中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审计报告

AUDIT REPORT广东星云开物科技股份有限公司

2023年至2025年1-6月

财务报表审计

中国·北京

BEIJING CHINA目 录

一、审计报告1-5

二、已审财务报表

1．合并资产负债表1-2

2．合并利润表3

3．合并现金流量表4

4．合并所有者（股东）权益变动表5-7

5．资产负债表8-9

6．利润表10

7．现金流量表11

8．所有者（股东）权益变动表12-14

9．财务报表附注 15-117中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审计报告

中审亚太审字（2025）010401号

广东星云开物科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东星云开物科技股份有限公司（以下简称“星云开物公司”）

财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星云开物公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日合并及公司的财务状况以及2023年度、2024年度、2025年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星云开物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1 / 5中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

相关信息披露详见财务报表附注3.29及附注5.33。

星云开物公司2023年度、2024年度、2025年1-6月营业收入分别为

38501.66万元、44716.44万元、24799.86万元。星云开物公司营业收入主要

来源于向客户销售 SaaS 云平台相关产品及服务。

由于营业收入是星云开物公司关键业绩指标之一，存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认问题执行的审计程序包括但不限于：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）我们向管理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；

（3）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（4）对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月的收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较；

（5）结合应收账款审计，选择主要客户对报告期销售额和期末余额执行函

证及走访程序，并评价回函数据的可靠性，对未回函的客户实施替代测试程序，以核实收入的真实性；

（6）我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对商

品的发出到客户签收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

星云开物公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估星云开物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星云开物公司、终止运营或别无其他现实的选择。

2 / 5中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

治理层负责监督星云开物公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对星云开物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星云开物公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就星云开物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

3 / 5中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、

2025年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4/5广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

广东星云开物科技股份有限公司

2023年至2025年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

1、公司基本情况

1.1公司概况

广东星云开物科技股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称本集团）改制前为广州乐摇摇信息科技有限公司，原名深圳乐摇摇信息科技有限公司，系于2015年10月26日经深圳市市场监督局批准成立，由陈耿豪、徐德强出资组建的有限责任公司，公司统一社会信用代码914403003591385241。公司成立时注册资本为10.00万元。

2016年4月，本公司接受蜜芽宝贝（天津）信息技术有限公司、樟树市乐摇投资管理中心（有限合伙）（2025年更名为泰安乐摇投资服务合伙企业(有限合伙)）投资，公司注册资本变更为13.587万元。

2016年7月，本公司接受宁波微赢互动投资管理有限公司投资，公司注册资本变更为

15.0967万元。

2017 年 2 月，本公司接受 A 轮投资，公司注册资本变更为 16.7741 万元。

2017年7月，本公司接受樟树市乐玩投资管理中心（有限合伙）（2025年更名为泰安

乐熙熙投资服务合伙企业（有限合伙））增资，公司注册资本变更为17.6569万元。

2017 年 7 月，本公司接受 B 轮投资，公司注册资本变更为 19.6188 万元。

2018 年 6 月，本公司接受 B+轮投资，公司注册资本变更为 22.0711 万元。

2018年9月，本公司以资本公积转增注册资本，注册资本变更为100.00万元。

2018年12月，本公司名称由“深圳乐摇摇信息科技有限公司”变更为“广州乐摇摇信息科技有限公司”。

2019年8月，经股东会决议，本公司以资本公积转增注册资本，注册资本变更为1000.00万元。

2020 年 1 月，本公司接受 C 轮投资，注册资本变更为 1212.8562 万元。

2021 年 7 月，本公司接受 D 轮投资，注册资本变更为 1417.0117 万元。

2022年6月，本公司整体变更为股份有限公司，注册资本为1417.0117万元。

2024年4月，本公司进行第一次减资，公司注册资本由1417.0117万元减少至

1314.0403万元，减少注册资本102.9714万元。

2024年9月，本公司进行第二次减资，公司注册资本由1314.0403万元减少至

15广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

1217.2693万元，减少注册资本96.7710万元。

2024年11月，本公司进行第三次减资，公司注册资本由1217.2693万元减少至

1132.9782万元，减少注册资本84.2911万元。

2025年1月，本公司进行第四次减资，公司注册资本由1132.9782万元减少至

1110.9129万元，减少注册资本22.0653万元。

公司地址：广州市番禺区小谷围街青蓝街28号5栋301室

统一社会信用代码：914403003591385241公司经营范围：公司为一个自助设备智能化平台，提供“智能联网硬件（IoT）+SaaS系统”一体化解决方案，全面涵盖文娱、生活、零售、出行等全品类线下自助设备。

公司法人代表：陈耿豪本财务报表业经本公司董事会于2025年11月18日决议批准报出。

1.2合并财务报表范围及其变化情况

本公司2025年1-6月纳入合并范围的子公司共21户，2024年度纳入合并范围的子公司共23户、2023年度纳入合并范围的子公司共19户，详见附注“7、在其他主体中的权益”。

本公司2025年1-6月合并范围比2024年度减少2户、本公司2024年度合并范围比2023年度增加4户，本公司2023年度合并范围比2022年度增加4户，详见附注“6、合并范围的变更”。

2、财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

3、重要会计政策和会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计

16广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

准则中相关会计政策执行。

3.1遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

3.2会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.4记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应收款项核销单项应收款项超过资产总额的0.5%或150万元

重要的债权投资单项投资金额超过资产总额的3%或1000万元

重要的应付账款单项应付款项超过资产总额的0.5%或150万元

子公司的的资产、利润或收入超过合并报表相应项重要的非全资子公司

目的30%

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

3.6.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为

17广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

3.6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

18广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

3.7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“3.16权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

19广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

3.9现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.10.2外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

3.11金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

3.11.1金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.11.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

20广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

3.11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

3.11.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3.11.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3.11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

3.11.2金融工具的减值

21广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.12应收账款。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.13其他应收款、3.15债权投资。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额

22广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.11.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加

的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3.11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困

难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。

3.11.3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

23广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成

本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价

值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

3.11.4金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

3.11.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

3.11.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负

24广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

3.12应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

3.12.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定依据应收账款组合1应收合并报表范围外的其他客户款项应收账款组合2应收合并报表范围内的关联方款项

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年100.00

5年以上100.00

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

3.12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.13其他应收款

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。

其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

3.13.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。

25广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定依据

本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、投标保证金、履约其他应收款组合1

保证金、质量保证金等应收款项

本组合为应向员工收取的备用金、代垫社保公积金、代垫费用等其他应收款组合2应收款项其他应收款组合3本组合为应收其他款项本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。

若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并

未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

3.13.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额

计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.14存货

3.14.1存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

3.14.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.14.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

26广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本公司的在产品均是按照订单生产，按照订单售价减去销售费用及应缴纳的税费后的金额作为可变现净值，将可变现净值与账面成本进行对比，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于原材料、库存商品、发出商品，由于本公司一般情况下12个月内可以完成，因此对于库龄超过一年以上的存货计提跌价，计提比例如下：

库龄计提比例

1年以内0%

1-2年5%

2-3年10%

3-4年30%

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

3.14.4存货的盘存制度

本公司存货的盘存制度为永续盘存制。

3.14.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

3.15债权投资

债权投资项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”项目反映。

3.15.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项债权投资已经发生信用减值，则本公司对该债权投资在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的债权投资，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关债权投资的信用风险自初始确认后的变动情况。若该债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该债权投资的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该债权投资未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

3.15.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该债权投资已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额

27广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

计量该债权投资的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.16长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

3.16.1共同控制、重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

3.16.2投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

3.16.3后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

3.16.3.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

3.16.3.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

28广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

3.16.3.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.7合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

3.17固定资产

3.17.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

29广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

3.17.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

电子设备年限平均法5519.00

办公设备及其他年限平均法5519.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.17.3减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“3.22长期资产减值”。

3.17.4其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

3.18在建工程

3.18.1初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

3.18.2结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

30广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，整体达到预定可使用状态在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.22长期资产减值”。

3.19借款费用

3.19.1借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3.19.2借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.19.3暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

3.19.4借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

31广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.20使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*本公司发生的初始直接费用；*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

3.21无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

3.21.1计价方法、使用寿命

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

类别使用寿命(年)备注专利技术及其他无形资产10有合同年限的无形资产按合同年

软件1-5限摊销，无合同年限的按照5年摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3.21.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

32广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具

有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3.21.3减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“3.22长期资产减值”。

3.22长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业

的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

3.23长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费用、云服务摊销。

33广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限(年)

云服务1-5装修费用5

3.24合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

3.25职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

3.25.1短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

3.25.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

3.25.3辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

3.25.4其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

3.26租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*在本公司合

理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；*在租赁期反

34广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

3.27预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

3.28股份支付

3.28.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

3.28.1.1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

3.28.1.2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

35广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

3.28.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3.29收入

3.29.1收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提

供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法

36广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。

对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：*合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动；*该活动对客户将产生有利或

不利影响；*该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的，区分下列两种情形分别进行会计处理：*本公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，视为租赁交易，按照《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定进行会计

37广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注处理；回购价格不低于原售价的，视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，应当在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。*本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，本公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述*规定进行会计处理；否则，本公司当将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照附有销售退回条款的销售处理。

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。

该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

3.29.2收入具体确认时点及计量方法

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：IoT 智能硬件、SaaS 云平台、数字增值服务。

3.29.2.1 IoT 智能硬件

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

本公司主要销售产品为智能物联网硬件，属于在某一时点履约合同，公司将产品交付购货方即转移货物控制权时确认收入。

3.29.2.2 SaaS 云平台

本公司签订的 SaaS 云平台服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收

款条件等均有明确约定的，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同约定的服务期内分期确认收入；

其他 SaaS 云平台服务合同公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据

38广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注时确认收入。

3.29.2.3数字增值服务

本公司承接业务后按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行媒体传播、推广等并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容执行相应线上推广服务并按照合同约定形成相应的工作量数据等。公司在收到客户对工作量数据等核实确认后已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

3.30政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

39广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.31递延所得税资产/递延所得税负债

3.31.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

3.31.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始

确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

40广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.31.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

3.32租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

3.32.1本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

3.32.1.1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

3.32.1.2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注“3.17固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、

41广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3.32.1.3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

3.32.2本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

3.32.2.1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

3.32.2.2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.33重要会计政策、会计估计的变更

3.33.1重要会计政策变更

受重要影响

2023年影响金2024年影响金2025年1-6月影

会计政策变更的内容和原因的报表项目额额响金额名称财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》(财会【2023】

21号)，“关于流动负债与非流动负债无的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的内容自2024年1月1日起施行。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》(财会【2024】

销售费用-1356304.28-1142785.25-536745.78

24号)，“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计

42广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

受重要影响

2023年影响金2024年影响金2025年1-6月影

会计政策变更的内容和原因的报表项目额额响金额名称量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的内容自印发之日起施行。营业成本1356304.281142785.25536745.78

3.33.2重要会计估计变更

报告期内本公司重要会计估计未发生变更。

4、税项

4.1主要税种及税率情况

税(费)种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率

增值税3%、6%、9%、13%

扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

教育费附加缴纳的增值税税额2%、3%

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东星云开物科技股份有限公司15%

广州科蝶信息科技有限公司20%

广州乐潮玩信息科技有限公司20%

广州亦强科技有限公司20%

广州乐摇摇信息科技有限公司20%

广州乐联盟科技有限公司20%

上饶市乐呵呵信息科技有限公司20%

广州易普乐信息科技有限公司20%

杭州东晙信息技术有限公司20%

乐享智云（广州）科技有限公司20%

广州前程琅琅共享科技有限公司20%

广州星拓科技有限公司20%

广州宝点数字化科技有限公司15%

广州大拇指数字化科技有限公司20%

广州趣玩文化有限公司20%

广州趣玩数字化科技有限公司20%

广州趣玩数字信息技术有限公司20%

广州智绘数字化科技有限公司20%

广州悦动云数字化科技有限公司20%

广州自然源数字化科技有限公司20%

广州乐爽信息科技有限公司20%

乐呗科技（广州）有限公司20%

珠海乐才才信息科技有限公司20%

湖南小充同学智能科技有限公司20%

广州小充同学智能科技有限公司20%

43广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

4.2税收优惠及批文

本公司于2022年12月19日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广

东省税务局联合下发的编号 GR202244002585 的高新技术企业证书，证书有效期为三年

（2023—2025年）。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，2023年度至2025年度，本公司适用15%的企业所得税税率。

子公司广州宝点数字化科技有限公司（以下简称“宝点数字”）于2022年12月22日

取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合下发的编号

GR202244013440 的高新技术企业证书，证书有效期为三年（2023—2025 年）。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，2022年度至2025年度，宝点数字适用15%的企业所得税税率。

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财政部、国家税务总局公布的财税[2011]100号文），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按

13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。宝点公司

享有此优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，同时“六税两费”（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含税证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加）减半征收，延续执行至2027年12月31日。除本公司以及宝点数字外，其余均为小型微利企业，适用该小微企业税务优惠。

根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税(2023)7号)的相关规

定:企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。2023年、

2024年、2025年1-6月母公司广东星云开物科技股份有限公司、子公司广州宝点数字化科

技有限公司、广州科蝶信息科技有限公司、广州亦强科技有限公司、广州易普乐信息科技有

限公司、杭州东晙信息技术有限公司、广州乐爽信息科技有限公司符合相关条件，研发费用税前加计扣除比例为100%。

5、合并财务报表主要项目注释

5.1货币资金

项目2025-6-302024-12-312023-12-31库存现金

银行存款32583968.2623804213.4699188464.41

44广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

其他货币资金12117669.884449424.871094702.17

合计44701638.1428253638.33100283166.58

其中：存放在境外的款项总额401589.24319777.32

其他货币资金明细如下：

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

定期存款5493931.031349560.14

支付宝4985430.491924704.24305763.66

微信1618218.97960071.79768893.23

寻汇195008.57

保证金20089.3920080.1320045.28

合计12117669.884449424.871094702.17

5.2交易性金融资产

项目2025-6-302024-12-312023-12-31以公允价值计量且其变动计入当期损

8518352.257500684.8579895053.17

益的金融资产

其中：金融机构理财产品及结构性存款8518352.257500684.8579895053.17

合计8518352.257500684.8579895053.17

5.3应收账款

5.3.1按账龄披露

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1年以内31935805.2137199084.5125111758.84

1至2年7116092.311197753.071075142.13

2至3年815698.58305894.08225432.00

3至4年296979.0848899.18

4至5年48332.76

小计40212907.9438751630.8426412332.97

减：坏账准备3245473.412681161.721520532.56

合计36967434.5336070469.1224891800.41

5.3.2按坏账计提方法分类披露

2025-6-30

账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备622930.941.55622930.94100.00

按组合计提坏账准备39589977.0098.452622542.476.6236967434.53

其中：组合139589977.0098.452622542.476.6236967434.53组合2

合计40212907.94100.003245473.418.0736967434.53

（续）

2024-12-31

类别账面余额坏账准备账面

45广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

计提比例价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备650445.181.68650445.18100.00

按组合计提坏账准备38101185.6698.322030716.545.3336070469.12

其中：组合138101185.6698.322030716.545.3336070469.12组合2

合计38751630.84100.002681161.726.9236070469.12

（续）

2023-12-31

账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备94527.000.3694527.00100.00

按组合计提坏账准备26317805.9799.641426005.565.4224891800.41

其中：组合126317805.9799.641426005.565.4224891800.41组合2

合计26412332.97100.001520532.565.7624891800.41

5.3.2.1按单项计提的坏账准备：

2025-6-30

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

江苏波特车业有限公司238000.00238000.00100.00预计无法收回特克斯县易城旅游发展

105799.80105799.80100.00预计无法收回

投资有限责任公司

其他279131.14279131.14100.00预计无法收回

合计622930.94622930.94

（续）

2024-12-31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳青源科技有限公司240626.00240626.00100.00预计无法收回特克斯县易城旅游发展

105799.80105799.80100.00预计无法收回

投资有限责任公司

其他304019.38304019.38100.00预计无法收回

合计650445.18650445.18

（续）

2023-12-31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

APOLLO CLEAN

ENERGY GROUP PTY 94527.00 94527.00 100.00 预计无法收回

LTD

合计94527.0094527.00100.00

5.3.2.2按组合1计提的坏账准备：

2025-6-30

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内31915675.211595783.765.00

46广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2025-6-30

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1至2年6753746.74675374.6710.00

2至3年652800.26195840.2630.00

3至4年224422.03112211.0250.00

4至5年43332.7643332.76100.00

合计39589977.002622542.47

（续）

2024-12-31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内36837384.941841869.245.00

1至2年995364.5199536.4510.00

2至3年224537.0367361.2630.00

3至4年43899.1821949.5950.00

合计38101185.662030716.54

（续）

2023-12-31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内25017231.841250861.595.00

1至2年1075142.13107514.2110.00

2至3年225432.0067629.7630.00

合计26317805.971426005.56

5.3.3坏账准备的变动情况

本期变动金额

类别2024-12-31转销或核2025-6-30计提收回或转回其他变动销

单项计提650445.18188009.76215524.00622930.94

账龄组合2030716.54639218.8047392.872622542.47

合计2681161.72827228.56215524.0047392.873245473.41

（续）本期变动金额

类别2023-12-31转销或核2024-12-31计提收回或转回其他变动销

单项计提94527.00555918.18650445.18

账龄组合1426005.56629856.6425145.662030716.54

合计1520532.561185774.8225145.662681161.72

（续）本期变动金额

类别2022-12-312023-12-31计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提94527.0094527.00

账龄组合2494916.52286761.351342272.5513399.761426005.56

合计2494916.52381288.351342272.5513399.761520532.56

47广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

5.3.4本期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的应收账款25145.661342272.55

合计25145.661342272.55

5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（1）2025年6月30日占应收账款期末余坏账准备期末单位名称期末余额

额的比例（%）余额

蚂蚁科技集团股份有限公司4827315.8212.00241365.79

腾讯控股有限公司3649645.489.08182482.27

汇付天下有限公司2882036.697.17144101.83

江西南昌公共交通运输集团有限责任公司2095880.005.21209588.00

客户 C 1508314.28 3.75 80034.66

小计14963192.2737.21857572.55

注：*对蚂蚁科技集团股份有限公司应收账款包括对杭州焕耀科技有限公司、支付宝(中国)网络技术

有限公司、蚂蚁双链科技（上海）有限公司、蚂蚁区块链科技（上海）有限公司应收账款；*对腾讯控股

有限公司应收账款包括对腾讯科技（深圳）有限公司、财付通支付科技有限公司应收账款。

（2）2024年12月31日占应收账款期末余坏账准备期末单位名称期末余额

额的比例（%）余额

江西南昌公共交通运输集团有限责任公司2595880.006.70129794.00

美团2536063.176.54126803.16

汇付天下有限公司2437457.566.29121872.88

蚂蚁科技集团股份有限公司2201438.855.68110071.95

客户 C 1672258.83 4.32 83612.94

小计11443098.4129.53572154.93

注：*对蚂蚁科技集团股份有限公司应收账款包括对杭州焕耀科技有限公司、支付宝(中国)网络技术

有限公司、蚂蚁双链科技（上海）有限公司、蚂蚁区块链科技（上海）有限公司应收账款；*对美团应收

账款包括对汉海信息技术（上海）有限公司、北京三快在线科技有限公司应收账款。

（3）2023年12月31日占应收账款期末余坏账准备期末单位名称期末余额

额的比例（%）余额

汇付天下有限公司2775762.9010.51138788.14

京东集团股份有限公司1086873.574.1254343.68

客户 D 994280.25 3.76 49714.01

腾讯控股有限公司876203.173.3243810.16

客户 E 646950.41 2.45 32347.52

小计6380070.3024.16319003.51

注：*对京东集团股份有限公司应收账款包括对京东汇正（天津）信息科技有限公司、京东科技信息

技术有限公司应收账款；*对腾讯控股有限公司应收账款包括对腾讯科技（深圳）有限公司、财付通支付

48广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

科技有限公司应收账款。

5.4预付款项

5.4.1预付款项按账龄列示

2025-6-302024-12-312023-12-31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6641686.1568.6312131391.8697.5112194503.3697.24

1至2年2752023.7328.4430882.260.25346035.512.76

2至3年4661.750.05278440.812.24

3至4年278440.812.88

合计9676812.44100.0012440714.93100.0012540538.87100.00

5.4.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数的

单位名称2025-6-30比例（%）

中国移动通信集团有限公司3342403.2834.54

阿里云计算有限公司1297669.4213.41

供应商 E 458751.52 4.74

供应商 F 341276.05 3.53

礼品供应批发（广州）有限公司300000.003.10

合计5740100.2759.32

（续）占预付款项期末余额合计数的

单位名称2024-12-31比例（%）

中国移动通信集团有限公司5031665.6940.45

阿里云计算有限公司1203737.089.68

广州华立科技发展有限公司689817.745.54

供应商 G 617078.10 4.96

广州壳小站科技有限公司451140.003.62

合计7993438.6164.25

（续）占预付款项期末余额合计数的

单位名称2023-12-31比例（%）

中国移动通信集团有限公司5852038.7046.66

阿里云计算有限公司1198039.289.55

广州市悦动云计算机系统有限公司464400.003.70

耀空间（广州）装饰装修有限公司308683.002.46

供应商 H 278000.00 2.22

合计8101160.9864.59

5.5其他应收款

项目2025-6-302024-12-312023-12-31应收利息应收股利

其他应收款49008283.1124338290.828106246.78

49广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

合计49008283.1124338290.828106246.78

5.5.1其他应收款

5.5.1.1按款项性质分类情况

款项性质2025-6-302024-12-312023-12-31

合作意向金24732044.7615459048.52

资金拆出18355259.993209111.113678017.72

押金保证金3888879.634194110.973943653.78

代采款2003109.261094569.55

备用金1445539.0829372.46153398.34

股权转让款1200000.002140000.00

即征即退款536621.421250370.13512778.29

员工借支167500.00279500.0065831.00

其他763954.71223546.35170074.60

合计53092908.8526785059.549618323.28

5.5.1.2按账龄披露

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1年以内46735276.9722188836.997618688.77

1至2年4335201.733855617.341144863.51

2至3年1495024.94257144.01103521.20

3至4年93944.01103521.20

4至5年103521.20336600.00

5年以上329940.00379940.00414649.80

小计53092908.8526785059.549618323.28

减：坏账准备4084625.742446768.721512076.50

合计49008283.1124338290.828106246.78

5.5.1.3按坏账计提方法分类披露

2025-6-30

账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)按单项计提坏账准

740089.231.39740089.23100.00

备按组合计提坏账准

52352819.6298.613344536.516.3949008283.11

备

其中：组合13608879.636.80762840.7521.142846038.88

组合21450850.682.7373870.445.091376980.24

组合347293089.3189.082507825.325.3044785263.99

合计53092908.85100.004084625.747.6949008283.11

（续）

2024-12-31

类别账面余额坏账准备账面

50广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

计提比例价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准

862662.693.22862662.69100.00

备按组合计提坏账准

25922396.8596.781584106.036.1124338290.82

备

其中：组合13864110.9714.43438370.0511.343425740.92

组合250875.080.192809.335.5248065.75

组合322007410.8082.161142926.655.1920864484.15

合计26785059.54100.002446768.729.1324338290.82

（续）

2023-12-31

账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)按单项计提坏账准

989953.0010.29989953.00100.00

备按组合计提坏账准

8628370.2889.71522123.506.058106246.78

备

其中：组合12953700.7830.71264402.558.952689298.23

组合2165441.151.728272.065.00157169.09

组合35509228.3557.28249448.894.535259779.46

合计9618323.28100.001512076.5015.728106246.78

5.5.1.3.1按单项计提的坏账准备

2025-6-30

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由吉首星纪元文化娱乐有

369792.00369792.00100.00预计无法收回

限公司上海优去网络科技有限

280000.00280000.00100.00预计无法收回

公司秀山县巴布豆儿童游乐

90297.2390297.23100.00预计无法收回

中心

合计740089.23740089.23

（续）

2024-12-31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由吉首星纪元文化娱乐有

369792.00369792.00100.00预计无法收回

限公司上海优去网络科技有限

330000.00330000.00100.00预计无法收回

公司秀山县巴布豆儿童游乐

162870.69162870.69100.00预计无法收回

中心

合计862662.69862662.69

（续）

2023-12-31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广东炅业控股有限公司659953.00659953.00100.00预计无法收回

51广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2023-12-31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海优去网络科技有限

330000.00330000.00100.00预计无法收回

公司

合计989953.00989953.00

5.5.1.3.2按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失

值)值)

2025年1月1日余

1584106.03862662.692446768.72

额

本期计提1796467.761796467.76

本期转回122573.46122573.46本期转销本期核销

其他36037.2836037.28

2025年6月30日余

3344536.51740089.234084625.74

额

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失

值)值)

2024年1月1日余

522123.50989953.001512076.50

额

本期计提1061828.47532662.691594491.16

本期转回659953.00659953.00本期转销本期核销

其他-154.06-154.06

2024年12月31日

1584106.03862662.692446768.72

余额

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失

值)值)

2023年1月1日余

731533.2452000.00783533.24

额

本期计提-197717.96989953.00792235.04本期转回本期转销

本期核销52000.0052000.00

其他11691.7811691.78

2023年12月31日

522123.50989953.001512076.50

余额

5.5.1.4坏账准备计提、收回或转回的情况

52广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本期变动金额

类别2024.12.31转销或2025.6.30计提收回或转回其他核销

单项计提862662.69122573.46740089.23

账龄组合1584106.031796467.7636037.283344536.51

合计2446768.721796467.76122573.4636037.284084625.74

（续）本期变动金额

类别2023.12.31转销或2024.12.31计提收回或转回其他核销

单项计提989953.00532662.69659953.00862662.69

账龄组合522123.501061828.47-154.061584106.03

合计1512076.501594491.16659953.00-154.062446768.72

（续）本期变动金额

类别2022.12.31收回或转2023.12.31计提转销或核销其他回

单项计提52000.00989953.0052000.00989953.00

账龄组合731533.24-197717.9611691.78522123.50

合计783533.24792235.0452000.0011691.781512076.50

5.5.1.5本期实际核销的其他应收款情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的其他应收款52000.00

合计52000.00

5.5.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

（1）2025年6月30日占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)北京大玩家娱乐股份

合作意向金11732924.051年以内22.10586646.20有限公司

杨智资金拆出10052222.221年以内18.93502611.11

广州科蝶信息科技有资金拆出、其

5365844.181年以内10.11268292.21

限公司他

广州壳小站科技有限1年以内，1至资金拆出2329777.774.39181744.44公司2年内蒙古哈尼鹿营销管

合作意向金1989574.421年以内3.7599478.72理有限公司

合计31470342.6459.281638772.68

（2）2024年12月31日占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)

广州壳小站科技有限1年以内、1至

资金拆出3209111.1111.98261655.56公司2年

53广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)石家庄咔奇商务服务

合作意向金2500000.001年以内9.33125000.00有限公司深圳市乐原文化有限

合作意向金1895567.701年以内7.0894778.39公司佛山市顺德区臻恒电

合作意向金1372937.251年以内5.1368646.86子游艺有限公司

广州市番禺区税务局即征即退款1250370.131年以内4.67

合计10227986.1938.19550080.81

（3）2023年12月31日占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)广州壳小站科技有限

资金拆出2024000.001年以内21.04101200.00公司

义乌市苏阳游乐园资金拆出863642.121年以内8.9843182.11射阳县合德镇爱孩乐

代采款646040.001年以内6.7232302.00电玩城

广州市番禺区税务局即征即退款512778.291年以内5.33成都友乐娱乐有限公

资金拆出490375.601年以内5.1024518.78司

合计4536836.0147.17201202.89

5.6存货

5.6.1存货分类

2025.6.30

项目存货跌价准备/合同履约成本减账面余额账面价值值准备

原材料8666355.25542601.108123754.15

在产品702455.43110087.52592367.91

库存商品3883995.85187832.763696163.09

发出商品249707.39249707.39

委托加工物资2607877.592607877.59

合计16110391.51840521.3815269870.13

（续）

2024.12.31

项目存货跌价准备/合同履约成本减账面余额账面价值值准备

原材料6498413.64458606.606039807.04

在产品863184.59358816.16504368.43

库存商品3288137.32182878.163105259.16

发出商品235671.86235671.86

委托加工物资1635983.421635983.42

合计12521390.831000300.9211521089.91

（续）

项目2023.12.31

54广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

存货跌价准备/合同履约成本减账面余额账面价值值准备

原材料5670465.07100287.005570178.07

在产品1316491.30331270.35985220.95

库存商品4191089.9594728.614096361.34

发出商品123818.30123818.30

委托加工物资1604982.251604982.25

合计12906846.87526285.9612380560.91

5.6.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

项目2024.12.312025.6.30计提其他转回或转销其他

原材料458606.60156361.148198.1264168.52542601.10

在产品358816.167657.524322.39252063.77110087.52

库存商品182878.1668557.914755.7058847.61187832.76

合计1000300.92232576.5717276.21375079.90840521.38

（续）本期增加金额本期减少金额

项目2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料100287.00405704.2033239.6414144.96458606.60

在产品331270.3535990.446222.512222.12358816.16

库存商品94728.61155606.1216280.7651175.81182878.16

合计526285.96597300.7655742.9167542.891000300.92

（续）本期增加金额本期减少金额

项目2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

原材料290072.6545115.44171931.5962969.50100287.00

在产品326110.1514179.02602.128416.70331270.35

库存商品149104.9734582.4729364.5659594.2794728.61

合计765287.7793876.93201898.27130980.47526285.96

5.7一年内到期的非流动资产

项目2025-6-302024-12-312023-12-31备注

一年内到期的债权投资26794178.08118918573.06详见附注5.9

合计26794178.08118918573.06

5.7.1一年内到期的债权投资

5.7.1.1一年内到期的债权投资情况

2025-6-30

组合名称账面余额减值准备账面价值

大额存单26794178.0826794178.08

合计26794178.0826794178.08

（续）

55广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2023-12-31

组合名称账面余额减值准备账面价值

大额存单118918573.06118918573.06

合计118918573.06118918573.06

5.7.1.2期末重要的一年内到期的债权投资

2025-6-30

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金广发银行股份

有限公司大额25000000.003.25%3.25%2026-4-16存单

合计25000000.00

（续）

2023-12-31

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金上海浦东发展

银行股份有限10000000.003.45%3.45%2024-2-9公司大额存单广发银行股份

有限公司大额50000000.003.50%3.50%2024-11-15存单兴业银行股份

有限公司大额50000000.003.55%3.55%2024-8-30存单

合计110000000.00

5.8其他流动资产

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

待认证、待抵扣进项税额535158.08589716.31152452.39

增值税留抵税额1623504.67547304.8084402.23

预缴税费204.1339278.45646330.58

合计2158866.881176299.56883185.20

5.9债权投资

5.9.1债权投资情况

2025-6-302024-12-312023-12-31

减减减项目值值值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值准准准备备备

大额存单89929794.5289929794.5288485513.7088485513.70196176141.56196176141.56

减：一年内到期的

债权投资26794178.0826794178.08118918573.06118918573.06

（附注

5.7）

合计63135616.4463135616.4488485513.7088485513.7077257568.5077257568.50

5.9.2期末重要的债权投资

56广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2025.6.30

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金广东南粤银行股份有限公

60000000.003.50%3.50%2027-1-2

司大额存单

合计60000000.00

（续）

2024.12.31

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金广发银行股份有限公司大

25000000.003.25%3.25%2026-4-16

额存单广东南粤银行股份有限公

60000000.003.50%3.50%2027-1-2

司大额存单

合计85000000.00

（续）

2023.12.31

项目逾期本面值票面利率实际利率到期日金广发银行股份有限公司大额

10000000.003.45%3.45%2025-6-8

存单广发银行股份有限公司大额

25000000.003.25%3.25%2026-4-16

存单中国银行股份有限公司大额

20000000.002.90%2.90%2026-8-28

存单广发银行股份有限公司大额

20000000.003.40%3.40%2025-8-12

存单

合计75000000.00

5.10长期股权投资

（1）2025年1-6月本期增减变动

被投资单位2024.12.31权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益广州有乐礼品有

1574436.20-91804.42

限公司台州市乐哈智能

198274.4312.80

科技有限公司郑州兴科电子技

8519453.532013416.26

术有限公司广州速扩信息科

769115.70800000.0030884.30

技有限公司广州有点强信息

2923094.412852720.98-70373.43

科技有限公司

合计13984374.273652720.981882135.51

（续）

被投资单位本期增减变动2025.6.30减值准备

57广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

宣告发放现期末余额计提减其他权益变动金股利或利其他值准备润广州有乐礼品有

1482631.78

限公司台州市乐哈智能

198287.23

科技有限公司郑州兴科电子技

10532869.79

术有限公司广州速扩信息科技有限公司广州有点强信息科技有限公司

合计12213788.80

（2）2024年度本期增减变动

被投资单位2023.12.31权益法下确认追加投资减少投资其他综合收益调整的投资损益广州有乐礼品有

1750015.42-175579.22

限公司台州市乐哈智能

187458.2510816.18

科技有限公司苏州城享智能科

2948274.054000000.001051725.95

技有限公司郑州兴科电子技

8097324.18422129.35

术有限公司湖南知桩科技有

1968295.742000000.0031704.26

限公司广州速扩信息科

800000.00-30884.30

技有限公司广州有点强信息

3000000.00-76905.59

科技有限公司广州小乐智能科

2853755.322779841.38-73913.94

技有限公司广州自然源数字

387784.83387784.83

化科技有限公司

合计18192907.793800000.009167626.211159092.69

（续）

58广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本期增减变动减值准备期

被投资单位宣告发放现金股计提减值2024.12.31其他权益变动其他末余额利或利润准备广州有乐礼品有

1574436.20

限公司台州市乐哈智能

198274.43

科技有限公司苏州城享智能科技有限公司郑州兴科电子技

8519453.53

术有限公司湖南知桩科技有限公司广州速扩信息科

769115.70

技有限公司广州有点强信息

2923094.41

科技有限公司广州小乐智能科技有限公司广州自然源数字化科技有限公司

合计13984374.27

（3）2023年度本期增减变动

被投资单位2022.12.31权益法下确认的投其他综合收益调追加投资减少投资资损益整广州有乐礼品有

1795587.91-105556.89

限公司台州市乐哈智能

200000.00-12541.75

科技有限公司苏州城享智能科

4000000.00-1051725.95

技有限公司郑州兴科电子技

8000000.0097324.18

术有限公司湖南知桩科技有

2000000.00-31704.26

限公司广州小乐智能科

2889242.09-35486.77

技有限公司

59广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本期增减变动

被投资单位2022.12.31权益法下确认的投其他综合收益调追加投资减少投资资损益整广州自然源数字

-142856.32化科技有限公司

合计4684830.0014200000.00-1282547.76

（续）本期增减变动

宣告发放现计提减值准备期被投资单位2023.12.31其他权益变动金股利或利减值其他末余额润准备广州有乐礼品有

59984.401750015.42

限公司台州市乐哈智能

187458.25

科技有限公司苏州城享智能科

2948274.05

技有限公司郑州兴科电子技

8097324.18

术有限公司湖南知桩科技有

1968295.74

限公司广州小乐智能科

2853755.32

技有限公司广州自然源数字

-28272.00558913.15387784.83化科技有限公司

合计31712.40558913.1518192907.79

5.11固定资产

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

固定资产9249167.3510268583.5810751404.15固定资产清理

合计9249167.3510268583.5810751404.15

5.11.1固定资产

5.11.1.1固定资产情况

项目机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2024.12.31余额8537529.181625352.723713846.582016824.6715893553.15

2.本期增加金额2800.00321557.9445992.10370350.04

（1）购置2800.00321557.9445992.10370350.04

（2）在建工程转

60广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计入

（3）合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额2300.00536939.74152152.74691392.48

（1）处置或报废2300.00273061.93152152.74427514.67

（2）其他转出263877.81263877.81

4.2025.6.30余额8537529.181625852.723498464.781910664.0315572510.71

二、累计折旧

1.2024.12.31余额1338078.47647943.242475683.431163264.435624969.57

2.本期增加金额530465.15154078.87203526.09167527.051055597.16

（1）计提530465.15154078.87203526.09167527.051055597.16

3.本期减少金额1784.58242657.66112781.13357223.37

（1）处置或报废1784.58241306.79112781.13355872.50

（2）其他转出1350.871350.87

4.2025.6.30余额1868543.62800237.532436551.861218010.356323343.36

三、减值准备

1.2024.12.31余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025.6.30余额

四、账面价值

1.2025.6.30账面价

6668985.56825615.191061912.92692653.689249167.35

值

2.2024.12.31账面价

7199450.71977409.481238163.15853560.2410268583.58

值

（续）项目机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2023.12.31余额8501319.39890660.063254908.211690849.5614337737.22

2.本期增加金额36209.79734692.66518688.37351958.231641549.05

（1）购置36209.79734692.66468098.37312948.231551949.05

（2）在建工程转入

（3）合并增加50590.0039010.0089600.00

（4）其他增加

3.本期减少金额59750.0025983.1285733.12

（1）处置或报废59750.0025983.1285733.12

（2）其他转出

4.2024.12.31余额8537529.181625352.723713846.582016824.6715893553.15

二、累计折旧

1.2023.12.31余额277987.14377760.522076686.46853898.953586333.07

2.本期增加金额1060091.33270182.72420755.91318827.672069857.63

（1）计提1060091.33270182.72420755.91318827.672069857.63

3.本期减少金额21758.949462.1931221.13

（1）处置或报废21758.949462.1931221.13

（2）其他转出

61广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计

4.2024.12.31余额1338078.47647943.242475683.431163264.435624969.57

三、减值准备

1.2023.12.31余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024.12.31余额

四、账面价值

1.2024.12.31账面价

7199450.71977409.481238163.15853560.2410268583.58

值

2.2023.12.31账面价

8223332.25512899.541178221.75836950.6110751404.15

值

（续）项目机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2022.12.31余额753264.17890660.063103936.891827158.386575019.50

2.本期增加金额7748055.22190061.3278591.188016707.72

（1）购置12360.00190061.3278591.18281012.50

（2）在建工程转

7735695.227735695.22

入

（3）合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额39090.00214900.00253990.00

（1）处置或报废

（2）其他转出39090.00214900.00253990.00

4.2023.12.31余额8501319.39890660.063254908.211690849.5614337737.22

二、累计折旧

1.2022.12.31余额208512.751571659.33595599.092375771.17

2.本期增加金额277987.14169247.77516374.18322884.791286493.88

（1）计提277987.14169247.77516374.18322884.791286493.88

3.本期减少金额11347.0564584.9375931.98

（1）处置或报废

（2）其他转出11347.0564584.9375931.98

4.2023.12.31余额277987.14377760.522076686.46853898.953586333.07

三、减值准备

1.2022.12.31余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023.12.31余额

四、账面价值

1.2023.12.31账面价

8223332.25512899.541178221.75836950.6110751404.15

值

2.2022.12.31账面价

753264.17682147.311532277.561231559.294199248.33

值

5.12在建工程

5.12.1重要在建工程变动情况

（1）2023年度

62广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

预算数2022.12.31本期增加金本期转入固本期其他2023.12.31项目名称（万元）余额额定资产金额减少金额余额

四轮充电站项目1000.007735695.227735695.22

合计1000.007735695.227735695.22

5.13使用权资产

5.13.1使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024.12.31余额9054668.729054668.72

2.本期增加金额74286.0574286.05

3.本期减少金额

4.2025.6.30余额9128954.779128954.77

二、累计折旧

1.2024.12.31余额2673059.922673059.92

2.本期增加金额1035012.781035012.78

（1）计提1035012.781035012.78

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025.6.30余额3708072.703708072.70

三、减值准备

1.2024.12.31余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025.6.30余额

四、账面价值

1.2025.6.30账面价值5420882.075420882.07

2.2024.12.31账面价值6381608.806381608.80

（续）项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2023.12.31余额7592898.907592898.90

2.本期增加金额5557322.105557322.10

3.本期减少金额4095552.284095552.28

4.2024.12.31余额9054668.729054668.72

二、累计折旧

1.2023.12.31余额3692200.273692200.27

2.本期增加金额3076411.933076411.93

（1）计提3076411.933076411.93

3.本期减少金额4095552.284095552.28

（1）处置4095552.284095552.28

4.2024.12.31余额2673059.922673059.92

三、减值准备

1.2023.12.31余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

63广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

4.2024.12.31余额

四、账面价值

1.2024.12.31账面价值6381608.806381608.80

2.2023.12.31账面价值3900698.633900698.63

（续）项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2022.12.31余额13723627.5013723627.50

2.本期增加金额5809940.035809940.03

3.本期减少金额11940668.6311940668.63

4.2023.12.31余额7592898.907592898.90

二、累计折旧

1.2022.12.31余额5273801.885273801.88

2.本期增加金额6590019.996590019.99

（1）计提6590019.996590019.99

3.本期减少金额8171621.608171621.60

（1）处置8171621.608171621.60

4.2023.12.31余额3692200.273692200.27

三、减值准备

1.2022.12.31余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023.12.31余额

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值3900698.633900698.63

2.2022.12.31账面价值8449825.628449825.62

5.14无形资产

5.14.1无形资产情况

专利技术及其他无形项目软件合计资产

一、账面原值

1.2024.12.31余额3135703.2138611089.8841746793.09

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

4.2025.6.30余额3135703.2138611089.8841746793.09

二、累计摊销

1.2024.12.31余额485685.6513875033.4914360719.14

2.本期增加金额200427.891949881.412150309.30

(1)计提200427.891949881.412150309.30

3.本期减少金额

4.2025.6.30余额686113.5415824914.9016511028.44

三、减值准备

1.2024.12.31余额7441336.357441336.35

64广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

专利技术及其他无形项目软件合计资产

2.本期增加金额14616.9414616.94

3.本期减少金额

4.2025.6.30余额7455953.297455953.29

四、账面价值

1.2025.6.30账面价值2449589.6715330221.6917779811.36

2.2024.12.31账面价值2650017.5617294720.0419944737.60

（续）专利技术及其他无形项目软件合计资产

一、账面原值

1.2023.12.31余额623488.7838611089.8839234578.66

2.本期增加金额2842029.752842029.75

(1)购置2842029.752842029.75

3.本期减少金额329815.32329815.32

（1）处置329815.32329815.32

4.2024.12.31余额3135703.2138611089.8841746793.09

二、累计摊销

1.2023.12.31余额285195.709966290.7610251486.46

2.本期增加金额403302.463908742.734312045.19

(1)计提403302.463908742.734312045.19

3.本期减少金额202812.51202812.51

（1）处置202812.51202812.51

4.2024.12.31余额485685.6513875033.4914360719.14

三、减值准备

1.2023.12.31余额7371082.387371082.38

2.本期增加金额70253.9770253.97

3.本期减少金额

4.2024.12.31余额7441336.357441336.35

四、账面价值

1.2024.12.31账面价值2650017.5617294720.0419944737.60

2.2023.12.31账面价值338293.0821273716.7421612009.82

（续）专利技术及其他无形项目软件合计资产

一、账面原值

1.2022.12.31余额434321.8339781522.5240215844.35

2.本期增加金额361901.29217400.00579301.29

(1)购置361901.29217400.00579301.29

3.本期减少金额172734.341387832.641560566.98

(1)其他172734.341387832.641560566.98

4.2023.12.31余额623488.7838611089.8839234578.66

二、累计摊销

1.2022.12.31余额283384.565181758.635465143.19

2.本期增加金额161756.484884764.485046520.96

65广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

专利技术及其他无形项目软件合计资产

(1)计提161756.484884764.485046520.96

3.本期减少金额159945.34100232.35260177.69

(1)其他159945.34100232.35260177.69

4.2023.12.31余额285195.709966290.7610251486.46

三、减值准备

1.2022.12.31余额

2.本期增加金额7371082.387371082.38

3.本期减少金额

4.2023.12.31余额7371082.387371082.38

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值338293.0821273716.7421612009.82

2.2022.12.31账面价值150937.2734599763.8934750701.16

5.15商誉

5.15.1商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或

2024.12.312025.6.30

形成商誉的事项企业合并其他事项其他事项处置形成的形成影响广州宝点数字化科技有限公

19443449.9819443449.98

司湖南小充同学智能科技有限

2525258.762525258.76

公司

合计21968708.7421968708.74

（续）本期增加本期减少被投资单位名称或

2023.12.312024.12.31

形成商誉的事项企业合并其他事项其他事项处置形成的形成影响广州宝点数字化科技有限公

19443449.9819443449.98

司湖南小充同学智能科技有限

2525258.762525258.76

公司

合计19443449.982525258.7621968708.74

（续）本期增加本期减少被投资单位名称或

2022.12.312023.12.31

形成商誉的事项企业合并其他事项其他事项处置形成的形成影响广州宝点数字化科技有限公

19443449.9819443449.98

司

合计19443449.9819443449.98

5.15.2商誉减值准备

66广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

被投资单位名称或本期增加本期减少

2024.12.312025.6.30

形成商誉的事项计提其他处置其他湖南小充同学智能科技

2525258.762525258.76

有限公司

合计2525258.762525258.76

（续）被投资单位名称或本期增加本期减少

2023.12.312024.12.31

形成商誉的事项计提其他处置其他湖南小充同学智能科技

2525258.762525258.76

有限公司

合计2525258.762525258.76

其他说明：对于企业2024年购买湖南小充同学智能科技有限公司股权形成的非同一控

制企业合并商誉，截止2024年12月31日湖南小充同学智能科技有限公司盈利情况一直处于亏损状态，在未来期间预计无法改善，故对湖南小充同学智能科技有限公司的商誉全额计提了商誉减值准备。

5.15.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）2025年6月30日所属资产组或组合的名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致构成及依据

广州宝点数字化科技有限能够产生独立现金流根据监管法规、公司管是公司的最小资产组合理等方面的要求划分

湖南小充同学智能科技有能够产生独立现金流根据监管法规、公司管限公司的最小资产组合理等方面的要求划分是

（2）2024年12月31日所属资产组或组合的名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致构成及依据

广州宝点数字化科技有限能够产生独立现金流根据监管法规、公司管是公司的最小资产组合理等方面的要求划分

湖南小充同学智能科技有能够产生独立现金流根据监管法规、公司管是限公司的最小资产组合理等方面的要求划分

（3）2023年12月31日所属资产组或组合的名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致构成及依据

广州宝点数字化科技有限能够产生独立现金流根据监管法规、公司管是公司的最小资产组合理等方面的要求划分

5.15.4可回收金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

（1）2025年6月30日公允价值和处项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数关键参数的确定依据方式

67广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

公允价值和处项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数关键参数的确定依据方式

*收入增长率、利润率：结合

收入增长历史数据、市场情况、发展规

广州宝点数字化科技有限公预计未来现金率；利润划、管理层盈利预测*折现率：

53419864.01216000000.00司流量现值法率；折现反映当前市场货币时间价值和

率相关资产组特定风险的税前利率

合计53419864.01216000000.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预减测稳定期的关预测期的关键参数值期预测期内的参数键参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额（增长率、利润率金的的确定依据率、利润率、数的确定依据

等）额年折现率等）限

*收入增长率、

利润率：结合历

史数据、市场情稳定期收入增长

收入增长率：况、发展规划、收入增长率

率为0%，利润广州宝点数字化68.93%~0.00%；利润管理层盈利预测0%；利润率

53419864.01216000000.00率、折现率与预科技有限公司年率：18.57%~17.74%；*折现率：反映17.75%；折现

测期最后一年一

折现率：12.90%当前市场货币时率12.90%致间价值和相关资产组特定风险的税前利率

合计53419864.01216000000.00

（2）2024年12月31日公允价值和处项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数关键参数的确定依据方式

*收入增长率、利润率：结合

收入增长历史数据、市场情况、发展规

广州宝点数字化科技有限公预计未来现金率；利润划、管理层盈利预测*折现率：

司55926861.00211000000.00流量现值法率；折现反映当前市场货币时间价值和率相关资产组特定风险的税前利率

合计55926861.00211000000.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预减测稳定期的关预测期的关键参数值期预测期内的参数键参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额（增长率、利润率金的的确定依据率、利润率、数的确定依据

等）额年折现率等）限

*收入增长率、

利润率：结合历稳定期收入增长

收入增长率：收入增长率

史数据、市场情率为0%，利润广州宝点数字化8.93%~0.00%；利润0%；利润率

55926861.006211000000.00况、发展规划、率、折现率与预

科技有限公司年率：18.53%~17.71%；17.74%；折现管理层盈利预测测期最后一年一

折现率：13.25%率13.25%

*折现率：反映致当前市场货币时

68广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

预减测稳定期的关预测期的关键参数值期预测期内的参数键参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额（增长率、利润率金的的确定依据率、利润率、数的确定依据

等）额年折现率等）限间价值和相关资产组特定风险的税前利率

合计55926861.00211000000.00

（3）2023年12月31日公允价值和处项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数关键参数的确定依据方式

*收入增长率、利润率：结合

收入增长历史数据、市场情况、发展规

广州宝点数字化科技有限公预计未来现金率；利润划、管理层盈利预测*折现率：

52338263.24191000000.00司流量现值法率；折现反映当前市场货币时间价值和

率相关资产组特定风险的税前利率

合计52338263.24191000000.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预减测稳定期的关预测期的关键参数值期预测期内的参数键参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额（增长率、利润率金的的确定依据率、利润率、数的确定依据

等）额年折现率等）限

*收入增长率、

利润率：结合历

史数据、市场情稳定期收入增长

收入增长率：况、发展规划、收入增长率

率为0%，利润广州宝点数字化740.22%~0.00%；利润管理层盈利预测0%；利润率

52338263.24191000000.00

率、折现率与预

科技有限公司年率：18.53%~17.48%；*折现率：反映17.74%；折现测期最后一年一

折现率：14.10%当前市场货币时率14.10%致间价值和相关资产组特定风险的税前利率

合计52338263.24191000000.00

注1：资产组账面价值包含按购买日取得股权比例还原成的完全商誉。

注2：根据金证（上海）资产评估有限公司出具的评估报告（金证评报字【2025】第0579号；金证评报字【2025】第0580号；金证评报字【2025】第0581号），包含商誉的资产组可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。

5.16长期待摊费用

项目2024.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2025.6.30

云服务5861331.705308023.156236607.334932747.52

装修费用1220129.17134673.00269307.461085494.71

合计7081460.875442696.156505914.796018242.23

69广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

（续）

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024.12.31

云服务9831346.227883725.8511853740.375861331.70

装修费用862698.641193088.71835658.181220129.17

合计10694044.869076814.5612689398.557081460.87

（续）

项目2022.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2023.12.31

云服务10903259.2413654578.2814726491.309831346.22

装修费用2282383.78872012.882203364.6688333.36862698.64

合计13185643.0214526591.1616929855.9688333.3610694044.86

5.17递延所得税资产/递延所得税负债

5.17.1未经抵销的递延所得税资产明细

2025-6-302024-12-312023-12-31

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产差异资产可抵扣亏

139078835.4421592639.85171824271.6726579469.46229418879.5035654242.01

损信用减值

7330099.151180211.395127930.44805657.383032609.06483808.48

准备资产减值

840521.38145614.571000300.92167896.82526285.9681370.92

准备

租赁负债5833504.44888950.856779666.011033082.564016578.15623047.31内部未实

28942.944341.4451266.077689.8815602.402340.35

现损益无形资产

6045257.031119087.136503865.481202630.257371082.381359716.48

减值准备捐赠支出

未来可抵21500.003225.00扣差异

合计159157160.3824930845.23191287300.5929796426.35244402537.4538207750.55

5.17.2未经抵销的递延所得税负债明细

2025-6-302024-12-312023-12-31

项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税性差异负债差异负债差异负债

使用权资产5420882.07826272.906381608.80972748.093900698.63605343.96公允价值变

18352.252752.84684.85102.73895053.17134257.97

动债券投资利

4929794.52739469.183485513.70522827.0611176141.561723555.49

息非同一控制下企业合并

8910734.411336610.1610311089.011546663.3513137647.871970647.18

资产评估增值

合计19279763.252905105.0820178896.363042341.2329109541.234433804.60

5.17.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025-6-302024-12-312023-12-31备注

70广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

年份2025-6-302024-12-312023-12-31备注

2027年691717.47986287.718164168.51

2028年6152002.367357715.5235167349.20

2029年7772570.747772570.748424835.18

2030年19849055.8930170544.09

2031年39368802.6441382920.2144299035.17

2032年3874588.03

2033年65566681.3374948660.7079791298.42

2034年19527060.9019527060.9019527060.90

合计139078835.44171824271.67229418879.50

5.18短期借款

5.18.1短期借款分类

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

信用借款10000.0010000.00500000.00

应计利息590.25

合计10000.0010000.00500590.25

5.19应付票据

种类2025-6-302024-12-312023-12-31

银行承兑汇票5321068.101342980.143400000.00

合计5321068.101342980.143400000.00

5.20应付账款

5.20.1应付账款账龄列示

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

1年以内54558559.1826874953.3537630226.22

1至2年4689371.6613298217.6218769418.14

2至3年1831869.9818248750.48984840.48

3至4年776130.43720551.6230454.25

4至5年252300.002996.55

合计62108231.2559145469.6257414939.09

5.20.2账龄超过1年的重要应付账款

项目2025-6-30余额未偿还或结转的原因

亚科特(天津)电子科技有限公司723539.82合同未履行完毕

亚太安华（北京）咨询有限公司534788.68合同未履行完毕

合计1258328.50

5.21合同负债

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

销货合同相关的合同负债26700178.1820406706.3417566963.35

合计26700178.1820406706.3417566963.35

5.22应付职工薪酬

5.22.1应付职工薪酬列示

71广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

一、短期薪酬23827401.7071388705.2375579390.4919636716.44

二、离职后福利-设定提存计划8088.524928251.654936340.17

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计23835490.2276316956.8880515730.6619636716.44

（续）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

一、短期薪酬25983953.83136010033.77138166585.9023827401.70

二、离职后福利-设定提存计划6950070.586941982.068088.52

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计25983953.83142960104.35145108567.9623835490.22

（续）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

一、短期薪酬20870496.06140268774.85135155317.0825983953.83

二、离职后福利-设定提存计划6468760.776468760.77

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计20870496.06146737535.62141624077.8525983953.83

5.22.2短期薪酬列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

1、工资、奖金、津贴和补贴23793131.6465455172.7169611587.9119636716.44

2、职工福利费1942750.051942750.05

3、社会保险费34270.061701377.471735647.53

其中：医疗保险费34113.481656417.741690531.22

工伤保险费156.5844959.7345116.31生育保险费

4、住房公积金2289405.002289405.00

5、工会经费和职工教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计23827401.7071388705.2375579390.4919636716.44

（续）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

1、工资、奖金、津贴和补贴25983953.83127364799.98129555622.1723793131.64

2、职工福利费3554432.993554432.99

3、社会保险费2886151.802851881.7434270.06

其中：医疗保险费2786593.882752480.4034113.48

工伤保险费99342.2299185.64156.58

生育保险费215.70215.70

4、住房公积金2204649.002204649.00

5、工会经费和职工教育经费

72广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计25983953.83136010033.77138166585.9023827401.70

（续）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

1、工资、奖金、津贴和补贴20870496.06131589516.54126476058.7725983953.83

2、职工福利费3126665.133126665.13

3、社会保险费3307078.183307078.18

其中：医疗保险费3221666.293221666.29

工伤保险费79796.5879796.58

生育保险费5615.315615.31

4、住房公积金2245515.002245515.00

5、工会经费和职工教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计20870496.06140268774.85135155317.0825983953.83

5.22.3设定提存计划列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

1、基本养老保险7827.604758674.004766501.60

2、失业保险费260.92169577.65169838.57

3、企业年金缴费

合计8088.524928251.654936340.17

（续）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

1、基本养老保险6654568.756646741.157827.60

2、失业保险费295501.83295240.91260.92

3、企业年金缴费

合计6950070.586941982.068088.52

（续）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

1、基本养老保险6208428.806208428.80

2、失业保险费260331.97260331.97

3、企业年金缴费

合计6468760.776468760.77

5.23应交税费

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

增值税2148763.841928715.301837026.24

代扣个人所得税561773.101984844.112205617.85

城市维护建设税146028.26138013.0085533.59

企业所得税121033.93177453.55137988.17

教育费附加62583.5159107.3736657.27

73广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

印花税43002.4540419.1947065.78

地方教育附加41722.3339404.9224438.16

其他2312.17

合计3124907.424370269.614374327.06

5.24其他应付款

项目2025-6-302024-12-312023-12-31应付利息应付股利

其他应付款35380422.5023636118.983737933.68

合计35380422.5023636118.983737933.68

5.24.1其他应付款

5.24.1.1按款项性质列示其他应付款

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

减资款30000000.0019495269.00

资金拆入1961538.00461538.00461538.00

代收代付款1687398.80609783.07631888.27

预提费用825627.862267114.621340593.42

报销款128847.44325479.12289195.77

其他777010.40476935.171014718.22

合计35380422.5023636118.983737933.68

5.25一年内到期的非流动负债

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

一年内到期的租赁负债（附注5.27）1693328.731781770.402181207.22

合计1693328.731781770.402181207.22

5.26其他流动负债

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

待转销项税额2457086.471912600.941722745.31

合计2457086.471912600.941722745.31

5.27租赁负债

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

租赁付款额6347855.317420445.604223050.78

减：未确认的融资费用514350.87640779.59206472.63减：一年内到期的租赁负债（附注

1693328.731781770.402181207.22

5.25）

合计4140175.714997895.611835370.93

5.28预计负债

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

产品质量保证536745.781142785.251356304.28

合计536745.781142785.251356304.28

74广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

5.29股本（实收资本）

2024.12.312025.6.30

投资者名称本期增加本期减少

投资金额比例(%)投资金额比例(%)

陈耿豪2491950.0022.002491950.0022.43

蜜芽宝贝（天津）

信息技术有限公159620.001.41159620.00司泰安乐摇投资服

务合伙企业(有553781.004.89504070.0049711.000.45

限合伙)珠海康远投资企

47030.000.4247030.000.42业（有限合伙）

杨裕雄159620.00159620.001.44泰安乐哈哈投资

服务合伙企业340040.003.00186630.00153410.001.38

(有限合伙)珠海广发信德科

文创业投资基金1480490.0013.071480490.0013.33（有限合伙）泰安乐熙熙投资

服务合伙企业399980.003.53120902.00279078.002.51

(有限合伙)南通成为常青股

权投资合伙企业2117790.0018.692117790.0019.06（有限合伙）苏州市德同合心

创业投资合伙企663330.005.86663330.005.97业（有限合伙）深圳市前海千意智合三期投资合

236757.002.09236757.002.13伙企业（有限合伙）上海德盾企业管理合伙企业（有3330.000.033330.000.03限合伙）泰安乐洋洋投资

服务合伙企业309278.002.73309278.00

(有限合伙)林芝利新信息技

564463.004.98564463.005.08

术有限公司

璀璨德商（深圳）

创业投资中心98859.000.8798859.000.89（有限合伙）

璀璨远见（深圳）

企业管理合伙企313051.002.76313051.002.82业（有限合伙）广州信德创业营

股权投资合伙企96664.000.8596664.000.87业（有限合伙）广州广发信德二

期创业投资合伙138387.001.22138387.001.25企业（有限合伙）珠海乐陶陶投资合伙企业（有限663179.005.85663179.005.97合伙）泰安乐腾腾投资

431150.003.81179464.00251686.002.27

服务合伙企业

75广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2024.12.312025.6.30

投资者名称本期增加本期减少

投资金额比例(%)投资金额比例(%)

(有限合伙)上海金浦文创股

权投资基金合伙220653.001.95220653.00企业（有限合伙）

杨凯然483241.00483241.004.35

张杰波445054.00445054.004.01

王佳175895.00175895.001.58

胡俊196154.00196154.001.77

合计11329782.00100.001459964.001680617.0011109129.00100.002025年1月17日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过：《关于减少公司注册资本的议案》，公司注册资本由1132.9782万元减少至1110.9129万元，减少注册资本22.0653万元，由上海金浦文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）减少注册资本22.0653万元。

2025年3月10日，公司股东蜜芽宝贝（天津）信息技术有限公司与杨裕雄签订《股权转让协议》，约定蜜芽宝贝（天津）信息技术有限公司将其持有的公司15.9620万股股份以

195万元的价格转让给杨裕雄。

2025年6月16日，杨凯然分别与珠海乐哈哈投资合伙企业（有限合伙）（2025年10月更名为泰安乐哈哈投资服务合伙企业（有限合伙），以下简称乐哈哈）、珠海乐腾腾投资合伙企业（有限合伙）（2025年10月更名为泰安乐腾腾投资服务合伙企业（有限合伙），以下简称乐腾腾）、珠海乐熙熙投资合伙企业（有限合伙）（2025年10月更名为泰安乐熙熙投资服务合伙企业（有限合伙），以下简称乐熙熙）、珠海乐洋洋投资合伙企业（有限合伙）（2025年10月更名为泰安乐洋洋投资服务合伙企业（有限合伙），以下简称乐洋洋）、珠海乐摇投资合伙企业（有限合伙）（2025年10月更名为泰安乐摇投资服务合伙企业（有限合伙），以下简称乐摇）签署《股份转让合同》，约定乐哈哈、乐腾腾、乐熙熙、乐洋洋、乐摇分别将其持有的公司32216.00股、61196.00股、24747.00股、151652.00股、213430.00

股转让给杨凯然；张杰波分别与乐哈哈、乐摇签署《股份转让合同》，约定乐哈哈、乐摇分别将其持有的公司154414.00股、290640.00股转让给张杰波；王佳分别与乐腾腾、乐洋洋

签署《股份转让合同》，约定乐腾腾、乐洋洋分别将其持有的公司118268.00股、57627.00股转让给王佳；胡俊分别与乐熙熙、乐洋洋分别签署《股份转让合同》，约定乐熙熙、乐洋洋分别将其持有的公司96155.00股、99999.00股转让给胡俊。

（续）

2023.12.312024.12.31

投资者名称比例本期增加本期减少

投资金额投资金额比例(%)

(%)

陈耿豪2491950.0017.592491950.0022.00

76广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2023.12.312024.12.31

投资者名称比例本期增加本期减少

投资金额投资金额比例(%)

(%)

蜜芽宝贝（天津）

159620.001.13159620.001.41

信息技术有限公司泰安乐摇投资服务

合伙企业(有限合553781.003.91553781.004.89

伙)珠海广发信德科文创业投资基金（有1480490.0010.451480490.0013.07限合伙）珠海康远投资企业

47030.000.3347030.000.42（有限合伙）泰安乐哈哈投资服

务合伙企业(有限340040.002.40340040.003.00

合伙)泰安乐熙熙投资服

务合伙企业(有限399980.002.82399980.003.53

合伙)南通成为常青股权投资合伙企业（有2117790.0014.952117790.0018.69限合伙）苏州市德同合心创

业投资合伙企业663330.004.68663330.005.86（有限合伙）深圳市前海千意智

合三期投资合伙企236757.001.67236757.002.09业（有限合伙）上海德盾企业管理合伙企业（有限合3330.000.023330.000.03伙）泰安乐洋洋投资服

务合伙企业(有限309278.002.18309278.002.73

合伙)林芝利新信息技术

1212856.008.56648393.00564463.004.98

有限公司

璀璨德商（深圳）创业投资中心（有87326.000.6258218.0046685.0098859.000.87限合伙）

璀璨远见（深圳）

企业管理合伙企业276531.001.95184353.00147833.00313051.002.76（有限合伙）广州信德创业营股

权投资合伙企业96664.000.6896664.000.85（有限合伙）广州广发信德二期

创业投资合伙企业138387.000.98138387.001.22（有限合伙）珠海乐陶陶投资合

663179.004.68663179.005.85

伙企业（有限合伙）

原本俱甲（深圳）投资合伙企业（有242571.001.71242571.00限合伙）泰安乐腾腾投资服

务合伙企业(有限431150.003.04431150.003.81

合伙)广东粤财中小企业

220653.001.56220653.00

股权投资基金合伙

77广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2023.12.312024.12.31

投资者名称比例本期增加本期减少

投资金额投资金额比例(%)

(%)企业（有限合伙）广州粤财源合创业投资合伙企业（有220653.001.56220653.00限合伙）珠海横琴依星伴月投资合伙企业（有2207.000.022207.00限合伙）广州远方资本管理合伙企业（有限合46116.000.3346116.00伙）

三七乐心（广州）

产业投资合伙企业279494.001.97279494.00（有限合伙）三七（广州）科技投资合伙企业（有88261.000.6288261.00限合伙）中信证券投资有限

367755.002.60367755.00

公司广州蕙富皓玥投资合伙企业（有限合301559.002.13301559.00伙）广州睿信创业投资合伙企业（有限合73551.000.5273551.00伙）广州番禺睿启创业投资合伙企业（有73551.000.5273551.00限合伙）珠海横琴汇垠众富

投资咨询合伙企业29420.000.2129420.00

(有限合伙)上海金浦文创股权

投资基金合伙企业220653.001.56220653.001.95（有限合伙）广州番禺区科金二

号创业投资合伙企147102.001.04147102.00业（有限合伙）枣庄哈拿股权投资基金合伙企业（有147102.001.04147102.00限合伙）

合计14170117.00100.00242571.003082906.0011329782.00100.002024年4月30日，公司召开2024年第二次临时股东大会，审议通过：《关于减少公司注册资本的议案》，公司注册资本由1417.0117万元减少至1314.0403万元，减少注册资本102.9714万元，其中，由广州蕙富皓玥投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本30.1559万元；珠海横琴汇垠众富投资咨询合伙企业(有限合伙)减少注册资本2.942万元；中信证券

投资有限公司减少注册资本36.7755万元；广州睿信创业投资合伙企业(有限合伙)减少注

册资本36.7755万元；广州番禺睿启创业投资合伙企业(有限合伙)减少注册资本7.3551万元；三七（广州）科技投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本4.4131万元；三七乐心（广州）产业投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本13.9747万元。

78广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注2024年9月5日，公司召开2024年第三次临时股东大会，审议通过：《关于减少公司注册资本的议案》，公司注册资本由1314.0403万元减少至1217.2693万元，减少注册资本96.7710万元，其中，由广东粤财中小企业股权投资基金合伙企业（有限合伙）减少注册资本22.07万元；广州粤财源合创业投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本22.0653万元；珠海横琴依星伴月投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本22.0653万元；广州远

方资本管理合伙企业（有限合伙）减少注册资本4.6116万元；三七乐心（广州）产业投资

合伙企业（有限合伙）减少注册资本13.9747万元；三七（广州）科技投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本4.413万元；广州番禺区科金二号创业投资合伙企业（有限合伙）

减少注册资本14.7102万元；枣庄哈拿股权投资基金合伙企业（有限合伙）减少注册资本

14.7102万元。

2024年11月7日，公司召开2024年第五次临时股东大会，审议通过：《关于减少公司注册资本的议案》，公司注册资本由1217.2693万元减少至1132.9782万元，减少注册资本84.2911万元，其中，由林芝利新信息技术有限公司减少注册资本64.8393万元；璀璨远见（深圳）企业管理合伙企业（有限合伙）减少注册资本14.7833万元；璀璨德商（深圳）创业投资中心（有限合伙）减少注册资本4.6685万元。

2024年12月20日，公司股东璀璨长盈（深圳）投资合伙企业(有限合伙)（2023年9月更名为原本俱甲（深圳）投资合伙企业（有限合伙））与璀璨远见（深圳）企业管理合

伙企业（有限合伙）、璀璨德商（深圳）创业投资中心（有限合伙）签订《股份转让协议》，约定原本俱甲（深圳）投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司18.4353万股股份以

1481.63万元的价格转让给璀璨远见（深圳）企业管理合伙企业（有限合伙），将其持有

的公司5.8218万股股份以467.8969万元的价格转让给璀璨德商（深圳）创业投资中心（有限合伙）。

（续）

2022.12.312023.12.31

投资者名称比例本期增加本期减少

投资金额投资金额比例(%)

(%)

陈耿豪2491950.0017.592491950.0017.59蜜芽宝贝（天津）信息技术有159620.001.13159620.001.13限公司泰安乐摇投资

服务合伙企业553781.003.91553781.003.91

(有限合伙)珠海广发信德科文创业投资

1480490.0010.451480490.0010.45

基金（有限合伙）

79广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2022.12.312023.12.31

投资者名称比例本期增加本期减少

投资金额投资金额比例(%)

(%)珠海康远投资

企业（有限合47030.000.3347030.000.33伙）泰安乐哈哈投

资服务合伙企340040.002.40340040.002.40

业(有限合伙)泰安乐熙熙投

资服务合伙企399980.002.82399980.002.82

业(有限合伙)南通成为常青股权投资合伙

2117790.0014.952117790.0014.95

企业（有限合伙）苏州市德同合心创业投资合

663330.004.68663330.004.68伙企业（有限合伙）深圳市前海千意智合三期投

236757.001.67236757.001.67资合伙企业（有限合伙）上海德盾企业

管理合伙企业3330.000.023330.000.02（有限合伙）泰安乐洋洋投

资服务合伙企309278.002.18309278.002.18

业(有限合伙)林芝利新信息

1212856.008.561212856.008.56

技术有限公司璀璨德商（深圳）创业投资中87326.000.6287326.000.62心（有限合伙）璀璨远见（深圳）企业管理合

276531.001.95276531.001.95伙企业（有限合伙）广州信德创业营股权投资合

96664.000.6896664.000.68伙企业（有限合伙）广州广发信德二期创业投资

138387.000.98138387.000.98合伙企业（有限合伙）珠海乐陶陶投资合伙企业（有663179.004.68663179.004.68限合伙）原本俱甲（深圳）投资合伙企242571.001.71242571.001.71业（有限合伙）泰安乐腾腾投

资服务合伙企431150.003.04431150.003.04

业(有限合伙)广东粤财中小

220653.001.56220653.001.56

企业股权投资

80广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2022.12.312023.12.31

投资者名称比例本期增加本期减少

投资金额投资金额比例(%)

(%)基金合伙企业（有限合伙）广州粤财源合创业投资合伙

220653.001.56220653.001.56

企业（有限合伙）珠海横琴依星伴月投资合伙

2207.000.022207.000.02

企业（有限合伙）广州远方资本

管理合伙企业46116.000.3346116.000.33（有限合伙）三七乐心（广州）产业投资合

279494.001.97279494.001.97伙企业（有限合伙）三七（广州）科

技投资合伙企88261.000.6288261.000.62业（有限合伙）中信证券投资

367755.002.60367755.002.60

有限公司广州蕙富皓玥

投资合伙企业301559.002.13301559.002.13（有限合伙）广州睿信创业

投资合伙企业73551.000.5273551.000.52（有限合伙）广州番禺睿启创业投资合伙

73551.000.5273551.000.52

企业（有限合伙）珠海横琴汇垠众富投资咨询

29420.000.2129420.000.21

合伙企业(有限

合伙)上海金浦文创股权投资基金

220653.001.56220653.001.56合伙企业（有限合伙）广州番禺区科金二号创业投

147102.001.04147102.001.04资合伙企业（有限合伙）枣庄哈拿股权投资基金合伙

147102.001.04147102.001.04

企业（有限合伙）

合计14170117.00100.0014170117.00100.00

5.30资本公积

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

资本溢价107937707.0039779347.0068158360.00

其他资本公积139189217.54139189217.54

81广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

合计247126924.5439779347.00207347577.542025年1月17日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过：《关于减少公司注册资本的议案》，公司注册资本由1132.9782万元减少至1110.9129万元，减少注册资本22.0653万元，由上海金浦文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）减少注册资本22.0653万元、资本公积3977.9347万元。

（续）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价462526274.00354588567.00107937707.00

其他资本公积140017776.94828559.40139189217.54

合计602544050.94355417126.40247126924.54

2024年广州宝点数字化科技有限公司购买广州智绘数字化科技有限公司少数股权，减

少资本公积828559.40元。

2024年4月30日，公司召开2024年第二次临时股东大会，审议通过：《关于减少公司注册资本的议案》，公司注册资本由1417.01万元减少至1314.04万元，减少注册资本

102.97万元，其中，由广州蕙富皓玥投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本30.16万元、资本公积4069.8441万元；珠海横琴汇垠众富投资咨询合伙企业(有限合伙)减少注册资本

2.94万元、资本公积397.0580万元；中信证券投资有限公司减少注册资本36.7755万元、资

本公积4963.2245万元；广州睿信创业投资合伙企业(有限合伙)减少注册资本7.3551万元、

资本公积992.6449万元；广州番禺睿启创业投资合伙企业(有限合伙)减少注册资本7.3551

万元、资本公积992.6449万元；三七（广州）科技投资合伙企业（有限合伙）减少注册资

本4.4131万元、资本公积595.5869万元；三七乐心（广州）产业投资合伙企业（有限合伙）

减少注册资本13.9747万元、资本公积1886.0253万元。

2024年9月5日，公司召开2024年第三次临时股东大会，审议通过：《关于减少公司注册资本的议案》，公司注册资本由1314.0403万元减少至1217.2693万元，减少注册资本

96.7710万元，其中，由广东粤财中小企业股权投资基金合伙企业（有限合伙）减少注册资

本22.0653万元、资本公积2977.9347万元；广州粤财源合创业投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本22.0653万元、资本公积2977.9347万元；珠海横琴依星伴月投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本0.2207万元、资本公积29.7793万元；广州远方资本管理合伙企业（有限合伙）减少注册资本4.6116万元、资本公积622.3884万元；三七乐心（广州）产业投资

合伙企业（有限合伙）减少注册资本13.9747万元、资本公积1886.0253万元；三七（广州）

科技投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本4.413万元、资本公积595.5870万元；广州番

禺区科金二号创业投资合伙企业（有限合伙）减少注册资本14.7102万元、资本公积

1985.2898万元；枣庄哈拿股权投资基金合伙企业（有限合伙）减少注册资本14.7102万元、

82广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

资本公积1985.2898万元。

2024年11月7日，公司召开2024年第五次临时股东大会，审议通过：《关于减少公司注册资本的议案》，公司注册资本由1217.2693万元减少至1132.9782万元，减少注册资本84.2911万元，其中，由林芝利新信息技术有限公司减少注册资本64.8393万元、资本公积6571.5240万元；璀璨远见（深圳）企业管理合伙企业（有限合伙）减少注册资本14.7833

万元、资本公积1466.8467万元；璀璨德商（深圳）创业投资中心（有限合伙）减少注册资

本4.6685万元、资本公积463.2284万元。

（续）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

资本溢价（股本溢价）462526274.00462526274.00

其他资本公积140046523.4659984.4088730.92140017776.94

合计602572797.4659984.4088730.92602544050.94

2023年广州宝点数字化科技有限公司处置广州自然源数字化科技有限公司减少资本公

积88730.92元；2023年被投资单位广州有乐礼品有限公司其他权益变动导致增加资本公积

59984.40元。

5.31其他综合收益

本期发生金额

减：前期减：前期税后

减：

项目2024.12.31本期所得计入其他计入其他归属所得税后归属2025.6.30税前发生综合收益综合收益于少税费于母公司额当期转入当期转入数股用损益留存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：其他权益工具投资公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他4052.96-1664.092388.87综合收益

其中：外币报

4052.96-1664.092388.87

表折算差额其他综合收益

4052.96-1664.092388.87

合计

（续）本期发生金额

减：前期减：前期税后

减：

项目2023.12.31本期所得计入其他计入其他归属所得税后归属2024.12.31税前发生综合收益综合收益于少税费于母公司额当期转入当期转入数股用损益留存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

83广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本期发生金额

减：前期减：前期税后

减：

项目2023.12.31本期所得计入其他计入其他归属所得税后归属2024.12.31税前发生综合收益综合收益于少税费于母公司额当期转入当期转入数股用损益留存收益东

其中：其他权益工具投资公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他-726.964779.924052.964052.96综合收益

其中：外币报

-726.964779.924052.964052.96表折算差额其他综合收益

-726.964779.924052.964052.96合计

（续）本期发生金额

减：前期减：前期税后

减：

项目2022.12.31本期所得计入其他计入其他归属所得税后归属2023.12.31税前发生综合收益综合收益于少税费于母公司额当期转入当期转入数股用损益留存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：其他权益工具投资公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他-726.96-726.96-726.96综合收益

其中：外币报

-726.96-726.96-726.96表折算差额其他综合收益

-726.96-726.96-726.96合计

5.32未分配利润

项目2025年1-6月2024年度2023年度

调整前上年末未分配利润-111639315.06-198300637.42-236994393.49

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-111639315.06-198300637.42-236994393.49

加：本期归属于母公司股东的净利润54566310.3486661322.3638693756.07

减：提取法定盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-57073004.72-111639315.06-198300637.42

5.33营业收入和营业成本

5.33.1营业收入和营业成本情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

84广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

收入成本收入成本收入成本

主营业务244875491.7192705068.26440194164.29163047519.16380628619.04151717815.50

其他业务3123093.501420493.706970238.412845122.814388004.181588803.07

合计247998585.2194125561.96447164402.70165892641.97385016623.22153306618.57

5.33.2主营业务按产品分类

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

SaaS 云平台 113473593.44 20351081.58 185718637.18 23378867.20 176392707.73 17771537.24

IoT 智能硬件 87789069.39 54970623.57 169680211.98 105960668.22 146018245.61 100902796.11

数字增值服务43612828.8817383363.1184795315.1333707983.7458217665.7033043482.15

合计244875491.7192705068.26440194164.29163047519.16380628619.04151717815.50

5.33.3主营业务按销售渠道分类

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

线上渠道157086422.3237734444.69270513952.3157086850.94234610373.4350815019.39

线下渠道87789069.3954970623.57169680211.98105960668.22146018245.61100902796.11

合计244875491.7192705068.26440194164.29163047519.16380628619.04151717815.50

5.33.4主营业务按地区分类

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

内销244875491.7192705068.26439788541.33162843241.85380628619.04151717815.50

外销405622.96204277.31

合计244875491.7192705068.26440194164.29163047519.16380628619.04151717815.50

5.33.5主营业务收入分解信息

合同分类2025年1-6月2024年度2023年度按商品转让的时间分类

其中：在某一时点221516325.12405109112.93355011065.06

在某一时间段23359166.5935085051.3625617553.98

合计244875491.71440194164.29380628619.04

5.34税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税680369.251077495.78937885.16

教育费附加291395.57461534.91401950.74

地方教育附加194263.70307689.88267967.08

印花税95194.70188356.16179180.49

车船税1380.001380.00720.00

其他617.036934.20

合计1263220.252043390.931787703.47

5.35销售费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

85广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬及福利费23711800.6440928650.8040616936.66

市场推广费7688554.1516858789.4924410864.07

办公场所及办公费2707554.274793356.683503390.96

摊销及折旧2597253.595474039.758150456.50

业务招待费535582.551568637.02982422.55

专业服务费184459.181129912.331561408.76

其他72947.4379268.52265322.62

合计37498151.8170832654.5979490802.12

5.36管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬及福利19173514.6336860363.2636009148.46

折旧摊销费用2239618.725446440.598026422.70

办公场所及设施费用1649093.023122940.423046038.08

专业服务与咨询费用1529785.153012913.902201380.79

办公及差旅费1395277.963465062.283887882.47

业务招待费749504.241445005.111158668.11

其他250517.95455521.16479581.05

合计26987311.6753808246.7254809121.66

5.37研发费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

直接人工费用29766844.5660950371.3767901095.20

折旧摊销费用687569.241552479.101559479.31

直接投入费用309254.32356787.79333748.66

技术服务费用49062.28427603.67425071.26

其他相关费用294359.381174477.34508824.92

合计31107089.7864461719.2770728219.35

5.38财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息费用129369.51323955.40323024.87

减：利息收入266292.21689261.33468533.11

汇兑净损失9306.241597.81580.47

手续费及其他183426.64257493.51210951.21

合计55810.18-106214.6166023.44

5.39其他收益

产生其他收益的来源2025年1-6月2024年度2023年度

与日常活动相关的政府补助2965791.842840510.77849908.21

增值税即征即退2645930.424499573.762355816.81

增值税进项税额加计扣除135522.47709796.68552964.87

其他6912.59118408.241281.79

合计5754157.328168289.453759971.68

86广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

5.40投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益1882135.511159092.69-1282547.76

处置长期股权投资产生的投资收益1557941.11-995650.26552669.53

债权投资在持有期间取得的利息收入1444280.826319413.247689601.41

交易性金融资产在持有期间的投资收益4262.502034532.221259728.96

合计4888619.948517387.898219452.14

5.41公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年1-6月2024年度2023年度

交易性金融资产持有期间公允价值变动-金融机

69712.44-894368.32450970.99

构理财产品及结构性存款

合计69712.44-894368.32450970.99

5.42信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

应收账款坏账损失-611704.56-1185774.82-381288.35

其他应收款坏账损失-1673894.30-934538.16-792235.04

合计-2285598.86-2120312.98-1173523.39

5.43资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损

142503.33-529757.8737103.54

失

二、商誉减值损失-2525258.76

三、无形资产减值损失-14616.94-70253.97-7371082.38

合计127886.39-3125270.60-7333978.84

5.44资产处置收益

资产处置收益的来源2025年1-6月2024年度2023年度出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得

处置非流动资产的利得-34627.9373633.98

合计-34627.9373633.98

5.45营业外收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

赔款收入251.90840235.1234932.85

其他21452.22500173.90286532.84

合计21704.121340409.02321465.69

5.46营业外支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

非流动资产毁损报废损失71642.18

其中：固定资产71642.18

盘亏损失17443.40

税收滞纳金30522.13384.26

87广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

对外捐赠支出998.0030239.8062478.95

其他167538.77168258.68197665.50

合计270701.08216326.14260144.45

5.47所得税费用

5.47.1所得税费用表

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用124462.87177722.78156274.36

递延所得税费用4728344.977019860.83-4962969.90

合计4852807.847197583.61-4806695.54

5.47.2会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额65267219.83101867144.2228885982.41

按法定/适用税率计算的所得税费用9790082.9715280071.634332897.36

子公司适用不同税率的影响250941.63712871.53-532611.80

调整以前期间所得税的影响-312181.23-684845.92-322935.57非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-110424.67333544.41294864.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

869893.701812284.312964473.41

时性差异或可抵扣亏损的影响税法规定的额外可扣除费用

加计扣除的影响-5635504.56-10256342.35-11543383.20

所得税费用4852807.847197583.61-4806695.54

5.48其他综合收益

详见附注5.31。

5.49现金流量表项目

5.49.1与经营活动有关的现金

5.49.1.1收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息收入91188.8514302075.056634959.19

政府补助（含财政贴息）2978740.552891491.11943167.28

押金保证金2402778.14441380.40586346.26日常往来及其他29960236.0924744275.262233963.74

合计35432943.6342379221.8210398436.47

5.49.1.2支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

付现费用16348734.6135820012.6630765159.90

保证金5917767.032746068.142790269.27

备用金974000.002220958.04773009.00

88广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

其他39304622.3336112686.13914695.87

合计62545123.9776899724.9735243134.04

5.49.2与投资活动有关的现金

5.49.2.1收到其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

资金拆出2000000.001852184.402140815.60

合计2000000.001852184.402140815.60收到的重要的与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

资金拆出2000000.001852184.402140815.60

合计2000000.001852184.402140815.60

5.49.2.2支付其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

资金拆出12000000.001100000.005780000.00

合计12000000.001100000.005780000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

资金拆出12000000.001100000.005780000.00

合计12000000.001100000.005780000.00

5.49.3与筹资活动有关的现金

5.49.3.1收到其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

资金拆入1500000.00461538.00

合计1500000.00461538.00

5.49.3.2支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

支付租金和租赁押金1226140.003355874.247283050.00

股权回购款29495269.00337933633.00

合计30721409.00341289507.247283050.00筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

项目2024.12.312025.6.30现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10000.00100000.00100000.0010000.00其他应付款

-应付股利长期借款

（含一年内

89广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本期增加本期减少

项目2024.12.312025.6.30现金变动非现金变动现金变动非现金变动到期的非流动负债）长期应付款

（含一年内到期的非流动负债）租赁负债

（含一年内

6779666.0174286.051020447.625833504.44

到期的租赁

负债）

合计6789666.01100000.0074286.051120447.625843504.44

（续）本期增加本期减少

项目2023.12.312024.12.31现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款500590.25500000.00990590.2510000.00其他应付款

-应付股利长期借款

（含一年内到期的非流动负债）长期应付款

（含一年内到期的非流动负债）租赁负债

（含一年内

4016578.155292839.242529751.386779666.01

到期的租赁

负债）

合计4517168.40500000.005292839.243520341.636789666.01

（续）本期增加本期减少

项目2022.12.312023.12.31现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款6000000.00590.255500000.00500590.25其他应付款

-应付股利长期借款

（含一年内到期的非流动负债）长期应付款

（含一年内到期的非流动负债）租赁负债

（含一年内

8669904.765603055.436285112.913971269.144016578.15

到期的租赁

负债）

合计8669904.766000000.005603645.6811785112.913971269.144517168.40

5.50现金流量表补充资料

90广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

5.50.1现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润60414411.9994669560.6133692677.95

加：资产减值准备-127886.393125270.607333978.84

信用减值损失2285598.862120312.981173523.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

1055597.162069857.631286493.88

产折旧

使用权资产折旧1035012.783076411.936590019.99

无形资产摊销2150309.304312045.195046520.96

长期待摊费用摊销6505914.7912689398.5516929855.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

34627.93-73633.98失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）71642.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-69712.44894368.32-450970.99

财务费用（收益以“－”号填列）120063.27322357.59322444.40

投资损失（收益以“－”号填列）-4888619.945492653.21-2009452.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4865581.128411324.20-4398488.79

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-137236.15-1391463.37-564481.11

存货的减少（增加以“－”号填列）-3603617.63-2210056.69649261.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-20414067.68-26008392.8526503195.00

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

7144603.95-7141631.226519482.30

列）其他

经营活动产生的现金流量净额56407595.17100466644.6198550427.34

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额38821711.9726692092.31100257621.30

减：现金的期初余额26692092.31100257621.3045967205.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额12129619.66-73565528.9954290415.63

5.50.2现金及现金等价物的构成

项目2025-6-302024-12-312023-12-31

一、现金38821711.9726692092.31100257621.30

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款26724131.4822262747.5799182964.41

可随时用于支付的其他货币资金12097580.494429344.741074656.89

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额38821711.9726692092.31100257621.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

91广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

5.51所有权或使用权受限制的资产

项目2025-06-302024-12-312023-12-31受限原因

货币资金5879926.171561546.0225545.28保证金质押、法院冻结、资金冻结

合计5879926.171561546.0225545.28

5.52外币货币性项目

5.52.1外币货币性项目

2024.12.31折算人民币余

项目2024.12.31外币余额折算汇率额货币资金

其中：美元55866.297.1884401589.24欧元应收账款

其中：美元22475.557.1884161563.24欧元应付账款

其中：美元14622.187.1884105110.08

（续）

2023.12.31折算人民币余

项目2023.12.31外币余额折算汇率额货币资金

其中：美元45149.077.0827319777.32欧元应收账款

其中：美元欧元应付账款

其中：美元

5.52.2境外经营实体说明

项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据

STARTHINGPTE.LTD. 新加坡 美元 公司交易主要以美元结算

5.53政府补助

5.53.1计入当期损益的政府补助情况

会计科目内容2025年1-6月2024年度2023年度

其他收益专精特新“小巨人”及专精特新重点“小巨人”奖金2850000.002000000.00

其他收益稳岗返还、补贴80191.8436460.772890.67

2023年度第十二届中国创新创业大赛（广州）奖励后

其他收益20000.0020000.00补助

其他收益重点贫困人群退税15600.00广东星云开物科技股份有限公司2022年度高新技术企

其他收益300000.00业培育专题

其他收益文化和旅游产业发展专项资金“数字文化产业项目”200000.00

其他收益高新技术企业培育补贴200000.00

92广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

会计科目内容2025年1-6月2024年度2023年度

其他收益2024年度贯彻知识产权管理规范项目20000.00

其他收益企业招用贫困人员增值税减免11700.00

其他收益企业招用建档立卡贫困人口增值税减免51350.00

其他收益市工信局2022年省级专精特新中小企业市级奖励200000.00

其他收益创业领军团队房租补贴款项500000.00

其他收益青蓝奖金100000.00

其他收益一次性留工补助11125.00

其他收益2022年第3季招用类社会保险补贴（非就业困难）9725.94

其他收益2022年第4季招用类社会保险补贴（非就业困难）7351.98

其他收益吸纳脱贫人口就业补助5000.00

其他收益2022年第4季度招用类社保补贴2452.26

其他收益2022年第3季度招用类社保补贴5112.36

其他收益广州市一次性扩岗补助1000.005500.00

其他收益2023年专利资助项目750.00

合计2965791.842840510.77849908.21

6、合并范围的变更

6.1报告期内本集团纳入合并范围的子公司增加明细如下：

名称变动时间变动原因持股比例（%）

广州小充同学智能科技有限公司2024年设立51.00

湖南小充同学智能科技有限公司2024年非同一控制合并51.00

广州趣玩数字化科技有限公司2024年设立58.00

广州趣玩数字信息技术有限公司2024年设立58.00

（续）

名称变动时间变动原因持股比例（%）

STARTHINGPTE.LTD. 2023 年 设立 100.00

广州趣玩文化有限公司2023年设立58.00

广州智绘数字化科技有限公司2023年设立30.16

广州悦动云数字化科技有限公司2023年设立34.80

6.1.1报告期内本集团纳入合并范围的子公司减少明细如下：

名称变动时间变动原因持股比例（%）

STARTHINGPTE.LTD. 2025 年 处置 100.00

广州科蝶信息科技有限公司2025年处置100.00

6.2非同一控制下企业合并

6.2.1报告期内发生的非同一控制下企业合并

股权股权购买日至期末股权取得股权取得成取得购买日的确购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称取得购买日被购买方的现时点本比例定依据购买方的收入买方的净利润方式金流

(%)非同一控湖南小充同学智

2024.3.313500000.0051.00制下2024.3.31取得控制权11114424.31-2728984.39828519.51

能科技有限公司企业合并

93广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

6.2.2合并成本及商誉

合并成本湖南小充同学智能科技有限公司

—现金3500000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计3500000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额974741.24

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2525258.76

7、在其他主体中的权益

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

（1）2025年1-6月注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接广州易普乐信息科软件和信息技

500.00广州市广州市100.00设立

技有限公司术服务广州乐潮玩信息科软件和信息技

195.00广州市广州市100.00设立

技有限公司术服务

乐享智云（广州）软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

科技有限公司术服务上饶市乐呵呵信息软件和信息技

100.00上饶市上饶市100.00设立

科技有限公司术服务广州亦强科技有限软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

公司术服务广州前程琅琅共享研究和试验发

100.00广州市广州市100.00设立

科技有限公司展杭州东晙信息技术软件和信息技

100.00杭州市杭州市100.00设立

有限公司术服务广州乐摇摇信息科软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

技有限公司术服务广州乐联盟科技有软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

限公司术服务广州星拓科技有限软件和信息技

100.00广州市广州市70.00设立

公司术服务广州乐爽信息科技科技推广和应

100.00广州市广州市52.00设立

有限公司用服务

乐呗科技（广州）软件和信息技

1000.00广州市广州市51.00设立

有限公司术服务广州宝点数字化科研究和试验发

1052.63广州市广州市58.00购买

技有限公司展广州大拇指数字化研究和试验发

500.00广州市广州市58.00设立

科技有限公司展广州趣玩文化有限文艺创作与表

100.00广州市广州市58.00设立

公司演广州趣玩数字化科研究和试验发

100.00广州市广州市58.00设立

技有限公司展

94广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接广州趣玩数字信息软件和信息技

100.00广州市广州市58.00设立

技术有限公司术服务广州智绘数字化科研究和试验发

1.00广州市广州市36.62设立

技有限公司展广州悦动云数字化研究和试验发

258.00广州市广州市34.80设立

科技有限公司展广州小充同学智能软件和信息技

49.00广州市广州市51.00设立

科技有限公司术服务湖南小充同学智能软件和信息技

200.00长沙市长沙市51.00购买

科技有限公司术服务

（2）2024年度注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接广州易普乐信息科软件和信息技

500.00广州市广州市100.00设立

技有限公司术服务广州乐潮玩信息科信息技术咨询

195.00广州市广州市100.00设立

技有限公司服务

乐享智云（广州）软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

科技有限公司术服务上饶市乐呵呵信息软件和信息技

100.00上饶市上饶市100.00设立

科技有限公司术服务广州亦强科技有限软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

公司术服务广州前程琅琅共享软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

科技有限公司术服务杭州东晙信息技术软件和信息技

100.00杭州市杭州市100.00设立

有限公司术服务广州乐摇摇信息科软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

技有限公司术服务广州乐联盟科技有软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

限公司术服务

STARTHINGPTE. 其他未列明信

100.00新加坡新加坡100.00设立

LTD. 息技术服务广州科蝶信息科技软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

有限公司术服务业广州星拓科技有限软件和信息技

100.00广州市广州市70.00设立

公司术服务广州乐爽信息科技软件和信息技

100.00广州市广州市52.00设立

有限公司术服务

乐呗科技（广州）软件和信息技

1000.00广州市广州市51.00设立

有限公司术服务广州宝点数字化科软件和信息技

1052.63广州市广州市58.00购买

技有限公司术服务广州大拇指数字化研究和试验发

500.00广州市广州市58.00设立

科技有限公司展广州趣玩文化有限文艺创作与表

100.00广州市广州市58.00设立

公司演广州趣玩数字化科研究和试验发

100.00广州市广州市58.00设立

技有限公司展广州趣玩数字信息软件和信息技

100.00广州市广州市58.00设立

技术有限公司术服务业广州智绘数字化科研究和试验发

1.00广州市广州市36.62设立

技有限公司展

95广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接广州悦动云数字化研究和试验发

258.00广州市广州市34.80设立

科技有限公司展广州小充同学智能软件和信息技

49.00广州市广州市51.00设立

科技有限公司术服务湖南小充同学智能软件和信息技

200.00长沙市长沙市51.00购买

科技有限公司术服务

注：本公司持有广州小充同学智能科技有限公司51.00%的股权由罗晓文、胡辉各代持

26.02%，24.98%；本公司持有湖南小充同学智能科技有限公司51.00%的股权由付志强、吴

海雄、刘永昌各代持22.00%、18.00%、11.00%。

（3）2023年度注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接广州易普乐信息科软件和信息技

500.00广州市广州市100.00设立

技有限公司术服务广州乐潮玩信息科软件和信息技

195.00广州市广州市100.00设立

技有限公司术服务

乐享智云（广州）软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

科技有限公司术服务上饶市乐呵呵信息软件和信息技

100.00上饶市上饶市100.00设立

科技有限公司术服务广州亦强科技有限软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

公司术服务广州前程琅琅共享软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

科技有限公司术服务杭州东晙信息技术软件和信息技

100.00杭州市杭州市100.00设立

有限公司术服务业广州乐摇摇信息科

100.00广州市广州市软件开发100.00设立

技有限公司广州乐联盟科技有软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

限公司术服务

STARTHINGPTE. 其他未列明信

100.00新加坡新加坡100.00设立

LTD. 息技术服务广州科蝶信息科技软件和信息技

100.00广州市广州市100.00设立

有限公司术服务业广州星拓科技有限软件和信息技

100.00广州市广州市70.00设立

公司术服务广州乐爽信息科技其他科技推广

100.00广州市广州市52.00设立

有限公司服务

乐呗科技（广州）软件和信息技

1000.00广州市广州市51.00设立

有限公司术服务广州宝点数字化科软件和信息技

1052.63广州市广州市58.00购买

技有限公司术服务广州大拇指数字化研究和试验发

500.00广州市广州市58.00设立

科技有限公司展广州趣玩文化有限文艺创作与表

100.00广州市广州市58.00设立

公司演广州智绘数字化科研究和试验发

1.00广州市广州市30.16设立

技有限公司展广州悦动云数字化研究和试验发

258.00广州市广州市34.80设立

科技有限公司展

96广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

7.1.2重要的非全资子公司

本期向少数股

少数股东的持2025年1-6月归属2025.6.30少数股子公司名称东宣告分派的

股比例(%)于少数股东的损益东权益余额股利

广州宝点数字化科技有限公司42.005580270.3619323414.55

（续）本期向少数股

少数股东的持2024年度归属于少2024.12.31少数子公司名称东宣告分派的

股比例(%)数股东的损益股东权益余额股利

广州宝点数字化科技有限公司42.009093091.6117943144.19

（续）本期向少数股

少数股东的持2023年度归属于少2023.12.31少数子公司名称东宣告分派的

股比例(%)数股东的损益股东权益余额股利

广州宝点数字化科技有限公司42.00-612103.829450043.87

7.1.3重要的非全资子公司的主要财务信息

2025-6-30

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州宝点数字化

76192627.0516143200.9592335828.0039664138.484566012.8844230151.36

科技有限公司

（续）

2024-12-31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州宝点数字化

69683996.7218506092.1488190088.8638556309.855143990.4843700300.33

科技有限公司

（续）

2023-12-31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州宝点数字化

44716396.1013186950.5857903346.6834865414.61116950.8734982365.48

科技有限公司

（续）

2025年1-6月

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州宝点数字化科技有限公司77459394.8013615888.1113615888.115921192.64

（续）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州宝点数字化科技有限公司141894883.3722138667.2822138667.2812528961.85

（续）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州宝点数字化科技有限公司101461375.98-912411.13-912411.1317798151.89

97广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

7.2在合营企业或联营企业中的权益

（1）2025年1-6月

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

广州有乐礼品有限公司广东省广东省批发业12.00权益法软件和信

台州市乐哈智能科技有限公司浙江省浙江省息技术服50.00权益法务业软件和信

郑州兴科电子技术有限公司河南省河南省息技术服20.00权益法务业科技推广

江西七曜星熠科技有限公司江西省江西省和应用服20.00权益法务业

注：江西七曜星熠科技有限公司截止报告期期末本公司未实际缴纳出资。

（2）2024年度

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

广州有乐礼品有限公司广东省广东省批发业12.00权益法软件和信

台州市乐哈智能科技有限公司浙江省浙江省息技术服50.00权益法务业软件和信

郑州兴科电子技术有限公司河南省河南省息技术服20.00权益法务业互联网和

广州速扩信息科技有限公司广东省广东省25.00权益法相关服务互联网和

广州有点强信息科技有限公司广东省广东省20.00权益法相关服务

（3）2023年度

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

广州有乐礼品有限公司广东省广东省批发业12.00权益法软件和信

台州市乐哈智能科技有限公司浙江省浙江省息技术服50.00权益法务业研究和试

苏州城享智能科技有限公司江苏省江苏省20.00权益法验发展软件和信

郑州兴科电子技术有限公司河南省河南省息技术服20.00权益法务业科技推广

湖南知桩科技有限公司湖南省湖南省和应用服20.00权益法务业软件和信

广州小乐智能科技有限公司广东省广东省息技术服10.00权益法务业广州自然源数字化科技有限公研究和试

广东省广东省19.00权益法司验发展

98广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

注：报告期内，本公司持有广州有乐礼品有限公司12%的股份以及广州小乐智能科技有限公司10%的股份，根据相关投资协议，本公司对相关企业派出董事，参与公司财务和经营政策的决策，故本公司采取权益法核算。

7.2.1重要联营企业的主要财务信息

郑州兴科电子技术有限公司

项目2025-06-30/2025年1-6月2024-12-31/2024年度2023-12-31/2023年度

流动资产33935527.4727111159.7722948227.33

非流动资产3545127.22691562.41720834.10

资产合计37480654.6927802722.1823669061.43

流动负债11006146.9011395295.699372281.69非流动负债

负债合计11006146.9011395295.699372281.69少数股东权益

归属于母公司股东权益26474507.7916407426.4914296779.74

按持股比例计算的净资产份额5294901.563281485.302859355.95调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值5294901.563281485.302859355.95存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入23936995.7132671397.9117672367.88

净利润3562355.302110646.75486620.88终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3562355.302110646.75486620.88本期收到的来自联营企业的股利

8、与金融工具相关的风险

8.1风险管理目标和政策

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种

99广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

8.2信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值

的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注3.11。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注5.3、附注5.5的披露。

8.3流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

截至报告期末，本公司无对外承担其他保证责任的事项。

8.4市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

100广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

C、其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

9、公允价值的披露

9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025.6.30公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

持续以公允价值计量的资产总额8518352.258518352.25

其中：交易性金融资产8518352.258518352.25持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额

其中：（1）其他权益工具投资非持续以公允价值计量的负债总额

（续）

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

持续以公允价值计量的资产总额7500684.857500684.85

其中：交易性金融资产7500684.857500684.85持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额

其中：（1）其他权益工具投资非持续以公允价值计量的负债总额

（续）

101广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

2023.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

持续以公允价值计量的资产总额79895053.1779895053.17

其中：交易性金融资产79895053.1779895053.17持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额

其中：（1）其他权益工具投资非持续以公允价值计量的负债总额

9.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。

10、关联方及关联交易

10.1本企业的实际控制人情况

本公司实际控制人为陈耿豪，直接持有公司22.43%的股份，通过樟树市乐摇投资管理中心（有限合伙）（2025年更名为泰安乐摇投资服务合伙企业(有限合伙)）、珠海乐陶陶投

资合伙企业（有限合伙）、珠海乐腾腾投资合伙企业（有限合伙）（2025年更名为泰安乐腾腾投资服务合伙企业(有限合伙)）、珠海乐熙熙投资合伙企业（有限合伙））（2025年更名为泰安乐熙熙投资服务合伙企业(有限合伙)）、珠海乐哈哈投资合伙企业（有限合伙）（2025年更名为泰安乐哈哈投资服务合伙企业(有限合伙)）、珠海乐洋洋投资合伙企业（有限合伙）

（2025年更名为泰安乐洋洋投资服务合伙企业(有限合伙)）间接持有公司0.02%的股份，合

计持有公司22.45%的股份，同时始终担任公司董事长、总经理职务，为公司的实际控制人。

10.2本公司的子公司情况

详见附注“7.1在子公司中的权益”。

10.3本公司的合营和联营企业情况

详见附注“7.2在合营企业或联营企业中的权益”。

10.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

南通成为常青股权投资合伙企业(有限合伙)持有星云开物19.0635%股权

珠海广发信德科文创业投资基金(有限合伙)（1）深圳市前海千意智合三期投资合伙企业（有限合广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合伙）伙）持有星云开物13.3268%股权，广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合伙）持有星云开物1.2457%股

广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙）权，广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙）持珠海康远投资企业（有限合伙）有星云开物0.8701%股权，珠海康远投资企业（有限合

102广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

伙）持有星云开物0.4233%股权。（2）珠海广发信德科文创业投资基金(有限合伙)、广州广发信德二期创业投

资合伙企业（有限合伙）、广州信德创业营股权投资合

伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人及基金管理人均为广发信德投资管理有限公司。珠海康远投资企业（有限合伙）系基金管理人广发信德投资管理有限公司的员工跟投平台。

苏州市德同合心创业投资合伙企业（有限合伙）（1）苏州市德同合心创业投资合伙企业（有限合伙）

持有星云开物5.9710%股权，上海德盾企业管理合伙企业（有限合伙）持有星云开物0.03%股权;（2）上海德

上海德盾企业管理合伙企业（有限合伙）盾企业管理合伙企业（有限合伙）属于苏州市德同合心

创业投资合伙企业（有限合伙）基金管理人德同（上海）私募基金管理股份有限公司的员工跟投平台。

珠海乐陶陶投资合伙企业(有限合伙)持有星云开物5.9697%股权

林芝利新信息技术有限公司持有星云开物5.0811%股权

泰安乐摇投资服务合伙企业(有限合伙)星云开物实际控制人陈耿豪报告期内曾担任执行事务

泰安乐腾腾投资服务合伙企业(有限合伙)合伙人的企业，于2025年7月卸任，目前执行事务合泰安乐熙熙投资服务合伙企业(有限合伙)伙人均为陈伟镇，总计持有星云开物5.2252%股权王佳董事、董事会秘书张杰波董事张和董事吴苏董事杨凯然董事胡俊董事李祥坤监事会主席高燕监事刘天雄职工代表监事

泰安乐洋洋投资服务合伙企业（有限合伙）陈耿豪担任执行事务合伙人

珠海乐悠悠投资合伙企业（有限合伙）陈耿豪担任执行事务合伙人

陈耿豪弟弟之配偶刘妙娥持股32.40%并担任执行董事、广州环享新能源科技有限公司经理的企业

深圳市藤蔓网络文化发展有限公司林芝利新持股100%的企业

杭州爱钥医疗健康科技有限公司林芝利新持股73.4146%的企业

北京跃然纸上科技有限公司林芝利新持股100%的企业

广发信德科文持有56.4758%合伙份额的企业，其与广发上海犇家企业管理合伙企业（有限合伙）信德科文执行事务合伙人同为广发信德投资管理有限公司

苏州德同合心持有99.9943%合伙份额的企业，其与苏州德绚（上海）企业管理中心（有限合伙）德同合心执行事务合伙人均为西藏德同企业管理有限公司

苏州德同合心持有99.9676%合伙份额的企业，其与苏州上海德始企业管理合伙企业（有限合伙）德同合心执行事务合伙人均为西藏德同企业管理有限公司

苏州德同合心持有99.9316%合伙份额的企业，其与苏州天津德雅企业管理咨询合伙企业（有限合伙）德同合心执行事务合伙人均为西藏德同企业管理有限公司

珠海乐陶陶投资合伙企业（有限合伙）公司董事杨凯然担任执行事务合伙人的企业广州有点强信息科技有限公司公司董事张杰波担任董事的企业

公司董事张杰波哥哥张钦杰持股55%并担任执行董事、广东浦健投资有限公司总经理的企业

公司董事张杰波哥哥张钦杰持股90%并担任执行董事、广州钦鸿商贸发展有限公司总经理的企业

103广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

公司董事张杰波哥哥张钦杰持有30%的合伙份额并担任

深圳前海浦健泽顺股权投资企业（有限合伙）执行事务合伙人的企业广州自我游网络科技有限公司公司董事张和担任董事的企业珠海盈米基金销售有限公司公司董事张和担任董事的企业

公司监事高燕配偶吴子程持股60%并担任执行董事、经广州市翰阅网络科技有限公司理的企业

公司监事高燕配偶吴子程持股100%并担任执行董事、广州物种起源文化传媒有限公司经理的企业公司监事高燕配偶吴子程控制的广州物种起源文化传佛山市路特文化传媒有限公司

媒有限公司持股51%的企业

雷茂锋星云开物报告期内董事，于2025年1月6日卸任柯小宇星云开物报告期内监事，于2024年10月21日卸任蒋劭清星云开物报告期内董事，于2023年1月17日卸任星云开物报告期内全资子公司，于2025年6月23日转广州科蝶信息科技有限公司出

星云开物报告期内全资子公司，于2025年3月26日核珠海乐才才信息科技有限公司准注销

员工持股平台，星云开物实际控制人陈耿豪报告期内曾泰安乐哈哈投资服务合伙企业(有限合伙)担任执行事务合伙人的企业，于2025年7月23日卸任，持股星云开物1.3809%股权

报告期内陈耿豪弟弟之配偶刘妙娥持有100%股权并担深圳卓悦达科技有限公司

任执行董事、经理的企业，于2025年4月10日注销星云开物董事吴苏配偶盛荣进报告期内曾担任总经理上海璟融文化传媒有限公司的企业，于2025年2月8日卸任持有星云开物控股子公司广州星拓科技有限公司30%股湖南汉拓物联科技有限公司权的企业

武汉汉拓水互联科技有限公司湖南汉拓物联科技有限公司持股100%的子公司持有星云开物控股子公司广州乐爽信息科技有限公司

紫宇智能科技（苏州）有限公司

30.24%股权的企业

持有星云开物控股子公司广州乐爽信息科技有限公司

苏州毕科技术研发合伙企业（有限合伙）

17.76%股权的企业

持有星云开物控股子公司乐呗科技（广州）有限公司

小呗无限（深圳）科技有限公司

49.00%股权的企业

小呗设备租赁有限公司小呗无限（深圳）科技有限公司持股100%的企业

江西小呗信息技术有限公司小呗无限（深圳）科技有限公司持股100%的企业

江西小呗出行科技有限公司小呗无限（深圳）科技有限公司持股100%的企业

江西点诺网络科技有限公司小呗无限（深圳）科技有限公司持股100%的企业

抚州小呗机车有限公司小呗无限（深圳）科技有限公司持股100%的企业

江西小呗电动车科技有限公司小呗无限（深圳）科技有限公司持股100%的企业

江西小呗信息技术有限公司小呗无限（深圳）科技有限公司持股100%的企业

小呗无限（深圳）科技有限公司持股60%的企业，已于小呗数科（广州）信息科技有限公司

2025年2月17日注销

小呗无限（深圳）科技有限公司持股100%的企业，已贵州省小呗数科有限公司于2024年2月20日注销

江西小呗物联网服务有限公司江西小呗出行科技有限公司持股100%的企业

江西小呗出行科技有限公司持股51%的企业，已于2025贵州省小呗出行有限公司年10月13日转出全部股权

平南轻享行新能源科技有限公司江西小呗出行科技有限公司持股100%的企业

江西小呗出行科技有限公司持股51%的企业，已于2023云南小呗科技有限公司年1月11日注销

江西小呗出行科技有限公司持股100%的企业，已于桂林小呗电单车科技有限公司

2023年7月26日注销

长沙轻享行新能源科技有限公司江西小呗出行科技有限公司持股100%的企业，已于

104广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

2023年8月2日注销

江西小呗出行科技有限公司持股100%的企业，已于崇义县小呗新能源科技有限公司

2023年1月17日注销

江西小呗出行科技有限公司持股100%的企业，已于贵港民享新能源科技有限公司

2023年9月21日注销

横峰小呗畅行电动车科技有限公司江西小呗电动车科技有限公司持股100%的企业

江西小呗电动车科技有限公司持股100%的企业，已于崇左小呗畅行科技有限公司

2025年6月25日注销

持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公

珠海后浪信息科技合伙企业（有限合伙）

司16.0375%股权的企业持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公

珠海夸父信息科技合伙企业（有限合伙）

司12.8450%股权的企业持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公

珠海旺和信息科技合伙企业（有限合伙）

司10.3625%股权的企业持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公广州智科网络有限公司

司2.6600%股权的企业持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公广州翠花信息科技有限公司

司0.0950%股权的企业

广州市科蝶网络科技有限公司广州智科网络有限公司持股100%的企业持有星云开物控股孙公司广州智绘数字化科技有限公广州星盛动漫科技有限公司

司19.3136%股权的企业持有星云开物控股孙公司广州智绘数字化科技有限公深圳前海绘云科技有限公司

司10.9727%股权的企业持有星云开物控股孙公司广州智绘数字化科技有限公广州华立科技股份有限公司

司6.1549%股权的企业持有星云开物控股孙公司广州智绘数字化科技有限公重庆悦游文化传播有限公司

司0.4244%股权的企业

广州科韵科技投资有限公司广州华立科技股份有限公司持股100%的企业

广州华立科技软件有限公司广州华立科技股份有限公司持股100%的企业

广州华立科技发展有限公司广州华立科技股份有限公司持股100%的企业

策輝有限公司广州华立科技股份有限公司持股100%的企业

广州市游趣玩文化创意有限公司广州华立科技股份有限公司持股95%的企业持有星云开物控股孙公司广州悦动云数字化科技有限苏州卡童尼儿童乐园有限公司

公司40%股权的企业

北京珍宸科技有限公司苏州卡童尼儿童乐园有限公司持股100%的企业

北京金尼卡科技有限公司苏州卡童尼儿童乐园有限公司持股100%的企业持有星云开物控股子公司广州小充同学智能科技有限

胡俊公司24%股权、持有星云开物控股子公司湖南小充同学

智能科技有限公司26.21%股权的股东持有星云开物控股子公司广州小充同学智能科技有限

罗晓文公司25%股权、持有星云开物控股子公司湖南小充同学

智能科技有限公司22.79%股权的股东持有星云开物控股子公司台州市乐哈智能科技有限公大哈控股集团有限公司

司50.00%股权的企业

星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股78.44%广州环游礼品有限公司的企业

星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股51.00%三亚有乐信息科技有限公司的企业

星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股100.00%广州友乐礼品有限公司的企业

星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股99.90%

礼品供应批发（广州）有限公司的企业

星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股95.00%广州有乐供应链有限公司的企业

105广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

10.5关联方交易情况

10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

广州华立科技发展有限公司购买商品1525019.98212178.46130812.16

广州速扩信息科技有限公司购买商品172449.33159583.71

江西小呗信息技术有限公司购买商品71361.10430925.4081700.49

湖南汉拓物联科技有限公司购买商品45403.307654.08

广州有乐礼品有限公司购买商品367353.98

礼品供应批发（广州）有限公司购买商品222970.30

广州有乐供应链有限公司购买商品20472.29

广州小乐智能科技有限公司购买商品30857.9245098.50

广州钦鸿商贸发展有限公司购买商品24720.00

广州翠花信息科技有限公司购买商品12501.6718000.00

广州环享新能源科技有限公司购买商品8162.36

合计1845091.631495804.31246329.09

出售商品/提供劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

江西小呗信息技术有限公司销售商品894620.17798119.82102120.39

湖南汉拓物联科技有限公司销售商品649423.442385695.901354878.01

广州华立科技股份有限公司销售商品183813.4070392.912610.62

广州有点强信息科技有限公司销售商品180258.40251293.71

广州速扩信息科技有限公司销售商品151667.0490973.45

广州小乐智能科技有限公司销售商品124600.00347926.07280172.49

紫宇智能科技（苏州）有限公司销售商品86792.011016211.46991557.57

江西小呗电动车科技有限公司销售商品73008.8582300.881473628.34

广州有乐礼品有限公司销售商品55493.741758664.6918867.92

广州自然源数字化科技有限公司销售商品11981.42559502.89327383.56

湖南知桩科技有限公司销售商品4893.8134070.8065460.18

江西小呗出行科技有限公司销售商品4380.53919202.862016484.35

抚州小呗机车有限公司销售商品297924.212322379.95

台州市乐哈智能科技有限公司销售商品302389.38

广州环游礼品有限公司销售商品107319.14

广州科韵科技投资有限公司销售商品233362.84

高燕销售商品619.47

苏州城享智能科技有限公司销售商品2.40159.2949568.06

广州市科蝶网络科技有限公司销售商品1548.68

合计2420935.218846421.259416368.64

10.5.2关联租赁情况

报告期内无关联方租赁情况

10.5.3关联担保情况

报告期内无关联方担保情况

106广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

10.5.4关联方资金拆借

报告期内无关联方资金拆借情况

10.5.5关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

湖南汉拓物联科技有限公司购买无形资产7547169.81

合计7547169.81

10.5.6其他关联交易

报告期内无其他关联交易情况

10.6应收、应付关联方等未结算项目情况

10.6.1应收项目

项目名称关联方2025-6-302024-12-312023-12-31

应收账款：

湖南汉拓物联科技有限公司399565.55305062.51

江西小呗信息技术有限公司318073.686101.124433.84

广州有点强信息科技有限公司208795.00294332.00

江西小呗电动车科技有限公司165000.00165000.00165000.00

广州翠花信息科技有限公司128326.59128326.59456100.34

广州有乐礼品有限公司58969.99

紫宇智能科技（苏州）有限公司24600.00164085.00127066.00

广州小乐智能科技有限公司22254.0013785.0013840.00

广州速扩信息科技有限公司4240.0088200.00

广州自然源数字化科技有限公司52395.0047271.81

抚州小呗机车有限公司233500.00

江西小呗出行科技有限公司125000.00

苏州城享智能科技有限公司20343.25

小计1329824.811217287.221192555.24

其他应收：

广州有乐礼品有限公司2003109.26

湖南知桩科技有限公司1000000.001000000.00

苏州城享智能科技有限公司200000.001050000.00

广州自然源数字化科技有限公司90000.00

珠海乐悠悠投资合伙企业（有限合伙）1000.00

罗晓文29372.46

小计3204109.262169372.46

预付款项：

礼品供应批发（广州）有限公司300000.00300000.00

广州华立科技发展有限公司149817.74689817.74

湖南汉拓物联科技有限公司10728.53200000.00

小计460546.271189817.74

合计4994480.344576477.421192555.24

10.6.2应付项目

项目名称关联方2025-6-302024-12-312023-12-31

其他应付款：

107广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

紫宇智能科技（苏州）有限公司290769.00290769.00290769.00苏州毕科技术研发合伙企业（有

170769.00170769.00170769.00限合伙）

广州华立科技发展有限公司373720.00

广州有乐礼品有限公司100000.00

小计461538.00461538.00935258.00

应付账款：

广州华立科技发展有限公司253321.00232725.80

广州速扩信息科技有限公司122428.70

江西小呗信息技术有限公司161805.5190444.4152007.86

小计415126.51445598.9152007.86

预收款项：

广州华立科技股份有限公司563148.85

广州有乐礼品有限公司12000.0012000.00

广州小乐智能科技有限公司11602.858638.167759.08

湖南汉拓物联科技有限公司9919.0095329.00406438.93

苏州城享智能科技有限公司558.46360.00

江西小呗信息技术有限公司150000.00

抚州小呗机车有限公司6574.64

湖南知桩科技有限公司1530.0030.00

小计597229.16117857.16570802.65

合计1473893.671024994.071558068.51

11、承诺及或有事项

11.1重要承诺事项

资产负债表日不存在对外重要承诺事项。

11.2或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

12、资产负债表日后事项

截至2025年11月18日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

13、其他重要事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

14、母公司财务报表主要项目注释

14.1应收账款

14.1.1按账龄披露应收账款

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1年以内18012578.5215839328.6611030200.74

1至2年1348586.66270000.00

2至3年264532.22

小计19625697.4016109328.6611030200.74

减：坏账准备807247.02863059.96496517.90

合计18818450.3815246268.7010533682.84

108广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

14.1.2应收账款分类披露

2025-6-30

类别账面余额坏账准备账面价值比例

金额金额计提比例(%)

(%)

按单项计提坏账准备25102.000.1325102.00100.00

按组合计提坏账准备19600595.4099.87782145.023.9918818450.38

其中：组合115470654.1578.83782145.025.0614688509.13

组合24129941.2521.044129941.25

合计19625697.40100.00807247.024.1118818450.38

（续）

2024-12-31

类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例(%)

(%)

按单项计提坏账准备240626.001.49240626.00100.00

按组合计提坏账准备15868702.6698.51622433.963.9215246268.70

其中：组合112448678.4477.28622433.965.0011826244.48

组合23420024.2221.233420024.22

合计16109328.66100.00863059.965.3615246268.70

（续）

2023-12-31

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11030200.74100.00496517.904.5010533682.84

其中：组合19930357.3490.03496517.905.009433839.44

组合21099843.409.971099843.40

合计11030200.74100.00496517.904.5010533682.84

14.1.2.1按单项计提坏账准备

2025-6-30

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳青源科技有限公司25102.0025102.00100.00预计无法收回

合计25102.0025102.00100.00

（续）

2024-12-31

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

深圳青源科技有限公司240626.00240626.00100.00预计无法收回

合计240626.00240626.00100.00

14.1.2.2按组合1计提坏账准备

名称2025-6-30

109广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内15298407.75764920.385.00

1至2年172246.4017224.6410.00

合计15470654.15782145.02

（续）

2024-12-31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内12448678.44622433.965.00

合计12448678.44622433.96

（续）

2023-12-31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内9930357.34496517.905.00

合计9930357.34496517.90

14.1.2坏账准备变动情况

本期变动金额

类别2024-12-312025-6-30计提收回或转回核销其他

单项计提240626.00215524.0025102.00

账龄组合622433.96159711.06782145.02

合计863059.96159711.06215524.00807247.02

（续）本期变动金额

类别2023-12-312024-12-31计提收回或转回核销其他

单项计提240626.00240626.00

账龄组合496517.90125916.06622433.96

合计496517.90366542.06863059.96

（续）本期变动金额

类别2022-12-312023-12-31计提收回或转回核销其他单项计提

账龄组合343645.97152871.93496517.90

合计343645.97152871.93496517.90

14.2其他应收款

项目2025-6-302024-12-312023-12-31应收利息应收股利

其他应收款55403479.3159410484.1981096326.16

合计55403479.3159410484.1981096326.16

14.2.1其他应收款

14.2.1.1按账龄披露其他应收款

110广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

账龄2025-6-302024-12-312023-12-31

1年以内11035699.3916842567.2134067179.49

1至2年10783958.3327852731.7047380338.55

2至3年21708837.4215094827.73103521.20

3至4年12611092.85103521.20

4至5年103521.20336600.00

5年以上329940.00379940.00414649.80

小计56573049.1960273587.8482302289.04

减：坏账准备1169569.88863103.651205962.88

合计55403479.3159410484.1981096326.16

14.2.1.2其他应收款分类披露

2025-6-30

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备280000.000.49280000.00100.00

按组合计提坏账准备56293049.1999.51889569.881.5855403479.31

其中：组合11315955.482.33274062.5420.831041892.94

组合288718.910.165033.195.6783685.72

组合354888374.8097.02610474.151.1154277900.65

合计56573049.19100.001169569.882.0755403479.31

（续）

2024-12-31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备330000.000.55330000.00100.00

按组合计提坏账准备59943587.8499.45533103.650.8959410484.19

其中：组合11120744.481.86168254.7315.01952489.75

组合22388.960.01238.9010.002150.06

组合358820454.4097.58364610.020.6258455844.38

合计60273587.84100.00863103.651.4359410484.19

（续）

2023-12-31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备989953.001.20989953.00100.00

按组合计提坏账准备81312336.0498.80216009.880.2781096326.16

其中：组合1498188.380.6199633.3120.00398555.07

组合23531.360.01176.575.003354.79

组合380810616.3098.18116200.000.1480694416.30

合计82302289.04100.001205962.881.4781096326.16

14.2.1.3其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

111广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

整个存续期预期信用未来12个月预期整个存续期预期信用

损失(未发生信用减

信用损失损失(已发生信用减值)

值)

2025年1月1日余

533103.65330000.00863103.65

额

本期计提356466.23356466.23

本期转回50000.0050000.00

2025年6月30日

889569.88280000.001169569.88

余额

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期整个存续期预期信用合计

损失(未发生信用减

信用损失损失(已发生信用减值)

值)

2024年1月1日余

216009.88989953.001205962.88

额

本期计提317093.77317093.77

本期转回659953.00659953.00

2024年12月31日

533103.65330000.00863103.65

余额

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期整个存续期预期信用合计

损失(未发生信用减

信用损失损失(已发生信用减值)

值)

2023年1月1日余

627023.98627023.98

额

本期计提-411014.10989953.00578938.90本期转回

2023年12月31日

216009.88989953.001205962.88

余额

14.2.1.4坏账准备计提、收回或转回的情况

本期变动金额

类别2024.12.312025.6.30计提收回或转回转销或核销其他

单项计提330000.0050000.00280000.00

账龄组合533103.65356466.23889569.88

合计863103.65356466.2350000.001169569.88

（续）本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他

单项计提989953.00659953.00330000.00

账龄组合216009.88317093.77533103.65

合计1205962.88317093.77659953.00863103.65

（续）本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他

112广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他

单项计提989953.00989953.00

账龄组合627023.98-411014.10216009.88

合计627023.98578938.901205962.88

14.2.1.5按款项性质分类情况

款项性质2025-6-302024-12-312023-12-31

往来款45346144.5453544866.4478481158.18

资金拆出8303037.773209111.112324000.00

押金保证金1595955.481450744.481488141.38

股权转让款1200000.002050000.00

其他127911.4018865.818989.48

合计56573049.1960273587.8482302289.04

14.3长期股权投资

2025-6-302024-12-312023-12-31

项目减值减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备准备

对子公司投资126454956.35126454956.35119704956.35119704956.35116204956.35116204956.35

对联营、合营企

12213788.8012213788.8010292164.1610292164.1614951367.6414951367.64

业投资

合计138668745.15138668745.15129997120.51129997120.51131156323.99131156323.99

14.3.1对子公司投资

减值

被投资单位2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30准备

乐呗科技（广州）有限公

510000.00510000.00

司

广州星拓科技有限公司8700000.008700000.00广州乐联盟科技有限公

50000.00950000.001000000.00

司

乐享智云（广州）科技有

200000.00800000.001000000.00

限公司广州乐潮玩信息科技有

1950000.001950000.00

限公司广州宝点数字化科技有

44891616.3544891616.35

限公司广州易普乐信息科技有

25000000.0025000000.00

限公司珠海乐才才信息科技有

30000000.0030000000.00

限公司广州乐爽信息科技有限

4903340.004903340.00

公司湖南小充同学智能科技

3500000.003500000.00

有限公司上饶市乐呵呵信息科技

1000000.001000000.00

有限公司广州前程琅琅共享科技

1000000.001000000.00

有限公司广州乐摇摇信息科技有

1000000.001000000.00

限公司

113广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

减值

被投资单位2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30准备杭州东晙信息技术有限

1000000.001000000.00

公司

广州亦强科技有限公司1000000.001000000.00

合计119704956.356750000.00126454956.35

（续）减值

被投资单位2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31准备

乐呗科技（广州）有限公

510000.00510000.00

司

广州星拓科技有限公司8700000.008700000.00广州乐联盟科技有限公

50000.0050000.00

司

乐享智云（广州）科技有

200000.00200000.00

限公司广州乐潮玩信息科技有

1950000.001950000.00

限公司广州宝点数字化科技有

44891616.3544891616.35

限公司广州易普乐信息科技有

25000000.0025000000.00

限公司珠海乐才才信息科技有

30000000.0030000000.00

限公司广州乐爽信息科技有限

4903340.004903340.00

公司湖南小充同学智能科技

3500000.003500000.00

有限公司

合计116204956.353500000.00119704956.35

（续）减值

被投资单位2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31准备

乐呗科技（广州）有限公

510000.00510000.00

司

广州星拓科技有限公司8700000.008700000.00广州乐联盟科技有限公

50000.0050000.00

司

乐享智云（广州）科技有

200000.00200000.00

限公司广州乐潮玩信息科技有

1950000.001950000.00

限公司广州宝点数字化科技有

41991616.352900000.0044891616.35

限公司广州易普乐信息科技有

25000000.0025000000.00

限公司珠海乐才才信息科技有

30000000.0030000000.00

限公司广州乐爽信息科技有限

4903340.004903340.00

公司

合计113304956.352900000.00116204956.35

114广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

14.4营业收入和营业成本

14.4.1营业收入和营业成本情况

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务141428732.6850204696.95246999993.3386635791.62239103518.7489866233.70

其他业务434388.91179178.00860062.34358352.86277877.81268764.64

合计141863121.5950383874.95247860055.6786994144.48239381396.5590134998.34

14.4.2主营业务收入分解信息

合同分类2025年1-6月2024年度2023年度按商品转让的时间分类

其中：在某一时点130029174.19235412492.83233070916.90

在某一时间段11399558.4911587500.506032601.84

合计141428732.68246999993.33239103518.74

14.5投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

分红款5800000.00

权益法核算的长期股权投资收益1921624.641340796.52-1104204.67

债权投资在持有期间取得的利息收入1444280.825612098.177009601.41

处置长期股权投资产生的投资收益425700.00交易性金融资产在持有期间的投资收

1847135.911246603.98

益

合计9591605.468800030.607152000.72

15、补充资料

15.1当期非经常性损益明细表

项目2025年1-6月2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-71642.18-34627.9373633.98的冲销部分

处置长期股权投资产生的投资收益1557941.11-995650.26552669.53

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2965791.842840510.77849908.21

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

73974.941140163.901710699.95

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收及其他应收款项减值准备

338097.46659953.00

转回对外委托贷款取得的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费175138.88283277.7938833.32

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-170442.191242491.1262603.03其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4868859.865136118.393288348.02

减：所得税影响额651906.82619849.38501705.96

115广东星云开物科技股份有限公司2023年至2025年1-6月财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度说明

少数股东权益影响额（税后）69100.00204381.46262181.50

合计4147853.044311887.552524460.56

15.2净资产收益率及每股收益

（1）2025年1-6月加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润24.095.425.42

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润22.435.055.05

（2）2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润26.827.197.19

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润25.606.866.86

（3）2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.482.382.38

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润6.922.202.20（以下无正文）

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