北京零点有数数据科技股份有限公司

2024年度审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—94页审计报告

天健审〔2025〕5438号

北京零点有数数据科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京零点有数数据科技股份有限公司（以下简称零点有数公司）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了零点有数公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于零点有数公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

第1页共94页零点有数公司主要从事数据分析与决策支持服务业务。2024年度零点有数

公司营业收入金额为人民币34345.72万元。由于营业收入是零点有数公司关键业绩指标之一，可能存在零点有数公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按季度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、报告交付记

录、客户签收记录、结项函等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收款项减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)4。

截至2024年12月31日，零点有数公司应收账款账面余额为人民币

19063.35万元，坏账准备为人民币3153.31万元，账面价值为人民币15910.04万元。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

第2页共94页(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

第3页共94页设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估零点有数公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

零点有数公司治理层（以下简称治理层）负责监督零点有数公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对零点有数公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

第4页共94页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致零点有数公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就零点有数公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：倪国君（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：肖兰

二〇二五年四月十八日

第5页共94页第6页共94页第7页共94页第8页共94页第9页共94页第10页共94页第11页共94页第12页共94页第13页共94页北京零点有数数据科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京零点有数数据科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为北京零点有数数

据科技有限公司，于2012年2月13日在北京市工商行政管理局门头沟分局登记注册，取得注册号为110109014617918的企业法人营业执照。2016年7月，北京零点有数数据科技有限公司整体变更为本公司，本公司于2016年7月26日在北京市工商行政管理局门头沟分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110109590674493W 的营业执照，注册资本7187.2936万元，股份总数71872936股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 71850436股，有限售条件的流通股份 A股 22500股。公司股票已于2021年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属商务服务业。本公司经营范围：技术开发、咨询、转让、服务、推广、培训；

市场调查；经济信息咨询；社会信息咨询；商务投资咨询；投资管理；企业管理咨询服务；

会议服务；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；承办展览展示；广告设计、制作、代理、发布；数据录入、处理、加工；公共关系服务；软件开发；网页设计。

本财务报表业经公司2025年4月18日三届二十五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

第14页共94页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的数据资源无形资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润

总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

第15页共94页1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第16页共94页(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第17页共94页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

第18页共94页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

第19页共94页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第20页共94页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内除有确凿证据表明其存在减值的，否则不计提款项性质关联方组合坏账准备。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围除有确凿证据表明其存在减值的，否则不计提款项性质内关联方组合坏账准备。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——合并范围内除有确凿证据表明其存在减值的，否则不计提款项性质关联方组合坏账准备。

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）111

第21页共94页应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

7-12个月555

1-2年202020

2-3年505050

3年以上100100100

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项、其他应收款和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项、其他应收款和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货主要是项目成本。项目成本按照实际发生的金额计量，包括项目开始至项目完成止所发生的、与项目相关的直接人工和其他费用。若该费用能够单独区分并可靠计量，则在实际发生时计入项目成本，在项目结转收入时，按各项目实际账面成本结转成本:未满足上述条件的，则计入当期损益。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按项目未来现金流减去至完工时估计将要发生的成本以及相关税费后的金额确定；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

第22页共94页易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即

公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

第23页共94页转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

第24页共94页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

第25页共94页股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

第26页共94页表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

运输工具年限平均法5519.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

第27页共94页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括软件及软件著作权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法软件著作权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法数据资源按预期受益期限确定使用寿命为3年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

第28页共94页(2)委托开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(3)数据采购及技术服务费数据采购及技术服务费是指公司为实施研究开发活动而向供应商采集数据及技术服务的相关支出。包括：1)数据采购费用；2)技术服务费用。

(4)折旧与摊销折旧费用是指用于研究开发活动的设备的折旧费。

摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)房租物业费房租物业费是指从事研究开发活动的人员分摊的房租和物业费。

(6)差旅费差旅费是指从事研究开发活动的人员报销的差旅费。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括办公费、平台活动费、业务招待费、IT技术及系统服务费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第29页共94页期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第30页共94页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第31页共94页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第32页共94页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

（1）提供行业解决方案及软件开发服务

公司销售决策分析报告、数据智能应用软件等产品以及提供软件服务等服务，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：对于决策分析报告业务和数据智能应用软件业务，公司已根据合同约定交付报告或软件并取得客户验收单据时确认收入；对于软件服务业务，公司已根据合同约定提供相关服务后确认收入。

（2）提供软件运维服务

公司与客户之间签订的软件运维类销售合同，由于公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，因此将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间内确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

第33页共94页用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

第34页共94页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

第35页共94页预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

第36页共94页(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(三十三)其他

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

免征、1%、3%、6%、

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、3.5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%、1.5%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额20%、15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

北京零点远景网络科技有限公司（以下简称北京远景公司）、上海

贯幸软件科技有限公司（以下简称上海贯幸公司）、海乂知信息科15%

技(南京)有限公司（以下简称南京海乂知公司）

北京零点指标信息咨询有限责任公司（以下简称北京指标公司）、

北京贯信软件有限公司（以下简称北京贯信公司）、上海零点指标

20%

信息咨询有限公司（以下简称上海指标公司）、上海零点凯眸计算

技术有限公司（以下简称上海凯眸公司）[注]、武汉品数经济信息

第37页共94页咨询有限公司（以下简称武汉品数公司）、广州零点有数数据科技

有限公司（以下简称广州零点公司）、南京海乂知数互联网有限公司（以下简称海乂知数公司）、上海海乂知智能科技有限公司（以下简称海乂知智能公司）、上海零点市场调查有限公司（以下简称上海调查公司）

本公司、北京零点市场调查有限公司（以下简称北京调查公司）、

25%

上海贯信信息技术有限公司（以下简称上海贯信公司）

[注]上海零点凯眸计算技术有限公司系上海聚零政数据科技有限公司于2024年4月1日更名而来。

(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.北京远景公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311002285），有效期 3年（2023-2025年）。本期按15%的税率计缴企业所得税。

3.上海贯幸公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税

务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR202231007261），有效期 3年（2022-2024年），本期按15%的税率计缴企业所得税。

4．南京海乂知公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务

局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332013660），认定有效期为 2023 年至2026年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

5．根据财政部、税务总局根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。武汉品数公司、北京贯信公司、上海指标公司、上海凯眸公司、上海调查公司、北京指标公司、广州

零点公司、海乂知数公司、海乂知智能公司均属于小微企业，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

第38页共94页1.货币资金项目期末数期初数

库存现金76745.9132205.80

银行存款381079595.92461508553.96

其他货币资金3699653.601084128.00

合计384855995.43462624887.76

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

2892453.40

金融资产

其中：理财产品2892453.40

合计2892453.40

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1918275.001661500.00

商业承兑汇票652862.72

合计2571137.721661500.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备2577732.29100.006594.570.262571137.72

其中：银行承兑汇票1918275.0074.421918275.00

商业承兑汇票659457.2925.586594.571.00652862.72

合计2577732.29100.006594.570.262571137.72（续上表）

第39页共94页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1661500.00100.001661500.00

其中：银行承兑汇票1661500.00100.001661500.00商业承兑汇票

合计1661500.00100.001661500.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1918275.00

商业承兑汇票组合659457.296594.571.00

小计2577732.296594.570.26

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销企业合并并入按组合计提坏

6594.576594.57

账准备

合计6594.576594.57

(4)期末公司不存在已质押的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内108263282.2285274404.77

7-12个月13609431.5815824323.00

1-2年42292246.9616709841.42

2-3年14118058.196055074.40

3年以上12350494.433263858.75

账面余额合计190633513.38127127502.34

减：坏账准备31533108.2514208474.86

第40页共94页账面价值合计159100405.13112919027.48

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备8139550.674.278139550.67100.00

按组合计提坏账准备182493962.7195.7323393557.5812.82159100405.13

合计190633513.38100.0031533108.2516.54159100405.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6458012.635.086458012.63100.00

按组合计提坏账准备120669489.7194.927750462.236.42112919027.48

合计127127502.34100.0014208474.8611.18112919027.48

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内108245216.181082452.151.00

7-12个月13575471.58678773.595.00

1-2年41788441.968357688.4020.00

2-3年11220379.115610189.5650.00

3年以上7664453.887664453.88100.00

小计182493962.7123393557.5812.82

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销企业合并并入单项计提坏

6458012.631538763.041012225.001155000.008139550.67

账准备按组合计提

7750462.236774954.738868140.6223393557.58

坏账准备

第41页共94页合计14208474.868313717.771012225.0010023140.6231533108.25

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为32776214.46元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为16.76%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为

4618882.38元。

(6)其他说明

本期因合并南京海乂知公司资产负债表，其合并的应收账款及坏账准备情况如下：

1）南京海乂知公司应收账款明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备1155000.002.071155000.00100.00

按组合计提坏账准备54618797.9697.938868140.6216.2445750657.34

合计55773797.96100.0010023140.6217.9745750657.34

2)南京海乂知公司采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合54618797.968868140.6216.24

小计54618797.968868140.6216.24

3)南京海乂知公司采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内28313052.37283130.521.00

7-12个月7193977.50359698.885.00

1-2年11390798.332278159.6720.00

2-3年3547636.431773818.2250.00

3年以上4173333.334173333.33100.00

小计54618797.968868140.6216.24

第42页共94页5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

6个月以内160660.8015.83160660.803375638.3292.963375638.32

7-12个月850879.3683.85850879.36238587.626.57238587.62

1-2年3239.120.323239.1216236.010.4516236.01

2-3年

3年以上900.000.02900.00

合计1014779.28100.001014779.283631361.95100.003631361.95

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为478347.32元，占预付款项期末余额合计数的比例为47.14%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金5598631.765199156.47

备用金596905.5684993.95

其他1017054.271060000.00

账面余额合计7212591.596344150.42

减：坏账准备3261764.062625085.26

账面价值合计3950827.533719065.16

(2)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内2627783.401805009.93

7-12个月335470.23235223.02

1-2年1114421.991055453.47

2-3年278175.241728561.38

第43页共94页3年以上2856740.731519902.62

账面余额合计7212591.596344150.42

减：坏账准备3261764.062625085.26

账面价值合计3950827.533719065.16

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1100000.0015.251100000.00100.00

按组合计提坏账准备6112591.5984.752161764.0635.373950827.53

合计7212591.59100.003261764.0645.223950827.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1100000.0017.341100000.00100.00

按组合计提坏账准备5244150.4282.661525085.2629.083719065.16

合计6344150.42100.002625085.2641.383719065.16

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6112591.592161764.0635.37

其中：6个月以内2627783.4026277.801.00

7-12个月335470.2316773.515.00

1-2年1114421.99222884.4020.00

2-3年278175.24139087.6250.00

3年以上1756740.731756740.73100.00

合计6112591.592161764.0635.37

(4)坏账准备变动情况

第44页共94页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数29811.26211090.692384183.312625085.26

期初数在本期——————

--转入第二阶段-12803.3912803.39

--转入第三阶段-10084.2010084.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提14446.39-9768.48351553.06356230.97本期收回或转回本期核销

企业合并转入11597.0518843.00250007.78280447.83

期末数43051.31222884.402995828.353261764.06期末坏账准备计

1.4520.0095.5645.22

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

押金保证金1441892.853年以上19.991441892.85客户一

押金保证金46537.021-2年0.659307.40

其他1000000.003年以上13.861000000.00客户二

押金保证金100000.003年以上1.39100000.00

客户三押金保证金708662.586个月以内9.837086.63

客户四押金保证金400000.006个月以内5.554000.00

客户五押金保证金285000.006个月以内3.952850.00

合计3982092.4555.222565136.88

7.存货

(1)明细情况

第45页共94页期末数期初数

项目跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备

合同履约成本55577271.415306199.6350271071.7865068730.102222224.3162846505.79

合计55577271.415306199.6350271071.7865068730.102222224.3162846505.79

(2)合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

合同履约成本2222224.314541958.951457983.635306199.63

合计2222224.314541958.951457983.635306199.63

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

报告期末，公司对部分已完成尚未验收的项目和部分需进一步实施的项目按实施完成后项目的合同售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额所

确定的可变现净值低于成本的项目，按单个项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本年度存货跌价准备转销金额为1457983.63元，系随项目结项而转出的存货跌价准备。

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金3930848.00119831.603811016.40

合计3930848.00119831.603811016.40

(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

南京海乂知公司项目3691888.30企业合并并入

小计3691888.30

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

第46页共94页金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备3930848.00100.00119831.603.053811016.40

合计3930848.00100.00119831.603.053811016.40（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备合计

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合3930848.00119831.603.05

6个月以内1917770.0019177.701.00

7-12个月2013078.00100653.905.00

小计3930848.00119831.603.05

(4)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销企业合并并入按组合计提减

6269.90113561.70119831.60

值准备

合计6269.90113561.70119831.60

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税1527675.181527675.18719237.32719237.32

房租物业费179389.31179389.31268386.27268386.27

其他81020.4181020.4149504.9549504.95

合计1788084.901788084.901037128.541037128.54

10.长期股权投资

(1)分类情况

第47页共94页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

31107354.248539376.1622567978.0831503286.183451492.8628051793.32

业投资

合计31107354.248539376.1622567978.0831503286.183451492.8628051793.32

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整联营企业上海闻政管理咨询有限

公司（以下简称上海闻政6060213.51-607019.36公司）[注1]上海直真君智科技有限

公司（以下简称上海直真8812700.003451492.86-999916.70公司）[注2]上海千匠网络科技有限

公司（以下简称上海千匠13178879.81737749.37公司）[注3]技慕驿动市场调查（上海）有限公司（以下简称473254.75技慕驿动公司）

合计28051793.323451492.86-395931.94（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润联营企业

上海闻政公司5453194.15

上海直真公司5087883.302724900.008539376.16

上海千匠公司13916629.18

技慕驿动公司473254.75

合计5087883.3022567978.088539376.16

[注1]公司对上海闻政公司持股比例为8.2333%，但在上海闻政公司派驻董事，对上海闻政公司具有重大影响，因此按照权益法核算[注2]公司对上海直真公司持股比例为11.2069%，但在上海直真公司派驻董事，对上海

第48页共94页直真公司具有重大影响，因此按照权益法核算

[注3]公司对上海千匠公司持股比例为10%，但上海千匠公司的经营方针和投资计划、财务预算决算、利润分配和弥补亏损方案等均需经公司同意，公司实质上对上海千匠公司具有重大影响，因此按照权益法核算

(3)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

上海直真公司7812783.302724900.005087883.30

小计7812783.302724900.005087883.30（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

公允价值：因上海直真公司受限的

资产多具有专用性(如保密技术专利)，其价值与持续经营能力脱钩，需基于资产拆解后的清算假设进行评估，故公允价值依赖不可观察输采用资产的账面价值及实际应上海直真公司

入值的成本法，成本法以资产重置偿还的债务为基础确定成本为基础，通过评估单项资产价值并扣除负债确定企业价值。处置费用：资产处置有关的中介机构费

用、相关税费等。

小计

2)其他说明

公允价值和处置费用的确定方式本期发生变化：2023年基于估值基准日上海直真公司现状，在持续经营假设下，采用公允价值第二层次(市场法)估算可收回金额；2024年由于上海直真公司核心业务受到限制，未来三年内无法向其核心客户提供产品和服务，核心业务严重受到限制，收益实现存在较大的不确定性，预计未来收益和其所承担的风险无法量化，且在市场上也无法找到与上海直真公司在经营状况相同或类似的可比公司。因此本年减值测试项目较上一年度，从公允价值第二层次(市场法)调整为公允价值第二层次(成本法)估算上海直真公司可收回金额。

11.其他权益工具投资

(1)明细情况

第49页共94页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

北京相数科技有限公司15406100.00-7186231.98

深圳南方大数据交易有限公司39355.90-39355.90深圳市搜社社区服务发展研究院有限公司

金蝶票据云科技（深圳）有限

5000000.00225100.00

公司

江苏风云科技服务有限公司8385900.00

合计28831355.90-7000487.88（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的项目期末数收入利得和损失

北京相数科技有限公司8219868.02-11780131.98

深圳南方大数据交易有限公司-1500000.00深圳市搜社社区服务发展研究

-300000.00院有限公司

金蝶票据云科技（深圳）有限

5225100.00225100.00

公司

江苏风云科技服务有限公司8385900.00

合计21830868.02-13355031.98

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有北京相数科技有限公司、深圳南方大数据交易有限公司、深圳市搜社社区服务

发展研究院有限公司、金蝶票据云科技（深圳）有限公司和江苏风云科技服务有限公司不以

出售为目的，由公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.固定资产

项目电子设备通用设备运输工具合计账面原值

期初数10988376.931891055.21870238.9113749671.05

本期增加金额3675938.3229680.543705618.86

1)购置2566971.8129680.542596652.35

第50页共94页2)企业合并增加1108966.511108966.51

本期减少金额176199.00685474.00861673.00

1)处置或报废176199.00685474.00861673.00

期末数14488116.251920735.75184764.9116593616.91累计折旧

期初数8146528.331153736.38830420.7310130685.44

本期增加金额2417550.14182539.232600089.37

1)计提1561701.77182539.231744241.00

2)企业合并增加855848.37855848.37

本期减少金额160180.90651200.39811381.29

1)处置或报废160180.90651200.39811381.29

期末数10403897.571336275.61179220.3411919393.52账面价值

期末账面价值4084218.68584460.145544.574674223.39

期初账面价值2841848.60737318.8339818.183618985.61

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数23486606.7023486606.70

本期增加金额9662960.529662960.52

1)租入7703633.797703633.79

2)企业合并增加1959326.731959326.73

本期减少金额6292651.266292651.26

1)处置6292651.266292651.26

期末数26856915.9626856915.96累计折旧

期初数9858554.979858554.97

本期增加金额9543974.809543974.80

1)计提9223525.249223525.24

第51页共94页2）企业合并增加320449.56320449.56

本期减少金额5809358.685809358.68

1)处置5809358.685809358.68

期末数13593171.0913593171.09账面价值

期末账面价值13263744.8713263744.87

期初账面价值13628051.7313628051.73

14.无形资产

(1)明细情况项目软件软件著作权数据资源专利权合计账面原值

期初数14222810.1810567560.1924790370.37

本期增加金额98128.491438027.4212280000.0013816155.91

1)购置98128.4998128.49

2)内部研发1438027.421438027.42

3）企业合并增加12280000.0012280000.00

本期减少金额

1)处置

期末数14320938.6710567560.191438027.4212280000.0038606526.28累计摊销

期初数11206872.974514182.6115721055.58

本期增加金额1239182.691061127.58199726.05102333.332602369.65

1)计提1239182.691061127.58199726.05102333.332602369.65

本期减少金额

1)处置

期末数12446055.665575310.19199726.05102333.3318323425.23账面价值

期末账面价值1874883.014992250.001238301.3712177666.6720283101.05

期初账面价值3015937.216053377.589069314.79

第52页共94页(2)确认为无形资产的数据资源

1)明细情况

自行开发的项目小计数据资源无形资产账面原值期初数

本期增加金额1438027.421438027.42

其中：内部研发1438027.421438027.42本期减少金额

其中：处置

期末数1438027.421438027.42累计摊销期初数

本期增加金额199726.05199726.05本期减少金额

其中：处置

期末数199726.05199726.05账面价值

期末账面价值1238301.371238301.37期初账面价值

2)数据资源研发支出情况

项目计入当期损益确认为无形资产小计

数据资源研发支出1438027.421438027.42

15.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

上海贯信公司16781573.3710031297.306750276.0716781573.372221746.2014559827.17

南京海乂知公司30871691.9430871691.94

合计47653265.3110031297.3037621968.0116781573.372221746.2014559827.17

第53页共94页(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他

上海贯信公司16781573.3716781573.37

南京海乂知公司30871691.9430871691.94

合计16781573.3730871691.9447653265.31

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

上海贯信公司2221746.207809551.1010031297.30南京海乂知公司

合计2221746.207809551.1010031297.30

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组资产组或资产组组合的构成和依所属经营分部和依与购买日、以前年度商誉组合名称据据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

根据相关规定，与商誉减值测试上海贯信公司商誉相关的资产组或者资产组组合应上海贯信公司商誉是相关资产组当是能够从企业合并的协同效应相关资产组中受益的资产组或者资产组组合

根据相关规定，与商誉减值测试南京海乂知公司商相关的资产组或者资产组组合应南京海乂知公司商是誉相关资产组当是能够从企业合并的协同效应誉相关资产组中受益的资产组或者资产组组合

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值上海贯信公司商誉

47712845.2932400000.007809551.10

相关资产组南京海乂知公司商

106767359.44134700000.00

誉相关资产组

小计154480204.73167100000.007809551.10（续上表）

第54页共94页预测期内的收入增长率、稳定期增长率、利润折现率及其项目预测期年限利润率等参数及其确定率等参数及其确定依确定依据依据据

收入复合增长率4.04%、收入增长率0、毛利

上海贯信公毛利率74.37%-76.57%，率76.57%，结合公司司商誉相关5年结合公司历史经营情况、历史经营情况、行业12.62%资产组行业发展趋势及管理层发展趋势及管理层未未来规划等来规划等

收入复合增长率4.20%、收入增长率0、毛利

南京海乂知毛利率64.00%-65.00%，率64.00%，结合公司公司商誉相5年结合公司历史经营情况、历史经营情况、行业12.50%关资产组行业发展趋势及管理层发展趋势及管理层未未来规划等来规划等小计

2)其他说明

根据公司聘请的坤元资产评估公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2025〕292号），上海贯信公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为32400000.00元；根据公司聘请

的坤元资产评估公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2025〕259号），南京海乂知公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为134700000.00元。

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目完成率承诺实际完成率承诺业绩实际业绩

（%）[注]业绩业绩（%）南京海乂知公司

11000000.0010690465.9397.19

商誉相关资产组（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数南京海乂知公司商誉相关资产组小计

[注]根据北京远景公司与南京海乂知原股东丁军、胡芳槐、何翔和南京海乂数知企业管

理合伙企业(有限合伙)等签订的股权转让及增资协议约定，如果海乂知信息科技（南京）有限公司在业绩承诺期间实际扣除非经常性损益后的净利润达到累计承诺扣除非经常性损益

后的净利润的80.00%的(含80.00%)，视为达成业绩目标。

第55页共94页16.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费及其他288274.70309725.74280168.03317832.41

合计288274.70309725.74280168.03317832.41

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备5203845.801300961.467411390.781386941.30

可抵扣亏损6019683.49300984.18

股权激励费用1155062.39288765.602504849.71463247.53

递延收益1883491.67282523.75

租赁负债13076121.522338243.7013985774.962610430.78

合计19435029.713927970.7631805190.615044127.54

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产13263744.872375615.7013628051.732572566.32非同一控制下企业合

12282196.691842329.50

并资产评估增值

固定资产一次性扣除279309.4941896.42375082.0556262.31

合计25825251.054259841.6214003133.782628828.63

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产2335857.921592112.842628828.632415298.91

递延所得税负债2335857.921923983.702628828.63

第56页共94页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损232319027.99148426459.00

可抵扣暂时性差异43731090.9715095886.51

其他权益工具投资公允价值变动13355031.986354544.10

股权激励费用2876395.872448478.81

合计292281546.81172325368.42

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年1268165.66

2025年7946162.257783860.28

2026年19516914.8214960881.93

2027年29697928.9627452514.95

2028年42989160.2842742290.22

2029年37874269.267354453.39

2030年9887286.409887286.40

2031年8730571.778730571.77

2032年16391512.4212224389.39

2033年15582543.5316022045.01

2034年43702678.30

合计232319027.99148426459.00

18.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

合同资产990840.00168062.50822777.50

预付装修款61100.9161100.91

合计990840.00168062.50822777.5061100.9161100.91

(2)合同资产

第57页共94页1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金990840.00168062.50822777.50

小计990840.00168062.50822777.50

2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因

项目变动金额变动原因

南京海乂知公司应收质保金665912.00企业合并并入

小计665912.00

3)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备990840.00100.00168062.5016.96822777.50

合计990840.00100.00168062.5016.96822777.50（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备合计

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合990840.00168062.5016.96

小计990840.00168062.5016.96

4)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销企业合并转入

按组合计提减值准备1584.50166478.00168062.50

合计1584.50166478.00168062.50

第58页共94页19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金 3699653.60 3699653.60 冻结 保函保证金、ETC 保证金

无形资产12280000.0012177666.67质押质押用于短期借款

合计15979653.6015877320.27

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金 1084128.00 1084128.00 冻结 保函保证金、ETC 保证金

合计1084128.001084128.00

20.短期借款

项目期末数期初数

质押及保证借款15009643.84

合计15009643.84

21.应付账款

项目期末数期初数

数据采集及技术服务费57139246.4046277875.54

委托开发款2161123.012632686.14

合计59300369.4148910561.68

22.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收项目款56354556.8649846783.14

合计56354556.8649846783.14

(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

第59页共94页预收项目款5000541.36企业合并并入

小计5000541.36

23.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

短期薪酬32666383.51195968103.38205203601.0923430885.80

离职后福利—设定

1764089.4225321399.1025256286.071829202.45

提存计划

辞退福利58968.004338977.222698247.521699697.70

合计34489440.93225628479.70233158134.6826959785.95

注：本期增加包含因合并并入南京海乂知公司增加的应付职工薪酬1779207.70元，其中，短期薪酬1717928.08元，离职后福利—设定提存计划61279.62元

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

30550511.73168760114.01177825689.0121484936.73

和补贴

职工福利费576706.64576706.64

社会保险费1236462.4414414926.2014575034.741076353.90

其中：医疗保险费1203814.2214072123.6714224287.591051650.30

工伤保险费24331.61324522.11325245.1323608.59

生育保险费8316.6118280.4225502.021095.01

住房公积金640359.0111813735.6511790447.77663646.89工会经费和职工教

239050.33327705.48360807.53205948.28

育经费

商业保险74915.4074915.40

小计32666383.51195968103.38205203601.0923430885.80

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1699430.8924482726.7224408571.111773586.50

失业保险费64658.53838672.38847714.9655615.95

第60页共94页小计1764089.4225321399.1025256286.071829202.45

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税8877607.974591307.40

企业所得税433395.50639195.13

代扣代缴个人所得税966937.74874506.91

城市维护建设税519586.09391180.03

教育费附加228062.88172793.85

地方教育附加152041.93115195.90

印花税134308.2915652.13

合计11311940.406799831.35

25.其他应付款

项目期末数期初数

应付股权转让款20570000.00

应付未付款4596363.922862483.78

应付暂收款15000.00179.98

合计25181363.922862663.76

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债8522728.768474636.35

合计8522728.768474636.35

27.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额4730572.425580155.13

减：未确认融资费用177179.6669016.52

第61页共94页合计4553392.765511138.61

28.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助1883491.671883491.67与收益相关

合计1883491.671883491.67

29.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股减资小计

股份总数72239774-366838-36683871872936

(2)其他说明根据公司第三届董事会第十六次会议及2024年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金回购公司已发行的部分人民币普通股（A股）。本期公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份366838股，支付的总金额为人民币15034802.12元。截至2024年12月31日，本次回购股份已完成注销，相应减少股本366838.00元，减少资本公积-股本溢价14667964.12元。

30.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）402063662.5414667964.12387395698.42

其他资本公积4953328.52921870.264031458.26

合计407016991.0615589834.38391427156.68

(2)其他说明

1)本期减少资本公积（股本溢价）14667964.12元，详见本财务报表附注股本之说明。

2)本公司实施以权益结算的股份支付，鉴于部分激励对象离职、部分激励对象2023年个人业绩考核结果部分达标或不达标及2024年公司绩效考核结果不达标，本期冲减以股

第62页共94页份支付换取的职工服务金额为921870.26元，相应减少资本公积-其他资本公积。

31.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股票回购15034802.1215034802.12

合计15034802.1215034802.12

(2)其他说明

本期库存股变动，详见本财务报表附注股本之说明。

32.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期计税后入其他综合

减：

项目期初数入其他综归属收益当期转期末数本期所得税前发所得税后归属于母公合收益当于少入留存收益生额税费司期转入损数股（税后归属用益东于母公司）不能重分类进损益

-6354544.10-7000487.88-7000487.88-13355031.98的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允-6354544.10-7000487.88-7000487.88-13355031.98价值变动

其他综合收益合计-6354544.10-7000487.88-7000487.88-13355031.98

33.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积15413671.9715413671.97

合计15413671.9715413671.97

34.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润95180144.84164200706.45

第63页共94页调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-15738584.42

调整后期初未分配利润95180144.84148462122.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润-71955679.90-53281977.19

期末未分配利润23224464.9495180144.84

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入343457243.00259479307.40377383471.56269201465.51

合计343457243.00259479307.40377383471.56269201465.51

其中：与客户之间的合

343457243.00259479307.40377383471.56269201465.51

同产生的收入

(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

公共事务产品153002585.83116874393.07189289102.56136433333.52

商业事务产品190454657.17142604914.33188094369.00132768131.99

小计343457243.00259479307.40377383471.56269201465.51

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为46039573.09元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税651473.04733610.82

教育费附加294278.52331600.57

地方教育附加196185.64221067.00

印花税321845.87175858.07

车船税1560.002760.00

合计1465343.071464896.46

第64页共94页3.销售费用项目本期数上年同期数

职工薪酬21792047.1418236136.59

差旅费2466985.243198727.33

服务费2830990.922278780.16

业务推广费1605745.231594305.13

业务招待费1378022.071311594.83

房租物业费967643.51779566.72

办公费479781.83639810.12

业务宣传费111468.56239819.61

股权激励费用-280955.68479229.83

折旧与摊销40211.32190708.47

其他1815915.372576173.63

合计33207855.5131524852.42

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬28385578.4625601763.55

中介机构服务费2864617.352460544.03

办公费2808655.422344375.68

房租物业费1489656.971012693.32

折旧与摊销722516.45634851.97

股权激励费用-190019.10611431.16

差旅费440398.13474074.35

业务招待费422286.88228104.97

其他964488.071289649.15

合计37908178.6334657488.18

5.研发费用

第65页共94页项目本期数上年同期数

职工薪酬43899036.2550644046.60

委托开发费用14571953.4024984476.28

数据采购及技术服务费3728367.0810492060.07

折旧与摊销2832301.632990857.63

房租物业费1962416.802380964.88

差旅费135354.70700474.50

股权激励费用-586210.571916919.32

其他447831.26523620.21

合计66991050.5594633419.49

6.财务费用

项目本期数上年同期数

未确认融资费用摊销538165.52871837.76

利息收入-6329383.24-11514653.58

汇兑损益-681.34-4527.95

银行手续费55258.7651598.67

合计-5736640.30-10595745.10

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助3368610.616048436.823368610.61

增值税加计抵减215122.54

增值税即征即退165923.58204549.40

个人所得税手续费返还192358.55180717.57

合计3726892.746648826.333368610.61

8.投资收益

项目本期数上年同期数

第66页共94页权益法核算的长期股权投资收益-395931.94-2746145.31

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入906500.00

理财产品投资收益36119.08

合计546687.14-2746145.31

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-7657723.74-4109866.66

合计-7657723.74-4109866.66

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4541958.95-2198734.82

合同资产减值损失-6269.90

其他非流动资产减值准备-1584.50

长期股权投资减值损失-5087883.30-3451492.86

商誉减值损失-7809551.10-2221746.20

合计-17447247.75-7871973.88

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置收益123232.4871517.40123232.48

合计123232.4871517.40123232.48

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产报废收益4274.604274.60

其他2375.10175969.912375.10

合计6649.70175969.916649.70

第67页共94页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠93214.00

非流动资产毁损报废损失7312.0374588.577312.03

罚款支出3211.1923506.383211.19

其他87553.6113597.0487553.61

合计98076.83204905.9998076.83

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用238271.76966276.10

递延所得税费用885568.427506278.53

合计1123840.188472554.63

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-70657438.12-51539483.60

按母公司适用税率计算的所得税费用-17664359.53-12884870.90

子公司适用不同税率的影响5026504.971986520.01

调整以前期间所得税的影响-202889.24203015.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响164386.07-1299841.58

研发费用加计扣除-3785547.29-3903076.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1037213.16-110565.72影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

18361969.6023495901.00

或可抵扣亏损的影响

所得税税率变化影响10413.83573106.77

其他250574.93412365.22

所得税费用1123840.188472554.63

第68页共94页15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行存款利息收入6329383.2411514653.58

与收益相关的政府补助1485118.945772304.60

收到押金保证金6008442.327548717.55

保函保证金628642.401328079.78

其他194733.65356687.48

合计14646320.5526520442.99

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的销售费用性质支出9234863.8011640723.60

付现的管理费用性质支出8566916.336975349.82

付现的研发费用性质支出19263874.4836400773.22

支付押金及保证金5560189.146712249.90

保函保证金3198668.001103128.00

其他2151357.001634654.83

合计47975868.7564466879.37

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回银行理财产品7410000.00

合计7410000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品7410000.00

第69页共94页合计7410000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的房租费用10177989.969647630.84

支付的股份回购款15034802.12

合计25212792.089647630.84

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-71781278.30-60012038.23

加：资产减值准备17447247.757871973.88

信用减值准备7657723.744109866.66

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

10967766.2410717870.47

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2602369.652529228.37

长期待摊费用摊销280168.03341937.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-123232.48-71517.40损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3037.4374588.57

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）537484.18867309.81

投资损失（收益以“－”号填列）-546687.142746145.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）831727.549317048.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）53840.88-1810770.31

存货的减少（增加以“－”号填列）17390957.507152760.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7999408.17-29787150.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-12224521.25-3969207.56

其他-921870.264300584.44

经营活动产生的现金流量净额-35824674.66-45621369.88

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

新增使用权资产

第70页共94页(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额381156341.83461540759.76

减：现金的期初余额461540759.76535319354.98

现金及现金等价物净增加额-80384417.93-73778595.22

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金381156341.83461540759.76

其中：库存现金76745.9132205.80

可随时用于支付的银行存款381079595.92461508553.96可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额381156341.83461540759.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金149930208.97210914152.82募集资金

小计149930208.97210914152.82

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

货币资金3697653.601082128.00保函保证金

货币资金 2000.00 2000.00 ETC保证金

小计3699653.601084128.00

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第71页共94页现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款15009643.8415009643.84租赁负债（含一年内到期13985774.969829731.1810177989.96561394.6613076121.52的租赁负债）

小计13985774.9624839375.0210177989.96561394.6628085765.36

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款10000.007.525775257.00

其中：欧元10000.007.525775257.00

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用662167.10632576.58

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计662167.10632576.58

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用538165.52871837.76计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出10840157.0610280207.42售后租回交易产生的相关损益

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

第72页共94页六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬43899036.2550644046.60

委托开发费用14571953.4024984476.28

数据采购及技术服务费5166394.5010492060.07

折旧与摊销2832301.632990857.63

房租物业费1962416.802380964.88

差旅费135354.70700474.50

股权激励费用-586210.571916919.32

其他447831.26523620.21

合计68429077.9794633419.49

其中：费用化研发支出66991050.5594633419.49

资本化研发支出1438027.42

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将北京调查公司、北京远景公司、北京指标公司、上海贯信公司等4家子公司

以及广州零点公司、上海调查公司、上海指标公司、武汉品数公司、上海凯眸公司、北京贯

信公司、上海贯幸公司、南京海乂知公司、海乂知智能公司、海乂知数公司等10家孙公司纳入报告期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

北京调查公司1000.00万元北京服务业100.00同一控制下的企业合并

北京远景公司5500.00万元北京服务业100.00同一控制下的企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

第73页共94页股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式现金收购及

南京海乂知公司2024年12月24日63050000.0055.002024年12月24日增资（续上表）购买日至期购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量购买日的确被购买方名称末被购买方被购买方的净定依据经营活动净投资活动净筹资活动的收入利润流入流入净流入

支付50%的股权转让款南京海乂知公司并办妥工商变更

(2)其他说明

经公司第三届董事会第二十次会议和2024年第五次临时股东大会审议，本公司使用募集资金6305.00万元向全资子公司北京远景公司增资，用于实施新设募投项目“收购海乂知信息科技（南京）有限公司部分股权并对其增资”项目。其中4114.00万元收购南京海乂知公司原股东32.49%股权，并使用募集资金2191.00万元对南京海乂知公司进行增资。

本次股权转让及增资完成后，北京远景公司持有海乂知55%的股权。南京海乂知公司已于

2024年12月24日办妥工商变更登记手续。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目南京海乂知公司

合并成本63050000.00

现金63050000.00

合并成本合计63050000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额[注]32178308.06

商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额30871691.94

[注]含增资款中尚未出资的1095.50万元对应本公司享有的55%份额。

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

根据子公司北京远景公司和南京海乂知公司及其股东签署的协议约定：1)如果南京海乂

知公司在业绩承诺期间累计实际实现扣非净利润达到累计承诺扣非净利润的80%的(含80%)则视为南京海乂知公司达成业绩目标。如果南京海乂知公司在业绩承诺期间累计实际实现扣

第74页共94页非净利润超过承诺期累计承诺扣非净利润的55%(含55%)但不足80%的，北京远景公司有权

要求南京海乂知公司创始股东进行股权补偿，补偿公式如下：应补偿股权=25%*(承诺期三年累计承诺净利润-三年累计实际实现净利润)/承诺期三年累计承诺净利润；2)如果南京海乂

知公司在在业绩承诺期间累计实际实现的扣非净利润低于累计承诺扣非净利润的55%北京远景公司有权在该情形发生后要求南京海乂知公司及其创始股东以实际支付的增资款加计

年化5%的单利的价格回购投资方本次增资交易中取得的公司注册资本数量(即500.22万元)

南京海乂知公司及其创始股东予以担保和配合执行，执行时间以进一步协议商定为准；3)如果南京海乂知公司在业绩承诺期间累计实际实现扣非净利润超过累计承诺扣非净利润的

120%的(含120%)则对南京海乂知公司予以股权奖励，股权激励公式如下：应激励股权

=25%*(三年累计实际实现净利润-承诺期三年累计承诺净利润)/承诺期三年累计承诺净利润。

其中，股权奖励上限为4.5%南京海乂知公司股权。

南京海乂知公司2024年度经审计的扣除非经常性损益后归属于其母公司所有者的净利

润1069.05万元，低于承诺数30.95万元，完成本年预测盈利的97.19%，未触发上述约定。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况南京海乂知公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金14913340.9214913340.92

交易性金融资产2892453.402892453.40

应收票据652862.72652862.72

应收款项45750657.3445750657.34

预付账款2389.602389.60

其他应收款706276.29706276.29

存货9357482.449357482.44

合同资产3691888.303691888.30

其他流动资产857154.65857154.65

固定资产253118.14148588.12

第75页共94页使用权资产1638877.171638877.17

无形资产12280000.00

递延所得税资产8541.478541.47

其他非流动资产665912.00665912.00负债

借款15009643.8415009643.84

应付款项11288196.1411288196.14

合同负债5000541.365000541.36

应付职工薪酬1779207.701779207.70

应交税费4372602.134372602.13

其他应付款2848462.402848462.40

一年内到期的非流动负债749750.23749750.23

租赁负债862981.29862981.29

递延所得税负债1870142.8212463.32

净资产[注]60844426.5339362576.01

减：少数股东权益28666118.4720480252.30

取得的净资产32178308.0620363290.27

[注]含北京远景公司尚未实缴出资的1095.50万元及海乂知数公司原少数股东享有的

少数股东权益2338411.88元

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

南京海乂知公司于购买日可辨认资产、负债公允价值参考坤元资产评估有限公司出具的

《资产评估报告》（坤元评报〔2024〕837号）确定。

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计22567978.0828051793.32下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-395931.94-2746145.31

第76页共94页其他综合收益

综合收益总额-395931.94-2746145.31

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助1485118.94

其中：计入其他收益1485118.94

合计1485118.94

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益1883491.671883491.67

小计1883491.671883491.67（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关递延收益与收益相关小计

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3368610.616048436.82

合计3368610.616048436.82

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

第77页共94页(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

第78页共94页本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的16.76%（2023年12月31日：21.56%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款15009643.8415009643.8415009643.84

应付账款59300369.4159300369.4159300369.41

其他应付款25181363.9225181363.9225181363.92一年内到期的非

8522728.768844680.318844680.31

流动负债

租赁负债4553392.764730572.424730572.42

小计112567498.69113066629.90108336057.484730572.42（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金1年以内1-3年3年以上

第79页共94页额银行借款

应付账款48910561.6848910561.6848910561.68

其他应付款2862663.762862663.762862663.76一年内到期的非流

8474636.358881521.908881521.90

动负债

租赁负债5511138.615580155.135580155.13

小计65759000.4066234902.4760654747.345580155.13

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币15000000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

交易性金融资产2892453.402892453.40

第80页共94页其他权益工具投资13444968.028385900.0021830868.02

持续以公允价值计量的资产总额13444968.0211278353.4024723321.42

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的其他权益工具投资为北京相数科技有限公司和

金蝶票据云科技（深圳）有限公司的股权，期末公允价值参考评估估值确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以

预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

2.本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于

非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。

对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。具体方法如下：

(1)公司对江苏风云科技服务有限公司的其他权益工具投资，不存在活跃市场的其他权益工具投资采用投资成本确定其公允价值；

(2)因深圳市搜社社区服务发展研究院有限公司和深圳南方大数据交易有限公司的经

营情况和财务状况等发生不利变化，公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）上海智数实业合伙企业（有限合伙）（原名宁波智数投资管上海投资管理1400.00万元41.7041.70理中心(有限合伙)）

(2)本公司最终控制方是袁岳。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

第81页共94页3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系技慕驿动公司本公司联营企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

技慕驿动公司信息采集费14000.00

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬864.37万元889.65万元

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

技慕驿动公司14840.00

小计14840.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员35400548700.00

研发人员1200001860000.00

销售人员46500720750.00

项目人员1205001867750.00

第82页共94页合计3224004997200.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员首次授予限制性股票剩余期限分别4

研发人员个月、16个月和28

销售人员15.50元/股个月；预留部分限制性股票剩余期限

项目人员分别9个月、21个月和33个月

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

2022年限制性股票激2022年限制性股票激

项目励计划首次授予部分励计划预留部分授予日权益工具公允价值的确定方法和

B-S期权定价模型 B-S期权定价模型重要参数可解锁的限制性股票数可解锁的限制性股票数可行权权益工具数量的确定依据量为期末发行在外的数量为期末发行在外的数量量本期估计与上期估计有重大差异的原因无无以权益结算的股份支付计入资本公积的

3517170.88514287.38

累计金额

2.其他说明

根据 B-S期权定价模型，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额合计为5251862.90元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为-921870.26元，其中计入管理费用-190019.10元、计入销售费用-280955.68元、计入研发费用-586210.57元、计入主营业务成本和存货共

135315.09元，同时增加资本公积。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-190019.10

销售人员-280955.68

研发人员-586210.57

第83页共94页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

项目人员135315.09

合计-921870.26

(四)股份支付的修改、终止情况

1.鉴于公司2022年限制性股票激励计划首次及预留授予激励对象中的7名激励对象离职，已不符合激励对象资格其已获授但尚未归属的12.25万股限制性股票不得归属，由公司作废失效处理；首次及预留授予激励对象中的12名激励对象2023年个人绩效考核结果部

分达标或不达标，第一个归属期拟归属的4.24万股限制性股票不得归属。上述事项已经2025年2月20日公司第三届董事会第二十四次会议审议通过。

2.鉴于2024年公司绩效考核结果不达标，首次及预留授予激励对象第二个归属期拟归

属的15.75万股限制性股票不得归属，由公司作废失效处理。该事项尚未经董事会审议。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司无需要披露的其他重大的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为销售决策分析报告、数据智能应用软件等产品以及提供软件服务等服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

第84页共94页1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内22893521.7820131270.95

7-12个月2609926.363124110.50

1-2年3785884.262893954.08

2-3年1742404.082801124.35

3年以上3611836.65882312.30

账面余额合计34643573.1329832772.18

减：坏账准备6549306.405400062.00

账面价值合计28094266.7324432710.18

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备4526111.6713.064526111.67100.00

按组合计提坏账准备30117461.4686.942023194.736.7228094266.73

合计34643573.13100.006549306.4018.9028094266.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备4003292.6313.424003292.63100.00

按组合计提坏账准备25829479.5586.581396769.375.4124432710.18

合计29832772.18100.005400062.0018.1024432710.18

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合2013874.92

第85页共94页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合28103586.542023194.737.20

小计30117461.462023194.736.72

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内20965253.21209652.531.00

7-12个月2531718.33126585.925.00

1-2年3435010.90687002.1820.00

2-3年343300.00171650.0050.00

3年以上828304.10828304.10100.00

小计28103586.542023194.737.20

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

4003292.63629044.04106225.004526111.67

账准备按组合计提

1396769.37626425.362023194.73

坏账准备

合计5400062.001255469.40106225.006549306.40

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为17626633.31元，占应收账款期末余额合计数的比例为50.88%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为558839.42元。

2.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末数期初数

资金往来款136211065.69126211065.69

押金保证金498459.72273570.72

其他40000.00135000.00

账面余额合计136749525.41126619636.41

第86页共94页减：坏账准备57991.9448785.71

账面价值合计136691533.47126570850.70

(2)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内88390000.0037568570.72

7-12个月40000.0082000.00

1-2年37370459.7288911065.69

2-3年10911065.6932000.00

3年以上38000.0026000.00

账面余额合计136749525.41126619636.41

减：坏账准备57991.9448785.71

账面价值合计136691533.47126570850.70

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备136749525.41100.0057991.940.04136691533.47

合计136749525.41100.0057991.940.04136691533.47（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备126619636.41100.0048785.710.04126570850.70

合计126619636.41100.0048785.710.04126570850.70

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

第87页共94页合并范围内关联方组合136211065.69

账龄组合538459.7257991.9410.77

其中：6个月以内390000.003900.001.00

7-12个月40000.002000.005.00

1-2年70459.7214091.9420.00

3年以上38000.0038000.00100.00

小计136749525.4157991.940.04

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数6785.7116000.0026000.0048785.71

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1104.601104.60

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提218.89-3012.6612000.009206.23本期收回或转回本期核销其他变动

期末数5900.0014091.9438000.0057991.94期末坏账准备计

0.010.040.350.04

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

资金往来款88000000.006个月以内64.35

客户一资金往来款37300000.001-2年27.28

资金往来款6911065.692-3年5.05

客户二资金往来款4000000.002-3年2.93

第88页共94页客户三押金保证金285000.006个月以内0.212850.00

客户四押金保证金60459.721-2年0.0430229.86

客户五押金保证金50000.006个月以内0.04500.00

小计136606525.4199.9033579.86

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资198517973.88198517973.88136396907.11136396907.11

对联营、合营

25180905.348539376.1616641529.1825443072.673451492.8621991579.81

企业投资

合计223698879.228539376.16215159503.06161839979.783451492.86158388486.92

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

北京调查公司41117174.4687067.9741204242.43

北京远景公司46445117.8663050000.00-267114.54109228003.32

北京指标公司8304596.478304596.47

上海贯信公司38712250.0038712250.00

上海凯眸公司1206337.16-494772.47711564.69

上海调查公司165251.68-14560.91150690.77

上海指标公司247877.48-8200.95239676.53

武汉品数公司198302.00-231352.33-33050.33

小计136396907.1163050000.00-928933.23198517973.88

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

上海直真公司8812700.003451492.86-999916.70

第89页共94页上海千匠公司13178879.81737749.37

合计21991579.813451492.86-262167.33（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润联营企业

上海直真公司5087883.302724900.008539376.16

上海千匠公司13916629.18

合计5087883.3016641529.188539376.16

(4)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

上海直真公司7812783.302724900.005087883.30

小计7812783.302724900.005087883.30（续上表）关键参数及其确定依项目公允价值和处置费用的确定方式据

公允价值：因上海直真公司受限的资产多具

有专用性(如保密技术专利)，其价值与持续经营能力脱钩，需基于资产拆解后的清算假采用资产的账面价值

设进行评估，故公允价值依赖不可观察输入上海直真公司及实际应偿还的债务

值的成本法，成本法以资产重置成本为基为基础确定础，通过评估单项资产价值并扣除负债确定企业价值。处置费用：资产处置有关的中介机构费用、相关税费等。

小计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入66250781.8759942453.3467462417.4866922485.61

第90页共94页合计66250781.8759942453.3467462417.4866922485.61

其中：与客户之间的

66250781.8759942453.3467462417.4866922485.61

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

公共事务产品11903186.739877705.828266369.948610860.44

商业事务产品54347595.1450064747.5259196047.5458311625.17

小计66250781.8759942453.3467462417.4866922485.61

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入66250781.8767462417.48

小计66250781.8767462417.48

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3982675.06元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

数据采购及技术服务费6424181.396069726.53

委托开发费2206814.798174036.85

职工薪酬149104.241159152.27

其他237124.33896006.91

合计9017224.7516298922.56

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-262167.33-2013794.98

成本法核算的长期股权投资收益10000000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入906500.00

理财产品投资收益5812.50

合计650145.177986205.02

第91页共94页十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

120195.05

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3368610.61益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益36119.08对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

第92页共94页受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-88389.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目1012225.00

小计4448760.04

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-13371.08

少数股东权益影响额（税后）814205.68

归属于母公司所有者的非经常性损益净额3647925.44

2.重大非经常性损益项目说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备本期收回1012225.00元，由于该事项具有偶发性，本公司将其界定为非经常性损益。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-13.27-1.00-1.00扣除非经常性损益后归属于公司

-13.94-1.05-1.05普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -71955679.90

非经常性损益 B 3647925.44

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -75603605.34

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 583496037.77

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

E 15034802.12产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1

股权激励计划 G -921870.26

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

其他权益工具投资公允价值变动 I 7000487.88

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6

第 93 页 共 94 页报告期月份数 K 12

L=D+A/2-E×F/K+G×

加权平均净资产542304118.57

H/K-I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -13.27%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -13.94%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -71955679.90

非经常性损益 B 3647925.44

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -75603605.34

期初股份总数 D 72239774

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 366838

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数72209204

I/K-J

基本每股收益 M=A/L -1.00

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -1.05

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

北京零点有数数据科技股份有限公司

二〇二五年四月十八日