赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天职业字[2024]5941号

注册会计师姓名王守军、邓玮审计报告正文审计报告

天职业字[2024]5941号

赣州逸豪新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了赣州逸豪新材料股份有限公司（以下简称“逸豪新材”）财务报表，包括2023年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了逸豪新材

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于逸豪新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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审计报告（续）

天职业字[2024]5941号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认我们针对收入的确认执行的主要审计程序如

下：

1、对销售与收款内部控制循环进行了解，测试

和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；

2、通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查

主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯逸豪新材销售模式包括国内销售和直接地运用；

出口两部分，主要为国内销售，直接出口占

3、检查主要客户合同或订单、出货清单、货运比较低。2023年度，营业收入为127673.78单据等，核实收入确认是否与披露的会计政策一万元，较2022年度减少5797.17万元，增致；

长率-4.34%。

4、对营业收入实施分析程序，与历史同期，同

考虑到收入是逸豪新材的关键业绩指标

行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复之一，产品销售收入是否计入恰当的会计期核收入的合理性；

间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。5、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额，对未回函的样本进行替代测试；

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之“（三十）收入”所述的6、对于国内销售业务，通过抽样的方式检查合会计政策、“七、合并财务报表主要项目注同或订单、已签收的出货清单、对账单等与收入确释”之“（三十五）营业收入、营业成认相关的凭证，以检查营业收入的真实性与完整本”。性；

7、对于出口销售业务，通过抽样的方式检查签

收提单（或装箱清单）等，并将直接出口收入与国家外汇管理局数字外管平台的数据进行对比分析，以检查营业收入的真实性与完整性；

8、对本期新增的大客户进行背景调查，关注是

否存在关联交易；

9、对营业收入执行截止测试，确认收入确认是

否记录在正确的会计期间。

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审计报告（续）

天职业字[2024]5941号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的应收账款坏账准备我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程

序如下：

2023年末，逸豪新材应收账款账面余额

1、对信用政策及应收账款管理相关内部控制的

为42730.45万元，对应的坏账准备为设计及运行有效性进行了了解、评估和测试；

2760.01万元。

2、分析管理层有关应收账款坏账准备计提会计

逸豪新材对应收账款按照相当于整个存政策的合理性及一致性，并获取坏账准备计提表，续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。

检查计提方法是否按照坏账政策执行；

由于应收账款金额重大且坏账准备的评估涉

及管理层的重大判断，因此我们将应收账款3、分析主要客户的应收账款信用期，对超出信坏账准备确定为关键审计事项。用期的应收账款了解原因，以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形；

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之“（十三）应收账款”所4、通过对期后收款进行检查，对超过信用期及述的会计政策、“七、合并财务报表主要项账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象；目注释”之“（四）应收账款”。5、对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试。

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审计报告（续）

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四、其他信息

逸豪新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括逸豪新材2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估逸豪新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算逸豪新材、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督逸豪新材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审计报告（续）

天职业字[2024]5941号

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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对逸豪新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致逸豪新材不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就逸豪新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师（项目合伙人）：

中国·北京

二○二四年四月十九日王守军中国注册会计

师：

邓玮

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：赣州逸豪新材料股份有限公司

2023年12月31日

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单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金278455798.47336359794.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产0.00100271232.88衍生金融资产

应收票据187060420.95224478116.67

应收账款399704427.47337692717.68

应收款项融资38771946.94105120921.14

预付款项10223683.5430973886.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1967971.82760981.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货231977007.99209012934.60合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7039866.9929567539.17

流动资产合计1155201124.171374238124.77

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产6305058.916692249.95

固定资产643111426.45560450457.98

在建工程161822847.48180651103.46生产性生物资产油气资产

使用权资产247288.73741866.33

无形资产37929981.6439133951.41开发支出商誉

长期待摊费用273177.11419604.23

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递延所得税资产38457378.6326437823.61

其他非流动资产31112402.1613728676.90

非流动资产合计919259561.11828255733.87

资产总计2074460685.282202493858.64

流动负债：

短期借款91143476.2269540244.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据160068485.23159294033.21

应付账款114980988.95135522309.97预收款项

合同负债66516.51287838.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10928974.909484948.25

应交税费1351565.701092641.04

其他应付款1095773.535550947.75

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债22606422.2822115464.97

其他流动负债41116561.8993009706.62

流动负债合计443358765.21495898134.95

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债0.00233623.03

长期应付款977681.8623350663.88长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2449274.943078895.26

递延所得税负债11838440.3112542824.93其他非流动负债

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非流动负债合计15265397.1139206007.10

负债合计458624162.32535104142.05

所有者权益：

股本169066667.00169066667.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1172897006.171172897006.17

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积32542604.3532542604.35一般风险准备

未分配利润241330245.44292883439.07

归属于母公司所有者权益合计1615836522.961667389716.59少数股东权益

所有者权益合计1615836522.961667389716.59

负债和所有者权益总计2074460685.282202493858.64

法定代表人：张剑萌主管会计工作负责人：曾小娥会计机构负责人：李步美

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金278455798.47336359794.67

交易性金融资产0.00100271232.88衍生金融资产

应收票据187060420.95224478116.67

应收账款399704427.47337692717.68

应收款项融资38771946.94105120921.14

预付款项10223683.5430973886.64

其他应收款1967971.82760981.32

其中：应收利息应收股利

存货231977007.99209012934.60合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7039866.9929567539.17

流动资产合计1155201124.171374238124.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

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其他非流动金融资产

投资性房地产6305058.916692249.95

固定资产643111426.45560450457.98

在建工程161822847.48180651103.46生产性生物资产油气资产

使用权资产247288.73741866.33

无形资产37929981.6439133951.41开发支出商誉

长期待摊费用273177.11419604.23

递延所得税资产38457378.6326437823.61

其他非流动资产31112402.1613728676.90

非流动资产合计919259561.11828255733.87

资产总计2074460685.282202493858.64

流动负债：

短期借款91143476.2269540244.72交易性金融负债衍生金融负债

应付票据160068485.23159294033.21

应付账款114980988.95135522309.97预收款项

合同负债66516.51287838.42

应付职工薪酬10928974.909484948.25

应交税费1351565.701092641.04

其他应付款1095773.535550947.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债22606422.2822115464.97

其他流动负债41116561.8993009706.62

流动负债合计443358765.21495898134.95

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债0.00233623.03

长期应付款977681.8623350663.88长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2449274.943078895.26

9赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

递延所得税负债11838440.3112542824.93其他非流动负债

非流动负债合计15265397.1139206007.10

负债合计458624162.32535104142.05

所有者权益：

股本169066667.00169066667.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1172897006.171172897006.17

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积32542604.3532542604.35

未分配利润241330245.44292883439.07

所有者权益合计1615836522.961667389716.59

负债和所有者权益总计2074460685.282202493858.64

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1276737812.451334709512.90

其中：营业收入1276737812.451334709512.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1311943852.761284781566.58

其中：营业成本1239808649.291186879044.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4615903.286064920.39

销售费用8397651.506191480.03

管理费用16602494.7116049590.05

研发费用35954191.0740668213.99

财务费用6564962.9128928317.72

其中：利息费用13479904.8331572592.31

利息收入7628769.512161981.55

加：其他收益2063908.9418892303.95投资收益（损失以“－”号填1430000.000.00

10赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-271232.88271232.88“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4066793.03-1595140.57

填列）资产减值损失（损失以“-”号-9928725.72-5751947.33

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-45978883.0061744395.25

列）

加：营业外收入617336.5148004.96

减：营业外支出318253.4132987.61四、利润总额（亏损总额以“－”号-45679799.9061759412.60

填列）

减：所得税费用-12723939.64-8566402.26五、净利润（净亏损以“－”号填-32955860.2670325814.86

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-32955860.2670325814.86“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-32955860.2670325814.86

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

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2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-32955860.2670325814.86归属于母公司所有者的综合收益总

-32955860.2670325814.86额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.190.51

（二）稀释每股收益-0.190.51

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张剑萌主管会计工作负责人：曾小娥会计机构负责人：李步美

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1276737812.451334709512.90

减：营业成本1239808649.291186879044.40

税金及附加4615903.286064920.39

销售费用8397651.506191480.03

管理费用16602494.7116049590.05

研发费用35954191.0740668213.99

财务费用6564962.9128928317.72

其中：利息费用13479904.8331572592.31

利息收入7628769.512161981.55

加：其他收益2063908.9418892303.95投资收益（损失以“－”号填

1430000.000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-271232.88271232.88“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4066793.03-1595140.57

填列）资产减值损失（损失以“-”号-9928725.72-5751947.33

填列）资产处置收益（损失以“-”号

12赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-45978883.0061744395.25

列）

加：营业外收入617336.5148004.96

减：营业外支出318253.4132987.61三、利润总额（亏损总额以“－”号-45679799.9061759412.60

填列）

减：所得税费用-12723939.64-8566402.26四、净利润（净亏损以“－”号填-32955860.2670325814.86

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-32955860.2670325814.86“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-32955860.2670325814.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.190.51

（二）稀释每股收益-0.190.51

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1199239152.811057317498.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

13赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还28717485.372412045.79

收到其他与经营活动有关的现金9148655.1219607149.83

经营活动现金流入小计1237105293.301079336694.04

购买商品、接受劳务支付的现金1135451894.52916801167.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金99286017.2489137417.28

支付的各项税费3907085.1225490517.88

支付其他与经营活动有关的现金29115382.9334595006.34

经营活动现金流出小计1267760379.811066024108.57

经营活动产生的现金流量净额-30655086.5113312585.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1430000.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

788991.780.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100000000.00434831.88

投资活动现金流入小计102218991.78434831.88

购建固定资产、无形资产和其他长

139680933.4473955445.03

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金918000.00100465123.00

投资活动现金流出小计140598933.44174420568.03

投资活动产生的现金流量净额-38379941.66-173985736.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金926581767.32

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金511282179.19409336609.69

收到其他与筹资活动有关的现金15159093.1137089016.12

筹资活动现金流入小计526441272.301373007393.13

偿还债务支付的现金420597246.06866000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

22985503.4525567320.64

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金55952952.37116354512.63

筹资活动现金流出小计499535701.881007921833.27

筹资活动产生的现金流量净额26905570.42365085559.86

14赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-315653.67222245.40影响

五、现金及现金等价物净增加额-42445111.42204634654.58

加：期初现金及现金等价物余额261913913.7157279259.13

六、期末现金及现金等价物余额219468802.29261913913.71

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1199239152.811057317498.42

收到的税费返还28717485.372412045.79

收到其他与经营活动有关的现金9148655.1219607149.83

经营活动现金流入小计1237105293.301079336694.04

购买商品、接受劳务支付的现金1135451894.52916801167.07

支付给职工以及为职工支付的现金99286017.2489137417.28

支付的各项税费3907085.1225490517.88

支付其他与经营活动有关的现金29115382.9334595006.34

经营活动现金流出小计1267760379.811066024108.57

经营活动产生的现金流量净额-30655086.5113312585.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1430000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

788991.78

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100000000.00434831.88

投资活动现金流入小计102218991.78434831.88

购建固定资产、无形资产和其他长

139680933.4473955445.03

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金918000.00100465123.00

投资活动现金流出小计140598933.44174420568.03

投资活动产生的现金流量净额-38379941.66-173985736.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金926581767.32

取得借款收到的现金511282179.19409336609.69

收到其他与筹资活动有关的现金15159093.1137089016.12

筹资活动现金流入小计526441272.301373007393.13

偿还债务支付的现金420597246.06866000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

22985503.4525567320.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金55952952.37116354512.63

筹资活动现金流出小计499535701.881007921833.27

筹资活动产生的现金流量净额26905570.42365085559.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-315653.67222245.40影响

五、现金及现金等价物净增加额-42445111.42204634654.58

加：期初现金及现金等价物余额261913913.7157279259.13

六、期末现金及现金等价物余额219468802.29261913913.71

15赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、上年期末余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额

三、本期增减变动

169117325241161161

金额

066289426330583583

（减

667.70004.3245.652652

少以

006.175442.962.96“－”号填

列）

（一---）综329329329合收558558558

益总60.260.260.2额666

（二）所

169117325292166166

有者

066289426883738738

投入

667.70004.3439.971971

和减

006.175076.596.59

少资本

1．

16赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

169117325292166166

4．066289426883738738

其他667.70004.3439.971971

006.175076.596.59

---

（三

185185185

）利

973973973

润分

33.333.333.3

配

777

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

185185185

（或

973973973

股

33.333.333.3

东）

777

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

17赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、169117325241161161本期066289426330583583

18赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

期末667.70004.3245.652652

余额006.175442.962.96上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、上年期末余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．

19赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本

20赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、本期

0.00

期末余额

21赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、11721667

169032542928

上年897387

666624228180

期末006.1900.5

7.00.744.62

余额73加

：会

181.616341816

计政

1.45.06

策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、11721667

169032542928

本年897389

666626048343

期初006.1716.5

7.00.359.07

余额79

三、本期增减变动

--金额

51555155

（减

31933193

少以.63.63“－”号填

列）

（一--

）综

32953295

合收

58605860

益总.26.26额

（二）所有者

投入0.00和减少资本

1．所

0.00

有者

22赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

投入的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

4．其

0.00

他

（三--）利18591859润分73337333

配.37.37

1．提

取盈

0.00

余公积

2．对

所有

者--

（或18591859股73337333

东）.37.37的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

0.00

余公

23赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.00他

四、11721615

169032542413

本期897836

666626043024

期末006.1522.9

7.00.355.44

余额76上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

24赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

一、

12683117255022956936

上年

00001804984188571645

期末

0.001.06.251.253.56

余额加

：会

181.616341816

计政

1.45.06

策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、

12683117255122956936

本年

00001804002290201826

期初

0.001.06.865.709.62

余额

三、本期增减变动金额42268611703263299737

（减66677896581.32337144少以.005.1149.376.97“－”号填

列）

（一）综70327032合收58145814

益总.86.86额

（二）所有者422686119034

投入666778960.000.004563

和减.005.112.11少资本

1．所

有者422686119034投入666778964563

的普.005.112.11通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

25赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

4．其

0.00

他

（三-

7032

）利7032

581.0.00

润分581.

49

配49

1．提-

7032

取盈7032

581.0.00

余公581.

49

积49

2．对

所有者

（或

0.00

股

东）的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

0.00

积弥补亏

26赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.00他

四、11721667

169032542928

本期897389

666626048343

期末006.1716.5

7.00.359.07

余额79

三、公司基本情况

（一）公司基本信息

公司中文名称：赣州逸豪新材料股份有限公司

住所：江西省赣州市章贡区冶金路16号

法人代表：张剑萌

注册资本：169066667.00元

股本：169066667.00元

统一社会信用代码：91360700754225484B

27赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）

公司实际从事的主要经营活动：报告期内，公司主要从事电子电路铜箔及其下游铝基覆铜板、PCB的研发、生产及销售，有电子电路铜箔、铝基覆铜板和 PCB三类产品。

营业期限：2003年10月22日至无固定期限

（二）历史沿革

赣州逸豪新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“逸豪新材”）系由赣州逸豪实

业有限公司（以下简称“逸豪实业”）进行股份制变更后的法人主体，逸豪实业前身为赣州鸿晟酒店投资管理有限公司。2003年10月22日，赣州鸿晟酒店投资管理有限公司由赣州鸿晟置业有限责任公司与王惠玲共同发起，并经赣州市工商行政管理局批准设立，设立时注册资本为人民币61800000.00元，经历次股权变更及增资，公司注册资本增加至人民币210901400.00元。

2018年11月20日，根据股东会决议和修改后的公司章程，逸豪实业整体变更为股份有限公司，

逸豪集团、香港逸源作为股份有限公司的发起人。同日，根据公司的发起人协议，将公司2018年7月

31日的净资产折合为股份有限公司的股本，公司申请登记的注册资本为人民币257000000.00元，其中，逸豪集团206061572.00元，持股比例为80.18%，香港逸源50938428.00元，持股比例为

19.82%。2018年12月13日，逸豪新材完成了本次整体变更的工商登记。

2018年12月28日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，本公司申请增加注册资本人民币

61890893.00元，变更后的注册资本为318890893.00元。本次新增注册资本由逸豪集团、张剑萌

分别认缴人民币50000000.00元、22000000.00元，其中42979787.00元、18911106.00元计入股本，其余金额计入资本公积。

2019年12月2日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，本公司申请增加注册资本人民币

39861362.00元，变更后的注册资本为358752255.00元。本次新增注册资本由赣州逸源股权投资

基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“逸源基金”）认缴。本次变更后，逸豪集团持股比例为

69.42%，香港逸源持股比例为14.20%，逸源基金持股比例为11.11%，张剑萌持股比例为5.27%。

2020年9月20日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，本公司减少注册资本人民币

231952255.00元，减少的注册资本计入资本公积，变更后本公司的注册资本为126800000.00元，

原股东持股比例不变。

2022年6月15日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]1258号”文批复，逸豪新材首次

公开发行42266667股人民币普通股股票每股发行价格23.88元，其中，向国信证券逸豪新材员工参与战略配售集合资产管理计划战略配售1612227股。经深圳证券交易所《关于赣州逸豪新材料股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2022]956号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，公司股票简称“逸豪新材”，股票代码“301176”，发行后，公司注册资本增至169066667.00元。

（三）本公司控股股东及实际控制人

28赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

赣州逸豪集团有限公司直接持有本公司52.06%股权，系本公司控股股东；张剑萌、张信宸父子系本公司实际控制人。

（四）财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日本财务报表于2024年4月19日经本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

29赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额在100万元（含100万元）以上的应收款项

单项金额在1000万元（含1000万元）以上的在建工程重要的在建工程项目

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

2.外币财务报表折算

32赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

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的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

34赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

35赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险

进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。

如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1）应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据（银行承兑汇票）视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据（银行承兑汇票）的固定坏账准备率为0，而应收票据（商业承兑汇票）因违约风险相对较高，本公司视同为应收账款信用风险特征来管理。

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票的承兑人是商业银行或具有金融许可证的集团财务公司，因为具银行承兑汇票票据承兑人

有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，所以不计算预期信用损失。

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商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预票据承兑人、账龄测，根据承兑人风险划分（同应收账款）编制应收账款账龄与整个存续期信用商业承兑汇票

分析法损失率对照表，计算预期信用损失，期末对商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账准备。

2）应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项确定预期信用损失。

*单项计提坏账准备的应收款项

对已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情单项计提坏账准备的理由况，本公司单独进行减值测试坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据采用账龄分析法计提坏账准备的组合应收账款账龄采用不计提坏账准备的组合应收账款无收不回风险按组合计提坏账准备的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法采用不计提坏账准备的组合不计提

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄应收账款估计损失率

1年以内（含1年）5.00%

1至2年（含2年）10.00%

2至3年（含3年）50.00%

3年以上100.00%

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”

之“11、金融工具”

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”

之“11、金融工具”。

14、应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按

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照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

15、其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之

“11、金融工具”。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”

之“11、金融工具”。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

18、持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会

40赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确

认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各

项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当在合并日（以持股比例计算的）按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

41赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（2）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

议约定价值不公允的除外。

4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法时

长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时相应调整长期股权投资的成本。按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法时

1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定确定。

2）公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

3）公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

42赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

4）公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益。

5）公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

在确定是否构成共同控制时，应当按照《企业会计准则第40号——合营安排》的规定。

在确定是否构成重大影响时，公司考虑以下情况作为确定基础：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。3）与被投资单位之间发生重要交易。4）向被投资单位派出管理人员。5）向被投资单位提供关键技术资料。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。处置采用权益法核算的长期股权投资时，应该采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，之前因被投资单位除净损益、利润分配以外的其他综合收益变化和其他所有者权益项目变动而记入其他综合收益、所有者权益的部分，按相应比例转入当期损益。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“25、长期资产减值”所述的方法处理。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

公司取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

43赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。

投资性房地产的减值按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“25、长期资产减值”所述的方法处理。

21、固定资产

（1）固定资产确认条件、分类、计价

公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计年度的有形资产。

公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。

公司固定资产按其成本入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年5.00%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法10年、20年5.00%4.75%、9.50%

运输工具年限平均法5年5.00%19%

电子设备及其他年限平均法5年5.00%19%

公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率参见上表：

在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“25、长期资产减值”所述的方法处理。

44赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

22、在建工程

本公司在建工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。

在建工程的减值按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“25、长期资产减值”所述的方法处理。

23、借款费用

借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括存货、固定资产和投资性房产等。

借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤和方法计算：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

45赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已

经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

土地使用权按剩余使用年限（一般是50年）平均摊销，软件按合同年限或预计使用年限平均摊销。

公司目前无使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧与摊销费用等。

2、研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明

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其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

25、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

26、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

47赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

28、职工薪酬

（1）短期薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

企业向其职工发放的以股份为基础的支付，属于职工薪酬范畴，应当按照《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定进行会计处理。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（3）设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

29、股份支付

股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等

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待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售电子电路铜箔、铝基覆铜板和 PCB等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”

或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

49赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

内销业务：本公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的，在客户使用本公司产品且双方核对后确认销售收入；除此之外，公司产品销售出库，经客户签收后，确认销售收入。

外销业务：公司外销业务主要采用 FOB和 CIF，货物经报关离岸后确认销售收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

31、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

50赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借

款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

51赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

33、租赁

（1）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

52赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

本公司自2023年1月1日采用财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）

*“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、*“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”、*“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，前述*和*会计政策变更对财务报表无影响，第*项政策变更，已将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

（1）对2022年12月31日的财务报表各项目的影响汇总如下：

受影响的报表项目名称调整前调整后调整数

递延所得税资产26324727.6026437823.61113096.01

递延所得税负债12431544.9812542824.93111279.95

盈余公积32542422.7432542604.35181.61

未分配利润292881804.62292883439.071634.45

（2）对在首次施行《企业会计准则解释第16号》的财务报表列报最早期间的期初（2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目的影响汇总如下：

受影响的报表项目名称调整前调整后调整数

递延所得税资产5326780.365514063.01187282.65

递延所得税负债-185466.59185466.59

盈余公积25509841.2525510022.86181.61

未分配利润229588571.25229590205.701634.45

所得税费用24453983.0224452166.96-1816.06

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%消费税不适用不适用

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

赣州逸豪新材料股份有限公司15%

逸豪新材料（香港）有限公司8.25%、16.50%

53赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

2、税收优惠

（1）本公司及子公司适用的企业所得税税收优惠政策：

注1：根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。逸豪新材2023年度适用的税率为15%。

注2：根据中国香港特别行政区政府于2018年3月29日颁布的《2018年税务（修订）（第3号）条例》，自2018年4月1日起开始实行利得税两级制，符合资格的香港公司首个200万港元应税利润的利得税税率降至8.25%，超过200万港元的应税利润继续按16.50%征税，同一集团内仅一家公司可享受该利得税政策。香港逸豪2023年度适用该政策。

（2）本公司及子公司适用的增值税税收优惠政策：

1.本公司及子公司适用的主要增值税税率为：

公司名称税率

赣州逸豪新材料股份有限公司13%

逸豪新材料（香港）有限公司-

2.本公司及子公司税收优惠政策：

（1）根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，本公司享受按实际招用的脱贫人口等重点群体人数的定额标准依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税的优惠政策。

（2）公司出口产品销售适用“免、抵、退”政策。

3、其他

按照国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

注：2023年公司设立全资子公司香港逸豪，本期香港逸豪未开展任何业务，故合并财务报表数据与母公司财务报表数据一致，期初数和上期数是母公司财务报表数据。

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金850.903487.23

银行存款220025512.89262766954.26

54赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

其他货币资金58429434.6873589353.18

合计278455798.47336359794.67

其他说明：

注：期末银行存款余额中，包含计提短期定期存款利息285000.00元和可转让大额存单利息

273125.00元，编制现金流量表时，不作为现金及现金等价物。

2.期末货币资金中使用受限的情况

项目期末余额期初余额

其他货币资金-银行承兑汇票保证金54552476.1865609909.29

其他货币资金-信用证保证金3876395.007978055.00

合计58428871.1873587964.29

注：除上述情况外，期末货币资金无变现限制、潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

100271232.88

益的金融资产

其中：

理财产品100271232.88

其中：

合计0.00100271232.88

其他说明：

无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据166833117.45212023581.94

商业承兑票据20227303.5012454534.73

合计187060420.95224478116.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

55赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

例例其

中：

按组合计提坏

18812510645187060225196718875224478

账准备100.00%0.57%100.00%0.32%

015.8794.92420.95992.50.83116.67

的应收票据其

中：

银行承166833166833212023212023

88.68%0.00%94.15%0.000.00%

兑汇票117.45117.45581.94581.94商业承2129110645202271317371887512454

11.32%5.00%5.85%5.46%

兑汇票898.4294.92303.50410.56.83534.73

18812510645187060225196718875224478

合计100.00%0.57%100.00%0.32%

015.8794.92420.95992.50.83116.67

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

718875.83345719.091064594.92

准备

合计718875.83345719.091064594.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据810000.00

合计810000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据133477564.43

合计133477564.43

56赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）413944437.27346162356.43

1至2年7174680.079804300.10

2至3年0.001870193.06

3年以上6185398.044344422.94

3至4年1840975.104344422.94

4至5年4344422.94

合计427304515.38362181272.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

61853618536185361853

账准备1.45%100.00%0.001.71%100.00%0.00

98.0498.0498.0498.04

的应收账款

其中：

单项计61853618536185361853

1.45%100.00%0.001.71%100.00%0.00

提98.0498.0498.0498.04按组合计提坏

4211192141439970435599518303337692

账准备98.55%5.09%98.29%5.14%

117.34689.87427.47874.49156.81717.68

的应收账款

其中：

按账龄4211192141439970435599518303337692

98.55%5.09%98.29%5.14%

组合117.34689.87427.47874.49156.81717.68

4273042760039970436218124488337692

合计100.00%6.46%100.00%6.76%

515.38087.91427.47272.53554.85717.68

按单项计提坏账准备：6185398.04

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

见本节十七、其他重要事项扬州乘亿光电

6185398.046185398.046185398.046185398.04100.00%之1、其他之

贸易有限公司

（二）未决诉讼

合计6185398.046185398.046185398.046185398.04

57赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

按组合计提坏账准备：21414689.87

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）413944437.2720697221.865.00%

1-2年（含2年）7174680.07717468.0110.00%

2-3年（含3年）0.000.000.00%

合计421119117.3421414689.87

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账24488554.827600087.9

3570370.060.00458837.000.00

准备51

24488554.827600087.9

合计3570370.060.00458837.000.00

51

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款458837.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名85529052.100.0085529052.1020.03%4276452.61

第二名50739375.620.0050739375.6211.87%2883090.79

第三名26938530.830.0026938530.836.30%1346926.54

第四名24497665.850.0024497665.855.73%1224883.29

第五名21753408.820.0021753408.825.09%1087670.44

合计209458033.220.00209458033.2249.02%10819023.67

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

58赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票38771946.94105120921.14

合计38771946.94105120921.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

3877138771105120105120

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

946.94946.94921.14921.14

账准备

其中：

银行承3877138771105120105120

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

兑汇票946.94946.94921.14921.14

3877138771105120105120

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

946.94946.94921.14921.14

（3）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票0.00

合计0.00

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票284834942.82

合计284834942.82

（5）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收款项融资0.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1967971.82760981.32

59赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

合计1967971.82760981.32

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金1623178.00605178.00

应收租金及水电费525438.35135910.68

员工备用金17877.5236601.06

出口退税0.0031109.75

合计2166493.87808799.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1482986.66661235.49

1至2年543452.21147564.00

2至3年140055.000.00

合计2166493.87808799.49

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

216641985221967980879947818.760981

计提坏100.00%9.16%100.00%5.91%

93.87.0571.82.4917.32

账准备

其中：

按账龄216641985221967980879947818.760981

100.00%9.16%100.00%5.91%

组合93.87.0571.82.4917.32

216641985221967980879947818.760981

合计100.00%9.16%100.00%5.91%

93.87.0571.82.4917.32

按组合计提坏账准备：198522.05

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1482986.6674149.335.00%

1至2年543452.2154345.2210.00%

2至3年140055.0070027.5050.00%

合计2166493.87198522.05

60赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额47818.1747818.17

2023年1月1日余额

在本期

本期计提150703.88150703.88

2023年12月31日余

198522.05198522.05

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备47818.17150703.88198522.05

合计47818.17150703.88198522.05

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金及保证金1383123.002年以内63.83%92412.30应收租金及水电

第二名466375.222年以内21.53%27235.22费

押金及保证金、

第三名应收租金及水电192518.133年以内8.89%72650.66费

第四名押金及保证金100000.001年以内4.62%5000.00

第五名员工备用金9977.521年以内0.46%498.88

合计2151993.8799.33%197797.06

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

61赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10211356.3099.88%30950891.6499.92%

1至2年3552.240.03%11076.370.04%

2至3年0.000.00%11918.630.04%

3年以上8775.000.09%0.000.00%

合计10223683.5430973886.64

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系期末余额账龄占总额的比例（%）

第一名非关联方4204395.851年以内41.12

第二名非关联方3487085.391年以内34.11

第三名非关联方1025534.221年以内10.03

第四名非关联方670279.001年以内6.56

第五名非关联方501823.751年以内4.91

合计9889118.2196.73

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

61832427.660638564.475676031.375676031.3

原材料1193863.160.00

0433

76883646.075897105.577003674.576090183.5

在产品986540.51913490.96

8737

84696102.076814713.438347211.036361142.8

库存商品7881388.631986068.19

9667

14807240.514527623.015853658.415853658.4

周转材料279617.500.00

7788

发出商品4567220.04468218.594099001.455688651.29656732.945031918.35

242786636.10809628.3231977007.212569226.209012934.

合计3556292.09

389996960

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

62赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.001193863.160.000.000.001193863.16

在产品913490.96986540.510.00913490.960.00986540.51

库存商品1986068.197000485.960.001105165.520.007881388.63

周转材料0.00279617.500.000.000.00279617.50

发出商品656732.94468218.590.00656732.940.00468218.59

10809628.3

合计3556292.099928725.720.002675389.420.00

9

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税净额3283872.8115354403.08

预缴企业所得税0.009575827.79

一年内待摊设备维保费3572305.754386660.66

房屋及设备保险费183688.43250647.64

合计7039866.9929567539.17

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额4708675.108069098.7512777773.85

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4708675.108069098.7512777773.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3563483.192522040.716085523.90

63赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

2.本期增加金额223661.40163529.64387191.04

（1）计提或

223661.40163529.64387191.04

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3787144.592685570.356472714.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值921530.515383528.406305058.91

2.期初账面价值1145191.915547058.046692249.95

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

64赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产643111426.45560450457.98

合计643111426.45560450457.98

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额287617478.12509981121.1010331888.748837227.66816767715.62

2.本期增加

472837.22136312650.721298641.882887720.43140971850.25

金额

（1）购

9537093.401298641.882325378.3713161113.65

置

（2）在

472837.22126775557.32562342.06127810736.60

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

3173752.66392734.003566486.66

金额

（1）处

3173752.66392734.003566486.66

置或报废

4.期末余额288090315.34643120019.1611237796.6211724948.09954173079.21

二、累计折旧

1.期初余额47224621.66197275830.377505557.324311248.29256317257.64

2.本期增加

9485884.1646185550.17824607.361306290.1057802331.79

金额

（1）计

9485884.1646185550.17824607.361306290.1057802331.79

提

3.本期减少

2684839.37373097.303057936.67

金额

（1）处

2684839.37373097.303057936.67

置或报废

4.期末余额56710505.82240776541.177957067.385617538.39311061652.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

65赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

231379809.52402343477.993280729.246107409.70643111426.45

价值

2.期初账面

240392856.46312705290.732826331.424525979.37560450457.98

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

PCB 车间 78514133.18 正在办理中

原材料仓库10176086.07正在办理中

PCB 项目废水处理车间 10490266.55 正在办理中

合计99180485.80

（3）期末售后租回的固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备81176312.1948987651.78-32188660.41

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程161822847.48180651103.46

合计161822847.48180651103.46

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装 PCB 设 48037897.8 48037897.8 124817950. 124817950.

0.000.00

备554646

29473901.129473901.1

光伏发电项目0.000.000.000.00

33

高档电解铜箔

95918915.195918915.119893501.219893501.2

生产线改扩建0.000.00

2200

项目（一期）

研发中心项目2260223.570.002260223.576099644.890.006099644.89

15605810.915605810.9

2#、3#宿舍0.000.000.00

44

66赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

其他项目0.000.000.00366105.780.00366105.78

161822847.161822847.180651103.180651103.

合计0.000.00

48484646

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额待安12487159808430974803自有不适不适

装 PCB 004 1795 506. 2214 345. 7897 0.00% 0.00 0.00 0.00% 资金+用 用

设备0.4688.3514.85借款光伏333029472947

100.0自有

发电550039010.0039010.000.00100%0.000.000.00%

0%资金

项目.00.13.13高档电解铜箔自有生产5572198976029591

19.4519.45资金+

线改1890350154130.000.0089150.000.000.00%

%%募集

扩建0.00.20.92.12资金项目

（一期）自有研发58926099759111412260

174926.2526.25资金+

中心8100644.008.2930223.0.000.000.00%

9.61%%募集

项目.008941.1257资金

2#、182515251525

91.10自有

3#宿77000.0087450.000.00874591.1%0.000.000.00%

%资金

舍.00.16.16

667718021060121731141614

合计1020849934672904844.75780.000.000.00%

0.007.684.375.60751.70

注：004

注1：预算数为含税金额。

注 2：“待安装 PCB 设备”项目本期其他减少系退回供应商一台设备；“研发中心项目”项目本期其他减少系转为研发支出。

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

67赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

项目办公室租赁合计

一、账面原值

1.期初余额1524947.511524947.51

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1524947.511524947.51

二、累计折旧

1.期初余额783081.18783081.18

2.本期增加金额494577.60494577.60

（1）计提494577.60494577.60

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1277658.781277658.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值247288.73247288.73

2.期初账面价值741866.33741866.33

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额53147155.531510897.6454658053.17

2.本期增加

10181.4210181.42

金额

（1）购

10181.4210181.42

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

68赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额53147155.531521079.0654668234.59

二、累计摊销

1.期初余额15176780.61347321.1515524101.76

2.本期增加

1062943.08151208.111214151.19

金额

（1）计

1062943.08151208.111214151.19

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额16239723.69498529.2616738252.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

36907431.841022549.8037929981.64

价值

2.期初账面

37970374.921163576.4939133951.41

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂区景观建设费415890.74143805.96272084.78

装修费等3713.492621.161092.33

合计419604.23146427.12273177.11

69赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备39672833.275950924.9928811540.944321731.14

可抵扣亏损200172216.3130025832.45135154492.5620273173.88节能环保设备税额抵

20782139.052078213.9112662869.981266287.00

免

递延收益-政府补助2449274.94367391.243078895.26461834.29

租赁负债233440.2735016.04765315.32114797.30

合计263309903.8438457378.63180473114.0626437823.61

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧78675646.6711801347.0082605733.6512390860.05

使用权资产247288.7337093.31741866.33111279.95

交易性金融资产271232.8840684.93

合计78922935.4011838440.3183618832.8612542824.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产38457378.6326437823.61

递延所得税负债11838440.3112542824.93

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长期资产的预24482402.124482402.1

4168676.904168676.90

付款项66售后租回保证

6630000.006630000.009560000.009560000.00

金

31112402.131112402.113728676.913728676.9

合计

6600

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

70赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

58428875842887汇票保证73587967358796汇票保证

货币资金保证金保证金

1.181.18金、信用4.294.29金、信用

证保证金证保证金期末已背期末已背书或贴现书或贴现

13347751334775已贴现或13438371343837已贴现或

应收票据未终止确未终止确

64.4364.43背书31.3631.36背书

认的商业认的商业汇票汇票开立银行开立银行承兑汇票承兑汇票

25189681586862及国际信27307761879856及国际信

固定资产抵押抵押

41.9718.74用证抵19.1901.19用证抵

押、售后押、售后回租回租开立国际开立国际

5314715369074353147153797037

无形资产抵押信用证抵抵押信用证抵

5.531.845.534.92

押押开立银行开立银行

810000.0810000.020000002000000

应收票据质押承兑汇票质押承兑汇票

00.00.00

质押质押开立银行开立银行应收款项49831824983182

0.000.00质押承兑汇票质押承兑汇票

融资8.998.99质押质押开立银行开立银行

50009394750892

应收账款0.000.00质押承兑汇票质押承兑汇票.87.88质押质押受限事项受限事项详见本节详见本节

十七、其十七、其政府征收政府征收投资性房12777776305058他重要事12777776692249他重要事范围内的范围内的

地产3.85.91项之3.85.95项之房产房产

（一）土（一）土地房屋征地房屋征收收

63000006300000

在建工程0.000.00抵押售后回租抵押售后回租.00.00

5105382394615161010705035026

合计

06.9645.1013.0843.58

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

票据贴现91143476.2269540244.72

合计91143476.2269540244.72

20、应付票据

单位：元

71赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票149607116.54159294033.21

信用证10461368.690.00

合计160068485.23159294033.21

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）73881729.90118030964.33

1-2年（含2年）39820474.9616990514.08

2-3年（含3年）815343.9590395.96

3年以上463440.14410435.60

合计114980988.95135522309.97

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款1095773.535550947.75

合计1095773.535550947.75

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

餐饮及住宿费732074.90200714.36

劳务费130480.000.00

伤残补助金78000.000.00

报销费用55499.51300.00

工程顾问服务费1438.0115659.22

中介机构费0.005000000.00

代扣代缴款0.00330643.98

其他98281.113630.19

合计1095773.535550947.75

2）按账龄列示

期末余额期初余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内（含1年）1092143.3499.675550947.75100.00

1-2年（含2年）3630.190.33--

72赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

合计1095773.53100.005550947.75100.00

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方情况，详见本节十四、关联方与关联

交易之5、关联方应收应付款项。

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收款项66516.51287838.42

合计66516.51287838.42

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9484948.2595308358.0893864331.4310928974.90

二、离职后福利-设定

6105406.226105406.220.00

提存计划

三、辞退福利294108.19294108.190.00

合计9484948.25101707872.49100263845.8410928974.90

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9484948.2582958361.6381514334.9810928974.90

和补贴

2、职工福利费7450872.077450872.070.00

3、社会保险费3260639.383260639.380.00

其中：医疗保险

2921481.952921481.950.00

费工伤保险

283247.21283247.210.00

费生育保险

2494.742494.740.00

费

雇主责任险53415.4853415.480.00

4、住房公积金1621525.001621525.000.00

5、工会经费和职工教

16960.0016960.000.00

育经费

合计9484948.2595308358.0893864331.4310928974.90

73赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5920494.085920494.080.00

2、失业保险费184912.14184912.140.00

合计6105406.226105406.220.00

（4）辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利294108.19-

合计294108.19-

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1333.341371.30

个人所得税76715.9263275.20

城市维护建设税93.3395.99

房产税675055.20673287.43

土地使用税283448.30283448.30

印花税66471.1567157.95

环境保护税3980.223936.30

教育费附加40.0041.14

地方教育附加26.6727.43

残疾人保障金244401.57

合计1351565.701092641.04

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款22372982.0121583772.68

一年内到期的租赁负债233440.27531692.29

合计22606422.2822115464.97

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据41107914.7463562287.63

合约期限为1年的售后租回0.0029410000.00

待转销项税8647.1537418.99

合计41116561.8993009706.62

74赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

办公室租赁233623.03

合计0.00233623.03

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款977681.8623350663.88

合计977681.8623350663.88

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

售后租回977681.8623350663.88

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因固定资产投资工

1853072.020.00370614.481482457.54政府补助

业技术改造主导产业新增技

745800.000.00162720.00583080.00政府补助

改投资项目奖励中国制造2025专

393333.170.0080000.04313333.13政府补助

项资金燃煤锅炉煤改气

75833.110.0014000.0461833.07政府补助

奖励资金商务发展资金进

10856.960.002285.768571.20政府补助

口贴息

合计3078895.260.00629620.322449274.94

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1690666616906666

股份总数0.000.000.000.000.00

7.007.00

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢1172897006.171172897006.17

75赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

价）

合计1172897006.171172897006.17

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32542604.3532542604.35

合计32542604.3532542604.35

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润292881804.62229588571.25调整期初未分配利润合计数（调增+，

1634.451634.45调减—）

调整后期初未分配利润292883439.07229590205.70

加：本期归属于母公司所有者的净利

-32955860.2670325814.86润

减：提取法定盈余公积7032581.49

应付普通股股利18597333.37

期末未分配利润241330245.44292883439.07

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润1634.45元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1245592121.321233119882.841313920995.561185800508.61

其他业务31145691.136688766.4520788517.341078535.79

合计1276737812.451239808649.291334709512.901186879044.40经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况主营业务收入和其他主营业务收入和其他

营业收入金额1276737812.451334709512.90业务收入业务收入

营业收入扣除项目合31145691.13废料销售收入等其他20788517.34废料销售收入等其他

76赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

计金额收入收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的2.44%1.56%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货废料销售收入等其他废料销售收入等其他

币性资产交换，经营31145691.1320788517.34收入收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业废料销售收入等其他废料销售收入等其他

31145691.1320788517.34

务收入小计收入收入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00不适用0.00不适用

入小计

营业收入扣除后金额1245592121.32主营业务收入1313920995.56主营业务收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电子电路9142843879626691428438796266

铜箔87.2339.4487.2339.44

2909590314625529095903146255

PCB

26.0147.0526.0147.05

铝基覆铜4034870388676940348703886769

板8.086.358.086.35

3114569668876631145696688766

其他业务

1.13.451.13.45

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间

77赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1276737123980812767371239808

合计

812.45649.29812.45649.29

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税120.79614267.71

教育费附加51.77263257.60

房产税2699401.522678185.49

土地使用税1133793.201133793.20

车船使用税11114.0011864.00

印花税755510.701182739.79

地方教育附加34.52175505.06

环境保护税15876.785307.54

合计4615903.286064920.39

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工薪酬5913340.875806114.10

折旧费用2889651.523044885.02

中介机构费1653194.261627956.08

无形资产摊销费用1213870.391194292.98

专利及认证费885116.60178879.19

办公费736022.39883307.49

交通及差旅费721879.57454746.02

业务招待费653087.18295068.33

78赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

安保费489595.00

保险费398635.53437800.15

残疾人就业保障金601095.1182034.69

修理费212805.4048926.02

长期待摊费用摊销146427.12666104.78

上市费用1302475.20

其他87773.7727000.00

合计16602494.7116049590.05

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工薪酬3483228.973165448.33

业务招待费2161040.77913115.40

销售佣金978828.53590241.58

交通及差旅费949742.99630613.49

使用权资产折旧费用484729.00492607.88

办公费243344.30216158.55

折旧费用24301.9850700.89

租金及物业管理费1360.0026355.00

其他71074.96106238.91

合计8397651.506191480.03

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料13770819.9918364567.68

直接人工12771898.7411415010.51

水电气费4533116.226164941.17

折旧费4297036.193523222.90

其他费用581319.931200471.73

合计35954191.0740668213.99

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13479904.8331572592.31

减：利息收入7628769.512161981.55

汇兑损益364496.20-973150.57

手续费支出349331.39490857.53

合计6564962.9128928317.72

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

高新技术企业研发投入奖励400000.001202700.00

固定资产投资工业技术改造370614.48370614.48

79赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

重点群体就业抵免税额311350.00

用电成本补贴200000.001000000.00

稳岗补贴195703.98189333.07

主导产业新增技改投资项目奖励162720.00162720.00

园区企业自主招工补贴159400.00137200.00

中国制造2025专项资金80000.0480000.04

专精特新中小企业奖50000.00

名牌产品奖励50000.00

岗前培训补贴金30000.0078000.00

燃煤锅炉煤改气奖励资金14000.0414000.04

专利资助9000.00

失业养老保险返还3000.008796.72

商务发展资金进口贴息2285.762285.76

2021年度智能制造专项资金2000000.00

企业上市奖励资金11000000.00

2022年春节期间重点企业不停产奖励

772000.00

资金章贡区2022年一季度开门红企业连续

672000.00

生产奖励资金

培优扶强奖励资金500000.00

省级企业技术中心奖励500000.00

企业加快发展奖励资金100000.00

专利资助费48000.00

人才个税奖励7321.00

企业吸纳贫困劳动力岗位补贴6211.92

园区企业录用大学生岗位补贴资金4000.00

一次性扩岗补助3000.00

技术市场交易补助2500.00

一次性就业补贴2000.00

个税手续费返还25834.6429620.92

合计2063908.9418892303.95

42、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-271232.88271232.88

合计-271232.88271232.88

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1430000.00

合计1430000.000.00

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-345719.09-718875.83

80赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

应收账款坏账损失-3570370.06-876884.87

其他应收款坏账损失-150703.88620.13

合计-4066793.03-1595140.57

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-9928725.72-5751947.33值损失

合计-9928725.72-5751947.33

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产处置利得365142.40365142.40

无需支付的应付款项246070.711738.70246070.71

其他6123.4046266.266123.40

合计617336.5148004.96617336.51

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠36000.0036000.00

固定资产毁损报废损失174390.91174390.91

滞纳金1605.161605.16

赞助支出19500.0025000.0019500.00

其他86757.347987.6186757.34

合计318253.4132987.61318253.41

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用-12723939.64-8566402.26

合计-12723939.64-8566402.26

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

81赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

利润总额-45679799.90

按法定/适用税率计算的所得税费用-6851969.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响333085.92

研发费用加计扣除-5393128.66

购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额-811926.91

所得税费用-12723939.64

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入7928561.181304064.88

收到的政府补助1097103.9818233062.71

往来款97105.3237680.08

代扣代缴个税手续费收入25834.6429620.92

其他50.002721.24

合计9148655.1219607149.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的研发费用18885256.1425729980.58

付现的管理费用5375194.105799683.55

付现的销售费用4280462.342519815.11

手续费支出349331.39490857.53

往来款81276.4619469.57

捐赠支出36000.000.00

其他107862.5035200.00

合计29115382.9334595006.34

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行理财产品的投资本金100000000.00

收到建筑工程工资保证金退款434831.88

合计100000000.00434831.88收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益1430000.00

合计1430000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

82赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品的投资本金100000000.00

支付建筑工程工资保证金918000.00465123.00

合计918000.00100465123.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的受限资金15159093.1120859016.12

售后回租筹资16230000.00

合计15159093.1137089016.12

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

增加的受限资金0.0061159354.86

支付的售后租回相关款50406087.9733640901.00

支付的发行费用5000000.0020977807.77

支付租金及押金546864.40576449.00

合计55952952.37116354512.63

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

69540244.7511282179.424985416.69540244.791143476.2

短期借款4846713.17

2191422

其他应付款-18597333.318597333.3

0.000.000.000.00

应付股利77

其他应付款-

5000000.000.000.005000000.000.000.00

发行费用

租赁负债、售

75109751.850952952.323584104.1后回租（含一0.000.00572695.37

874年内到期）

149649996.511282179.23444046.5499535701.70112940.0114727580.

合计

6019488936

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

83赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-32955860.2670325814.86

加：资产减值准备9928725.725751947.33

加：计提的信用减值准备4066793.031595140.57

固定资产折旧、油气资产折

58189522.8352964949.92

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧494577.60494577.60

无形资产摊销1214151.191194292.98

长期待摊费用摊销146427.12666104.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.000.00填列）固定资产报废损失（收益以-190751.490.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

271232.88-271232.88“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

7626999.7727430170.92

列）投资损失（收益以“－”号填-1430000.000.00

列）递延所得税资产减少（增加以-12019555.02-20923760.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-704384.6212357358.34“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-32892799.11-29851723.44

填列）经营性应收项目的减少（增加-61124215.28-298290716.09以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

28724049.13189869661.18以“－”号填列）

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额-30655086.5113312585.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

融资租入固定资产0.000.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额219468802.29261913913.71

减：现金的期初余额261913913.7157279259.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额-42445111.42204634654.58

84赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金219468802.29261913913.71

其中：库存现金850.903487.23

可随时用于支付的银行存款219467387.89261909037.59可随时用于支付的其他货币资

563.501388.89

金

二、现金等价物0.00

三、期末现金及现金等价物余额219468802.29261913913.71

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

受限资金58428871.1873587964.29保证金计提的大额存单和定期存款

应计利息558125.00857916.67利息

合计58986996.1874445880.96

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金31907918.11

其中：美元4505050.067.082731907918.06欧元港币

日元1.000.050210.05

应收账款26460244.63

其中：美元3735897.987.082726460244.63欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款688438.44

其中：美元97200.007.0827688438.44

85赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本期简化处理的短期租赁和低价值资产的租赁费用，金额为12174.32元。

涉及售后租回交易的情况

*本公司2022年9月与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，租赁本金共计

16760000.00元，租赁期间为12个月。2023年度本公司一次性偿还租赁本金16760000.00元，发

生相关融资租赁费用99194.36元。

*本公司2022年9月与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，租赁本金共计

12650000.00元，租赁期间为12个月。2023年度本公司一次性偿还租赁本金12650000.00元，发

生相关融资租赁费用103117.60元。

*本公司2021年12月与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，租赁本金共计

33330000.00元，租赁期间为36个月。2023年度本公司偿还租赁本金10880408.52元，发生相关

融资租赁费用1043167.50元。

*本公司2022年1月与远东国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，租赁本金共计

33300000.00元，租赁期间为36个月。2023年度本公司偿还租赁本金10703364.17元，发生相关

融资租赁费用1096835.82元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

出租房屋26666.66

合计26666.66作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

86赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料13770819.9918364567.68

直接人工12771898.7411415010.51

水电气费4533116.226164941.17

折旧费4297036.193523222.90

其他费用581319.931200471.73

合计35954191.0740668213.99

其中：费用化研发支出35954191.0740668213.99

九、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润不适用不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接逸豪新材料

1000000.

(香港)有限005中国香港中国香港贸易100.00%新设00公司

注：005港币

单位：元

87赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额固定资产投

1853072.1482457.

资工业技术370614.48与资产相关

0254

改造主导产业新

增技改投资745800.00162720.00583080.00与资产相关项目奖励中国制造

2025专项资393333.1780000.04313333.13与资产相关

金燃煤锅炉煤

改气奖励资75833.1114000.0461833.07与资产相关金商务发展资

10856.962285.768571.20与资产相关

金进口贴息

3078895.2449274.

合计0.000.00629620.320.00

2694

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

高新技术企业研发投入奖励400000.001202700.00

固定资产投资工业技术改造370614.48370614.48

重点群体就业抵免税额311350.000.00

用电成本补贴200000.001000000.00

88赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

稳岗补贴195703.98189333.07

主导产业新增技改投资项目奖励162720.00162720.00

园区企业自主招工补贴159400.00137200.00

中国制造2025专项资金80000.0480000.04

专精特新中小企业奖50000.000.00

名牌产品奖励50000.000.00

岗前培训补贴金30000.0078000.00

个税手续费返还25834.6429620.92

燃煤锅炉煤改气奖励资金14000.0414000.04

专利资助9000.000.00

失业养老保险返还3000.008796.72

商务发展资金进口贴息2285.762285.76

2021年度智能制造专项资金2000000.00

企业上市奖励资金11000000.00

2022年春节期间重点企业不停产奖励

772000.00

资金章贡区2022年一季度开门红企业连续

672000.00

生产奖励资金

培优扶强奖励资金500000.00

省级企业技术中心奖励500000.00

企业加快发展奖励资金100000.00

专利资助费48000.00

人才个税奖励7321.00

企业吸纳贫困劳动力岗位补贴6211.92

园区企业录用大学生岗位补贴资金4000.00

一次性扩岗补助3000.00

技术市场交易补助2500.00

一次性就业补贴2000.00

合计2063908.9418892303.95

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

*2023年12月31日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融资金融资产项目动计入当期损益的金融动计入其他综合收益的合计产资产金融资产

货币资金278455798.47--278455798.47

应收票据187060420.95--187060420.95

应收账款399704427.47--399704427.47

应收款项融资--38771946.9438771946.94

其他应收款1967971.82--1967971.82

*2022年12月31日

89赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计金融资产资产资产

货币资金336359794.67--336359794.67

交易性金融资产-100271232.88-100271232.88

应收票据224478116.67--224478116.67

应收账款337692717.68--337692717.68

应收款项融资--105120921.14105120921.14

其他应收款760981.32--760981.32

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款-91143476.2291143476.22

应付票据-160068485.23160068485.23

应付账款-114980988.95114980988.95

其他应付款-1095773.531095773.53

一年内到期的非流动负债-22606422.2822606422.28

其他流动负债（注）-41107914.7441107914.74

长期应付款-977681.86977681.86

注：上表其他流动负债已扣除待转销项税金额。

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款-69540244.7269540244.72

应付票据-159294033.21159294033.21

应付账款-135522309.97135522309.97

其他应付款-5550947.755550947.75

一年内到期的非流动负债-22115464.9722115464.97

其他流动负债（注）-92972287.6392972287.63

长期应付款-23350663.8823350663.88

租赁负债-233623.03233623.03

注：上表其他流动负债已扣除待转销项税金额。

2.信用风险

90赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度和信用期限。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

3.流动风险

流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险。

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。本公司因销售收到的外币一般加快结汇人民币入账周期，以控制汇率风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收票据中的银

截至资产负债表日己行承兑汇票，信用等背书未到期金额为级相对不高，票据相应收票据中的银行承

背书192433233.5842334088.21元未关的信用风险和延期兑汇票

终止确认，其余已到付款风险仍没有全部期部分终止确认。转移，故票据到期前未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用

等级较高，信用风险应收款项融资中的银

背书29590798.95终止确认和延期付款风险很行承兑汇票小，背书的银行承兑汇票视为票据所有权上的主要风险和报酬

91赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

已经转移，故终止确认。

由于应收票据中的银

截至资产负债表日己行承兑汇票，信用等贴现未到期金额为级相对不高，票据相应收票据中的银行承

贴现324280871.7091143476.22元未关的信用风险和延期兑汇票

终止确认，其余已到付款风险仍没有全部期部分终止确认。转移，故票据到期前未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用

等级较高，信用风险和延期付款风险很应收款项融资中的银

贴现669280333.54终止确认小，贴现的银行承兑行承兑汇票汇票视为票据所有权上的主要风险和报酬

已经转移，故终止确认。

合计1215585237.77

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据中的银行承兑汇票背书150099145.370.00应收款项融资中的银行承兑

背书29590798.950.00汇票

应收票据中的银行承兑汇票贴现233137395.48-975870.29应收款项融资中的银行承兑

贴现669280333.54-4470505.17汇票

合计1082107673.34006-5446375.46

注：006因转移而终止确认的金融资产包含，上期转移但在本期到期而终止的金额十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资38771946.9438771946.94持续以公允价值计量

38771946.9438771946.94

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

92赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，全部为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江西省赣州市章赣州逸豪集团有

贡区沙石镇龙舌投资10000000元52.06%52.06%限公司头本企业的母公司情况的说明

赣州逸豪集团有限公司直接持有本公司52.06%股权，系本公司控股股东；张剑萌、张信宸父子系本公司实际控制人。

本企业最终控制方是张剑萌。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节十、在其他主体中的权益之1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

张剑萌、张信宸、曾小娥、冷大光、谢林海、罗申公司董事

李铁林、谢军、刘强公司监事

张剑萌、陆峰、张健君、LIU LEI、曾小娥 公司高级管理人员

张剑萌、张信宸公司实际控制人

赣州逸豪集团有限公司实际控制人控制的企业、公司股东

赣州逸源股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司股东赣州发展投资基金管理有限公司股东逸源基金的执行事务合伙人

香港逸源有限公司实际控制人控制的企业、公司股东赣州逸豪优美科实业有限公司实际控制人控制的企业赣州逸豪置业有限责任公司实际控制人控制的企业赣州逸豪物业服务有限公司实际控制人控制的企业江西逸豪国际酒店有限公司实际控制人控制的企业兴国逸豪实业有限公司实际控制人控制的企业

赣州逸豪优美科（香港）有限公司实际控制人控制的企业

93赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

于都县征成矿业发展有限公司实际控制人控制的企业赣州逸豪新能源科技有限公司实际控制人控制的企业赣州兴丰化工有限公司实际控制人亲属的配偶控制的企业赣州大兴装饰工程有限公司实际控制人亲属的配偶控制的企业赣州兴泰包装有限公司实际控制人亲属的兄长控制的企业赣州市泰华包装印刷厂实际控制人亲属的兄长控制的企业广昌县晨溪水电站曾小娥控制的个人独资企业广昌县盱江腾飞电站曾小娥亲属经营的个体工商户

景德镇弘盛置业有限公司 LIU LEI 的亲属任职的企业崇义县金和土石方工程有限公司罗申配偶的亲属控制的企业赣州市翔申气体有限公司罗申的亲属控制的企业赣州好朋友科技有限公司罗申任其董事

赣州发展产业转型投资基金（有限合伙）罗申担任其执行事务合伙人委派代表赣州发展信诺投资基金(有限合伙）罗申任其委派代表赣州市坤达百货有限公司邱萍控制的个体工商户章贡区逸豪酒店邱萍控制的个体工商户章贡区悦景餐厅邱萍控制的个体工商户章贡区品向百货商行邱萍控制的个体工商户章贡区维悦百货商行邱萍控制的个体工商户章贡区维佳百货商店邱萍控制的个体工商户章贡区腾进百货商行邱萍控制的个体工商户章贡区维谦百货商行邱萍控制的个体工商户章贡区金致逸豪酒店邱萍控制的个体工商户章贡区八珍玉食餐饮店邱萍控制的个体工商户杨永兰张剑萌之配偶邱萍张剑萌之子张骏南的母亲张信宸张剑萌之子张骏南张剑萌之子芦羽婕张信宸之配偶

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度章贡区金致逸豪酒店及受同一关

住宿及餐饮服务1394224.341400000.00否694210.93联人控制下的关联方007赣州逸豪置业有

工程顾问服务98399.73100000.00否46211.70限责任公司

注：007章贡区金致逸豪酒店、章贡区八珍玉食餐饮店及章贡区悦景餐厅由同一关联人控制

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额不适用不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

94赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕不适用本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

张剑萌36250800.002021年12月10日2024年12月24日否

张剑萌16853700.002022年09月13日2023年09月23日是

张剑萌12758500.002022年09月13日2023年09月23日是

逸豪置业、逸豪集

36391600.002022年01月06日2025年01月18日否

团、张剑萌、张信宸

逸豪集团、逸豪置

业、香港逸源、张剑

105000000.002020年06月24日2024年06月24日否

萌、杨永兰、张信

宸、芦羽婕

逸豪集团、逸豪置业（抵押）、兴国逸

豪、香港逸源、张剑285000000.002021年03月05日2025年03月05日否

萌、杨永兰、张信

宸、芦羽婕

逸豪集团、香港逸

源、张剑萌、杨永165000000.002021年12月09日2024年07月21日否

兰、张信宸、芦羽婕

逸豪集团、香港逸

源、逸豪置业、兴国

37500000.002022年06月29日2024年07月29日否

逸豪、张剑萌、杨永

兰、张信宸、芦羽婕

逸豪置业（抵押）45438000.002022年09月26日2023年02月09日是

逸豪集团、张剑萌170000000.002019年09月25日2023年03月31日是

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦48000000.002021年04月12日2024年12月31日否羽婕

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦120000000.002022年03月09日2025年12月31日否羽婕

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦26000000.002022年01月04日2024年12月31日否羽婕

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦130000000.002023年04月18日2026年04月18日否羽婕

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦50000000.002022年02月17日2023年02月17日是羽婕

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦125000000.002023年11月14日2024年10月30日否羽婕

逸豪集团、张剑萌、

30000000.002022年02月18日2023年03月02日是

杨永兰

95赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

逸豪集团、张剑萌、

100000000.002023年02月07日2023年10月27日是

杨永兰

逸豪集团、张剑萌、

100000000.002022年07月19日2023年10月18日是

杨永兰

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦60000000.002022年04月12日2023年04月11日是羽婕

逸豪集团、张剑萌、

40000000.002022年04月08日2023年05月11日是

杨永兰

逸豪集团、张剑萌、

40000000.002022年04月08日2023年04月07日是

杨永兰

逸豪集团、张剑萌、

80000000.002023年08月07日2024年08月06日否

杨永兰

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦50000000.002023年01月18日2024年01月18日否羽婕

逸豪集团、张剑萌、

130000000.002023年06月28日2026年06月28日否

杨永兰

逸豪集团、张剑萌、

杨永兰、张信宸、芦132000000.002023年08月04日2025年08月04日否羽婕关联担保情况说明

注1：2022年3月，逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信宸和芦羽婕与兴业银行赣州分行签订

12000万元的《最高额保证合同》，为公司1200万元和2000万元贷款提供最高额担保。另外，金

盛源与兴业银行赣州分行签订2000万元的《最高额保证合同》（2023年5月29日担保到期），为公司2000万元贷款提供最高额担保，张剑萌和杨永兰为金盛源提供保证反担保。

注2：2022年2月，逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信宸和芦羽婕与中信银行赣州分行签订《最高额保证合同》，同时，公司质押广东生益科技有限公司及江西生益科技有限公司现有及将来的应收账款为此提供担保。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2683835.792981912.08

5、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额章贡区金致逸豪酒店及受同

其他应付款302328.81200714.36一关联人控制下的关联方

其他应付款赣州逸豪置业有限责任公司1438.0115659.22

6、关联方承诺

无

96赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺期末无需要说明的重要承诺事项

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

期末本公司开立的未履行完毕的不可撤销信用证情况：

实付保证金（人民信用证编号出证行币种未付金额

币）赣州银行健康支

LC0999321000296 JPY 917700000.00 2848875.00行赣州银行健康支

LC0999322000108 JPY 416000000.00 1027520.00行

除上述事项外，本公司期末无需要披露的其他或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（1）回购股份2024年2月5日，第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十三次会议审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购部分人民币普通股（A 股）股票，择机用于实施员工持股计划或股权激励。本次拟用于回购的资金总额为不低于人民币4000万元且不超过人民币8000万元（均含本数），回购价格不超过人民币21.60元/股（含本数），具体回购资金总额以实际使用的资金总额为准。

截至2024年3月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份

3271742股，占公司目前总股本的1.94%。最高成交价为12.19元/股，最低成交价为9.40元/股，成

交总金额为35883591.00元（不含交易费用）。

97赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（2）使用部分超募资金永久补充流动资金2024年4月19日，第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币4718万元的超募资金永久补充流动资金，补流金额占超募资金总额的比例为29.99%。

截至财务报表批准报出日止，除上述事项之外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。

十七、其他重要事项

1、其他

（一）土地房屋征收2020年12月28日，赣州市章贡区人民政府土地房屋征收办公室公告了《关于章贡区水东镇螺溪洲文化旅游等项目国有土地上房屋征收范围公告》（区征收字[2020]4号），因公共利益的需要，赣州市章贡区人民政府决定依法对章贡区水东镇螺溪洲文化旅游等项目范围内国有土地上房屋实施征收，公司位于水东镇的房屋所有权、土地使用权均位于上述公告中房屋征收范围内。

（二）未决诉讼

截止至2023年12月31日，公司应收扬州乘亿光电贸易有限公司（以下简称“乘亿光电”）货款

618.54万元（账龄为3-5年），公司与乘亿光电、扬州峻茂光电有限公司（以下简称“峻茂光电”）

签订三方担保协议，协议约定峻茂光电以其自有财产为乘亿光电与公司往来业务发生的所有债务进行担保。2022年3月17日，公司向江西省赣州市中级人民法院提起诉讼，要求乘亿光电支付货款618.54万元、逾期付款违约金46.09万元，峻茂光电对乘亿光电的前述付款义务承担连带保证责任。起诉后随着案件深入调查，发现乘亿光电存在资不抵债的迹象，同时峻茂光电的担保责任认定存在不确定性，公司预计可通过诉讼收回10%以下的货款，2022年已对应收乘亿光电的货款全额计提坏账准备，即

618.54万元。

2022年6月15日，江西省赣州市中级人民法院出具民事判决书（2022）赣07民初103号，判决

乘亿光电向公司支付货款618.54万元、逾期付款违约金46.09万元。

2023年3月21日，公司已向江西省赣州市中级人民法院递交强制执行申请书。截至本财务报表批

准报出日止，乘亿光电尚未支付上述款项。

除上述事项外，期末无需要披露的其他重要事项。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

98赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

项目金额说明

非流动性资产处置损益190751.49计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2038074.30

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-271232.88损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1430000.00除上述各项之外的其他营业外收入和

108331.61

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

25834.64

目

减：所得税影响额536859.65

合计2984899.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目系代扣代缴个人所得税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-2.01%-0.19-0.19利润扣除非经常性损益后归属于

-2.19%-0.21-0.21公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

99赣州逸豪新材料股份有限公司2023年度财务报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用赣州逸豪新材料股份有限公司

2024年4月19日

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