君逸数码:对外提供财务资助管理制度

四川君逸数码科技股份有限公司

对外提供财务资助管理制度

第一章总则

第一条为了规范四川君逸数码科技股份有限公司（以下简称“公司”）的对外提

供财务资助行为，防范对外提供财务资助风险，明确公司对外提供财务资助的批准权限与批准程序，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作指引》）等法律、法规、规范性文件、交易所业务规则及《四川君逸数码科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，特制定本制度。

第二条本制度所称“对外提供财务资助”，是指公司及控股子公司在主营业务范

围外以有偿或无偿方式向外部主体提供资金、委托贷款等行为，包括但不限于：

（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；

（二）为他人承担费用；

（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般水平；

（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第三条以下情形不适用本制度：

（一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；

（二）或者资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，且

该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人。第四条公司不得为董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等《上市规则》规定的关联法人、关联自然人提供资金等财务资助。

第二章对外提供财务资助的审批权限及审批程序

第五条公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平等、自

愿、公平的原则。公司或者公司的子公司（包括公司的附属企业）不得以赠与、垫资、担保、借款等形式，为他人取得本公司或者其母公司的股份提供财务资助，公司实施员工持股计划的除外。

为公司利益，根据《公司章程》的相关规定，公司可以为他人取得本公司或者其母公司的股份提供财务资助，但财务资助的累计总额不得超过已发行股本总额的百分之十。

第六条公司的关联参股公司（不包括公司控股股东、实际控制人及其关联人控制的主体）的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，公司可以向该关联参股公司提财务资助，应当经全体非关联董事的过半数审议通过，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议。

除前款规定情形外，公司对控股子公司、参股公司对外提供财务资助的，该公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向该公司对外提供财务资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要求上述其他股东提供相应担保。

本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于《上市规则》规定的公司的关联法人。

第七条公司对外提供财务资助，应当经出席董事会会议的三分之二以上的董事同

意并作出决议，并及时履行信息披露义务。

第八条公司董事会审议对外提供财务资助事项时，应当充分关注对外提供财务资

助的原因，在对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、

第三方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事项的利益、风

险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断。保荐机构或独立财务顾问（如有）应当对财务资助事项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表意见。

第九条公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董事会审议通过后还

应当提交股东会审议：

（一）为最近一期经审计的资产负债率超过70%的对象提供财务资助；

（二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过公司最近

一期经审计净资产的10%；

（三）深圳证券交易所或《公司章程》规定的其他情形。

第十条公司对外提供财务资助，应当与被资助对象等有关方签署协议，约定被资

助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。财务资助款项逾期未收回的，公司不得向同一对象继续提供财务资助或追加提供财务资助。

第十一条公司对外提供财务资助的成本应按当时的市场利率确定，并不得低于同期本公司实际融资利率。

第十二条公司对外提供财务资助约定期限届满后，拟继续向同一对象提供财务资助的，应当视同为新发生的对外提供财务资助行为，须重新履行相应的审批程序。

第十三条公司出现因交易或者关联交易导致其合并报表范围发生变更等情况的，若交易完成后原有事项构成本制度规定的财务资助情形，应当及时披露财务资助事项及后续安排，若交易完成后控股股东、实际控制人及其关联人对公司形成非经营性资金占用的，应当在公告中明确合理的解决方案，并在相关交易实施完成前解决，避免形成非经营性资金占用。

第三章对外提供财务资助的信息披露

第十四条公司应当依据《公司法》《证券法》《上市规则》《规范运作指引》等

有关法律、法规、规范性文件、交易所业务规则的规定，如实披露对外提供财务资助事项等相关信息。第十五条公司披露对外提供财务资助事项时，应当依据深圳证券交易所要求按时提交有关文件。

第十六条公司对外披露提供财务资助事项，应当经公司董事会审议通过后及时公

告下列内容：

（一）财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金用途以及对财务资助事项的审批程序；

（二）被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、控股股东、实际控制人、法定代表人、主营业务、主要财务指标（至少应包括最近一年经审计的资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、净利润等）以及资信情况等；与公司是否存

在关联关系，如存在，应当披露具体的关联情形；公司在上一会计年度对该对象提供财务资助的情况；

（三）所采取的风险防范措施。包括但不限于被资助对象或其他第三方就财务资助

事项是否提供担保。由第三方就财务资助事项提供担保的，应当披露该第三方的基本情况及其担保履约能力情况；

（四）为与关联方共同投资形成的控股子公司或参股公司提供财务资助的，应当披

露被资助对象的其他股东的基本情况、与公司的关联关系及其按出资比例履行相应义务