-3656187.68

资产减值损失（损失以“-”号填列）1813766.55-7877079.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）-1258552.29-11384.74

二、营业利润（亏损以“-”号填列）48405825.3059577685.70

加：营业外收入72189.00983.00

减：营业外支出1500.25221702.11

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）48476514.0559356966.59

减：所得税费用6746948.0815081117.80

四、净利润（净亏损以“-”号填列）41729565.9744275848.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）41729565.9744275848.79

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额41729565.9744275848.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页上海优宁维生物科技股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1259777821.491404870491.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还990421.952958807.77

收到其他与经营活动有关的现金五（四十九）26065429.2323382766.94

经营活动现金流入小计1286833672.671431212066.45

购买商品、接受劳务支付的现金950869303.841158038869.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金170268954.62172702888.57

支付的各项税费47054781.6146488086.28

支付其他与经营活动有关的现金五（四十九）42671506.3776674075.55

经营活动现金流出小计1210864546.441453903920.37

经营活动产生的现金流量净额75969126.23-22691853.92

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金6018000000.003470532419.42

取得投资收益收到的现金31386464.5726803592.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19135.00106507.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6049405599.573497442518.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金71199913.9263178051.96

投资支付的现金5546500000.003584000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5617699913.923647178051.96

投资活动产生的现金流量净额431705685.65-149735533.14

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金12003.25收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计12003.25

偿还债务支付的现金12003.2580000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40717729.9678840001.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（四十九）28406604.568898265.70

筹资活动现金流出小计69136337.77167738266.90

筹资活动产生的现金流量净额-69124334.52-167738266.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响707781.43600337.37

五、现金及现金等价物净增加额439258258.79-339565316.59

加：期初现金及现金等价物余额392573343.15732138659.74

六、期末现金及现金等价物余额831831601.94392573343.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页上海优宁维生物科技股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1308977557.921345132039.71

收到的税费返还1033187.71

收到其他与经营活动有关的现金87769722.6515443159.59

经营活动现金流入小计1396747280.571361608387.01

购买商品、接受劳务支付的现金996318342.511125255676.33

支付给职工以及为职工支付的现金60893495.3870507347.59

支付的各项税费32222806.5935061322.29

支付其他与经营活动有关的现金152292185.9883483250.91

经营活动现金流出小计1241726830.461314307597.12

经营活动产生的现金流量净额155020450.1147300789.89

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4701000000.002582580337.81

取得投资收益收到的现金49153355.8819421637.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回19135.00

6200.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40642363.81

投资活动现金流入小计4750172490.882642650539.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付23216773.35

23111343.94

的现金

投资支付的现金4574321218.402597150000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金45762050.17

投资活动现金流出小计4597537991.752666023394.11

投资活动产生的现金流量净额152634499.13-23372854.70

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金12003.25收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计12003.25

偿还债务支付的现金12003.2580000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40717729.9678840001.20

支付其他与筹资活动有关的现金25581232.786192195.00

筹资活动现金流出小计66310965.99165032196.20

筹资活动产生的现金流量净额-66298962.74-165032196.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响56.28

五、现金及现金等价物净增加额241356042.78-141104261.01

加：期初现金及现金等价物余额302597654.19443701915.20

六、期末现金及现金等价物余额543953696.97302597654.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页上海优宁维生物科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额86666668.001715214124.642091685.9437447109.93275723893.772117143482.282117143482.28

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额86666668.001715214124.642091685.9437447109.93275723893.772117143482.282117143482.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）19500541.00830297.454172956.60-34741638.02-49238924.97-49238924.97

（一）综合收益总额830297.4510149048.5410979345.9910979345.99

（二）所有者投入和减少资本19500541.00-19500541.00-19500541.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他19500541.00-19500541.00-19500541.00

（三）利润分配4172956.60-44890686.56-40717729.96-40717729.96

1．提取盈余公积4172956.60-4172956.60

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-40717729.96-40717729.96-40717729.96

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额86666668.001715214124.6419500541.002921983.3941620066.53240982255.752067904557.312067904557.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页上海优宁维生物科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额86666668.001718595089.601367625.7933019525.05317832647.752157481556.192157481556.19

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额86666668.001718595089.601367625.7933019525.05317832647.752157481556.192157481556.19

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3380964.96724060.154427584.88-42108753.98-40338073.91-40338073.91

（一）综合收益总额724060.1540318832.1041042892.2541042892.25

（二）所有者投入和减少资本-3380964.96-3380964.96-3380964.96

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-3380964.96-3380964.96-3380964.96

4．其他

（三）利润分配4427584.88-82427586.08-78000001.20-78000001.20

1．提取盈余公积4427584.88-4427584.88

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-78000001.20-78000001.20-78000001.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额86666668.001715214124.642091685.9437447109.93275723893.772117143482.282117143482.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页上海优宁维生物科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额86666668.001714641971.0637447109.93175367024.282014122773.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额86666668.001714641971.0637447109.93175367024.282014122773.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）19500541.004172956.60-3161120.59-18488704.99

（一）综合收益总额41729565.9741729565.97

（二）所有者投入和减少资本19500541.00-19500541.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他19500541.00-19500541.00

（三）利润分配4172956.60-44890686.56-40717729.96

1．提取盈余公积4172956.60-4172956.60

2．对所有者（或股东）的分配-40717729.96-40717729.96

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额86666668.001714641971.0619500541.0041620066.53172205903.691995634068.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页上海优宁维生物科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额86666668.001718022936.0233019525.05213518761.572051227890.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额86666668.001718022936.0233019525.05213518761.572051227890.64

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3380964.964427584.88-38151737.29-37105117.37

（一）综合收益总额44275848.7944275848.79

（二）所有者投入和减少资本-3380964.96-3380964.96

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-3380964.96-3380964.96

4．其他

（三）利润分配4427584.88-82427586.08-78000001.20

1．提取盈余公积4427584.88-4427584.88

2．对所有者（或股东）的分配-78000001.20-78000001.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额86666668.001714641971.0637447109.93175367024.282014122773.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称:上海优宁维生物科技股份有限公司

公司类型:股份有限公司(上市、自然人投资或控股)

注册资本:人民币8666.6668万元

法定代表人:冷兆武

注册地址:上海市杨浦区控江路1690号1505室

统一社会信用代码:91310000768354199F

经营期限:2004-10-22至无固定期限

（二）历史沿革

上海优宁维生物科技有限公司（以下简称“优宁维有限”）成立于2004年10月22日，系由冷兆武出资30.00万元货币资金、许晓萍出资20.00万元货币资金设立的有限责任公司。优宁维有限设立时的注册资本为50.00万元，各股东的出资经上海汇中伟宏会计师事务所有限公司汇伟会司验（2004）第30-637号《验资报告》验证。优宁维有限于2004年10月22日取得由上海市市场监督管理局核发的注册号为310110000346444的《企业法人营业执照》。

2012年6月1日，优宁维有限召开股东会，决定将注册资本增加至200.00万元，增资部分由全体股东按各自原出资比例以货币方式进行缴纳，各股东的持股比例不变。各股东的增资经上海汇强会计师事务所汇强会验字[2012]内资第HB06040 号《验资报告》验证。2012 年 7 月 4 日，优宁维有限就上述增资事项办理了工商变更登记手续。

2015年4月23日，优宁维有限召开股东会，同意股东许晓萍将持有的公司

10.00%股权（对应出资额20.00万元）作价20.00万元转让给上海阳卓投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海阳卓”）；同意股东许晓萍将持有的公司2.00%股权（对应出资额4.00万元）作价100.00万元转让给许晓华；同意股东许晓萍

将持有的公司2.50%股权（对应出资额5.00万元）作价125.00万元转让给赵强；

同意股东许晓萍将持有的公司4.20%股权（对应出资额8.40万元）作价210.00万

元转让给冷兆文。2015年5月4日，优宁维有限就上述股权转让事项办理了工商财务报表附注第1页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注变更登记手续。

2015年5月17日，优宁维有限召开股东会，同意上海创业接力泰礼创业投

资中心（有限合伙）（以下简称“上海泰礼”）和周洁分别对优宁维有限进行增资。

优宁维有限注册资本增加至226.00万元。上海泰礼以货币形式向优宁维有限增资

1800.00万元，其中18.00万元计入优宁维有限注册资本，其余1782.00万元计

入优宁维有限资本公积；周洁以货币形式向优宁维有限增资800.00万元，其中

8.00万元计入优宁维有限注册资本，其余792.00万元计入优宁维有限资本公积。

各股东的增资经大信会计师事务所（特殊普通合伙）所出具的大信沪验字[2015]第

0009号《验资报告》验证。2015年5月23日，优宁维有限就上述增资事项办理

了工商变更登记手续。

2015年6月4日，优宁维有限召开股东会，同意公司增加注册资本至

1500.00万元。新增注册资本由优宁维有限资本公积金转增，按出资比例各股东同比例增资。本次增资经大信会计师事务所出具大信沪专审字[2015]第0014号《专项复核报告》。2015年6月11日，优宁维有限就上述增资事项办理了工商变更登记。

2015年10月28日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）完成对优宁维有限

的审计工作，并出具大信审字[2015]第4-00351号《审计报告》。2015年10月30日，上海申威资产评估有限公司完成对优宁维有限的整体评估工作，并出具沪申威评报字[2015]第0665号《上海优宁维生物科技有限公司拟股份制改制涉及的资产和负债价值评估报告》。

2015年11月7日，优宁维有限召开股东会，各股东同意以持有的优宁维有限股权，以截至2015年7月31日之经审计账面净资产52488815.45元以

1:0.2858的比例折股为1500.00万股，每股面值为人民币1.00元，净资产余额部

分列入资本公积。

2015年11月23日，优宁维有限股东冷兆武、许晓萍、上海阳卓、上海泰礼、冷兆文、周洁、赵强、许晓华作为股份公司发起人，在上海市签署了《上海优宁维生物科技股份有限公司发起人协议》（以下简称“公司”或“本公司”），以2015年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为

15000000.00元。本次股改验资经大信会计师事务所出具大信验字[2015]第

4-00060号《验资报告》。2015年12月8日，公司就上述事项办理了工商变更登记手续，并取得上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为

91310000768354199F 的 营业执照。

2017年5月，股东许晓萍将持有的公司16.70万股以每股30.00元的价格转

让给宁波嘉信佳禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波嘉信”），财务报表附注第2页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

股东许晓萍将持有的公司16.60万股以每股30.00元转让给上海国弘医疗健康投

资中心（有限合伙）（以下简称“上海国弘”）。

2017年5月2日，公司召开股东大会，同意向上海泰礼、宁波嘉信、上海国

弘定向发行1666666.00股股份，每股面值为人民币1.00元，发行价为人民币

30.00元。变更后注册资本为人民币16666666.00元。本次增资经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2017]第4-00023号《验资报告》。2017年8月29日，公司就上述增资事项办理了工商变更登记。

2017年9月8日，公司召开股东大会，公司增加注册资本43333331.00元，

由资本公积转增股本，转增基准日为2017年9月25日（除权除息日），变更后注册资本为人民币59999997.00元。本次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第 ZA16177 号《验 资报告》。2017 年 10 月 9 日，公司就上述增资事项办理了工商变更登记。

2019年5月20日，公司召开股东大会，决议同意公司增加注册资本

5000003.00元。公司向苏州上凯创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州上凯”）、张家港国弘纪元投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“张家港国弘”）、

上海含泰创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海含泰”）定向增发500.0003万股，每股认购价格20.00元。本次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 出具信会师报字[2019]第 ZA15676 号《验资报告》。2019 年 8 月 2 日，公司就上述增资事项办理了工商变更登记。

2020年6月5日，公司召开第三次临时股东大会通过公司发行人民币普通股

股票及上市决议，根据中国证监会证监许可[2021]3556号文的批复，公司获准向社会公开发售人民币普通股 股票（“A ”股）2166.6668 万股，每股面值人民币 1 元。

根据公司股东大会决议、公司章程和中国证监会证监许可[2021]3556号文的批复以

及招股说明书，公司本次发行股票每股面值人民币1元，发行数量2166.6668万股，发行价格人民币86.06元，按发行价格计算的募集资金总额为人民币

1864633448.08元，扣除发行费用（不含增值税）人民币269116164.47元，实

际募集资金净额为人民币1595517283.61元。原注册资本人民币65000000.00元，根据修改后的章程，公司已增加注册资本人民币21666668.00元，变更后的注册资本为人民币86666668.00元。公司已收到本次发行所募集资金净额人民币

1595517283.61元，其中增加股本人民币21666668.00元，增加资本公积人民

币1573850615.61元。本次增资已由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2021]45819号《验资报告》审验，截止2021年12月31日，累计实收股本人民币86666668.00元。

财务报表附注第3页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（三）本公司经营范围及行业性质

本公司经批准的经营范围：许可项目：第三类医疗器械经营；第二类增值电信业务；危险化学品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；自然科学研究和试验发展；

第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；

实验分析仪器销售；仪器仪表销售；货物进出口；技术进出口；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

公司面向高等院校、科研院所、医院和生物医药企业等，提供以抗体为核心的生命科学试剂及相关仪器、耗材和综合技术服务。

公司主要产品生命科学试剂所属的科学服务业涉及的细分行业为生命科学试剂、生命科学仪器及耗材行业。

（四）最终控制方本公司的实际控制人为冷兆武和许晓萍夫妇。

（五）财务报表报出

本财务报告于二〇二五年四月二十日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现财务报表附注第4页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第5页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第6页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

财务报表附注第7页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期财务报表附注第8页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

财务报表附注第9页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第10页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注第11页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到财务报表附注第12页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损财务报表附注第13页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

（1）应收账款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

除已单独计提坏账准备的应收票据外，本公司考虑所有合账龄预期信用损失率理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻1年以内5%信用风险

性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约1-2年10%特征组合

风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行2-3年30%估计。3年以上100%

（2）其他应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法账龄预期信用损失率

除已单独计提坏账准备的应收票据外，本公司考虑所有合1年以内5%理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻1-2年10%信用风险

性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约2-3年30%特征组合

风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行3-4年50%估计。4-5年80%

5年以上100%

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第14页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十三)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）财务报表附注第15页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十四)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注第16页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第17页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第18页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

财务报表附注第19页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法5-105.009.5-19

运输工具年限平均法55.0019

办公设备及其他年限平均法3-55.0019-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第20页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第21页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命软件5车辆牌照费5土地使用权50

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量财务报表附注第22页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注第23页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第24页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

财务报表附注第25页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公财务报表附注第26页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第27页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司的收入确认时点及取得单据因所售产品服务种类的不同而有所区别，具体如下：

产品或服务收入确认的时点

生命科学试剂、耗材用户签收时科研仪器客户验收时实验服务异议期满时

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外财务报表附注第28页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款财务报表附注第29页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进财务报表附注第30页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第31页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第32页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照财务报表附注第33页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

财务报表附注第34页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预财务报表附注第35页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十二)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金

额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过公司期末资产总额1%以上的应收款项

重要应收款项坏账准备收回或转回收回或转回单项金额超过公司期末资产总额1%以上

重要的应收款项核销核销单项金额超过公司期末资产总额1%以上

重要的在建工程项目单项金额超过公司期末资产总额1%以上的在建工程项目

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

财务报表附注第36页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定对本公司无影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的财务报表附注第37页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司无影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

合并母公司受影响的报表项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

营业成本1390559.591267473.41221715.61996581.21

销售费用-1390559.59-1267473.4-1221715.61-996581.21财务报表附注第38页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在增值税5、6、9、13

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1、5、7

企业所得税按应纳税所得额计缴8.25、15、16.5、17、20、21、25、26.5

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率上海优宁维生物科技股份有限公司25

爱必信（上海）生物科技有限公司15上海乐备实生物技术有限公司25北京优宁维生物科技有限公司20广州优宁维生物科技有限公司20南京优宁维医疗科技有限公司20南京优宁维生物科技有限公司25上海阿瑞斯生命科技有限公司20深圳优宁维生物科技有限公司20武汉优宁维生物科技有限公司20天津优宁维生物科技有限公司20成都优宁维生物科技有限公司20杭州优宁维生物科技有限公司20合肥优宁维生物科技有限公司20

优宁维国际贸易（香港）有限公司8.25、16.5杭州斯达特生物科技有限公司20南京优爱生物科技研发有限公司25财务报表附注第39页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率上海云焱软件科技有限公司15南京瑞宝供应链有限公司20

Delta Bioscience Inc. 21上海优倍欧供应链有限公司25苏州优宁维生物科技有限公司20

ANT BIO PTE. LTD. 17

Bioant Investment Limited 8.25、16.5

BIOANT INVESTMENTS LIMITED 26.5

(二)税收优惠

1.本公司全资子公司爱必信（上海）生物科技有限公司于2022年12月14日取

得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》， 证书编号为：GR202231009700，有效期为三年，有效期内所得税税率为15%。

2.本公司全资孙公司上海云焱软件科技有限公司于2022年12月14日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证 书编号为：GR202231005261，有效期为三年，有效期内所得税税率为15%。

3.根据中国香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，2018年4月1日或之

后开始的课税年度，法团不超过200万港币的应评税利润按照8.25%，超过部分按照16.5%征收利得税。本公司全资子公司优宁维国际贸易（香港）有限公司享受相关优惠政策。

4.根据2017年12月20日通过的特朗普政府的新美国联邦税改法案《减税与就业法案》，联邦企业所得税税率从35%降至21%，自2018年1月生效。

5.2021年4月2日财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二

条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，即对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6.2022年3月14日财政部、税务总局发布《关于进一步实施小微企业所得税优财务报表附注第40页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注惠政策的公告》（2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司全资子公司北京优宁维生物科技有限公司、广州优宁维生物科技有限公司、

上海阿瑞斯生命科技有限公司、南京瑞宝供应链有限公司、深圳优宁维生物科技有

限公司、杭州优宁维生物科技有限公司、合肥优宁维生物科技有限公司、成都优宁

维生物科技有限公司、武汉优宁维生物科技有限公司、天津优宁维生物科技有限公

司、南京优宁维医疗科技有限公司、杭州斯达特生物科技有限公司、苏州优宁维生

物科技有限公司属于小型微利企业，符合上述规定，享受相关优惠政策。

财务报表附注第41页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金1009.01194227.16

银行存款839203446.65413124510.55

其他货币资金952958.211208406.62存放财务公司款项

合计840157413.87414527144.33

其中：存放在境外的款项总额44977723.7040124006.66

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项8325811.93元，主要系用于质押的定期存款8320437.25元。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产565234800.401061719263.04

其中：现金管理产品565234800.401061719263.04

合计565234800.401061719263.04

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票4133167.72605618.10

合计4133167.72605618.10财务报表附注第42页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

4133167.72100.004133167.72605618.10100.00605618.10

计提坏账准备

其中：

账龄组合4133167.72100.004133167.72605618.10100.00605618.10

合计4133167.72100.004133167.72605618.10100.00605618.10财务报表附注第43页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、期末公司已质押的应收票据

无

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无

5、本期实际核销的应收票据情况

无

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内315098061.29335703985.09

1至2年39383863.2937327475.08

2至3年16624310.0412420960.31

3年以上17179731.2511549660.96

小计388285965.87397002081.44

减：坏账准备41860313.6435793895.85

合计346425652.23361208185.59财务报表附注第44页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备106895.540.03106895.54100.00108865.790.03108865.79100.00

其中：

奥国兴科技（大连）有限公司106895.540.03106895.54100.00108865.790.03108865.79100.00按信用风险特征组合计提坏

388179070.3399.9741753418.1010.76346425652.23396893215.6599.9735685030.068.99361208185.59

账准备

其中：

账龄组合388179070.3399.9741753418.1010.76346425652.23396893215.6599.9735685030.068.99361208185.59

合计388285965.87100.0041860313.64346425652.23397002081.44100.0035793895.85361208185.59财务报表附注第45页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

奥国兴科技（大连）有限公司106895.54106895.54100.00资金无法收回108865.79108865.79

合计106895.54106895.54108865.79108865.79

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）315098061.2915754903.065.00

1至2年39383863.293938386.3210.00

2至3年16624310.044987293.0130.00

3年以上17072835.7117072835.71100.00

合计388179070.3341753418.10

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核其他变期末余额额计提回销动

按信用风险特征组合35685030.066138388.0470000.0041753418.10

按单项计提坏账准备108865.791970.25106895.54

合计35793895.856138388.041970.2570000.0041860313.64

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款70000.00财务报表附注第46页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款和应收账款坏账准应收账款期合同资产期末单位名称产期末合同资产期备和合同资产减末余额余额合计数的余额末余额值准备期末余额

比例(%)

客户一8454021.588454021.582.18422701.08

客户二7832314.277832314.272.02391615.71

客户三7504890.677504890.671.931099684.07

客户四6383012.736383012.731.64543165.92

客户五5573489.025573489.021.44278674.45

合计35747728.2735747728.279.212735841.23

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内14524782.1699.1522989607.0999.78

1至2年73026.410.50267.37

2至3年897.00

3年以上51473.170.3550630.170.22

合计14649281.74100.0023041401.63100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商一3676841.1325.10

供应商二1708237.1311.66

供应商三1028655.367.02

供应商四544669.643.72

供应商五503646.303.44

合计7462049.5650.94财务报表附注第47页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息14954253.379740338.62

其他应收款项4010071.884803295.30

合计18964325.2514543633.92

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

定期存款14954253.379740338.62

小计14954253.379740338.62

减：坏账准备

合计14954253.379740338.62

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2097848.743688765.05

1至2年1973301.421085878.93

2至3年173919.98261744.00

3至4年178410.00253456.56

4至5年150976.4058642.00

5年以上326978.00331405.40

小计4901434.545679891.94

减：坏账准备891362.66876596.64

合计4010071.884803295.30财务报表附注第48页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

4901434.54100.00891362.6618.194010071.885679891.94100.00876596.6415.434803295.30

计提坏账准备

其中：

账龄组合4901434.54100.00891362.6618.194010071.885679891.94100.00876596.6415.434803295.30

合计4901434.54100.00891362.664010071.885679891.94100.00876596.644803295.30财务报表附注第49页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2097848.74104892.415.00

1至2年1973301.42197330.1410.00

2至3年173919.9852175.9930.00

3至4年178410.0089205.0050.00

4至5年150976.40120781.1280.00

5年以上326978.00326978.00100.00

合计4901434.54891362.66

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额876596.64876596.64上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提14766.0214766.02本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额891362.66891362.66财务报表附注第50页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销

账龄组合876596.6414766.02-891362.66

合计876596.6414766.02891362.66

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金3222520.183939617.86

备用金1678914.361740274.08

合计4901434.545679891.94

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比期末余额

例(%)

供应商一押金及保证金1099899.151至2年22.44109989.92

供应商二备用金276381.431年以内（含1年）5.6413819.07

供应商三押金及保证金260741.401至2年5.3226074.14

供应商四押金及保证金257237.002至3年、3至4年5.25104234.70

1年以内（含1年）、供应商五备用金202394.054.1314147.42

2至3年

合计2096653.0342.78268265.25财务报表附注第51页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料13425879.2813425879.281595076.771595076.77

库存商品118101219.5016060469.11102040750.39192305767.8915494133.96176811633.93

在产品5447709.015447709.017642504.287642504.28

发出商品8599906.438599906.4315490253.0415490253.04

合计145574714.2216060469.11129514245.11217033601.9815494133.96201539468.02

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品15494133.963974438.063408102.9116060469.11

合计15494133.963974438.063408102.9116060469.11财务报表附注第52页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待摊费用588546.41

供应商返利973439.412921269.71

待抵扣增值税14683945.249248358.09

企业所得税1250511.6160667.16

应收退货成本564186.11

合计18060628.7812230294.96

(九)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产54808154.7131657781.91

其中：权益工具投资54808154.7131657781.91

合计54808154.7131657781.91

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产206631045.5953398287.95固定资产清理

合计206631045.5953398287.95财务报表附注第53页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备机器设备电子及办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额34356637.132898789.9447687226.868800647.9393743301.86

（2）本期增加金额149615577.7721133.6314729787.323514792.02167881290.74

—购置21133.6311827132.423514792.0215363058.07

—在建工程转入149615577.772902654.90152518232.67

（3）本期减少金额1827642.84309340.592136983.43

—处置或报废1827642.84309340.592136983.43

（4）期末余额183972214.902919923.5760589371.3412006099.36259487609.17

2．累计折旧

（1）上年年末余额18114411.671564276.0115212089.865454236.3740345013.91

（2）本期增加金额3802413.98360333.497983835.571342978.9513489561.99

—计提3802413.98360333.497983835.571342978.9513489561.99

（3）本期减少金额721678.46256333.86978012.32

—处置或报废721678.46256333.86978012.32

（4）期末余额21916825.651924609.5022474246.976540881.4652856563.58

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第54页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备机器设备电子及办公设备合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值162055389.25995314.0738115124.375465217.90206631045.59

（2）上年年末账面价值16242225.461334513.9332475137.003346411.5653398287.95财务报表附注第55页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程2187118.422187118.42118434743.19118434743.19工程物资

合计2187118.422187118.42118434743.19118434743.19

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

办公楼装修266000.00266000.00

销售系统软件开发320754.72320754.72

生物制剂生产线建设项目1902654.871902654.87117847988.47117847988.47

零星工程106902.65106902.65

冷库改造177560.90177560.90

合计2187118.422187118.42118434743.19118434743.19

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期其本期增加金本期转入固定项目名称预算数上年年末余额他减少期末余额额资产金额金额生物制剂生产线建设

280485200.00117847988.4736572899.07152518232.67-1902654.87

项目

合计117847988.4736572899.07152518232.671902654.87财务报表附注第56页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额31841860.1431841860.14

（2）本期增加金额2630508.142630508.14

—新增租赁2630508.142630508.14

（3）本期减少金额5465343.325465343.32

—处置5465343.325465343.32

（4）期末余额29007024.9629007024.96

2．累计折旧

（1）上年年末余额8848427.048848427.04

（2）本期增加金额7451004.177451004.17

—计提7451004.177451004.17

（3）本期减少金额3948511.643948511.64

—转出至固定资产

—处置3948511.643948511.64

（4）期末余额12350919.5712350919.57

3．减值准备

（1）上年年末余额-

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值16656105.3916656105.39

（2）上年年末账面价值22993433.1022993433.10财务报表附注第57页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件车牌合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4297098.406536161.92769200.0011602460.32

（2）本期增加金额3449151.783449151.78

—购置3449151.783449151.78

（3）本期减少金额

（4）期末余额4297098.409985313.70769200.0015051612.10

2．累计摊销

（1）上年年末余额222016.732541011.08303883.313066911.12

（2）本期增加金额85941.961256170.96127020.001469132.92

—计提85941.961256170.96127020.001469132.92

（3）本期减少金额

（4）期末余额307958.693797182.04430903.314536044.04

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3989139.716188131.66338296.6910515568.06

（2）上年年末账面价值4075081.673995150.84465316.698535549.20

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费7580861.61346492.653003080.00222330.204701944.06

租赁费65643.2365643.23

技术维护费48266.97577134.80363753.95261647.82

会员费6857.256857.25

合计7701629.06923627.453439334.43222330.204963591.88财务报表附注第58页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

坏账准备42749565.5110646990.3636670492.499139131.60其他非流动金融资产

191845.2947961.32842218.09210554.52

公允价值变动

递延收益4684.931171.23

租赁负债会税差异17319588.084148733.2823457753.935630696.52

内部交易未实现利润47174196.5811590364.6141185173.9410296293.49

可抵扣亏损211953307.8146059809.60137452471.6830122557.23

资产减值准备16060469.113806134.6415494133.963741410.86

合计335448972.3876299993.81255106929.0259141815.45

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允

234800.4058700.102719263.06679815.78

价值变动

使用权资产会税差异16043507.903861594.0422993433.105501258.55

合计16278308.303920294.1425712696.166181074.33

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额财务报表附注第59页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产76299993.8159141815.45

递延所得税负债3920294.146181074.33

4、未确认递延所得税资产明细

无

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件、服

219349.63219349.6394339.6294339.62

务采购款

合计219349.63219349.6394339.6294339.62财务报表附注第60页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况用于质押的定期用于质押的定期

货币资金8325811.938325811.93质押21953801.1821953801.18质押存款存款

合计8325811.938325811.9321953801.1821953801.18财务报表附注第61页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票7741491.3618985423.93财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计7741491.3618985423.93

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付货款52444956.6356353270.77

应付工程款32211157.4134140582.84

应付服务费2995176.461105110.26

合计87651290.5091598963.87

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

无

(二十)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

货款69435603.1074320329.57

合计69435603.1074320329.57

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

中国科学院上海药物研究所1769355.24尚未达到收入确认条件

复旦大学附属中山医院822720.48尚未达到收入确认条件

合计2592075.72财务报表附注第62页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬25916272.86154251850.22155984830.7424183292.34

离职后福利-设定提存计划834480.6313661307.6013737078.12758710.11

合计26750753.49167913157.82169721908.8624942002.45

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

24961355.48130162699.61132128129.5422995925.55

补贴

（2）职工福利费188501.199668869.789349078.33508292.64

（3）社会保险费523939.197433918.407518365.44439492.15

其中：医疗保险费496332.067069555.857137231.03428656.88

工伤保险费10124.75208585.23209006.569703.42

生育保险费17482.38155777.32172127.851131.85

（4）住房公积金242477.006737920.406740815.40239582.00

（5）工会经费和职工教育

248442.03248442.03

经费

合计25916272.86154251850.22155984830.7424183292.34

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险808037.9413219192.0813292560.99734669.03

失业保险费26442.69442115.52444517.1324041.08

合计834480.6313661307.6013737078.12758710.11财务报表附注第63页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4072094.955492530.17

企业所得税6611686.727431462.82

个人所得税649432.87713814.24

城市维护建设税336653.63392811.58

土地使用税13964.2613964.26

房产税380922.7460119.72

印花税168993.24230865.61

教育费附加244055.45299174.31

合计12477803.8614634742.71

(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项9001184.678633240.03

合计9001184.678633240.03

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付退货款及返利等5197065.974200655.93

员工报销2440401.623061529.25

押金及保证金33554.001363405.22

其他-7649.63

往来款项1330163.08

合计9001184.678633240.03

(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债5935472.77

合计5935472.77财务报表附注第64页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销销项税5440922.756706736.05

合计5440922.756706736.05

(二十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋租赁款11384115.3123457753.93

合计11384115.3123457753.93

(二十七)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销销项税3585704.372960088.88

合计3585704.372960088.88

(二十八)股本

本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行新公积金期末余额额送股其他小计股转股

股份总额86666668.0086666668.00

(二十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1711451624.641711451624.64

其他资本公积3762500.003762500.00

合计1715214124.641715214124.64财务报表附注第65页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股19500541.0019500541.00

合计19500541.0019500541.00财务报表附注第66页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合项目上年年末余额本期所得税税后归属于税后归属于期末余额

他综合收益当减：所得税费用收益当期转入前发生额母公司少数股东期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收

益

2．将重分类进损益的其他综合收益2091685.94830297.45830297.452921983.39

外币财务报表折算差额2091685.94830297.45830297.452921983.39

其他综合收益合计2091685.94830297.45830297.452921983.39财务报表附注第67页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37447109.934172956.6041620066.53

合计37447109.934172956.6041620066.53

(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润275723893.77317875681.50

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-43033.75调整后年初未分配利润275723893.77317832647.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润10149048.5440318832.10

减：提取法定盈余公积4172956.604427584.88

应付普通股股利40717729.9678000001.20

期末未分配利润240982255.75275723893.77

(三十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1117756368.14915909765.531225826220.06985358103.51

合计1117756368.14915909765.531225826220.06985358103.51

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

营业收入营业成本

商品类型：

生命科学试剂876061657.63720507418.00

生命科学仪器及耗材204727396.14169996175.18

综合技术服务36967314.3725406172.35财务报表附注第68页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注营业收入营业成本

按经营地区分类：

华南地区112178173.0990506035.65

华东地区704258919.83580341102.78

华中地区65346311.0553004066.80

华北地区108611566.5089340245.13

东北地区45630964.6737134329.89

西北地区10887162.408807443.71

西南地区64687730.7252221890.72

境外6155539.884554650.85

合同类型：

销售商品合同1117756368.14915909765.53

合计1117756368.14915909765.53

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1117756368.14915909765.53在某一时段内确认

合计1117756368.14915909765.53

按销售渠道分类：

直销899362330.00726669656.66

经销218394038.14189240108.87

合计1117756368.14915909765.53

(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1743418.921139161.98

教育费附加1303881.98866240.69

土地使用税55857.0443012.84

车船使用税1121.202725.60

印花税709346.04807349.97

房产税882084.91240478.88

环境保护税211580.25

合计4907290.343098969.96财务报表附注第69页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬97290261.66105679556.10

业务宣传费4050734.879556842.11

租赁费5816229.986347401.55

办公费1179905.094287605.50

业务招待费3066558.633722838.21

平台服务费2660374.811771395.25

折旧摊销2509019.281601655.22

差旅费613704.19980701.05

合计117186788.51133947994.99

(三十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬26188660.6026499343.72

中介服务费6644402.585180449.67

折旧摊销8188189.203815886.32

办公费4448975.162843969.36

租赁费2368231.051817731.02

业务招待费881375.29552677.00

股权激励-3380964.96

其他493693.58540636.80

合计49213527.4637869728.93

(三十八)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬37329289.9832566943.25

材料费12371543.6414765378.34

折旧摊销4773723.785818976.39财务报表附注第70页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

咨询服务费6235731.602336982.49

租赁费1460583.911986128.17

检验费4194.09281028.45

其他594527.61853319.81

合计62769594.6158608756.90

(三十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用1041200.172057850.95

其中：租赁负债利息费用1041200.17

减：利息收入8206136.6510202966.43

汇兑损益2111016.953242187.19

银行手续费280148.37401357.76

合计-4773771.16-4501570.53

(四十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助5680486.187654944.04

进项税加计抵减-379113.13

代扣个人所得税手续费235888.26167957.67

增值税即征即退787158.62945963.57

直接减免的增值税15600.00

合计6703533.068405352.15财务报表附注第71页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)投资收益项目本期金额上期金额

现金管理产品收益12137739.3714467559.21

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益3502959.18321034.69

外币报表折算差额转入投资收益-103363.13

合计15537335.4214788593.90

(四十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产13261303.3816081096.81

其中：现金管理产品13261303.3816081096.81

其他非流动金融资产650372.80-842218.09

合计13911676.1815238878.72

(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-6136417.79-3729074.19

其他应收款坏账损失-14766.02-69793.23

合计-6151183.81-3798867.42

(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-566335.15-10368743.97

合计-566335.15-10368743.97财务报表附注第72页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得

-922518.67-3507.29-922518.67（损失以“-”填列）

租赁资产变更-319961.08-319961.08

合计-1242479.75-3507.29-1242479.75

(四十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

废品收入696.00696.00

其他116825.101455.00116825.10

合计117521.101455.00117521.10

(四十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠3000.00

违约赔偿支出212463.00

无法收回的应收款项2775.60

非流动资产毁损报废损失2723.621726.612723.62

滞纳金32982.513912.2532982.51

其他893.94893.94

合计36600.07223877.4636600.07财务报表附注第73页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用10086391.8520480125.08

递延所得税费用-19418800.56-25315437.25

合计-9332408.71-4835312.17

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额816639.83

按法定[或适用]税率计算的所得税费用204159.96

子公司适用不同税率的影响-2730867.90

调整以前期间所得税的影响1991492.97

非应税收入的影响-502559.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响510328.14

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响476445.27

税法规定的额外可扣除费用-9049027.07

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-232380.11

所得税费用-9332408.71

(四十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润10149048.5440318832.10

本公司发行在外普通股的加权平均数86666668.0086666668.00

基本每股收益0.120.47

其中：持续经营基本每股收益0.120.47终止经营基本每股收益财务报表附注第74页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）10149048.5440318832.10

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）86666668.0086666668.00

稀释每股收益0.120.47

其中：持续经营稀释每股收益0.120.47终止经营稀释每股收益

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的补贴款5916733.908396659.06

利息收入3163369.6510202966.43

其他115224.861455.00年初受限货币资金本期收回13633363.932000.00

押金及保证金3235818.264772255.25

备用金918.637431.20

合计26065429.2323382766.94

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现的费用36711831.9549376622.80

其他174261.59620733.01

押金及保证金5770038.154675019.56

备用金10000.0047899.00

期末受限货币资金5374.6821953801.18

合计42671506.3776674075.55财务报表附注第75页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁付款额8906063.568898265.70

购买库存股19500541.00

合计28406604.568898265.70

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

租赁负债+一年内

23457753.932700743.188838909.0317319588.08

到期的非流动负债

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润10149048.5440318832.10

加：信用减值损失6151183.813798867.42

资产减值准备566335.1510368743.97

固定资产折旧13485157.589442058.31

使用权资产折旧7451004.178277042.42

无形资产摊销1469132.921157070.31

长期待摊费用摊销3456460.212768032.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失906446.13

3507.29（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2723.621726.61

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13911676.18-15238878.72财务报表附注第76页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

财务费用（收益以“－”号填列）2936041.585300038.14

投资损失（收益以“－”号填列）-15537335.42-14788593.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17158178.36-25431127.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2260780.19115689.78

存货的减少（增加以“－”号填列）71487217.86-43593023.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）24788957.85-11305173.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-18137385.039494298.77

其他124771.99-3380964.96

经营活动产生的现金流量净额75969126.23-22691853.92

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额831831601.94392573343.15

减：现金的期初余额392573343.15732138659.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额439258258.79-339565316.59

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金831831601.94392573343.15

其中：库存现金1009.01194227.16

可随时用于支付的银行存款830877634.72391170709.37

可随时用于支付的其他货币资金952958.211208406.62

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额831831601.94392573343.15

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第77页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

用于质押的定期存款8312060.0021945423.93

其他冻结资金13751.938377.25

合计8325811.9321953801.18

(五十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金42014768.99

其中：美元5584462.017.18840040143346.71

欧元245140.777.5257001844855.89

港币28688.170.92604026566.39

应收账款368001.63

其中：美元26178.737.188400188183.18

港币194180.000.926040179818.45

应付账款16153662.76

其中：美元2214192.857.18840015916503.88

英镑491.589.0765004461.83

欧元30920.327.525700232697.05

(五十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

1041200.171249166.27

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出8906063.561556002.06财务报表附注第78页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内6668589.18

1至2年5791716.64

2至3年5313312.00

3年以上920841.05

合计18694458.87

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬37329289.9832566943.25

材料费12371543.6414765378.34

折旧摊销4773723.785818976.39

咨询服务费6235731.602336982.49

租赁费1460583.911986128.17

检验费4194.09281028.45

其他594527.61853319.81

合计62769594.6158608756.90

其中：费用化研发支出62769594.6158608756.90资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无

(二)同一控制下企业合并无财务报表附注第79页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)反向购买无

(四)处置子公司无

(五)其他原因的合并范围变动无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式营地性质直接间接

爱必信（上海）生物科技有限公司9600万元上海上海100.00设立取得

优宁维国际贸易（香港）有限公司20万美元香港香港100.00设立取得

北京优宁维生物科技有限公司200万元北京北京100.00设立取得

上海乐备实生物技术有限公司2000万元上海上海100.00设立取得

广州优宁维生物科技有限公司200万元广州广州100.00设立取得

南京优宁维生物科技有限公司30048.52万元南京南京100.00设立取得

上海阿瑞斯生命科技有限公司200万元上海上海100.00设立取得

南京瑞宝供应链有限公司200万元南京南京100.00设立取得

上海优倍欧供应链有限公司5000万元上海上海100.00设立取得

武汉优宁维生物科技有限公司200万元武汉武汉100.00设立取得

南京优宁维医疗科技有限公司1000万元南京南京100.00设立取得

天津优宁维生物科技有限公司200万元天津天津100.00设立取得

成都优宁维生物科技有限公司200万元成都成都100.00设立取得

合肥优宁维生物科技有限公司200万元合肥合肥100.00设立取得

杭州优宁维生物科技有限公司200万元杭州杭州100.00设立取得

深圳优宁维生物科技有限公司200万元深圳深圳100.00设立取得

苏州优宁维生物科技有限公司200万元苏州苏州100.00设立取得

南京优爱生物科技研发有限公司6000万元南京南京100.00设立取得

上海云焱软件科技有限公司100万元上海上海100.00设立取得

杭州斯达特生物科技有限公司5000万元杭州杭州100.00设立取得财务报表附注第80页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式营地性质直接间接

Bioant Investment Limited 100 万美元 香港 香港 100.00 设立取得

BIOANT INVESTMENTS

100美元加拿大加拿大100.00设立取得

LIMITED

ANT BIO PTE. LTD. 200 万美元 新加坡 新加坡 100.00 设立取得

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项政府补助金本费用损失的金额目额本期金额上期金额

其他收益13335430.225680486.187654944.04

合计13335430.225680486.187654944.04

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

财务报表附注第81页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据7741491.367741491.367741491.36

应付账款85324672.022326618.4887651290.5087651290.50

其他应付款4939316.944061867.739001184.679001184.67

合计98005480.326388486.21104393966.53104393966.53财务报表附注第82页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上年年末余额项目

1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据18985423.9318985423.9318985423.93

应付账款91592277.926685.9591598963.8791598963.87

其他应付款7292529.491340710.548633240.038633240.03

合计117870231.341347396.49119217627.83119217627.83

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元其他外币合计

货币资金5584462.01273828.945858290.95

应收账款26178.73194180.00220358.73

应付账款2214192.8531411.902245604.75

合计7824833.59499420.848324254.43财务报表附注第83页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润1220751.30元。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产565234800.40565234800.40

1.以公允价值计量且其变动

565234800.40565234800.40

计入当期损益的金融资产

（1）现金管理产品565234800.40565234800.40

◆其他非流动金融资产54808154.7154808154.71

1.以公允价值计量且其变动

54808154.7154808154.71

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资54808154.7154808154.71财务报表附注第84页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续以公允价值计量的资产总

620042955.11620042955.11

额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况本公司的公司控股股东及实际控制人为冷兆武和许晓萍夫妇

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

冷兆文持有其60%股权，其配偶持有其南京普天服装有限公司

40%股权并任法定代表人

许晓萍持有其100%股权，任执行董事、上海古丹网络科技有限公司法定代表人

上海阳卓投资合伙企业（有限合伙）公司持股5%以上股东上海新未来企业管理中心（曾用名：上海成莘企业管陈韵父亲持有其100%的股份理咨询中心）

公司持股5%以上股东泰礼投资、含泰投上海泰礼创业投资管理有限公司资的基金管理人上海药坦药物研究开发有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事

麦仕宠物食品(上海)有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事浙江绍兴鼎晶生物医药科技股份有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海沿锋汽车科技股份有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海杰视医疗科技有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事财务报表附注第85页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海复融供应链管理有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海蓝色星球科技股份有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海拜谱生物科技有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海利屹恩船舶科技有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海辉煌旅游发展有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事苏州派博思生物技术有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海启先新能源科技有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事苏州默泉生物有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海黑眼睛国际旅行社有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海田乌教育科技有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海皓元医药股份有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事上海迪镭曼康光电技术有限公司陈韵现任或在报告期内曾任其董事

陈韵母亲持有其100%的股份，并担任法上海新小新企业管理中心定代表人

周寅配偶现任或在报告期内曾任其董事，浙江信谊瑞爵制药有限公司并担任法定表人上海博莱科信谊药业有限责任公司周寅配偶现任或在报告期内曾任其董事

陈娃瑛持股40.00%，陈娃瑛配偶的父亲持上海享盈电子科技有限公司

股60.00%，并担任执行董事、法定代表人陈娃瑛的父亲持股10%并担任财务负责

海南霹雳隆咚锵文化有限责任公司人，陈娃瑛的兄弟姐妹持股90%并担任执行董事、总经理、法定代表人

石磊配偶的兄弟姐妹持股95.00%，并担任陕西琰楷科技有限公司

执行董事、总经理、法定代表人

石磊配偶的兄弟姐妹持股100.00%，并担陕西宏楷企业管理咨询有限公司

任执行董事、总经理、法定代表人陕西温记波波体育文化传播有限公司（曾用名：陕西石磊配偶的兄弟姐妹持股95.00%，并担丰楷稻香商贸有限公司）任执行董事、总经理、法定代表人

迪必尔生物工程（上海）有限公司梅江华现任或在报告期内曾任其董事成都普康唯新生物科技有限公司梅江华现任或在报告期内曾任其董事南京开丽环保材料有限公司梅江华现任或在报告期内曾任其董事上海皓元生物医药科技有限公司上海皓元医药股份有限公司全资子公司财务报表附注第86页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海长江国弘投资管理有限公司梅江华现任或在报告期内曾任其董事

持有公司5%以上股份的股东泰礼投资、

含泰投资的基金管理人-上海泰礼创业投

上海泰礼璟裕创业投资合伙企业（有限合伙）资管理有限公司担任普通合伙人及基金管理人

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

迪必尔生物工程（上海）有限公司采购商品212389.38760000.00

迪必尔生物工程（上海）有限公司购买资产10619.47

上海皓元生物医药科技有限公司采购商品894796.21751346.65

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海拜谱生物科技有限公司出售商品686946.73156006.18

上海皓元生物医药科技有限公司出售商品1267166.50262264.39

苏州派博思生物技术有限公司出售商品7743.364535.84

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬11751284.8013227864.13财务报表附注第87页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

上海拜谱生物科技有限公司620708.0031035.40

上海皓元生物医药科技有限公司416640.0020832.0079592.003979.60

苏州派博思生物技术有限公司4375.00218.753213.90160.70

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

上海皓元生物医药科技有限公司94331.02105209.38

(七)关联方承诺无

(八)资金集中管理无

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期失效的各项权益工具授予对象数量金额

董事、高级管理人员、核心技术人员及董事会认为需要激励的

334637.6012712882.42

其他人员

合计334637.6012712882.422022年2月20日，公司召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会财务报表附注第88页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

同日，公司召开第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实公司<2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单>的议案》。

2022年3月9日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

2022年3月9日，公司召开第三届董事会第四次会议与第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2022年3月

9日为限制性股票首次授予日，授予价格为39.39元/股，向119名激励对象授予

79.00万股限制性股票。

2022年4月21日，公司召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于2021年度利润分配方案的议案》，公司2021年年度权益分派方案为：以截至2021年12月31日公司总股本86666668股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），共派发现金红利43333334元（含税）。2022年6月1日，上述权益分派方案已实施完毕。根据《上市公司股权激励管理办法》及激励计划的有关规定：若在本次激励计划公告日至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。

2022年11月28日，公司召开第三届董事会第十二次会议与第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意对本次激励计划的授予价格（含预留）由39.39元/股调整为38.89元/股，并确定以2022年11月28日为预留授予日，向符合授予条件的13名激励对象授予预留部分共计11.00万股限制性股票。

2023年4月25日，公司召开第三届董事会第十四次会议与第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2022年度营业收入为119512.42万元，未达到规定的业绩考核指标，据此第一个归属期对应的限制性股票共计260704.50股不得归属，并作废失效。公司2022年限制性股票激励计划首次及预留授予的激励对象中，8名激励对象因离职而不具备激励对象资格，其已授予尚未归属的限制性股票全部不得归属，由公司作废处理，共计

30985.00股。本次合计作废291689.50股已授予但尚未归属的限制性股票。

财务报表附注第89页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2024年4月19日，公司召开第三届董事会第十九次会议与第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度营业收入122582.62万元，未达到规定的业绩考核指标，据此，第二个归属期对应的限制性股票共计25.09782万股不得归属，并作废失效。公司2022年限制性股票激励计划首次及预留授予的激励对象中，5名激励对象因离职而不具备激励对象资格，其己授予尚未归属的限制性股票全部不得归属，由公司作废处理，共计

2.26947万股。本次合计作废27.36729万股已授予但尚未归属的限制性股票。

2025年4月20日，公司召开第四届董事会第五次会议与第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2024年度营业收入111775.64万元，未达到规定的业绩考核指标，据此，第三个归属期对应的限制性股票共计31.65188万股不得归属，并作废失效。公司2022年限制性股票激励计划首次及预留授予的激励对象中，9名激励对象因离职而不具备激励对象资格，其己授予尚未归属的限制性股票全部不得归属，由公司作废处理，共计1.81188万股。本次合计作废33.46376万股已授予但尚未归属的限制性股票。

(二)以权益结算的股份支付情况

采用 Black-Scholes 模型计算权授予日权益工具公允价值的确定方法益工具的价值

授予日权益工具公允价值的重要参数 布莱克-舒尔茨(Black-Scholes)可行权权益工具数量的确定依据业绩考核及激励对象考核本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

其他说明：

1、授予情况

2022年2月20日，公司召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第二次会议，2022年3月9日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司于2022年3月9日向119名激励对象授予79.00万股限制性股票，授予价格为39.39元/股。公司在激励计划公告日至激财务报表附注第90页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

励对象完成限制性股票归属登记前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整，调整后授予价格为37.99元/股。

2、限制性股票解锁时间

解除限售安排解除限售时间解除限售比例（%）首次授予的限制自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次

性股票第一个归授予之日起24个月内的最后一个交易日止30.00属期首次授予的限制自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次

性股票第二个归授予之日起24个月内的最后一个交易日止30.00属期首次授予的限制自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次

性股票第三个归授予之日起24个月内的最后一个交易日止40.00属期

3、限制性股票解锁业绩考核要求

本次限制性股票解锁条件包含公司层面业绩考核要求和个人层面业绩考核要求。

(1)公司层面业绩考核要求

本次激励计划首次授予的限制性股票的考核年度为2022-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司层面各年度业绩考核目标如下表所示：

项目内容

首次授予的限制性股票第一个归以2021年营业收入为基数，2022年营业收入增长不低属期于25%

首次授予的限制性股票第二个归以2021年营业收入为基数，2023年营业收入增长不低属期于56%

首次授予的限制性股票第三个归以2021年营业收入为基数，2024年营业收入增长不低属期于95%

激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的股票数量×个人层面归属比例。激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至以后年度。

截至2024年12月31日，本次第二类限制性股票激励尚未到达行权期财务报表附注第91页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)股份支付费用无

(五)股份支付的修改、终止情况无

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项无

(二)或有事项无

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

2025年4月10日公司召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用不低于人民币

1500万元，不高于人民币3000万元的自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分

无限售条件的 A 股流通股，用于回购注销并减少注册资本，回购价格不超过人民币44元/股，回购期限自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内，

本事项尚需提交公司股东大会审议通过。

（二）利润分配情况公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账

户中股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.3元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余累计未分配利润结转以后年度分配。

公司利润分配预案公布后至实施前，公司股本及回购证券专用账户股份如发生变动，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，按照分配比例不变的原则对分配总金额进行调整。

截止2025年4月20日，公司总股本86666668股，回购专用证券账户持股

927600股，以总股本扣减回购专用证券账户中股份后的股本85739068股为基数进行测算，合计拟派发现金红利19719985.64元（含税）。

财务报表附注第92页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内358945585.21457340643.87

1至2年73596213.2837119638.83

2至3年32002280.0712295111.29

3年以上17145270.7911538796.76

小计481689349.35518294190.75

减：坏账准备41388202.8835372405.70

合计440301146.47482921785.05财务报表附注第93页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备106895.540.02106895.54100.00108865.790.02108865.79100.00

其中：

奥国兴科技（大连）有限公司106895.540.02106895.54100.00108865.790.02108865.79100.00按信用风险特征组合计提坏

481582453.8199.9841281307.348.57440301146.47518185324.9699.9835263539.916.81482921785.05

账准备

其中：

账龄组合382238341.7179.3541281307.3410.80340957034.37389506914.3975.1535263539.919.05354243374.48

关联方组合99344112.1020.62--99344112.10128678410.5724.83128678410.57

合计481689349.35100.0041388202.88440301146.47518294190.75100.0035372405.70482921785.05财务报表附注第94页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

奥国兴科技（大连）有限公司106895.54106895.54100资金无法收回108865.79108865.79

合计106895.54106895.54108865.79108865.79

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）310262761.3415513138.075.00

1至2年38505977.803850597.7810.00

2至3年16502901.544950870.4630.00

3年以上16966701.0316966701.03100.00

合计382238341.7141281307.34

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核其他变期末余额额计提回销动

按单项计提坏账准备108865.791970.25106895.54

按信用风险特征组合35263539.916087767.4370000.0041281307.34

合计35372405.706087767.431970.2570000.0041388202.88

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款70000.00财务报表附注第95页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户一8454021.588454021.581.76422701.08

客户二7832314.277832314.271.63391615.71

客户三7289620.477289620.471.511079093.29

客户四6351088.606351088.601.32540977.42

客户五5573489.025573489.021.16278674.45

合计35500533.9435500533.947.382713061.95

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息14767528.289534144.72

其他应收款项16934585.5825632732.29

合计31702113.8635166877.01

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

定期存款14767528.289534144.72

小计14767528.289534144.72

减：坏账准备

合计14767528.289534144.72财务报表附注第96页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内15263894.4623506306.33

1至2年1825668.302094958.21

2至3年49000.9898580.00

3至4年39246.00212230.20

4至5年150976.4056642.00

5年以上325978.00331405.40

小计17654764.1426300122.14

减：坏账准备720178.56667389.85

合计16934585.5825632732.29财务报表附注第97页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

17654764.14100.00720178.564.0816934585.5826300122.14100.00667389.852.5425632732.29

合计提坏账准备

其中：

账龄组合3521456.2819.95720178.5620.452801277.723487765.5013.26667389.8519.142820375.65

采用其他方法组合14133307.8680.0514133307.8622812356.6486.7422812356.64

合计17654764.14100.00720178.5616934585.5826300122.14100.00667389.8525632732.29财务报表附注第98页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1130586.6056529.325.00

1至2年1825668.30182566.8310.00

2至3年49000.9814700.2930.00

3至4年39246.0019623.0050.00

4至5年150976.40120781.1280.00

5年以上325978.00325978.00100.00

合计3521456.28720178.56

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额667389.85667389.85上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提52788.7152788.71本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额720178.56720178.56财务报表附注第99页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合667389.8552788.71720178.56

合计667389.8552788.71720178.56

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金2586932.833343244.33

备用金934523.4573039.71

代扣代缴款项71481.46

往来款14133307.8622812356.64

合计17654764.1426300122.14

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合质期末余额

计数的比例(%)

供应商一往来款7675204.541年以内43.47

供应商二往来款4000000.001年以内22.66供应商三押金及

1099899.151-2年6.23109989.92

保证金

供应商四往来款672233.891年以内3.81

供应商五往来款520776.421年以内2.95

合计13968114.0079.12109989.92

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资529453218.42529453218.42383632000.02383632000.02

合计529453218.42529453218.42383632000.02383632000.02财务报表附注第100页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年年末减值准备期被投资单位上年年末余额期末余额余额末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

爱必信（上海）生物科技有限公司95427846.4295427846.42

北京优宁维生物科技有限公司2000000.002000000.00

上海乐备实生物技术有限公司20000000.0020000000.00

广州优宁维生物科技有限公司2000000.002000000.00

南京优宁维生物科技有限公司250253981.6050231218.40300485200.00

武汉优宁维生物科技有限公司2000000.002000000.00

成都优宁维生物科技有限公司2000000.002000000.00

深圳优宁维生物科技有限公司2000000.002000000.00

合肥优宁维生物科技有限公司2000000.002000000.00

天津优宁维生物科技有限公司800000.00600000.001400000.00

杭州优宁维生物科技有限公司2000000.002000000.00

南京瑞宝供应链有限公司760000.00760000.00

苏州优宁维生物科技有限公司2000000.002000000.00

上海优倍欧供应链有限公司10000.0049990000.0050000000.00

优宁维国际贸易（香港）有限公司380172.00380172.00

杭州斯达特生物科技有限公司45000000.0045000000.00

合计383632000.02145821218.40529453218.42财务报表附注第101页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1112206282.61953405199.201220142631.281019375132.84

合计1112206282.61953405199.201220142631.281019375132.84

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

生命科学试剂897227048.16769607428.40

生命科学仪器及耗材183721511.70152191131.85

综合技术服务31257722.7531606638.95

按经营地区分类：

华南地区111343894.9794495959.98

华东地区708689276.43608541599.34

华中地区64811446.3255003098.22

华北地区108032998.8893840459.00

东北地区45378914.2938673724.79

西北地区10718652.289123303.63

西南地区63231099.4453727054.24

合同类型：

销售商品合同1112206282.61953405199.20

合计1112206282.61953405199.20

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1112206282.61953405199.20在某一时段内确认

合计1112206282.61953405199.20财务报表附注第102页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

按销售渠道分类：

直销868316805.07742031031.06

经销243889477.54211374168.14

合计1112206282.61953405199.20

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益24000000.00

现金管理产品收益9247852.6011461174.68

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益3502959.18321034.69

合计36750811.7811782209.37

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1245203.37计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

5680486.18

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债29449011.60产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出83644.65

小计33967939.06

所得税影响额8708881.88

合计25259057.18财务报表附注第103页上海优宁维生物科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.480.120.12

扣除非经常性损益后归属于公司普通-0.71-0.17-0.17股股东的净利润上海优宁维生物科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十日财务报表附注第104页