北京零点有数数据科技股份有限公司

2023年年度财务报告

【2024年04月】

1一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京零点有数数据科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金462624887.76536628434.76结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1661500.001130000.00

应收账款112919027.4888196075.78应收款项融资

预付款项3631361.951357177.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3719065.164542192.54

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货62846505.7972198001.58合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1037128.541840401.14

流动资产合计648439476.68705892283.39

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资28051793.3234249431.49

其他权益工具投资28831355.9020039355.90其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3618985.613638354.13在建工程

2生产性生物资产

油气资产

使用权资产13628051.7320690990.96

无形资产9069314.7928281523.03开发支出

商誉14559827.1716781573.37

长期待摊费用288274.70277530.68

递延所得税资产2415298.9111732347.75

其他非流动资产61100.91162110.09

非流动资产合计100524003.04135853217.40

资产总计748963479.72841745500.79

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款48910561.6842357308.06预收款项

合同负债49846783.1451676355.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34489440.9347342746.78

应交税费6799831.356767831.40

其他应付款2862663.761468858.19

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8474636.358748556.84其他流动负债

流动负债合计151383917.21158361657.01

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

3租赁负债5511138.6112105463.62

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1883491.672159623.89

递延所得税负债1810770.31其他非流动负债

非流动负债合计7394630.2816075857.82

负债合计158778547.49174437514.83

所有者权益：

股本72239774.0072239774.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积407016991.06402716406.62

减：库存股

其他综合收益-6354544.10-1760644.10专项储备

盈余公积15413671.9715413671.97一般风险准备

未分配利润95180144.84164200706.45

归属于母公司所有者权益合计583496037.77652809914.94

少数股东权益6688894.4614498071.02

所有者权益合计590184932.23667307985.96

负债和所有者权益总计748963479.72841745500.79

法定代表人：袁岳主管会计工作负责人：刘升会计机构负责人：刘升

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金238440798.43257511787.94交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1661500.00100000.00

应收账款24432710.1817141045.41应收款项融资

预付款项67162.6871131.11

其他应收款126570850.70136896746.24

其中：应收利息应收股利

存货5581739.265869272.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产721855.061641293.84

4流动资产合计397476616.31419231277.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资158388486.92159999369.80

其他权益工具投资28831355.9020039355.90其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产411473.14339581.95在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1682156.522415069.91

无形资产7398459.50开发支出商誉

长期待摊费用220979.71102937.32

递延所得税资产12516.14

其他非流动资产162110.09

非流动资产合计189546968.33190456884.47

资产总计587023584.64609688161.55

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款32162048.8523877327.47预收款项

合同负债4209090.154613666.74

应付职工薪酬3221369.603909223.78

应交税费137231.60151349.55

其他应付款1158665.28424218.18

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1021236.25913312.24其他流动负债

流动负债合计41909641.7333889097.96

非流动负债：

长期借款应付债券

5其中：优先股

永续债

租赁负债710984.821482862.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计710984.821482862.74

负债合计42620626.5535371960.70

所有者权益：

股本72239774.0072239774.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积448134087.13443833502.69

减：库存股

其他综合收益-6054544.10-1460644.10专项储备

盈余公积12155241.3112155241.31

未分配利润17928399.7547548326.95

所有者权益合计544402958.09574316200.85

负债和所有者权益总计587023584.64609688161.55

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入377383471.56324571273.08

其中：营业收入377383471.56324571273.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本420886376.96331077839.84

其中：营业成本269201465.51216319091.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1464896.461811871.63

销售费用31524852.4223996895.06

6管理费用34657488.1833906593.01

研发费用94633419.4966267746.50

财务费用-10595745.10-11224357.87

其中：利息费用871837.76567523.79

利息收入11514653.5811844893.55

加：其他收益6648826.338517532.81投资收益（损失以“－”号填-2746145.31-5347942.95

列）

其中：对联营企业和合营

-2746145.31-5331551.49企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4109866.66-6293388.74

填列）资产减值损失（损失以“-”号-7871973.88-1747233.46

填列）资产处置收益（损失以“-”号

71517.4036010.11

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-51510547.52-11341588.99

列）

加：营业外收入175969.91127573.64

减：营业外支出204905.99108987.27四、利润总额（亏损总额以“－”号-51539483.60-11323002.62

填列）

减：所得税费用8472554.63417570.10五、净利润（净亏损以“－”号填-60012038.23-11740572.72

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-60012038.23-11740572.72“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-53281977.19-10576350.06

2.少数股东损益-6730061.04-1164222.66

六、其他综合收益的税后净额-4593900.00-1760644.10归属母公司所有者的其他综合收益

-4593900.00-1760644.10的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-4593900.00-1760644.10综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

73.其他权益工具投资公允价值

-4593900.00-1760644.10变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-64605938.23-13501216.82归属于母公司所有者的综合收益总

-57875877.19-12336994.16额

归属于少数股东的综合收益总额-6730061.04-1164222.66

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.74-0.15

（二）稀释每股收益-0.74-0.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：袁岳主管会计工作负责人：刘升会计机构负责人：刘升

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入67462417.4842331185.30

减：营业成本66922485.6143431564.82

税金及附加40532.98104242.01

销售费用7910811.154175246.29

管理费用7934175.2210011884.23

研发费用16298922.564772819.24

财务费用-6780477.61-6838078.14

其中：利息费用98092.1541922.84

利息收入6877139.606888273.76

加：其他收益196329.523545081.67投资收益（损失以“－”号填

7986205.0224914393.53

列）

其中：对联营企业和合营企

-2013794.98-4069215.01业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）8公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1155794.49-2654188.42

填列）资产减值损失（损失以“-”号-4403091.36-296041.85

填列）资产处置收益（损失以“-”号

24360.56

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-22216023.1812182751.78

列）

加：营业外收入927.6336418.55

减：营业外支出20932.8650457.15三、利润总额（亏损总额以“－”号-22236028.4112168713.18

填列）

减：所得税费用-12516.14456635.38四、净利润（净亏损以“－”号填-22223512.2711712077.80

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-22223512.2711712077.80“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-4593900.00-1460644.10

（一）不能重分类进损益的其他

-4593900.00-1460644.10综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-4593900.00-1460644.10变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-26817412.2710251433.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

9一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金368975867.38358862157.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还204549.402413758.90

收到其他与经营活动有关的现金26520442.9929622338.48

经营活动现金流入小计395700859.77390898254.71

购买商品、接受劳务支付的现金111411345.3695727154.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金248321702.34206448418.05

支付的各项税费17122302.5827462742.49

支付其他与经营活动有关的现金64466879.3739489455.71

经营活动现金流出小计441322229.65369127771.14

经营活动产生的现金流量净额-45621369.8821770483.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

96925.9250902.17

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计96925.9250902.17

购建固定资产、无形资产和其他长

5225148.3718517660.50

期资产支付的现金

投资支付的现金13385900.0032500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计18611048.3751017660.50

投资活动产生的现金流量净额-18514122.45-50966758.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

10偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

21671932.20

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9647630.8412202234.29

筹资活动现金流出小计9647630.8433874166.49

筹资活动产生的现金流量净额-9647630.84-33874166.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4527.95-32.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-73778595.22-63070473.25

加：期初现金及现金等价物余额535319354.98598389828.23

六、期末现金及现金等价物余额461540759.76535319354.98

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金61281015.1653998154.60

收到的税费返还1767576.78

收到其他与经营活动有关的现金9500729.5211751500.15

经营活动现金流入小计70781744.6867517231.53

购买商品、接受劳务支付的现金51379609.5441498389.58

支付给职工以及为职工支付的现金19654909.4118328394.56

支付的各项税费40532.98314030.46

支付其他与经营活动有关的现金23124824.019539816.45

经营活动现金流出小计94199875.9469680631.05

经营活动产生的现金流量净额-23418131.26-2163399.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金10000000.0029000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

10387.90

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金50344934.3115065967.71

投资活动现金流入小计60355322.2144065967.71

购建固定资产、无形资产和其他长

1238239.907609073.61

期资产支付的现金

投资支付的现金13385900.0032500000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金40300000.00149321967.71

投资活动现金流出小计54924139.90189431041.32

投资活动产生的现金流量净额5431182.31-145365073.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金33580000.004235293.80

筹资活动现金流入小计33580000.004235293.80偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

21671932.20

现金

支付其他与筹资活动有关的现金34664040.569058920.26

11筹资活动现金流出小计34664040.5630730852.46

筹资活动产生的现金流量净额-1084040.56-26495558.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-19070989.51-174024031.79

加：期初现金及现金等价物余额257511787.94431535819.73

六、期末现金及现金等价物余额238440798.43257511787.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、722402-154164652144667上年397716176136200809980307期末74.0406.06471.9706.914.71.0985.余额0624.1074594296加

：会计政策变更前期差错更正

---

-

157157168

其107

385385176

他911

84.484.499.9

5.52

224

二、722402-154148637134650本年397716176136462071189490期初74.0406.06471.9122.330.55.5286.余额0624.1070352002

三、本期增减

变动---

--金额430532535603

459673

（减058819752053

390006

少以4.4477.192.753.7

0.001.04“－959”号填

列）

-----

（一

459532578673646

）综

390819758006059

12合收0.0077.177.11.0438.2

益总993额

（二）所有者430430430投入058058058

和减4.444.444.44少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

430430430

计入

058058058

所有

4.444.444.44

者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分

13配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期

14提取

2．

本期使用

（六）其他

四、722407-154951583590

668

本期397016635136801496184

889

期末74.0991.45471.944.8037.932.

4.46

余额0064.10747723上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、722402142197686156701上年397063424620166622828期末74.0662.64.1196.097.93.6390.余额05494922890加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、722402142197686156701本年397063424620166622828期初74.0662.64.1196.097.93.6390.余额05494922890

三、本期增减

变动---

--金额652117334333345

176116

（减744.120194561204

064422

少以087.7890.082.204.9

4.102.66“－484”号填

列）

（一-----）综176105123116135合收064763369422012

益总4.1050.094.12.6616.8

15额662

（二）所有者652652652

投入744.744.744.和减080808少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

652652652

计入

744.744.744.

所有

080808

者权益的金额

4．

其他

---

（三

117228216216

）利

120431719719

润分

7.7839.932.232.2

配

800

1．-

117

提取117

120

盈余120

7.78

公积7.78

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

216216216

（或

719719719

股

32.232.232.2

东）

000

的分配

164．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

172．

本期使用

（六）其他

四、722402-154164652144667本期397716176136200809980307

期末74.0406.06471.9706.914.71.0985.余额0624.1074594296

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

72234438121547545743

上年1460

97743350524183261620

期末644..002.69.31.950.85余额10加

：会计政策变更前期差错更正

--其73967396

他414.414.

9393

二、-

72234438121540155669

本年1460

97743350524119121978

期初644..002.69.31.025.92余额10

三、本期增减变动

---金额4300

459322222251

（减584.

900.35126827

少以44

00.27.83“－”号填

列）

18（一---

）综

459322222681

合收

900.35127412

益总

00.27.27

额

（二）所有者43004300

投入584.584.和减4444少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

43004300

入所

584.584.

有者

4444

权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所

19有者

权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其

20他

四、-

72234481121517925444

本期6054

97743408524183990295

期末544..007.13.31.758.09余额10上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

72234431109858675850

上年

97748075403393898395

期末.008.61.53.135.27余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

72234431109858675850

本年

97748075403393898395

期初.008.61.53.135.27余额

三、本期增减变动

---金额1171

6527146011131076

（减207.

44.08644.10627754

少以78

10.18.42“－”号填

列）

（一-

）综11711025

1460

合收20771433

644.

益总.80.70

10

额

（二）所有者65276527

投入44.0844.08和减少资

21本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所65276527

有者44.0844.08权益的金额

4．其

他

（三--

1171

）利22842167

207.

润分31391932

78

配.98.20

1．提-

1171

取盈1171

207.

余公207.

78

积78

2．对

所有

者--

（或21672167股19321932

东）.20.20的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

22本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

72234438121547545743

本期1460

97743350524183261620

期末644..002.69.31.950.85余额10

23二、公司基本情况

北京零点有数数据科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为北京零点有数数据科技有限公司，于2012年2月13日在北京市工商行政管理局门头沟分局登记注册，取得注册号为

110109014617918的企业法人营业执照。2016年7月，北京零点有数数据科技有限公司整体变更为本公司，本公司于2016年7月26日在北京市工商行政管理局门头沟分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110109590674493W 的营业执照，注册资本 7223.9774 万元，股份总数

72239774 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 44117646 股，无限售条件的流

通股份 A股 28122128股。公司股票已于 2021年 11月 3日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属商务服务业。本公司经营范围：技术开发、咨询、转让、服务、推广、培训；市场调查；

经济信息咨询；社会信息咨询；商务投资咨询；投资管理；企业管理咨询服务；会议服务；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；承办展览展示；广告设计、制作、代理、发布；数据录入、处理、加工；

公共关系服务；软件开发；网页设计。

本财务报表业经公司2024年4月26日三届十四次董事会批准对外报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

242、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的应收账款的应收账款确定为重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司应收账款坏账准备金额超过资产总额0.5%的应收账款重要的应收账款坏账准备收回或转回坏账准备确定为重要的应收账款坏账准备收回或转回

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投重要的投资活动现金流量资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量

公司将无形资产增加或减少金额超过资产总额0.5%的资本

重要的资本化研发项目、外购研发项目化研发项目确定为重要的无形资产项目

公司将收入总额/资产总额/利润总额超过集团总收入/总资

重要的子公司、孙公司、非全资子公司产/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将投资金额超过1000.00万元的合营企业、联营企业

重要的合营企业、联营企业、共同经营

确定为重要的合营企业、联营企业

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认重要的或有事项定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

25公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍

26采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公

允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

27采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利

得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

282)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

29公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

30应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——合并范围内关联方组除有确凿证据表明其存在减值的，否则款项性质合不计提坏账准备。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方除有确凿证据表明其存在减值的，否则款项性质组合不计提坏账准备。

2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）11

7-12个月55

1-2年2020

2-3年5050

3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

3112、应收票据

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失

13、应收账款

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——合并范围内关联方组除有确凿证据表明其存在减值的，否则款项性质合不计提坏账准备。

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）1

7-12个月5

1-2年20

2-3年50

3年以上100

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

3214、应收款项融资

15、其他应收款

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方除有确凿证据表明其存在减值的，否则款项性质组合不计提坏账准备。

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）1

7-12个月5

1-2年20

2-3年50

3年以上100

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

16、合同资产

公司将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

.按单项计提预期信用损失的合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

3317、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

34公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，

且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

35(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经

营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

36按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

373.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

38将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一

次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67运输工具年限平均法5519

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3926、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括软件及软件著作权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

40项目摊销年限（年）

软件5软件著作权10

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

41设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特

性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

4231、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

43（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

44(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

45对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

（1）提供行业解决方案及软件开发服务

公司销售决策分析报告、数据智能应用软件等产品以及提供软件服务等服务，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：对于决策分析报告业务和数据智能应用软件业务，公司已根据合同约定交付报告或软件并取得客户验收单据，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；对于软件服务业务，公司已根据合同约定提供相关服务，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

提供软件运维服务

46公司与客户之间签订的软件运维类销售合同，由于公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，

且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，因此将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间内确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为

47基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

4841、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

49（2）作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税免征、1%、3%、6%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、3.5%

企业所得税应纳税所得额20%、15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴

50教育费附加实际缴纳的流转税税额3%、1.5%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京零点远景网络科技有限公司（以下简称北京远景公司）、上海贯幸软件科技有限公司（以下简称上海贯幸公15%司）北京零点指标信息咨询有限责任公司（以下简称北京指标公司）、北京贯信软件有限公司（以下简称北京贯信公司）、广州贯信软件有限公司（以下简称广州贯信公司）、

上海零点市场调查有限公司（以下简称上海调查公司）、上

海零点指标信息咨询有限公司（以下简称上海指标公司）、20%上海聚零政数据科技有限公司（以下简称上海聚零政公司）、武汉品数经济信息咨询有限公司（以下简称武汉品数公司）、广州零点有数数据科技有限公司（以下简称广州零点公司）本公司、北京零点市场调查有限公司（以下简称北京调查公司）、上海贯信信息技术有限公司（以下简称上海贯信公25%司）

2、税收优惠

1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本

公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.根据财政部和税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11号)的规定，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、

生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2023年12月31日。本公司及子公司上海指标公司、北京远景公司、广州零点公司、北京调查公司、北京指标公司、武汉品数公司、上海聚零政公司、

上海调查公司、上海贯信公司满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计5%扣除的优惠政策。

3.根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。本期北京贯信公司和广州贯信公司属于增值税小规模纳税人，免征增值税。

4.北京远景公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311002285），有效期 3 年（2023-2025 年）。

本期按15%的税率计缴企业所得税。

515.上海贯幸软件科技有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市

税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR202231007261），有效期 3 年（2022-2024年），本期按15%的税率计缴企业所得税。

6．根据财政部、税务总局根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。武汉品数公司、北京贯信公司、上海调查公司、广州贯信公司、上海指标公司、上海聚零政公司、北京指标公司和广州零点公司均属于小微企业，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税；

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税。

3、其他

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金32205.8049283.83

银行存款461508553.96535253791.38

其他货币资金1084128.001325359.55

合计462624887.76536628434.76

其他说明：

其他货币资金中 1，084，128元系保函保证金和 ETC 保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

523、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1661500.001130000.00

合计1661500.001130000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

16615166151130011300

账准备100.00%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收票据其

中：

银行承16615166151130011300

100.00%100.00%

兑汇票00.0000.0000.0000.00

16615166151130011300

合计100.00%100.00%

00.0000.0000.0000.00

按组合计提坏账准备：应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合1661500.00

合计1661500.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

53（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）101098727.7780369890.56

6个月以内85274404.7773733595.04

7-12个月15824323.006636295.52

1至2年16709841.4213093709.54

2至3年6055074.401957950.80

3年以上3263858.752853551.55

3至4年3263858.752853551.55

合计127127502.3498275102.45

54（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

64580645803893038930

账准备5.08%100.00%3.96%100.00%

12.6312.6318.6518.65

的应收账款

其中：

按组合计提坏

12066977504112919943826186088196

账准备94.92%6.42%96.04%6.55%

489.7162.23027.48083.8008.02075.78

的应收账款

其中：

12712714208112919982751007988196

合计100.00%11.18%100.00%10.26%

502.34474.86027.48102.45026.67075.78

按单项计提坏账准备：6458012.63

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由重庆金科房地

产开发有限公1192540.001192540.001192540.001192540.00100.00%预计难以收回

司第一分公司

其他零星客户2700478.652700478.655265472.635265472.63100.00%预计难以收回

合计3893018.653893018.656458012.636458012.63

按组合计提坏账准备：7750462.23

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内85274404.77852744.051.00%

7-12个月15813829.00790691.465.00%

1-2年15498840.123099768.0320.00%

2-3年2150314.271075157.1450.00%

3年以上1932101.551932101.55100.00%

合计120669489.717750462.23

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

55单位：元

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

3893018.652933579.58368585.606458012.63

准备按组合计提坏

6186008.021563950.81-503.407750462.23

账准备

10079026.614208474.8

合计4497530.39368082.20

76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户19122135.619122135.617.18%835595.07

客户25020231.035020231.033.95%50202.31

客户34678235.804678235.803.68%102429.39

客户44615000.004615000.003.63%451000.00

客户53969769.903969769.903.12%317102.24

合计27405372.3427405372.3421.56%1756329.01

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

56期末余额期初余额

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

577、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

58（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3719065.164542192.54

合计3719065.164542192.54

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

592）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

602）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5199156.476035624.12

备用金84993.9586067.82

其他1060000.001064663.99

61合计6344150.427186355.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2040232.953029548.57

6个月以内1805009.932712457.45

7-12个月235223.02317091.12

1至2年1055453.471889841.38

2至3年1728561.3887500.00

3年以上1519902.622179465.98

3至4年1519902.622179465.98

合计6344150.427186355.93

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11000110001100011000

计提坏17.34%100.00%15.31%100.00%

00.0000.0000.0000.00

账准备

其中：

按组合

524411525037190608631544145421

计提坏82.66%29.08%84.69%25.37%

50.4285.2665.1655.9363.3992.54

账准备

其中：

634412625037190718632644145421

合计100.00%41.38%100.00%36.79%

50.4285.2665.1655.9363.3992.54

按单项计提坏账准备：1100000.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

1100000.001100000.001100000.001100000.00100.00%预计无法收回

准备

合计1100000.001100000.001100000.001100000.00

按组合计提坏账准备：1525085.26

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内1805009.9318050.101.00%

7-12个月235223.0211761.165.00%

1-2年1055453.47211090.6920.00%

622-3年1728561.38864280.6950.00%

3年以上419902.62419902.62100.00%

合计5244150.421525085.26

确定该组合依据的说明：

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方除有确凿证据表明其存在减值的，否则款项性质组合不计提坏账准备。

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）11

7-12个月55

1-2年2020

2-3年5050

3年以上100100

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额42979.13377968.282223215.982644163.39

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-12724.5312724.53

——转入第三阶段-345712.28345712.28

本期计提-443.34166110.16-184744.95-19078.13

2023年12月31日余

29811.26211090.692384183.312625085.26

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段:自初始确认后信用风险未显著增加;第二阶段:自初始确认后信用风险

显著增加但尚未发生信用减值;第三阶段:自初始确认后已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

63□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1441892.85元

为2-3年；

客户1押金保证金1488429.8723.46%723273.28

46537.02元为

7-12月

押金保证金、其

客户21100000.003年以上17.34%1100000.00他

717908.15元为

1-2年；

客户3押金保证金756489.0911.93%143967.44

38580.94元为6

个月以内

客户4押金保证金236915.286个月以内3.73%2369.15

56590.00元2-3

客户5押金保证金191812.00年；3.02%55339.40

135222.00元为

641-2年

合计3773646.2459.48%2024949.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3614225.9499.53%1034618.2576.24%

1至2年16236.010.45%17519.311.29%

2至3年302579.0922.29%

3年以上900.000.02%2460.940.18%

合计3631361.951357177.59

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商11973209.7854.35

供应商2395628.1410.89

供应商3273401.967.53

供应商4256134.647.05

供应商5235849.096.49

小计3134223.6186.31

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

65否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

65068730.162846505.773988016.072198001.5

合同履约成本2222224.311790014.48

0968

65068730.162846505.773988016.072198001.5

合计2222224.311790014.48

0968

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本1790014.482198734.821766524.992222224.31

合计1790014.482198734.821766524.992222224.31

报告期末，公司对部分已完成尚未验收的项目和部分需进一步实施的项目按实施完成后项目的合同售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于

成本的项目，按单个项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本年度存货跌价准备转销金额为1766524.99元，系随项目结项而转出的存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

6611、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税719237.321652319.47

房租物业费268386.27188081.67

其他49504.95

合计1037128.541840401.14

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

67期末余额期初余额

债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

68（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京相数

1540610200000045939004593900

科技有限

0.000.00.00.00

公司深圳南方大数据交1460644

39355.9039355.90

易有限公.10司

深圳市搜300000.0

69社社区服0

务发展研究院有限公司金蝶票据云科技5000000（深圳）.00有限公司江苏风云

8385900

科技服务.00有限公司

2883135200393545939006354544

合计

5.905.90.00.10

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有北京相数科技有限公司、深圳南方大数据交易有限公司、深圳市搜社社区服务发展研究院

有限公司、金蝶票据云科技（深圳）有限公司和江苏风云科技服务有限公司不以出售为目的，由公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

70其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值被投余额准备资单权益其他其他宣告计提余额准备期初追加减少（账位法下综合权益发放减值其他

（账期末余额投资投资面价确认收益变动现金准备面价余额

71值）的投调整股利值）

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业上海闻政管理

563.7323213.

咨询

8450.3351

有限公司上海

直真-

1482345188123451

君智2560

5095492.700.492.

科技902..13860086有限27公司上海千匠

12631317

网络5471

17728879

科技07.29.52.81有限公司

-

3424345128053451

2746

小计9431492.1793492.

145..4986.3286

31

-

3424345128053451

2746

合计9431492.1793492.

145..4986.3286

31

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

公允价值：通过获取并分析可比上市公司

的经营和财务 关键参数 EV/S数据，计算价价值比率采用值比率，在与上市公司比较被评估单位比法，通过对从

12264192.8-较分析的基础事软件和信息

上海直真公司 8812700.00 EV/S 价值比率

63451492.86上，确定评估技术服务的上

标的资产组公市公司2023允价值。处置 年度 EV/S 价费用：资产处值比率进行分置有关的法律析调整确定。

费用、相关税费以及销售折扣费用等。

12264192.8-

合计8812700.00

63451492.86

72可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3618985.613638354.13

73合计3618985.613638354.13

（1）固定资产情况

单位：元项目电子设备通用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额11198534.321836806.59870238.9113905579.82

2.本期增加金额1771627.7156384.521828012.23

（1）购置1771627.7156384.521828012.23

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1981785.102135.901983921.00

（1）处置或

1981785.102135.901983921.00

报废

4.期末余额10988376.931891055.21870238.9113749671.05

二、累计折旧

1.期初余额8442483.00994321.96830420.7310267225.69

2.本期增加金额1567339.67161443.381728783.05

（1）计提1567339.67161443.381728783.05

3.本期减少金额1863294.342028.961865323.30

（1）处置或

1863294.342028.961865323.30

报废

4.期末余额8146528.331153736.38830420.7310130685.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2841848.60737318.8339818.183618985.61

2.期初账面价值2756051.32842484.6339818.183638354.13

74（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期工程利息其本期本期

项目预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金增加名称数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率

75金额算比额资本

例化金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

76一、账面原值

1.期初余额22710904.0522710904.05

2.本期增加金额3665079.623665079.62

1)租入3665079.623665079.62

3.本期减少金额2889376.972889376.97

1)处置2889376.972889376.97

4.期末余额23486606.7023486606.70

二、累计折旧

1.期初余额2019913.092019913.09

2.本期增加金额8989087.428989087.42

（1）计提8989087.428989087.42

3.本期减少金额1150445.541150445.54

（1）处置1150445.541150445.54

4.期末余额9858554.979858554.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13628051.7313628051.73

2.期初账面价值20690990.9620690990.96

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余14088090.127928652.742016742.8

额123

2.本期增134720.07134720.07

77加金额

（1

134720.07134720.07

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减17361092.517361092.5

少金额33

（1）处置

17361092.517361092.5

其他减少

33

4.期末余14222810.110567560.124790370.3

额897

二、累计摊销

1.期初余13735219.8

9713517.024021702.78

额0

2.本期增

1493355.951035872.422529228.37

加金额

（1

1493355.951035872.422529228.37

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

其他减少543392.59543392.59

4.期末余11206872.915721055.5

4514182.61

额78

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

3015937.216053377.589069314.79

面价值

782.期初账23906949.928281523.0

4374573.09

面价值43本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置其他的

16781573.316781573.3

上海贯信公司

77

16781573.316781573.3

合计

77

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

上海贯信公司2221746.202221746.20

合计2221746.202221746.20

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产上海贯信公司商誉相关资产上海贯信公司商誉相关资产组组合应当是能够从企业合是组组并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

79其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入复合增长率收入增长率

10.15%、毛

0、毛利率

利率

80.24%，结

上海贯信公80.24%-

52456365481000002221746.合公司历史

司商誉相关5年83.61%，结12.84%.10.0020经营情况、资产组合公司历史行业发展趋

经营情况、势及管理层行业发展趋未来规划等势及管理层未来规划等

52456365481000002221746.

合计.10.0020前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费277530.68352681.28341937.26288274.70

合计277530.68352681.28341937.26288274.70

其他说明：

8029、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备7411390.781386941.308915679.291701898.88

可抵扣亏损6019683.49300984.1852409242.3610016287.52

股权激励费用2504849.71463247.53302961.3959215.18

递延收益1883491.67282523.75

租赁负债13985774.962610430.78

合计31805190.615044127.5461627883.0411777401.58

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

7243081.241810770.31

资产评估增值

固定资产一次性扣除375082.0556262.31300358.8945053.83

使用权资产13628051.732572566.32

合计14003133.782628828.637543440.131855824.14

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2628828.632415298.9145053.8311732347.75

递延所得税负债2628828.6345053.831810770.31

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异15095886.515597525.25

可抵扣亏损148426459.0041250019.11

其他权益工具投资公允价值变动6354544.101760644.10

股权激励费用2448478.81

合计172325368.4248608188.46

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

812023年350891.19

2024年1268165.66157683.70

2025年7783860.2815750993.71

2026年14960881.937211850.51

2027年27452514.9517778600.00

2028年42742290.22

2029年7354453.39

2030年9887286.40

2031年8730571.77

2032年12224389.39

2033年16022045.01

合计148426459.0041250019.11

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付装修款61100.9161100.91162110.09162110.09

合计61100.9161100.91162110.09162110.09

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

1084128108412813090791309079

货币资金 冻结 金、ETC 保 冻结 金、ETC 保.00.00.78.78证金证金

1084128108412813090791309079合计.00.00.78.78

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

82（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

数据采集款46277875.5439348219.68

委托开发款2632686.14

长期资产购置款3009088.38

合计48910561.6842357308.06

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

83其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2862663.761468858.19

合计2862663.761468858.19

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付未付款2862483.781168678.19

应付暂收款179.98300180.00

合计2862663.761468858.19

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

8438、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收项目款49846783.1451676355.74

合计49846783.1451676355.74账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33927896.14210232356.83211493869.4632666383.51

二、离职后福利-设定

13414850.6424398763.5136049524.731764089.42

提存计划

三、辞退福利841730.90782762.9058968.00

合计47342746.78235472851.24248326157.0934489440.93

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴26363246.27179562041.46175374776.0030550511.73

85和补贴

2、职工福利费1105584.061105584.06

3、社会保险费5499234.8314429391.6318692164.021236462.44

其中：医疗保险

5315869.9114115196.1318227251.821203814.22

费工伤保险

178031.48306050.24459750.1124331.61

费生育保险

5333.448145.265162.098316.61

费

4、住房公积金1821763.6114565027.0815746431.68640359.01

5、工会经费和职工教

243651.43487762.43492363.53239050.33

育经费

商业保险82550.1782550.17

合计33927896.14210232356.83211493869.4632666383.51

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险13003225.1623607089.5434910883.811699430.89

2、失业保险费411625.48791673.971138640.9264658.53

合计13414850.6424398763.5136049524.731764089.42

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4591307.404013465.47

企业所得税639195.131176983.49

个人所得税874506.91870052.16

城市维护建设税391180.03379607.62

教育费附加172793.85167383.76

地方教育附加115195.90111589.17

印花税15652.1348749.73

合计6799831.356767831.40

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

8643、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8474636.358748556.84

合计8474636.358748556.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

87（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额5580155.1312591291.04

未确认融资费用-69016.52-485827.42

合计5511138.6112105463.62

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

88项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

8951、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2159623.893000000.003276132.221883491.67与收益相关

合计2159623.893000000.003276132.221883491.67

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7223977472239774

股份总数.00.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

9055、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

402063662.54402063662.54

价）

其他资本公积652744.084300584.444953328.52

合计402716406.624300584.44407016991.06

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司实施以权益结算的股份支付，以股份支付换取的职工服务金额为4300584.44元，相应增加资本公积-其他资本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----损益的其1760644459390045939006354544

他综合收.10.00.00.10益其他

----权益工具

1760644459390045939006354544

投资公允.10.00.00.10价值变动

----其他综合

1760644459390045939006354544

收益合计.10.00.00.10

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

91项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积15413671.9715413671.97

合计15413671.9715413671.97

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润164200706.45197620196.49调整期初未分配利润合计数（调增+，-15738584.42调减—）

调整后期初未分配利润164200706.45197620196.49

加：本期归属于母公司所有者的净利

-53281977.19-10576350.06润

减：提取法定盈余公积1171207.78

应付普通股股利21671932.20

期末未分配利润95180144.84164200706.45

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润-15738584.42元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务377383471.56269201465.51324571273.08216319091.51

合计377383471.56269201465.51324571273.08216319091.51经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元

92项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入均与主营业营业收入均与主营业

营业收入金额377383471.56务相关，具备商业实324571273.08务相关，具备商业实质质营业收入均与主营业营业收入均与主营业营业收入扣除项目合

0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实

计金额质质营业收入扣除项目合营业收入均与主营业营业收入均与主营业

计金额占营业收入的0.00%务相关，具备商业实0.00%务相关，具备商业实比重质质

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货营业收入均与主营业营业收入均与主营业币性资产交换，经营0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实受托管理业务等实现质质的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金

融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业营业收入均与主营业营业收入均与主营业

务所产生的收入，如

0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实

担保、商业保理、小质质

额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上营业收入均与主营业营业收入均与主营业

一会计年度新增贸易0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实业务所产生的收入。质质

4.与上市公司现有正营业收入均与主营业营业收入均与主营业

常经营业务无关的关0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实联交易产生的收入。质质

5.同一控制下企业合营业收入均与主营业营业收入均与主营业

并的子公司期初至合0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实并日的收入。质质

6.未形成或难以形成营业收入均与主营业营业收入均与主营业

稳定业务模式的业务0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实所产生的收入。质质营业收入均与主营业营业收入均与主营业与主营业务无关的业

0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实

务收入小计质质

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未营业收入均与主营业营业收入均与主营业

0.000.00

来现金流量的风险、务相关，具备商业实务相关，具备商业实

93时间分布或金额的交质质

易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的

交易产生的收入。如以自我交易的方式实营业收入均与主营业营业收入均与主营业

现的虚假收入，利用0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实互联网技术手段或其质质他方法构造交易产生的虚假收入等。

营业收入均与主营业营业收入均与主营业

3.交易价格显失公允

0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实

的业务产生的收入。

质质

4.本会计年度以显失

公允的对价或非交易营业收入均与主营业营业收入均与主营业

方式取得的企业合并0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实的子公司或业务产生质质的收入。

5.审计意见中非标准营业收入均与主营业营业收入均与主营业

审计意见涉及的收0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实入。质质

6.其他不具有商业合营业收入均与主营业营业收入均与主营业

理性的交易或事项产0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实生的收入。质质营业收入均与主营业营业收入均与主营业不具备商业实质的收

0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实

入小计质质

三、与主营业务无关营业收入均与主营业营业收入均与主营业

或不具备商业实质的0.00务相关，具备商业实0.00务相关，具备商业实其他收入质质营业收入均与主营业营业收入均与主营业

营业收入扣除后金额377383471.56务相关，具备商业实324571273.08务相关，具备商业实质质

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合并收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

公共事务1892891136433318928911364333

产品02.5633.5202.5633.52商业事务1880943132768118809431327681

产品69.0031.9969.0031.99按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

94其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3773834269201437738342692014

合计

71.5665.5171.5665.51

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税733610.82867119.58

教育费附加331600.57386768.20

车船使用税2760.001920.00

印花税175858.07298218.42

地方教育附加221067.00257845.43

合计1464896.461811871.63

95其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25601763.5523660188.63

中介机构服务费2460544.034032121.55

办公费2344375.682118054.68

折旧与摊销634851.97995240.22

股权激励费用611431.16652744.08

房租物业费1012693.321051148.91

差旅费474074.35199840.75

业务招待费228104.97111955.79

其他1289649.151085298.40

合计34657488.1833906593.01

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18236136.5917479791.07

差旅费3198727.331947427.55

服务费2278780.16767606.03

业务招待费1311594.83819571.24

办公费639810.12518946.58

房租物业费779566.72754229.66

业务推广费1594305.13

股权激励费用479229.83

折旧与摊销190708.4753670.01

业务宣传费239819.61207387.11

其他2576173.631448265.81

合计31524852.4223996895.06

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50644046.6044677381.07

委托开发费用24984476.28

数据采购及技术服务费10492060.0715599968.10

折旧与摊销2990857.633843117.53

股权激励费用1916919.32

房租物业费2380964.881686596.59

差旅费700474.50225331.66

96其他523620.21235351.55

合计94633419.4966267746.50

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

未确认融资费用摊销871837.76567523.79

利息收入-11514653.58-11844893.55

汇兑损益-4527.9532.00

银行手续费51598.6752979.89

合计-10595745.10-11224357.87

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助6048436.826501775.22

增值税加计抵减215122.541118740.76

增值税即征即退204549.40646182.12

个人所得税手续费返还180717.57250834.71

合计6648826.338517532.81

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2746145.31-5331551.49

97银行承兑汇票贴现利息-16391.46

合计-2746145.31-5347942.95

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-4109866.66-6293388.74

合计-4109866.66-6293388.74

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2198734.82-1747233.46值损失

二、长期股权投资减值损失-3451492.86

十、商誉减值损失-2221746.20

合计-7871973.88-1747233.46

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益71517.4036010.11

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付款项7513.21

其他175969.91120060.43175969.91

合计175969.91127573.64175969.91

其他说明：

9875、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠93214.0050000.0093214.00

非流动资产毁损报废损失74588.5731841.5374588.57

罚款支出23506.3823506.38

其他13597.0427145.7413597.04

合计204905.99108987.27204905.99

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用966276.102222296.29

递延所得税费用7506278.53-1804726.19

合计8472554.63417570.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-51539483.60

按法定/适用税率计算的所得税费用-12884870.90

子公司适用不同税率的影响1986520.01

调整以前期间所得税的影响203015.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1299841.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-110565.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

23495901.00

亏损的影响

研发费用加计扣除-3903076.13

所得税税率变化影响573106.77

其他412365.22

所得税费用8472554.63

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注第十节七、57。

9978、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入11514653.5811844893.55

与收益相关的政府补助5772304.608661399.11

收到押金保证金7548717.557812078.42

保函保证金1328079.78545038.31

其他356687.48758929.09

合计26520442.9929622338.48

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的销售费用性质支出11640723.605963638.28

付现的管理费用性质支出6975349.827827070.30

付现的研发费用性质支出36400773.2216244943.46

支付押金及保证金6712249.907933128.52

保函保证金1103128.001109528.00

其他1634654.83411147.15

合计64466879.3739489455.71

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

100支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的房租费用9647630.848162234.29

上市中介费用4040000.00

合计9647630.8412202234.29

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含

20854020.413985774.9

一年内到期的4487236.389647630.841707851.04

66租赁负债）

20854020.413985774.9

合计4487236.389647630.841707851.04

66

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

101净利润-60012038.23-11740572.72

加：资产减值准备11981840.548040622.20

固定资产折旧、油气资产折

1728783.051538554.65

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8989087.428608390.11

无形资产摊销2529228.373514112.11

长期待摊费用摊销341937.26242174.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-71517.40-36010.11填列）固定资产报废损失（收益以

74588.5731841.53“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

867309.81567555.79

列）投资损失（收益以“－”号填

2746145.315331551.49

列）递延所得税资产减少（增加以

9317048.84-1523493.87“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1810770.31-281232.32“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

7152760.97-21357226.97

填列）经营性应收项目的减少（增加-29787150.96-4217778.24以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-3969207.5632399251.76以“－”号填列）

其他4300584.44652744.08

经营活动产生的现金流量净额-45621369.8821770483.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额461540759.76535319354.98

减：现金的期初余额535319354.98598389828.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-73778595.22-63070473.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

102其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金461540759.76535319354.98

其中：库存现金32205.8049283.83

可随时用于支付的银行存款461508553.96535253791.38可随时用于支付的其他货币资

16279.77

金

三、期末现金及现金等价物余额461540759.76535319354.98

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金210914152.82270787479.36募集资金

合计210914152.82270787479.36

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金1082128.001307079.78保函保证金

货币资金 2000.00 2000.00 ETC 保证金

合计1084128.001309079.78

其他说明：

103（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

104简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用632576.58650271.40

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计632576.58650271.40

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用871837.76567523.79计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出10280207.428812505.69售后租回交易产生的相关损益

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

10583、其他

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50644046.6044677381.07

委托开发费用24984476.28

数据采购及技术服务费10492060.0715599968.10

折旧与摊销2990857.633843117.53

股权激励费用1916919.32

房租物业费2380964.881686596.59

差旅费700474.50225331.66

其他523620.21235351.55

合计94633419.4966267746.50

其中：费用化研发支出94633419.4966267746.50

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

106八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

107货币资金

应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

108（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

1094、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

广州贯信公司注销2023年11月-48476.80-3677.16

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京调查公10000000

北京市北京市服务业100.00%投资设立

司.00北京远景公45000000

北京市北京市服务业100.00%投资设立

司.00

北京指标公4000000.北京市北京市服务业100.00%投资设立司00

广州零点公5000000.广州市广州市服务业100.00%投资设立司00

上海调查公8000000.上海市上海市服务业100.00%投资设立司00

上海指标公8000000.上海市上海市服务业100.00%投资设立司00

上海聚零政1000000.上海市上海市服务业100.00%投资设立公司00武汉品数公

100000.00武汉市武汉市服务业100.00%投资设立

司

上海贯信公5267100.上海市上海市服务业51.00%非同一控制

110司00下的企业合

并非同一控制

北京贯信公2000000.北京市北京市服务业39.27%下的司00企业合并非同一控制

上海贯幸公5000000.上海市上海市服务业51.00%下的司00企业合并非同一控制

广州贯信公5000000.广州市广州市服务业40.80%下的司00企业合并

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

111（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

112持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产

113资产合计

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计28051793.3234249431.49下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2746145.31-5331551.49

--综合收益总额-2746145.31-5331551.49

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

114（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

技慕驿动市场调查（上海）

-205531.2093635.77-111895.43有限公司

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

115□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

2159623.3000000.3276132.1883491.

递延收益与收益相关

89002267

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额6048436.826501775.22其他说明

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融

116工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的

风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

117由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应

收账款的21.56%（2022年12月31日：19.94%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款48910561.6848910561.6848910561.68

其他应付款2862663.762862663.762862663.76一年内到期的非流

8474636.358881521.908881521.90

动负债

租赁负债5511138.615580155.135580155.13

小计65759000.4066234902.4760654747.345580155.13（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款42357308.0642357308.0642357308.06

其他应付款1468858.191468858.191468858.19一年内到期的非流

8748556.849238221.359238221.35

动负债

租赁负债12105463.6212591291.0412591291.04

小计64680186.7165655678.6453064387.6012591291.04

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

118利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率

的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

119其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

28831355.9028831355.90

投资持续以公允价值计量

28831355.9028831355.90

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.公司对北京相数科技有限公司期末公允价值参考评估公司估值确定。

2.金蝶票据云科技（深圳）有限公司和江苏风云科技服务有限公司无重大影响，且近期内上述公

司并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，属于可用成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以其他权益工具的成本作为公允价值。

3.因深圳市搜社社区服务发展研究院有限公司和深圳南方大数据交易有限公司的经营情况和财务

状况等发生不利变化，公司以零元和参考账面净资产作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1206、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上海智数实业合伙企业（有限合伙）（原名宁波智上海投资管理1400.00万元41.49%41.49%数投资管理中心(有限合伙)）本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是袁岳。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

技慕驿动市场调查（上海）有限公司持股40%的参股公司

北京相数科技有限公司持股8%的参股公司

其他说明：

1214、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度技慕驿动市场调查（上海）有限信息采集费0.00否374764.15公司北京相数科技有

软件0.00否44247.79限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

122单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8896500.009402000.00

123（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京相数科技有限公司2212.39

7、关联方承诺

8、其他

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

852500.0

项目人员55000

0

852500.0

合计55000

0

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限首次授予限制性股票剩余期限分别4个

管理人员15.50元/股

月、16个月和28个月；预留部分限制性

124股票剩余期限分别9

个月、21个月和33个月首次授予限制性股票剩余期限分别4个

月、16个月和28个

研发人员15.50元/股月；预留部分限制性股票剩余期限分别9

个月、21个月和33个月首次授予限制性股票剩余期限分别4个

月、16个月和28个

销售人员15.50元/股月；预留部分限制性股票剩余期限分别9

个月、21个月和33个月首次授予限制性股票剩余期限分别4个

月、16个月和28个

项目人员15.50元/股月；预留部分限制性股票剩余期限分别9

个月、21个月和33个月

其他说明：

经2023年9月27日公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议审议通过了《关于向激励对象预留授予部分限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的3名激励对象授予限制性股票

5.50万股，授予价格15.50元/股。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 期权定价模型

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股票收盘价、历史波动率、无风险利率可行权权益工具数量的确定依据可解锁的限制性股票数量为期末发行在外的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4953328.52

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4300584.44

其他说明：

根据 B-S期权定价模型，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额合计为10765329.90元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为4300584.44元，其中计入管理费用611431.16元、计入销售费用479229.83元、计入研发费用

1916919.32元、计入主营业务成本1293004.13元，同时增加资本公积。

1253、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员611431.16

销售人员479229.83

研发人员1916919.32

项目人员1293004.13

合计4300584.44

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

126十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数经2024年3月15日公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于变更部分募集资金用途并使用部分募集资金向全资子公司增资的议案》，同意公司使用募集资金8000.00万元向全资子

公司北京远景公司增资，由北京远景公司用于收购海乂重要的对外投资

知信息科技（南京）有限公司（以下简称海乂知）部分股权并对其增资。本次股权转让及增资完成后，北京远景公司将持有海乂知

51.0552%的股权。此议案在

2024年4月18日召开的

2024年第二次临时股东大会上未获通过。

经2024年3月15日公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于变更部分募集资金用途并使用部分募集资金向全资子公司增资的议案》，同意公司投入

7080.70万元用于新募投

增加募投项目项目“知识增强智能引擎项目”，其中使用募集资金

5033.19万元，剩余部分

以公司自有资金投入。此议案在2024年4月18日召开的2024年第二次临时股东大会上未获通过。

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

127十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

128（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司主要业务为销售决策分析报告、数据智能应用软件等产品以及提供软件服务等服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23255381.4516552941.56

6个月以内20131270.9515442478.05

7-12个月3124110.501110463.51

1至2年2893954.083425839.55

2至3年2801124.35331185.20

3年以上882312.301042770.70

3至4年882312.301042770.70

合计29832772.1821352737.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

129计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

40032400322851328513

账准备13.42%100.00%13.35%100.00%

92.6392.6374.6574.65

的应收账款其

中：

按组合计提坏

258291396724432185011360317141

账准备86.58%5.41%86.65%7.35%

479.5569.37710.18362.3616.95045.41

的应收账款其

中：

298325400024432213524211617141

合计100.00%18.10%100.00%19.72%

772.1862.00710.18737.0191.60045.41

按单项计提坏账准备：4003292.63

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由重庆金科房地

产开发有限公1192540.001192540.001192540.001192540.00100.00%预计难以收回

司第一分公司

其他零星客户1658834.651658834.652810752.632810752.63100.00%预计难以收回

合计2851374.652851374.654003292.634003292.63

按组合计提坏账准备：1396769.37

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合1681136.58

账龄组合24148342.971396769.375.78%

其中：6个月以内18450134.37184501.341.00%

7-12个月3113616.50155680.835.00%

1-2年1748528.00349705.6020.00%

2-3年258365.00129182.5050.00%

3年以上577699.10577699.10100.00%

合计25829479.551396769.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

130计提收回或转回核销其他

单项计提坏账

2851374.651375503.58223585.604003292.63

准备按组合计提坏

1360316.9536452.421396769.37

账准备

合计4211691.601411956.00223585.605400062.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户15020231.035020231.0316.84%50202.31

客户24219000.004219000.0014.14%371800.00

客户31868750.001868750.006.26%18687.50

客户41757981.041757981.045.89%17579.81

客户51745544.401745544.405.85%17455.44

合计14611506.4714611506.4748.98%475725.06

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款126570850.70136896746.24

合计126570850.70136896746.24

131（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

132（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

133（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金273570.72712107.86

资金往来款126211065.69136256000.00

其他135000.0010000.00

合计126619636.41136978107.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）37650570.72136879802.66

6个月以内37568570.72133819342.94

7-12个月82000.003060459.72

1至2年88911065.6932000.00

2至3年32000.00

3年以上26000.0066305.20

3至4年26000.0066305.20

合计126619636.41136978107.86

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

12661948785.12657013697881361.136896

计提坏100.00%0.04%100.00%0.06%

636.4171850.70107.8662746.24

账准备

其中：

12661948785.12657013697881361.136896

合计100.00%0.04%100.00%0.06%

636.4171850.70107.8662746.24

按组合计提坏账准备：48785.71

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合126211065.69

账龄组合408570.7248785.7111.94%

其中：6个月以内268570.722685.711.00%

7-12个月82000.004100.005.00%

1-2年

2-3年32000.0016000.0050.00%

1343年以上26000.0026000.00100.00%

合计126619636.4148785.71

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额8656.426400.0066305.2081361.62

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-207.48207.48

--转入第三阶段-6400.006400.00

本期计提-1663.2315792.52-46705.20-32575.91

2023年12月31日余

6785.7116000.0026000.0048785.71

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段:自初始确认后信用风险未显著增加;第二阶段:自初始确认后信用风险

显著增加但尚未发生信用减值;第三阶段:自初始确认后已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

1355）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

6个月以内

37300000元；

客户1资金往来款122211065.691-2年96.52%0.00

84911065.69

元

客户2资金往来款4000000.001-2年3.16%

客户3押金保证金72000.007-12个月0.06%3600.00

客户4押金保证金68000.006个月以内0.05%680.00

客户5押金保证金60459.726个月以内0.05%604.60

合计126411525.4199.84%4884.60

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

136396907.136396907.132542502.132542502.

对子公司投资

11111515

对联营、合营25443072.621991579.827456867.627456867.6

3451492.86

企业投资7155

161839979.158388486.159999369.159999369.

合计3451492.86

78928080

136（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

北京调查4015934957826.64111717

公司7.8244.46北京远景453663010788104644511

公司7.86.007.86北京指标83045968304596

公司.47.47上海贯信38712253871225

公司0.000.00上海聚零12063371206337

政公司.16.16

上海调查165251.6165251.6公司88

上海指标247877.4247877.4公司88

武汉品数198302.0198302.0公司00

132542538544041363969

合计

02.15.9607.11

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

-上海1482345188123451

2560

直真5095492.700.492.

902.

公司.13860086

27

上海12631317

5471

千匠17720.008879

07.29

公司.52.81

-

2745345121993451

2013

小计6867492.1579492.

794..6586.8186

98

-

2745345121993451

2013

合计6867492.1579492.

794..6586.8186

98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

137□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

公允价值：通过获取并分析可比上市公司

的经营和财务 关键参数 EV/S数据，计算价价值比率采用值比率，在与上市公司比较被评估单位比法，通过对从

12264192.8-较分析的基础事软件和信息

上海直真公司 8812700.00 EV/S 价值比率

63451492.86上，确定评估技术服务的上

标的资产组公市公司2023允价值。处置 年度 EV/S 价费用：资产处值比率进行分置有关的法律析调整确定。

费用、相关税费以及销售折扣费用等。

12264192.8-

合计8812700.00

63451492.86

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务67462417.4866922485.6142331185.3043431564.82

合计67462417.4866922485.6142331185.3043431564.82

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合并金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

公共事务8266369861086082663698610860

138产品.94.44.94.44

商业事务5919604583116259196045831162

产品7.545.177.545.17按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

6746241669224867462416692248

点确认收

7.485.617.485.61

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6746241669224867462416692248

合计

7.485.617.485.61

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

1395、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益10000000.0029000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-2013794.98-4069215.01

银行承兑汇票贴现利息-16391.46

合计7986205.0224914393.53

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-3071.17计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

6048436.82

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

45652.49

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

583708.14

目

减：所得税影响额753903.68

少数股东权益影响额（税后）-184.79

合计5921007.39--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

1)根据财政部和税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政

部税务总局公告2022年第11号)的规定，本公司及部分子公司满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计5%扣除的优惠政策。由于该政策具有偶发性，并无持续性，本公司将本期享受的增值税进项税额加计抵减优惠金额215122.54元界定为非经常性损益。

2)单独进行减值测试的应收款项减值准备本期收回368585.60元，由于该事项具有偶发性，本

公司将其界定为非经常性损益。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

140□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，公司销售的自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即

增值税即征即退204549.40退政策。销售的自行开发生产的软件产品是公司的重要业务活动，根据国家相关规定享受软件退税具有可持续性，并无偶发性，也不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正确判断

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-8.73%-0.74-0.74利润扣除非经常性损益后归属于

-9.70%-0.82-0.82公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

141