赣州逸豪新材料股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2024年度财务报表6
2024年度财务报表附注
18审计报告
赣州逸豪新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了赣州逸豪新材料股份有限公司（以下简称“逸豪新材”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了逸豪新材2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于逸豪新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认
我们针对收入的确认执行的主要审计程序如下：
1、对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和
评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；
2、通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主
要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用；
逸豪新材销售模式包括国内销售和直接3、检查主要客户合同或订单、出货清单、货运单据
出口两部分，主要为国内销售，直接出口占比等，核实收入确认是否与披露的会计政策一致；
较低。2024年度，营业收入为143700.99万元，较2023年度增加16027.21万元，增长4、对营业收入实施分析程序，与历史同期，同行业率12.55%。的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
考虑到收入是逸豪新材的关键业绩指标之一，产品销售收入是否计入恰当的会计期间5、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确期销售额，对未回函的样本进行替代测试；
认作为关键审计事项。6、对于国内销售业务，通过抽样的方式检查合同请参阅财务报表附注“三、重要会计政策或订单、已签收的出货清单、对账单等与收入确认相关及会计估计”之“（三十）收入”所述的会计的凭证，以检查营业收入的真实性与完整性；
政策、“六、合并财务报表主要项目注释”之7、对于出口销售业务，通过抽样的方式检查签收
“（三十七）营业收入、营业成本”。提单（或装箱清单）等，并将直接出口收入与国家外汇管理局数字外管平台的数据进行对比分析，以检查营业收入的真实性与完整性；
8、对本期新增的大客户进行背景调查，关注是否
存在关联交易；
9、对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否
记录在正确的会计期间。
2审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的应收账款坏账准备我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序
如下：
2024年末，逸豪新材应收账款账面余额为1、对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设
55641.94万元，对应的坏账准备为3441.07计及运行有效性进行了了解、评估和测试；
万元。
2、分析管理层有关应收账款坏账准备计提会计政
逸豪新材对应收账款按照相当于整个存策的合理性及一致性，并获取坏账准备计提表，检查计续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。由提方法是否按照坏账政策执行；
于应收账款金额重大且坏账准备的评估涉及
管理层的重大判断，因此我们将应收账款坏账3、分析主要客户的应收账款信用期，对超出信用准备确定为关键审计事项。期的应收账款了解原因，以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形；
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之“（十三）应收账款”所述的4、通过对期后收款进行检查，对超过信用期及账会计政策、“六、合并财务报表主要项目注释”龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象；
之“（四）应收账款”。5、对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试。
四、其他信息
逸豪新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括逸豪新材2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
3审计报告（续）
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估逸豪新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算逸豪新材、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督逸豪新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对逸豪新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致逸豪新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告（续）
4（6）就逸豪新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京
中国注册会计师：
二○二五年四月十七日
中国注册会计师：
5赣州逸豪新材料股份有限公司
2024年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司基本信息
公司中文名称：赣州逸豪新材料股份有限公司
住所：江西省赣州市章贡区冶金路16号
法人代表：张剑萌
注册资本：169066667.00元
股本：169066667.00元
统一社会信用代码：91360700754225484B
公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
公司实际从事的主要经营活动：报告期内，公司主要从事电子电路铜箔及其下游铝基覆铜板、PCB的研发、生产及销售，有电子电路铜箔、铝基覆铜板和 PCB三类产品。
营业期限：2003年10月22日至无固定期限
（二）本公司控股股东及实际控制人
赣州逸豪集团有限公司直接持有本公司52.06%股权，系本公司控股股东；张剑萌、张信宸父子系本公司实际控制人。
（三）财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日本财务报表于2025年4月17日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
6（二）持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额在100万元（含100万元）以上的应收款项
重要的在建工程单项金额在1000万元（含1000万元）以上的在建工程项目
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
7期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
8子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2.外币财务报表折算
公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
（十一）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
10放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
11对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
12（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
13本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1）应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据（银行承兑汇票）视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据（银行承兑汇票）的固定坏账准备率为0，而应收票据（商业承兑汇票）因违约风险相对较高，本公司视同为应收账款信用风险特征来管理。
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票的承兑人是商业银行或具有金融许可证的集团财务公
银行承兑汇票票据承兑人司，因为具有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，所以不计算预期信用损失。
商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济票据承兑人、账状况的预测，根据承兑人风险划分（同应收账款）编制应收账款账龄商业承兑汇票
龄分析法与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失，期末对商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账准备。
2）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项确定预期信用损失。
14*单项计提坏账准备的应收款项
对已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映实际情况，本公司单独进行减值测试单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法账准备
*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据采用账龄分析法计提坏账准备的组合应收账款账龄采用不计提坏账准备的组合应收账款无收不回风险按组合计提坏账准备的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法采用不计提坏账准备的组合不计提
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄应收账款估计损失率
1年以内（含1年）5.00%
1至2年（含2年）10.00%
2至3年（含3年）50.00%
3年以上100.00%
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十二）应收票据
1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
15转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注“三、（十一）金融工具”。
（十三）应收账款
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注“三、（十一）金融工具”。
（十四）应收款项融资
1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注“三、（十一）金融工具”。
（十五）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注“三、（十一）金融工具”。
（十六）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
162.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（十七）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、（十一）金融工具”。
17（十八）持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企
18业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权
19投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
202.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-30年5.00%3.17%-4.75%
机器设备年限平均法5-20年5.00%4.75%-19.00%
运输工具年限平均法5-10年5.00%9.50%-19.00%
电子设备及其他年限平均法5-10年5.00%9.50%-19.00%
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
21（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
土地使用权按剩余使用年限（一般是50年）平均摊销，软件按合同年限或预计使用年限平均摊销。
公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧与摊销费用等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
22完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
（二十五）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
23（二十八）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.设定受益计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
（二十九）股份支付
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支
24付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
（三十）收入
1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售电子电路铜箔、铝基覆铜板和 PCB等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
25*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
内销业务：（1）一般销售模式下，存在实质性验收条件的，在货物交付给客户并经其验收核对后确认收入；不存在实质性验收条件的，在货物交付给客户并经其签收后确认收入。
（2）供应商管理库存（VMI）销售模式下，在客户使用本公司产品且双方核对后确认收入。
外销业务：公司外销业务主要采用 FOB和 CIF，货物经报关离岸后确认销售收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
*可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
*重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
*非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
26（三十一）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
275.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成
28本或当期损益。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应税收入13.00%、5.00%企业所得税应纳税所得额详见注1
注1：本公司及子公司适用的企业所得税税率为：
纳税主体名称所得税税率
赣州逸豪新材料股份有限公司15.00%
逸豪新材料（香港）有限公司8.25%、16.50%
（二）重要税收优惠政策及其依据注1：根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。逸豪新材本年度适用的税率为15%。
注2：根据中国香港特别行政区政府于2018年3月29日颁布的《2018年税务（修订）（第
3号）条例》，自2018年4月1日起开始实行利得税两级制，符合资格的香港公司首个200万
港元应税利润的利得税税率降至8.25%，超过200万港元的应税利润继续按16.50%征税，同一集团内仅一家公司可享受该利得税政策。香港逸豪本年度适用该政策。
29注3：根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。逸豪新材本年度适用该政策。
注4：根据财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号），企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。
逸豪新材本年度适用该政策。
注5：根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
注6：根据财政部、税务总局、退役军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2024年1月1日起，执行财政部发布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）相关规定。该项会计政策变更对本报告期财务报表无重大影响。
（2）本公司自2024年1月1日起，执行财政部发布的《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号）相关规定。该项会计政策变更对本报告期财务报表无重大影响。
2.会计估计的变更
本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。
303.前期会计差错更正
本公司报告期间未发生重大的前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2024年01月01日，期末指2024年12月31日，上期指2023年度，本期指2024年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
库存现金2798.40850.90
银行存款30050850.26220025512.89
其他货币资金74123065.2458429434.68
合计104176713.90278455798.47
其中：存放在境外的款项总额--
2.受限制的货币资金明细如下
项目期末余额期初余额
其他货币资金-银行承兑汇票保证金73025484.4754552476.18
其他货币资金-信用证保证金1092728.003876395.00
银行存款-久悬户余额冻结30212.58-
合计74148425.0558428871.18
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产666793.27-
合计666793.27-
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票145936559.64166833117.45
商业承兑汇票43181078.9821291898.42
减：减值准备2159053.951064594.92
合计186958584.67187060420.95
注：对商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账准备。
312.期末已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票216597.46
合计216597.46
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-123363869.66
商业承兑汇票3206784.4525529985.64
合计3206784.45148893855.30
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备189117638.62100.002159053.951.14186958584.67
其中：银行承兑汇票145936559.6477.17--145936559.64
商业承兑汇票43181078.9822.832159053.955.0041022025.03
合计189117638.62100.002159053.951.14186958584.67
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备188125015.87100.001064594.920.57187060420.95
其中：银行承兑汇票166833117.4588.68--166833117.45
商业承兑汇票21291898.4211.321064594.925.0020227303.50
合计188125015.87100.001064594.920.57187060420.95
5.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备1064594.921094459.03---2159053.95
32本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
合计1064594.921094459.03---2159053.95
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）526572480.99413944437.27
1-2年（含2年）29846900.967174680.07
2-3年（含3年）--
3-4年（含4年）-1840975.10
4-5年（含5年）-4344422.94
5年以上--
合计556419381.95427304515.38
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备6796477.371.225437181.9080.001359295.47
按组合计提坏账准备549622904.5898.7828973490.285.27520649414.30
合计556419381.95100.0034410672.186.18522008709.77
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备6185398.041.456185398.04100.00-
按组合计提坏账准备421119117.3498.5521414689.875.09399704427.47
合计427304515.38100.0027600087.916.46399704427.47
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
江西志浩电子科技有限公司3362682.222690145.7880.00预计无法完全收回
33期末余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
梅州市志浩电子科技有限公司2491084.801992867.8480.00预计无法完全收回
东莞市五株电子科技有限公司942710.35754168.2880.00预计无法完全收回
合计6796477.375437181.9080.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）519776003.6225988800.185.00
1-2年（含2年）29846900.962984690.1010.00
合计549622904.5828973490.285.27
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备27600087.9112996131.62-6185547.35-34410672.18
合计27600087.9112996131.62-6185547.35-34410672.18
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款6185547.35其中重要的应收账款核销情况应收账履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质程序联交易产生
通过诉讼追收未果，且扬州乘亿光电贸易有限公司货款6185398.04审批否该公司已被吊销执照
合计6185398.04
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例（%）
第一名123009056.4722.116150452.82
第二名69215113.8012.443460755.69
第三名55500620.549.972775031.03
第四名41409230.127.443560724.86
34占应收账款期末余额合计数
单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例（%）
第五名17038745.843.06851937.29
合计306172766.7755.0216798901.69
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票59616758.1538771946.94
合计59616758.1538771946.94
2.期末公司无已质押的应收款项融资。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票315219206.71-
合计315219206.71-
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备59616758.15100.00--59616758.15
其中：银行承兑汇票59616758.15100.00--59616758.15
合计59616758.15100.00--59616758.15
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备38771946.94100.00--38771946.94
其中：银行承兑汇票38771946.94100.00-38771946.94
合计38771946.94100.00--38771946.94
35（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）37777295.0897.4510211356.3099.88
1-2年（含2年）987617.322.553552.240.03
2-3年（含3年）----
3年以上--8775.000.09
合计38764912.40100.0010223683.54100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名15646064.3340.36
第二名13671877.1635.27
第三名4132707.9710.66
第四名1356274.313.50
第五名1015625.982.62
合计35822549.7592.41
（七）其他应收款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款1803789.141967971.82
合计1803789.141967971.82
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1029041.201482986.66
1-2年（含2年）918000.00543452.21
2-3年（含3年）-140055.00
3-4年（含4年）101400.00-
合计2048441.202166493.87
36（2）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金1907590.001623178.00
备用金106742.2317877.52
应收租金及水电费34108.97525438.35
合计2048441.202166493.87
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2048441.20100.00244652.0611.941803789.14
合计2048441.20100.00244652.0611.941803789.14
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2166493.87100.00198522.059.161967971.82
合计2166493.87100.00198522.059.161967971.82按组合计提坏账准备
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1029041.2051452.065.00
1-2年（含2年）918000.0091800.0010.00
2-3年（含3年）---
3-4年（含4年）101400.00101400.00100.00
合计2048441.20244652.0611.94
37（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额198522.05--198522.05
2024年1月1日余额在
----本期
——转入第二阶段----
——转入第三阶段----
——转回第二阶段----
——转回第一阶段----
本期计提46130.01--46130.01
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2024年12月31日余额244652.06--244652.06
（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备198522.0546130.01---244652.06
合计198522.0546130.01---244652.06
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄
总额的比例（%）期末余额
第一名918000.0044.81押金及保证金1-2年91800.00
第二名500000.0024.41押金及保证金1年以内25000.00
第三名116190.005.67押金及保证金1年以内5809.50
第四名101400.004.95押金及保证金3年以上101400.00
第五名100000.004.88押金及保证金1年以内5000.00
第五名100000.004.88押金及保证金1年以内5000.00
合计1835590.0089.60234009.50
38（八）存货
1.存货分类
期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料63112887.301335543.5961777343.71
在产品90773434.271660269.6089113164.67
库存商品73019075.588056594.8064962480.78
发出商品14141234.132181842.3611959391.77
周转物资11761587.90295278.9011466309.00
合计252808219.1813529529.25239278689.93
接上表：
期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料61832427.601193863.1660638564.44
在产品76883646.08986540.5175897105.57
库存商品84696102.097881388.6376814713.46
发出商品4567220.04468218.594099001.45
周转物资14807240.57279617.5014527623.07
合计242786636.3810809628.39231977007.99
2.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1193863.16351134.41-209453.98-1335543.59
在产品986540.511660269.60-986540.51-1660269.60
库存商品7881388.636125439.38-5950233.21-8056594.80
发出商品468218.592155373.12-441749.35-2181842.36
周转物资279617.5019761.56-4100.16-295278.90
合计10809628.3910311978.07-7592077.21-13529529.25
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
一年内待摊设备维保费3128189.613572305.75
房屋及设备保险费604575.01183688.43
39项目期末余额期初余额
待抵扣增值税净额-3283872.81
合计3732764.627039866.99
（十）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额4708675.108069098.7512777773.85
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.期末余额4708675.108069098.7512777773.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3787144.592685570.356472714.94
2.本期增加金额223661.40163529.64387191.04
（1）计提或摊销223661.40163529.64387191.04
3.本期减少金额---
4.期末余额4010805.992849099.996859905.98
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值697869.115219998.765917867.87
2.期初账面价值921530.515383528.406305058.91
注：投资性房地产涉及被政府征收的事项，详见附注十七、（一）。
2.期末未发现投资性房地产存在减值迹象，未计提减值准备。
3.期末受限的投资性房地产情况，详见附注六、（十八）。
40（十一）固定资产
1.项目列示
项目期末余额期初余额
固定资产658978644.32643111426.45
固定资产清理--
合计658978644.32643111426.45
2.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额288090315.34643120019.1611237796.6211724948.09954173079.21
2.本期增加金额18918371.3059486950.172611205.431110511.0582127037.95
（1）购置1580865.323897227.682546807.201110511.059135411.25
（2）在建工程转入17337505.9855589722.4964398.23-72991626.70
3.本期减少金额-1480578.98196164.79468000.002144743.77
（1）处置或报废-1480578.98196164.79468000.002144743.77
4.期末余额307008686.64701126390.3513652837.2612367459.141034155373.39
二、累计折旧
1.期初余额56710505.82240776541.177957067.385617538.39311061652.76
2.本期增加金额9541943.7253575444.991174503.021723995.9166015887.64
（1）计提9541943.7253575444.991174503.021723995.9166015887.64
3.本期减少金额-1269854.78186356.55444600.001900811.33
（1）处置或报废-1269854.78186356.55444600.001900811.33
4.期末余额66252449.54293082131.388945213.856896934.30375176729.07
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值240756237.10408044258.974707623.415470524.84658978644.32
2.期初账面价值231379809.52402343477.993280729.246107409.70643111426.45
41（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
PCB 车间 76513010.10 正在办理中
原材料仓库9827852.31正在办理中
PCB 项目废水处理车间 10133636.99 正在办理中
2#、3#宿舍18209324.26正在办理中
合计114683823.66
注：PCB车间、原材料仓库及 PCB项目废水处理车间，已于 2025年 1月 10日取得不动产权证书。
（十二）在建工程
1.在建工程
（1）在建工程情况期末余额项目减值账面余额账面价值准备
高档电解铜箔生产线改扩建项目（一期）278617467.59-278617467.59
待安装 PCB 设备 3604493.41 - 3604493.41
研发中心项目23751639.24-23751639.24
2#、3#宿舍213929.03-213929.03
升级改造月产十万平铝基 MINI LED PCB 生产线项目 45020962.77 - 45020962.77月产能六万平方米直显 Micro LED PCB 生产线一期技改项目 31345601.73 - 31345601.73
其他项目72096.16-72096.16
合计382626189.93-382626189.93
接上表：
期初余额项目减值账面余额账面价值准备
高档电解铜箔生产线改扩建项目（一期）95918915.12-95918915.12
待安装 PCB 设备 48037897.85 - 48037897.85
研发中心项目2260223.57-2260223.57
2#、3#宿舍15605810.94-15605810.94
升级改造月产十万平铝基 MINI LED PCB 生产线项目 - - -
月产能六万平方米直显 Micro LED PCB 生产线一期技改项目 - - -
42期初余额
项目减值账面余额账面价值准备
其他项目---
合计161822847.48-161822847.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期预算数本期转入固定其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）资产金额减少金额高档电解铜箔生产线
55721.8995918915.12182698552.47--278617467.59
改扩建项目（一期）
待安装 PCB 设备 不适用 48037897.85 5090022.16 49523426.60 - 3604493.41
研发中心项目5892.812260223.5723751639.242260223.57-23751639.24
2#、3#宿舍2505.9115605810.945487315.2120879197.12-213929.03
升级改造月产十万平
铝基 MINI LED PCB 10000.00 - 45020962.77 - - 45020962.77生产线项目月产能六万平方米直
显 Micro LED PCB 生 5000.00 - 31345601.73 - - 31345601.73产线一期技改项目
合计79120.61161822847.48293394093.5872662847.29382554093.77
接上表：
工程累计投其中：本本期利息资工程进度利息资本化项目名称入占预算的期利息资本化率资金来源
（%）累计金额比例（%）本化金额（%）高档电解铜箔生产线改扩建
56.5056.50---自有资金+募集资金
项目（一期）
待安装 PCB 设备 不适用 不适用 - - - 自有资金+借款
研发中心项目71.8071.80---自有资金+募集资金
2#、3#宿舍91.7591.75---自有资金
升级改造月产十万平铝基
50.8750.87---自有资金
MINI LED PCB 生产线项目
月产能六万平方米直显 Micro
70.8470.84---自有资金
LED PCB 生产线一期技改项目
合计---
43（十三）使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值-
1.期初余额1524947.511524947.51
2.本期增加金额1951126.431951126.43
（1）新增租赁1951126.431951126.43
3.本期减少金额1524947.511524947.51
4.期末余额1951126.431951126.43
二、累计折旧
1.期初余额1277658.781277658.78
2.本期增加金额616570.89616570.89
（1）计提616570.89616570.89
3.本期减少金额1524947.511524947.51
4.期末余额369282.16369282.16
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值1581844.271581844.27
2.期初账面价值247288.73247288.73
（十四）无形资产
1.无形资产情况
项目软件土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额1521079.0653147155.5354668234.59
2.本期增加金额85973.45-85973.45
（1）购置85973.45-85973.45
3.本期减少金额---
4.期末余额1607052.5153147155.5354754208.04
二、累计摊销
44项目软件土地使用权合计
1.期初余额498529.2616239723.6916738252.95
2.本期增加金额158517.101062943.081221460.18
（1）计提158517.101062943.081221460.18
3.本期减少金额---
4.期末余额657046.3617302666.7717959713.13
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值950006.1535844488.7636794494.91
2.期初账面价值1022549.8036907431.8437929981.64
（十五）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
绿化费272084.78-89733.96-182350.82
装修费等1092.33-1092.33--
合计273177.11-90826.29-182350.82
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备50343907.447551277.0439672833.275950924.99
可抵扣亏损268345265.2140251755.97200172216.3130025832.45
节能环保设备税额抵免27987878.442798787.8420782139.052078213.91
递延收益-政府补助1819654.62272948.192449274.94367391.24
租赁负债1534971.24230245.69233440.2735016.04
交易性金融负债公允价值变动986276.7781367.83--
合计351017953.7251186382.56263309903.8438457378.63
452.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加计扣除73227326.5010984098.9878675646.6711801347.00
使用权资产1581844.27237276.64247288.7337093.31
交易性金融资产公允价值变动666793.27100018.99--
合计75475964.0411321394.6178922935.4011838440.31
（十七）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期资产的预付款项10885621.24-10885621.2424482402.16-24482402.16
售后租回保证金---6630000.00-6630000.00
合计10885621.24-10885621.2431112402.16-31112402.16
（十八）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金74118212.4774118212.47保证金银行承兑汇票保证金、信用证保证金
货币资金30212.5830212.58银行冻结久悬户银行冻结
应收票据148893855.30148893855.30已贴现或背书期末已背书或贴现未终止确认的汇票
应收票据216597.46216597.46质押开立银行承兑汇票质押
投资性房地产12777773.855917867.87政府征收范围内的房产受限事项详见附注十七、（一）
合计236036651.66229176745.68
接上表：
期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金58428871.1858428871.18保证金银行承兑汇票保证金、信用证保证金期末已背书或贴现未终止确认的商业
应收票据133477564.43133477564.43已贴现或背书汇票
应收票据810000.00810000.00质押开立银行承兑汇票质押
投资性房地产12777773.856305058.91政府征收范围内的房产受限事项详见附注十七、（一）开立银行承兑汇票及国际信用证抵
固定资产251896841.97158686218.74抵押
押、售后回租
无形资产53147155.5336907431.84抵押开立国际信用证抵押
合计510538206.96394615145.10
46（十九）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款114700839.44-
已贴现未终止确认的应收票据100415945.6391143476.22
合计215116785.0791143476.22
（二十）交易性金融负债项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入
986276.77-
当期损益的金融负债
合计986276.77-
（二十一）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票239793933.13149607116.54
信用证31308570.0210461368.69
合计271102503.15160068485.23
（二十二）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）184529286.3073881729.90
1-2年（含2年）5091699.5239820474.96
2-3年（含3年）5092714.51815343.95
3-4年（含4年）476516.3053004.54
4-5年（含5年）15800.00-
5年以上410435.60410435.60
合计195616452.23114980988.95
（二十三）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款150375.9666516.51
合计150375.9666516.51
47（二十四）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10928974.90108315231.62105842783.2113401423.31
二、离职后福利中-设定提
-7162118.447162118.44-存计划负债
三、辞退福利-76000.0076000.00-
合计10928974.90115553350.06113080901.6513401423.31
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴10928974.9095162234.9692689786.5513401423.31
二、职工福利费-7520971.397520971.39-
三、社会保险费-3667969.323667969.32-
其中：医疗保险费-3256431.273256431.27-
工伤保险费-407279.11407279.11-
生育保险费-4258.944258.94-
四、住房公积金-1810785.001810785.00-
五、工会经费和职工教育经费-100975.05100975.05-
六、短期带薪缺勤----
七、短期利润分享计划----
八、其他-52295.9052295.90-
合计10928974.90108315231.62105842783.2113401423.31
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-6943407.846943407.84-
失业保险费-218710.60218710.60-
合计-7162118.447162118.44-
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利76000.00-
合计76000.00-
48（二十五）应交税费
税费项目期末余额期初余额
房产税676684.45675055.20
增值税400831.031333.34
土地使用税321068.30283448.30
代扣代缴个人所得税151802.4976715.92
印花税86975.3766471.15
环境保护税10364.393980.22
城市维护建设税93.3393.33
教育费附加40.0040.00
地方教育附加26.6726.67
残疾人保障金-244401.57
合计1647886.031351565.70
（二十六）其他应付款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款2885826.101095773.53
合计2885826.101095773.53
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
费用类款项2731738.80901236.29
员工报销款132904.77113185.57
其他21182.5381351.67
合计2885826.101095773.53
（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
租赁负债813911.97233440.27
一年内到期的长期应付款-22372982.01
合计813911.9722606422.28
49（二十八）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
预收销项税19548.878647.15
已背书未终止确认的应收票据48477909.6741107914.74
合计48497458.5441116561.89
（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额805514.57-
减：未确认的融资费用84455.30-
合计721059.27-
（三十）长期应付款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
长期应付款-977681.86
合计-977681.86
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
售后租回-977681.86
合计-977681.86
（三十一）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2449274.94-629620.321819654.62与资产相关的政府补助
合计2449274.94-629620.321819654.62--
（三十二）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份112711111.00-----112711111.00
1.其他内资持股94707063.00-----94707063.00
50本期增减变动（+、-）
项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
其中：境内法人持股88022985.00-----88022985.00
境内自然人持股6684078.00-----6684078.00
2.境外持股18004048.00-----18004048.00
其中：境外法人持股18004048.00-----18004048.00
二、无限售条件流通股份56355556.00-----56355556.00
1.人民币普通股56355556.00-----56355556.00
合计169066667.00-----169066667.00
（三十三）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1172897006.17--1172897006.17
合计1172897006.17--1172897006.17
（三十四）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股份-35895234.61-35895234.61
合计-35895234.61-35895234.61
注：公司2024年2月5日召开的第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十三次会
议决议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，用于实施股权激励或员工持股计划。
截至2024年12月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份3271742股，占公司目前总股本的1.94%，成交总金额为35895234.61元。
（三十五）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积32542604.35--32542604.35
合计32542604.35--32542604.35
（三十六）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润241330245.44292881804.62
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-1634.45调整后期初未分配利润241330245.44292883439.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润-38861184.21-32955860.26
减：提取法定盈余公积--
51项目本期金额上期金额
提取任意盈余公积--
提取专项储备--
应付普通股股利-18597333.37
其他--
期末未分配利润202469061.23241330245.44
（三十七）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1389094985.591390815651.201245592121.321233119882.84
其他业务47914918.729172248.5331145691.136688766.45
合计1437009904.311399987899.731276737812.451239808649.29
2.营业收入扣除情况表
具体扣具体扣项目本年度上年度除情况除情况
营业收入金额1437009904.31-1276737812.45-
营业收入扣除项目合计金额47914918.72-31145691.13-营业收入扣除项目合计金额占营业收
3.33-2.44-
入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如
出租固定资产、无形资产、包装物，废料销废料销
销售材料，用材料进行非货币性资产
47914918.72售等其31145691.13售等其交换，经营受托管理业务等实现的收他收入他收入入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如
拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产
生的收入，如担保、商业保理、小额----贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
52具体扣具体扣
项目本年度上年度除情况除情况
3.本会计年度以及上一会计年度新增
----贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关
----的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初
----至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的
----业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计47914918.72-31145691.13-
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风
险、时间分布或金额的交易或事项产----生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假----收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收
----入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非
交易方式取得的企业合并的子公司或----业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的
----收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事
----项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计-不适用-不适用
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入与主营业务无关或不具备商业实质的
--其他收入小计
营业收入扣除后金额1389094985.591245592121.32
3.营业收入、营业成本的分解信息
合同分类营业收入营业成本
电子电路铜箔1007301650.16981322577.14
PCB 363478866.80 389632666.92
53合同分类营业收入营业成本
铝基覆铜板18314468.6319860407.14
其他业务47914918.729172248.53
合计1437009904.311399987899.73
（三十八）税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税2702323.162699401.52
土地使用税1171413.201133793.20
印花税923193.55755510.70
环境保护税40677.4415876.78
车船使用税13075.9711114.00
城市维护建设税93.33120.79
教育费附加40.0051.77
地方教育附加26.6734.52
合计4850843.324615903.28
（三十九）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4330991.653483228.97
佣金及居间费3859093.32978828.53
业务招待费2738697.382161040.77
交通及差旅费1211672.39949742.99
折旧与摊销680645.78509311.78
保险费250522.95-
办公费209307.84243344.30
其他144836.8672154.16
合计13425768.178397651.50
（四十）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6789254.805913340.87
折旧与摊销4305169.814249949.03
中介机构费1717588.251653194.26
业务招待费1118644.82653087.18
办公费762925.67736022.39
交通及差旅费734964.46721879.57
54项目本期发生额上期发生额
安保费621369.74489595.00
专利及认证费487883.80885116.60
保险费385616.16398635.53
残疾人就业保证金136172.55601095.11
修理费125221.22212805.40
其他112404.3987773.77
合计17297215.6716602494.71
（四十一）研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13097131.9912771898.74
直接材料12863505.4913770819.99
水电气费6832709.764533116.22
折旧费用4633273.304297036.19
其他548211.27581319.93
合计37974831.8135954191.07
（四十二）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出14034688.9213479904.83
减：利息收入3817281.187628769.51
汇兑损益-1379603.40364496.20
手续费支出646577.27349331.39
合计9484381.616564962.91
（四十三）其他收益项目本期发生额上期发生额
增值税加计抵减16334509.32-
政府补助1768812.972038074.30
增值税减免税额249300.00-
个税手续费返还27456.4725834.64
合计18380078.762063908.94
（四十四）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
理财产品投资收益554800.371430000.00
55产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
合计554800.371430000.00
（四十五）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产666793.27-271232.88
交易性金融负债-986276.77-
合计-319483.50-271232.88
（四十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-1094459.03-345719.09
应收账款信用减值损失-12996131.62-3570370.06
其他应收款信用减值损失-46130.01-150703.88
合计-14136720.66-4066793.03
（四十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-10311978.07-9928725.72
合计-10311978.07-9928725.72
（四十八）营业外收入项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得40888.50365142.40
无需支付的应付款项32849.54246070.71
其他8500.126123.40
合计82238.16617336.51
（四十九）营业外支出项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损失77741.30174390.91
赞助支出16000.0019500.00
捐赠支出-36000.00
滞纳金-1605.16
其他251391.6086757.34
合计345132.90318253.41
56（五十）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用--
递延所得税费用-13246049.63-12723939.64
合计-13246049.63-12723939.64
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-52107233.84
按法定/适用税率计算的所得税费用-7749168.51
对以前期间当期所得税的调整635085.87
不可抵扣的费用173873.45
加计扣除的技术开发费用-5449357.22
安置残疾人员所支付的工资加计扣除-135909.29
购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额-720573.93
所得税费用合计-13246049.63
（五十一）现金流量表项目注释
1.与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入3817281.187928561.18
政府补助1139192.651097103.98
往来款443177.9797105.32
收到的押金、保证金100000.00-
个税返还27456.4725834.64
其他-50.00
合计5527108.279148655.12
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现的费用36558373.6728540912.58
手续费支出646577.56349331.39
往来款319600.0081276.46
57项目本期发生额上期发生额
支付的押金、保证金116190.00-
捐赠支出-36000.00
其他-107862.50
合计37640741.2329115382.93
2.与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回银行理财产品的投资本金200000000.00100000000.00
收到建筑工程工资保证金退款465123.00-
合计200465123.00100000000.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品的投资本金200000000.00-
支付建筑工程工资保证金-918000.00
合计200000000.00918000.00
3.与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
售后回租筹资100000000.00-
收到的受限资金9867066.5015159093.11
合计109867066.5015159093.11
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的售后租回相关款118662751.1250406087.97
回购股票支付的现金35895234.61-
增加的受限资金7113612.08-
支付租金及押金677879.59546864.40
支付的发行费用-5000000.00
合计162349477.4055952952.37
58（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款91143476.22591056087.69660697.38376600000.0091143476.22215116785.07
租赁负债、售后回租（含一23584104.14100000000.003912431.44125961564.34-1534971.24年内到期）
合计114727580.36691056087.694573128.82502561564.3491143476.22216651756.31
（五十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-38861184.21-32955860.26
加：资产减值准备10311978.079928725.72
信用减值损失14136720.664066793.03
固定资产折旧、投资性房地产折旧66403078.6851436585.64
使用权资产折旧616570.897247514.79
无形资产摊销998097.711214151.19
长期待摊费用摊销90826.29146427.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收--益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）36852.80-190751.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）319483.50271232.88
财务费用（收益以“－”号填列）8276375.597626999.77
投资损失（收益以“－”号填列）-554800.37-1430000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12729003.93-12019555.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-517045.70-704384.62
存货的减少（增加以“－”号填列）-17613660.01-32892799.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-382503972.16-61124215.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）168316644.0628724049.13
其他--
经营活动产生的现金流量净额-183273038.13-30655086.51
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
59补充资料本期发生额上期发生额
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额30028288.85219468802.29
减：现金的期初余额219468802.29261913913.71
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-189440513.44-42445111.42
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金30028288.85219468802.29
其中：库存现金2798.40850.90
可随时用于支付的银行存款30020637.68219467387.89
可随时用于支付的其他货币资金4852.77563.50
二、现金等价物--
三、期末现金及现金等价物余额30028288.85219468802.29
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目本期金额上期金额理由
其他货币资金74118212.4758428871.18保证金
银行存款30212.58-久悬户冻结
银行存款-558125.00计提的大额存单和定期存款利息
合计74148425.0558986996.18
（五十三）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金5009596.74
其中：美元696900.097.1884005009596.60日元3.000.0462330.14
应收账款12215565.49
其中：美元1699344.157.18840012215565.49
应付账款1659992.05
其中：美元97200.007.188400698712.48
60项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
日元20792065.720.046233961279.57
（五十四）租赁
1.作为承租人
（1）租赁费用及与租赁相关的总现金流出项目本期发生额上期发生额
租赁负债的利息费用1971305.012367153.23
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用217338.4412174.32
与租赁相关的总现金流出19575820.7150965126.69
（2）售后租回交易及判断依据
*本公司2021年12月与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，租赁本金共计33330000.00元，租赁期间为36个月。2024年度本公司偿还租赁本金11395951.14元（含保证金抵租金3330000.00元），发生相关融资租赁费用368758.41元。
*本公司2022年1月与远东国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，租赁本金共计33300000.00元，租赁期间为36个月。2024年度本公司偿还租赁本金12761799.99元（含保证金抵租金3300000.00元），发生相关融资租赁费用438328.85元。
*本公司2024年9月与兴业金融租赁有限责任公司签订融资租赁合同，租赁本金共计100000000.00元，租赁期间为18个月。2024年度本公司偿还租赁本金100000000.00元，
发生相关融资租赁费用1125000.00元。
2.作为出租人
（1）作为出租人的经营租赁
项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
出租房屋26666.66-
合计26666.66-
七、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13097131.9912771898.74
折旧费用4633273.304297036.19
直接材料12863505.4913770819.99
水电气费6832709.764533116.22
61项目本期发生额上期发生额
其他548211.27581319.93
合计37974831.8135954191.07
其中：费用化研发支出37974831.8135954191.07
资本化研发支出--
合计37974831.8135954191.07
八、合并范围的变更
报告期内，公司合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接
逸豪新材料（香港）有限公司中国香港100.00万港币中国香港贸易100.00-投资设立
（二）在合营安排或联营企业中的权益
报告期内，本公司不存在合营安排或联营企业中的投资事项。
十、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无
（二）涉及政府补助的负债项目
本期新增本期计入营业本期转入与资产/收益财务报表项目期初余额本期其他变动期末余额补助金额外收入金额其他收益相关
递延收益2449274.94--629620.32-1819654.62与资产相关
合计2449274.94--629620.32-1819654.62
（三）计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额与资产/收益相关
固定资产投资工业技术改造370614.48370614.48与资产相关
62类型本期发生额上期发生额与资产/收益相关
稳岗补贴219813.05195703.98与收益相关
章贡区支持科技创新发展奖励200000.00-与收益相关
用电成本补贴173984.00200000.00与收益相关
主导产业新增技改投资项目奖励162720.00162720.00与资产相关赣州市2024年制造业企业技术改造和数
151500.00-与收益相关
字化转型专项奖补
职业培训补贴122500.00-与收益相关
高新技术企业研发投入奖励100000.00400000.00与收益相关
园区企业自主招工补贴81500.00159400.00与收益相关
中国制造2025专项资金80000.0480000.04与资产相关
外贸、服务外包跨境电商扶持资金54400.00-与收益相关
岗前培训补贴金27500.0030000.00与收益相关
燃煤锅炉煤改气奖励资金14000.0414000.04与资产相关
一次性扩岗补助4500.00-与收益相关
专利资助3000.009000.00与收益相关
商务发展资金进口贴息2285.762285.76与资产相关
失业养老保险返还495.603000.00与收益相关
专精特新中小企业奖-50000.00与收益相关
重点群体就业抵免税额-311350.00与收益相关
名牌产品奖励-50000.00与收益相关
合计1768812.972038074.30
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
63（一）金融工具的风险
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
*2024年12月31日以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目以摊余成本计量的金融资产合计计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金104176713.90--104176713.90
交易性金融资产-666793.27-666793.27
应收票据186958584.67--186958584.67
应收账款522008709.77--522008709.77
应收款项融资--59616758.1559616758.15
其他应收款1803789.14--1803789.14
*2023年12月31日以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目以摊余成本计量的金融资产合计计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金278455798.47--278455798.47
应收票据187060420.95--187060420.95
应收账款399704427.47--399704427.47
应收款项融资--38771946.9438771946.94
其他应收款1967971.82--1967971.82
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
*2024年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款-215116785.07215116785.07
交易性金融负债986276.77-986276.77
应付票据-271102503.15271102503.15
应付账款-195616452.23195616452.23
其他应付款-2885826.102885826.10
一年内到期的非流动负债-813911.97813911.97
其他流动负债（注）-48477909.6748477909.67
租赁负债-721059.27721059.27
注：上表其他流动负债已扣除待转销项税金额。
64*2023年12月31日
金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款-91143476.2291143476.22
应付票据-160068485.23160068485.23
应付账款-114980988.95114980988.95
其他应付款-1095773.531095773.53
一年内到期的非流动负债-22606422.2822606422.28
其他流动负债（注）-41107914.7441107914.74
长期应付款-977681.86977681.86
注：上表其他流动负债已扣除待转销项税金额。
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度和信用期限。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括外汇风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)有关。本公司因销售收到的外币一般加快结汇人民币入账周期，以控制汇率风险。
65（二）金融资产转移
1.转移方式分类
已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质截至资产负债表日由于应收票据中的银行承兑汇己背书未到期金额票，信用等级相对不高，票据应收票据中的为37570008.75
背书132284707.82相关的信用风险和延期付款风
银行承兑汇票元未终止确认，其险仍没有全部转移，故票据到余已到期部分终止期前未终止确认。
确认。
由于应收票据中的商业承兑汇截至资产负债表日票，信用等级相对不高，票据应收票据中的己背书未到期金额
背书10907900.92相关的信用风险和延期付款风
商业承兑汇票为10907900.92
险仍没有全部转移，故票据到元未终止确认。
期前未终止确认。
由于应收款项融资中的银行承
兑汇票信用等级较高，信用风应收款项融资
险和延期付款风险很小，背书背书中的银行承兑20774599.21全部终止确认。
的银行承兑汇票视为票据所有汇票权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
截至资产负债表日由于应收票据中的银行承兑汇己贴现未到期金额票，信用等级相对不高，票据应收票据中的为85793860.91
贴现177935750.21相关的信用风险和延期付款风
银行承兑汇票元未终止确认，其险仍没有全部转移，故票据到余已到期部分终止期前未终止确认。
确认。
截至资产负债表日己贴现未到期金额由于应收票据中的商业承兑汇
为14622084.72票，信用等级相对不高，票据应收票据中的
贴现27671570.10元未终止确认，其相关的信用风险和延期付款风商业承兑汇票
余未到期但不附追险仍没有全部转移，故票据到所权与已到期票据期前未终止确认。
终止确认。
66已转移金融资
转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质由于应收款项融资中的银行承
兑汇票信用等级较高，信用风应收款项融资
险和延期付款风险很小，贴现贴现中的银行承兑672386630.44全部终止确认。
的银行承兑汇票视为票据所有汇票权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
合计1041961158.70
2.因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移与终止确认相关的项目终止确认的金融资产金额的方式利得或损失
应收票据中的银行承兑汇票背书94714699.07-
应收款项融资中的银行承兑汇票背书20774599.21-
应收票据中的银行承兑汇票贴现92141889.30-556584.68
应收票据中的商业承兑汇票贴现13049485.38-32058.16
应收款项融资中的银行承兑汇票贴现672386630.44-3958671.39
合计893067303.40-4547314.23
注：因转移而终止确认的金融资产包含上期转移但在本期到期而终止的金额
十二、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产-666793.27-666793.27
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
-666793.27-666793.27益的金融资产
（二）应收款项融资--59616758.1559616758.15
持续以公允价值计量的资产总额-666793.2759616758.1560283551.42
（三）交易性金融负债-986276.77-986276.77
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
-986276.77-986276.77的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额-986276.77-986276.77
67对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在
活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系外汇合约，采用估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值为年末交易对方提供的估值通知书中记录的损益。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。
十三、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例（%）表决权比例（%）
赣州逸豪集团有限公司江西赣州投资1000万元52.0652.06
赣州逸豪集团有限公司直接持有本公司52.06%股权，系本公司控股股东；张剑萌、张信宸父子系本公司实际控制人。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注九、（一）。
（四）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系
张剑萌、张信宸公司实际控制人
赣州逸豪集团有限公司（以下简称“逸豪集团”）实际控制人控制的企业、公司股东
赣州逸豪置业有限责任公司（以下简称“逸豪置业”）实际控制人控制的企业
68其他关联方名称其他关联方与本公司关系
香港逸源有限公司（以下简称“香港逸源”）实际控制人控制的企业、公司股东
兴国逸豪实业有限公司（以下简称“兴国逸豪”）实际控制人控制的企业章贡区致雅餐饮店邱萍控制的个体工商户章贡区悦小景餐厅邱萍控制的个体工商户深圳市逸源餐饮管理有限公司邱萍控制的个体工商户章贡区悦景餐厅邱萍控制的个体工商户章贡区金致逸豪酒店邱萍控制的个体工商户章贡区八珍玉食餐饮店邱萍控制的个体工商户杨永兰张剑萌之配偶邱萍张剑萌之子张骏南的母亲张骏南张剑萌之子芦羽婕张信宸之配偶
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额章贡区金致逸豪酒店及受同一
住宿及餐饮服务1708622.891394224.34关联人控制下的关联方
赣州逸豪置业有限责任公司工程顾问服务51220.9898399.73
2.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方担保金额担保是否
担保方/反担保方授信/贷款银行担保起始日担保到期日备注（万元）履行完毕平安国际融资租赁
张剑萌3625.082021-12-102024-12-24是有限公司
逸豪置业、逸豪集团、张剑萌、张远东国际融资租赁
3639.162022-1-62025-1-18否
信宸有限公司
逸豪集团、逸豪置业、香港逸源、
赣州银行健康支行10500.002020-6-242024-6-24是注1
张剑萌、杨永兰、张信宸、芦羽婕
逸豪集团、逸豪置业（抵押）、兴
国逸豪、香港逸源、张剑萌、杨永赣州银行健康支行28500.002021-3-52025-3-5否
兰、张信宸、芦羽婕
逸豪集团、香港逸源、张剑萌、杨
赣州银行健康支行16500.002021-12-92024-7-21是注2
永兰、张信宸、芦羽婕
69担保金额担保是否
担保方/反担保方授信/贷款银行担保起始日担保到期日备注（万元）履行完毕
逸豪集团、香港逸源、逸豪置业、
兴国逸豪、张剑萌、杨永兰、张信赣州银行健康支行3750.002022-6-292024-7-29是
宸、芦羽婕
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信
兴业银行赣州分行4800.002021-4-122024-12-31是注3
宸、芦羽婕
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信
兴业银行赣州分行12000.002022-3-92025-12-31否注4
宸、芦羽婕
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信
浦发银行赣州分行2600.002022-1-42024-12-31是
宸、芦羽婕
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信
浦发银行赣州分行13000.002023-4-182026-4-18否
宸、芦羽婕
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信
中信银行赣州分行12500.002023-11-142024-10-30是
宸、芦羽婕
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信
中信银行赣州分行12500.002024-12-192025-12-19否
宸、芦羽婕
逸豪集团、张剑萌、杨永兰招商银行赣州分行8000.002023-8-72024-8-6是
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信
招商银行赣州分行8000.002024-11-112025-11-10否
宸、芦羽婕
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信中国民生银行赣州
5000.002023-1-182024-1-18是
宸、芦羽婕分行中国工商银行赣州
逸豪集团、张剑萌、杨永兰13000.002023-6-282026-6-28否章贡支行
逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信中国建设银行赣州
13200.002023-8-42025-8-4否
宸、芦羽婕分行北京银行股份有限
逸豪集团、张剑萌、杨永兰10000.002024-12-172026-12-16否公司赣州分行
注1：2020年6月，逸豪集团、逸豪置业、香港逸源、张剑萌、杨永兰、张信宸和芦羽婕与赣州银行健康支行签订10500万元的《最高额保证合同》。赣州市金盛源融资担保集团有限公司（以下简称“金盛源”）与赣州银行健康支行签订7000万元的《保证合同》，为公司7000万元贷款提供担保，公司以房产、土地和机器设备为金盛源提供抵押反担保，逸豪集团、逸豪置业、兴国逸豪、香港逸源、张剑萌、杨永兰、张信宸和芦羽婕为金盛源提供保证反担保。
注2：2021年12月，逸豪集团、香港逸源、张剑萌、杨永兰、张信宸和芦羽婕与赣州银行健康支行签订16500万元的《最高额保证合同》，为公司191250万日元国际信用证提供担保。
金盛源与赣州银行健康支行签订8000万元的《最高额保证合同》，为公司191250万日元国际信用证提供最高额担保，逸豪新材以房产和土地为金盛源提供抵押反担保，逸豪集团、逸豪
70置业、兴国逸豪、香港逸源、张剑萌、杨永兰、张信宸和芦羽婕为金盛源提供保证反担保。2022年3月，由于相关协议内容发生变更，国际信用证金额由191250万日元更改为195450万日元。
注3：2021年4月，逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信宸和芦羽婕与兴业银行赣州分行签订4800万元的《最高额保证合同》，为公司2000万元和1800万元贷款提供最高额担保。
另外，金盛源与兴业银行赣州分行签订1200万元的《最高额保证合同》，为公司2000万元债务提供最高额担保，张剑萌和杨永兰为金盛源提供保证反担保。
注4：2022年3月，逸豪集团、张剑萌、杨永兰、张信宸和芦羽婕与兴业银行赣州分行签订12000万元的《最高额保证合同》，为公司1200万元和2000万元贷款提供最高额担保。另外，
金盛源与兴业银行赣州分行签订2000万元的《最高额保证合同》，为公司2000万元贷款提供最高额担保，张剑萌和杨永兰为金盛源提供保证反担保。
3.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4670082.262683835.79
（六）应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应付项目
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额章贡区金致逸豪酒店及受同一关联
其他应付款955242.63302328.81人控制下的关联方
其他应付款赣州逸豪置业有限责任公司6134.121438.01
十四、股份支付报告期内无此事项。
十五、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项期末无需要说明的重要承诺事项。
（二）或有事项
1、期末本公司开立的未履行完毕的不可撤销信用证情况：
信用证编号出证行币种未使用金额实付保证金（人民币）
LC0999322000108 赣州银行健康支行 日元 20800000.00 1092728.00
LC7972400473 招商银行股份有限公司赣州分行 人民币 9266301.53 -
71信用证编号出证行币种未使用金额实付保证金（人民币）
RLC148120240006 上海浦东发展银行赣州分行 人民币 1000000.00 -
RLC148120240012 上海浦东发展银行赣州分行 人民币 10844498.84 -
RLC148120240014 上海浦东发展银行赣州分行 人民币 10197769.65 -
合计52108570.021092728.00
除上述事项外，本公司期末无需要披露的其他或有事项。
十六、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后非调整事项。
十七、其他重要事项
（一）土地房屋征收2020年12月28日，赣州市章贡区人民政府土地房屋征收办公室公告了《关于章贡区水东镇螺溪洲文化旅游等项目国有土地上房屋征收范围公告》（区征收字[2020]4号），因公共利益的需要，赣州市章贡区人民政府决定依法对章贡区水东镇螺溪洲文化旅游等项目范围内国有土地上房屋实施征收，公司位于水东镇的房屋所有权、土地使用权均位于上述公告中房屋征收范围内。
除上述事项外，期末无需要披露的其他重要事项。
十八、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）526572983.53413944437.27
1-2年（含2年）29846900.967174680.07
2-3年（含3年）--
3-4年（含4年）-1840975.10
4-5年（含5年）-4344422.94
合计556419884.49427304515.38
722.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备6888560.131.245437181.9078.931451378.23
按组合计提坏账准备549531324.3698.7628968911.275.27520562413.09
合计556419884.49100.0034406093.176.18522013791.32
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备6185398.041.456185398.04100.00-
按组合计提坏账准备421119117.3498.5521414689.875.09399704427.47
合计427304515.38100.0027600087.916.46399704427.47
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
江西志浩电子科技有限公司3362682.222690145.7880.00预计无法完全收回
梅州市志浩电子科技有限公司2491084.801992867.8480.00预计无法完全收回
东莞市五株电子科技有限公司942710.35754168.2880.00预计无法完全收回
逸豪新材料(香港)有限公司92082.76--合并内关联方不计提坏账
合计6888560.135437181.9078.93
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）519684423.4025984221.175.00
1-2年（含2年）29846900.962984690.1010.00
合计549531324.3628968911.275.27
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备27600087.9112991552.61-6185547.35-34406093.17
73本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
合计27600087.9112991552.61-6185547.35-34406093.17
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款6185547.35其中重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生
通过诉讼追收未果，且该扬州乘亿光电贸易有限公司货款6185398.04审批否公司已被吊销执照
合计6185398.04
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
数的比例(%)
第一名123009056.4722.116150452.82
第二名69215113.8012.443460755.69
第三名55500620.549.972775031.03
第四名41409230.127.443560724.86
第五名17038745.843.06851937.29
合计306172766.7755.0216798901.69
（二）其他应收款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款1803789.141967971.82
合计1803789.141967971.82
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1029041.201482986.66
1-2年（含2年）918000.00543452.21
74账龄期末账面余额期初账面余额
2-3年（含3年）-140055.00
3-4年（含4年）101400.00-
合计2048441.202166493.87
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金1907590.001623178.00
备用金106742.2317877.52
应收租金及水电费34108.97525438.35
合计2048441.202166493.87
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2048441.20100.00244652.0611.941803789.14
合计2048441.20100.00244652.0611.941803789.14
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2166493.87100.00198522.059.161967971.82
合计2166493.87100.00198522.059.161967971.82按组合计提坏账准备
组合计提项目：按账龄组合期末余额名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内1029041.2051452.065.00
1-2年918000.0091800.0010.00
2-3年---
3-4年101400.00101400.00100.00
合计2048441.20244652.0611.94
75（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日余额198522.05--198522.05
2024年1月1日余额在本期----
——转入第二阶段----
——转入第三阶段----
——转回第二阶段----
——转回第一阶段----
本期计提46130.01--46130.01
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2024年12月31日余额244652.06--244652.06
（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备198522.0546130.01---244652.06
合计198522.0546130.01---244652.06
（6）本期无核销的其他应收款。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称期末余额占其他应收款总额的比例（%）款项性质账龄坏账准备期末余额
第一名918000.0044.81押金及保证金1-2年91800.00
第二名500000.0024.41押金及保证金1年以内25000.00
第三名116190.005.67押金及保证金1年以内5809.50
第四名101400.004.95押金及保证金3年以上101400.00
第五名100000.004.88押金及保证金1年以内5000.00
第五名100000.004.88押金及保证金1年以内5000.00
合计1835590.0089.60234009.50
76（三）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1389094985.591390815651.201245592121.321233119882.84
其他业务47914918.729172248.5331145691.136688766.45
合计1437009904.311399987899.731276737812.451239808649.29
2.营业收入、营业成本的分解信息
合同分类营业收入营业成本
电子电路铜箔1007301650.16981322577.14
PCB 363478866.80 389632666.92
铝基覆铜板18314468.6319860407.14
其他业务47914918.729172248.53
合计1437009904.311399987899.73
（四）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
理财产品投资收益554800.371430000.00
合计554800.371430000.00
十九、补充资料
（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-36852.80计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
1768812.97
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产142986.81生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
委托他人投资或管理资产的损益92330.06
对外委托贷款取得的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
77非经常性损益明细金额说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
-被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
非货币性资产交换损益-
债务重组损益-
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变-动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
交易价格显失公允的交易产生的收益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-226041.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目276756.47
减：所得税影响金额369272.42
少数股东权益影响额（税后）-
合计1648719.15
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.43-0.23-0.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
-2.54-0.24-0.24利润赣州逸豪新材料股份有限公司
二○二五年四月十七日
78
沪公网安备31011802005267号
