关于上海毓恬冠佳科技股份有限公司募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告上会师报字(2026)第2811号

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)中国 上海

关于上海毓恬冠佳科技股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告

上会师报字(2026)第2811号

上海毓估冠佳科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的上海毓恬冠佳科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》执行了鉴证工作。

一、管理层对募集资金专项报告的责任

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号- -创业板上市公司规范运作》的规定编制《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》是贵公司董事会的责任。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；为募集资金专项报告的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对《关于2025 年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施鉴证工作,以对《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，贵公司编制的截至2025年12月31日止的《关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-一创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了贵公司截至2025年12月31日止的募集资金存放、管理与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供责公司 2025年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司 2025年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国上海

中国注册会计师

中国注册会计师

二〇二六年三月三十日

上海毓恬冠佳科技股份有限公司关于2025年度公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的规定，将上海毓恬冠佳科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

1、实际募集资金金额和资金到账时间。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2024]1581号文《关于同意上海毓恬冠佳科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，公司获准向社会公开发行人民币普通股 21,958,700 股，每股发行价格为人民币28.33元，股款以人民币缴足，计人民币 622,089,971.00元。根据公司与主承销商、上市保荐机构国泰海通证券股份有限公司签订的承销保荐协议，国泰海通证券股份有限公司于2025年2月26日将本次募集资金总额人民币 622,089,971.00元扣除保荐及承销费用(不含税)人民币43,546,297.97元后的募集资金人民币578,543,673.03元转入公司指定的募集资金专项账户。另扣除剩余保荐及承销费用、审计及验资费用、律师费用、信息披露费用和发行手续费及其他费用人民币25,024,969.44元后，公司本次募集资金净额为人民币553,518,703.59元。前述募集资金到位情况业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具上会师报字(2025)第 0924 号验资报告。

2、募集资金使用和结余情况。

截至2025年12月31日，公司募集资金累计使用及结余情况如下:

项目 序号 金额(人民币万元)

募集资金净额 A 55,351.87

截至期初累计发生额 置换预先投入到募集资金投资项目的自筹资金 B1 -

投入募投项目 B2 -

利息收入扣减手续费净额 B3 -

募集资金用于现金管理 B4 -

本期发生额 置换预先投入到募集资金投资项目的自筹资金 C1 11,968.14

投入募投项目 C2 7,286.66

利息收入扣减手续费净额 C3 512.75

募集资金用于现金管理 C4 34,300.00

项目 序号 金额(人民币万元)

截至期末累计发生额 置换预先投入到募集资金投资项目的自筹资金 D1=B1+C1 11,968.14

投入募投项目 D2=B2+C2 7,286.66

利息收入扣减手续费净额 D3=B3+C3 512.75

募集资金用于现金管理 D4=B4+C4 34,300.00

应结余募集资金 E=A-D1-D2+D3-D4 2,309.82

实际结余募集资金 F 2,323.67

差异[注1] G=E-F -13.85

注1：结余募集资金差异系发行费用中尚有13.85万元印花税暂未支付。

二、募集资金存放和管理情况

1、募集资金管理情况。

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的合法权益，根据《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—-创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及《上海毓恬冠佳科技股份有限公司募集资金管理制度》的规定，公司及子公司开设了募集资金专项账户，对募集资金进行专户存储和管理。

2025年3月，公司、国泰海通证券股份有限公司分别与兴业银行股份有限公司上海金桥支行、上海农村商业银行股份有限公司青浦支行（系募集资金专项账户之上海农商银行盈中支行的上级管辖行）、中国民生银行股份有限公司上海分行（系募集资金专项账户之中国民生银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行的上级管辖行）签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，签署的《募集资金三方监管协议》符合深圳证券交易所监管协议规范文本的要求,截止本报告披露日，前述三方监管协议履行正常。

2025年3月公司及子公司上海毓恬冠佳汽车科技有限公司、国泰海通证券股份有限公司与上海农村商业银行股份有限公司青浦支行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务,签署的《募集资金四方监管协议》符合深圳证券交易所监管协议规范文本的要求，截止本报告披露日，前述四方监管协议履行正常。

2、募集资金专户存储情况。

截止至2025年12月31日，公司有5个募集资金专户，募集资金存放情况如下:

开户主体 开户银行 银行账号 募集资金余额(人民币元)

上海毓估冠佳科技股份有限公司 上海农村商业银行股份有限公司盈中支行 50131001025147479 265,410.90

上海毓估冠佳科技股份有限公司 上海农村商业银行股份有限公司盈中支行 50131001025183359 20,908,265.97

上海毓恬冠佳科技股份有限公司 兴业银行股份有限公司上海金桥支行 216500100100195718 941,391.59

上海毓估冠佳科技股份有限公司 中国民生银行股份有限公司上海长三角-体化示范区支行 649282389 689,691.85

上海毓估冠佳汽车科技有限公司 上海农村商业银行股份有限公司青浦支行 50131001034567684 431,970.64

合计 23,236,730.95

三、本年度募集资金的实际使用情况

1、募集资金投资项目资金使用情况。

募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

2、募投项目的实施地点、实施方式变更情况。

截止至2025年12月31日，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更的情况。

3、募投项目先期投入及置换情况。

公司于2025年4月23日召开的第二届董事会第九次会议、第二届监事会第四次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金11968.14万元及已支付发行费用的自筹资金1,441.39万元，合计13,409.53万元。上述投入情况业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具上会师报字(2025)第4066号鉴证报告。

截止至2025年7月3日，公司已完成上述募集资金置换事宜。

4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

截止至2025年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

5、用闲置募集资金进行现金管理情况。

公司于2025年3月11日召开了第二届董事会第七次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司拟使用不超过人民币39000.00万元(含本数)的闲置募集资金进行现金管理。现金管理期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度及有效期内，资金可循环滚动使用。

公司在董事会审议通过的额度和期限内，对闲置募集资金进行现金管理。截止至2025年12月31日，进行现金管理的资金余额为34,300.00万元，明细如下:

对方单位 产品名称 金额(人民币万元) 起息日 到期日

上海农村商业银行股份有限公司盈中支行 公司结构性存款2025年第342期(鑫和系列) 8,600.00 2025-11-28 2026-01-30

上海农村商业银行股份有限公司盈中支行 公司结构性存款2025年第377期(鑫和系列) 9,400.00 2025-12-24 2026-03-27

中国民生银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行 聚赢黄金-挂钩黄金AU9999看涨三元结构性存款(SDGA253814V) 7,800.00 2025-12-26 2026-04-02

兴业银行股份有限公司 兴业银行企业金融人民币结构性存款产品 8,500.00 2025-12-08 2026-03-09

合计 34,300.00

6、节余募集资金使用情况。

截止至2025年12月31日，公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。

7、超募资金使用情况。

公司不存在超募资金。

8、尚未使用的募集资金用途及去向。

截止至2025年12月31日，尚未使用的募集资金中，公司使用34,300.00万元在董事会审议通过的额度和期限内进行现金管理，其余尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户内。

四、变更募投项目的资金使用情况

公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司根据相关法律、法规和规范性文件以及公司募集资金管理制度的相关规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

附表1：募集资金使用情况对照表

上海统恬冠佳科技股份有限公司

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注册会计师工作单位变更事项登记Registration of the Change of Working Unit by aCPA

同意调出Agree the holder to be1ransferred from

同意调入Agreethe holder to bc transferred o

年度检验登记AnnualRenewal Registration

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本证书经检验合格，继续有数一年This certificate is valid for another year afterthis renewal. 1, :.: -- ............ -.- ..

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