山东鸥玛软件股份有限公司2026年第一季度报告

证券代码：301185证券简称：鸥玛软件公告编号：2026-022

山东鸥玛软件股份有限公司

2026年第一季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报

告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第一季度财务会计报告是否经过审计

□是□否

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减（%）

营业收入（元）23466384.0730653555.45-23.45%归属于上市公司股东的净利

3826671.789752344.86-60.76%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润2970351.708737602.65-66.00%

（元）经营活动产生的现金流量净

-24050372.99-13463368.99-78.64%额（元）

基本每股收益（元/股）0.020.06-66.67%

稀释每股收益（元/股）0.020.06-66.67%

加权平均净资产收益率0.35%0.91%-0.56%

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减（%）

总资产（元）1128868438.281126193344.390.24%归属于上市公司股东的所有

1087720737.191083894065.410.35%

者权益（元）

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（二）非经常性损益项目和金额

□适用□不适用

单位：元项目本报告期金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

208719.02按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

777534.24

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

减：所得税影响额129933.18

合计856320.08--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

□适用□不适用

1、应收账款期末余额3538.01万元，较期初增加1490.68万元，增长72.81%，主

要是受项目结算周期等因素影响，部分款项尚未收回。

2、存货期末余额1031.48万元，较期初增加239.96万元，增长30.32%，主要是项

目尚未履约完成，归集的项目成本尚未结转。

3、其他流动资产期末余额120.36万元，较期初增加67.22万元，增长126.49%，主

要是待摊费用和预缴税款增加。

4、使用权资产期末余额64.96万元，较期初减少36.99万元，降低36.28%，主要是

本期使用权资产累计折旧增加。

5、长期待摊费用期末余额1.80万元，较期初减少0.90万元，降低33.33%，主要是

本期按规定进行费用摊销。

6、应付账款期末余额2871.96万元，较期初增加911.97万元，增长46.53%，主要

是本期暂估项目工程款增加。

7、应付职工薪酬期末余额550.72万元，较期初减少628.68万元，降低53.31%，主

要是本期发放了2025年度职工绩效，从而应付职工薪酬余额减少。

2山东鸥玛软件股份有限公司2026年第一季度报告

8、应交税费期末余额160.62万元，较期初减少220.20万元，降低57.82%，主要是

本期缴纳了2025年增值税、企业所得税等税款。

9、其他应付款期末余额76.95万元，较期初减少87.31万元，降低53.15%，主要是

本期支付前期预提费用。

10、其他流动负债期末余额1.20万元，较期初增加0.54万元，增长83.70%，主要是

合同负债销项税额增加。

11、递延所得税负债期末余额2.10万元，较期初减少3.70万元，降低63.79%，主要

是使用权资产形成的应纳税项目减少。

12、营业收入本期发生2346.64万元，较上年同期减少718.72万元，降低23.45%，

主要系本期部分考试项目的时间周期发生调整，相关收入较上年同期有所延后，使得一季度收入同比下降；该部分收入预计将在后续季度逐步体现。

13、营业成本本期发生629.00万元，较上年同期减少291.23万元，降低31.65%，主

要是本期收入减少，相应结转成本减少。

14、税金及附加本期发生36.06万元，较上年同期增加11.97万元，增长49.70%，主

要是本期获取的进项税发票少，应交城建税等附加税增加。

15、财务费用本期发生-171.61万元，较上年同期增加109.34万元，增长38.92%，

主要是银行存款产品管理方案发生变化。

16、其他收益本期发生28.81万元，较上年同期减少31.40万元，降低52.15%，主要

是本期收到的政府补助减少。

17、投资收益本期无发生，较上年同期减少52.52万元，降低100.00%，主要是本期

结构性存款产品未到期，资金收益未到账。

18、公允价值变动收益本期发生77.75万元，主要是本期按规定对交易性金融资产计

提公允价值变动收益。

19、信用减值损失本期发生-56.16万元，较上年同期减少22.83万元，降低68.50%，

主要是本期应收账款增加，计提坏账准备增加。

20、所得税费用本期发生-25.50万元，较上年同期减少45.19万元，降低229.55%，

主要是本期经计算未产生所得税费用。

3山东鸥玛软件股份有限公司2026年第一季度报告

21、净利润本期发生382.67万元，较上年同期减少592.57万元，降低60.76%，主要

系本期部分考试项目的时间周期发生调整，相关收入较上年同期有所延后，使得一季度收入同比下降；同时公司积极拓展市场，销售费用相应增加；受上述因素影响，一季度净利润较上年同期有所下降。

二、股东信息

（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

报告期末普通股股东总数14548报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0

前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持股比例持有有限售条质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股数量

（%）件的股份数量股份状态数量山东省国有资产投

国有法人25.82%396125000不适用0资控股有限公司山东山大资本

国有法人4.99%76514440不适用0运营有限公司

马磊境内自然人2.95%45322660不适用0

张立毅境内自然人2.17%33239322492949不适用0

王景刚境内自然人1.81%27728362772836不适用0

张华英境内自然人1.70%26060971954573不适用0

袁峰境内自然人1.63%25044571878343不适用0

唐伟境内自然人1.59%24349612434961不适用0

陈义学境内自然人1.59%24318411823881不适用0

宋华境内自然人1.09%16779680不适用0

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量山东省国有资产投资控股有限公司39612500人民币普通股39612500山东山大资本运营有限公司7651444人民币普通股7651444马磊4532266人民币普通股4532266宋华1677968人民币普通股1677968田昌贵1050100人民币普通股1050100

中国工商银行股份有限公司－大成

中证360互联网+大数据100指数931900人民币普通股931900型证券投资基金许尚智899500人民币普通股899500烟台源创现代服务业创业投资合伙

847300人民币普通股847300企业（有限合伙）张立毅830983人民币普通股830983张华英651524人民币普通股651524公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市上述股东关联关系或一致行动的说明公司收购管理办法》规定的一致行动人。

公司股东田昌贵通过开源证券股份有限公司客户信用交易担保证券

账户持有公司股票1050100股，通过普通证券账户持有0股，实前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如际合计持有1050100股；公司股东许尚智通过中国银河证券股份

有）

有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票899500股，通过普通证券账户持有0股，实际合计持有899500股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

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前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用□不适用

（三）限售股份变动情况

□适用□不适用

三、其他重要事项

□适用□不适用

四、季度财务报表

（一）财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：山东鸥玛软件股份有限公司

2026年03月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金617752058.52845320583.87结算备付金拆出资金

交易性金融资产200777534.24衍生金融资产应收票据

应收账款35380084.2620473236.79应收款项融资

预付款项1176058.651070277.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款590976.00644883.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货10314835.527915205.05

其中：数据资源

合同资产186724.81189524.81持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1203617.88531433.56

流动资产合计867381889.88876145145.40

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

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其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产37351916.5238623029.19

在建工程63177274.4849241739.10生产性生物资产油气资产

使用权资产649573.171019448.78

无形资产158336646.99159401881.21

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用18018.3027027.48

递延所得税资产1953118.941735073.23其他非流动资产

非流动资产合计261486548.40250048198.99

资产总计1128868438.281126193344.39

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款28719648.7319599968.11预收款项

合同负债4072659.534950409.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5507173.6311794011.83

应交税费1606209.713808243.05

其他应付款769483.471642579.36

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债439572.77439572.77

其他流动负债11953.216507.08

流动负债合计41126701.0542241291.38

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

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递延收益

递延所得税负债21000.0457987.60其他非流动负债

非流动负债合计21000.0457987.60

负债合计41147701.0942299278.98

所有者权益：

股本153417600.00153417600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积572430365.59572430365.59

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积62475311.3962044679.39一般风险准备

未分配利润299397460.21296001420.43

归属于母公司所有者权益合计1087720737.191083894065.41少数股东权益

所有者权益合计1087720737.191083894065.41

负债和所有者权益总计1128868438.281126193344.39

法定代表人：张立毅主管会计工作负责人：李健会计机构负责人：陈艳

2、合并利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入23466384.0730653555.45

其中：营业收入23466384.0730653555.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本20396003.8521499461.76

其中：营业成本6290048.559202354.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加360554.58240857.04

销售费用1921356.751565954.37

管理费用6195694.146039802.36

研发费用7344423.477259978.34

财务费用-1716073.64-2809485.01

其中：利息费用

利息收入1720549.022806798.29

加：其他收益288092.84602087.96投资收益（损失以“－”号填525205.48

7山东鸥玛软件股份有限公司2026年第一季度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

777534.24“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-561568.79-333268.72

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2800.00889.41

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

3571638.519949007.82

列）

加：营业外收入200.00

减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“－”号

3571638.519949207.82

填列）

减：所得税费用-255033.27196862.96五、净利润（净亏损以“－”号填

3826671.789752344.86

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

3826671.789752344.86“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润3826671.789752344.86

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

8山东鸥玛软件股份有限公司2026年第一季度报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额3826671.789752344.86归属于母公司所有者的综合收益总

3826671.789752344.86

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.020.06

（二）稀释每股收益0.020.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张立毅主管会计工作负责人：李健会计机构负责人：陈艳

3、合并现金流量表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8698418.0319973795.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1749462.303344473.78

经营活动现金流入小计10447880.3323318268.84

购买商品、接受劳务支付的现金3735863.947546868.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金23752920.1423443512.28

支付的各项税费3954741.054090832.87

支付其他与经营活动有关的现金3054728.191700424.28

经营活动现金流出小计34498253.3236781637.83

经营活动产生的现金流量净额-24050372.99-13463368.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金430000000.00

取得投资收益收到的现金525205.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

9山东鸥玛软件股份有限公司2026年第一季度报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计430525205.48

购建固定资产、无形资产和其他长

3790349.3117261822.47

期资产支付的现金

投资支付的现金200000000.00430000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计203790349.31447261822.47

投资活动产生的现金流量净额-203790349.31-16736616.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-227840722.30-30199985.98

加：期初现金及现金等价物余额839234720.15835989334.72

六、期末现金及现金等价物余额611393997.85805789348.74

（二）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

（三）审计报告

第一季度财务会计报告是否经过审计

□是□否

公司第一季度财务会计报告未经审计。

山东鸥玛软件股份有限公司董事会

2026年04月29日

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