目录

一、募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告………………第1—2页

二、关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告……第3—11页募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕3-297号

深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司（以下简称菲菱科思公司）管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供菲菱科思公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为菲菱科思公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任菲菱科思公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对菲菱科思公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

第1页共11页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，菲菱科思公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定，如实反映了菲菱科思公司募集资金2025年度实际存放、管理与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第2页共11页深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司

关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定，将本公司募集资金2025年度存放、管理与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕597号），本公司由主承销商国信证券股份有限公司采用网上按市值申购向公众投资者直接定价发行（以下简称网上发行）方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 1334.00 万股，发行价为每股人民币 72.00 元，共计募集资金96048.00万元，坐扣承销费用5436.68万元后的募集资金为90611.32万元，已由主承销商国信证券股份有限公司于2022年5月23日汇入本公司募集资金监管账户。

另减除上网发行费、招股说明书印刷费、保荐费用、申报会计师费、律师费、评估费等与发

行权益性证券直接相关的新增外部费用2472.79万元后，公司本次募集资金净额为

88138.53万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并

由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕3-40号）。

(二)募集资金使用和结余情况

金额单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 88138.53

项目投入 B1 35709.94截至期初累计发生额

利息收入净额 B2 2138.46

本期发生额 项目投入 C1 7062.66

第3页共11页项目序号金额

利息收入净额 C2 980.93

项目投入 D1=B1+C1 42772.60截至期末累计发生额

利息收入净额 D2=B2+C2 3119.39

应结余募集资金 E=A-D1+D2 48485.32

实际结余募集资金 F 44634.44

差异 G=E-F 3850.88

实际结余募集资金比应结余募集资金少3850.88万元，系公司首次公开发行股票募集资金投资项目之深圳网络设备产品生产线建设项目和智能终端通信技术实验室建设项目已

建设完毕，达到预定可使用状态，公司将存放于中国工商银行股份有限公司深圳楼岗支行的募集资金专户（银行账号4000104329100467750）和中国民生银行股份有限公司深圳湾支行

的募集资金专户（银行账号634884019）中的节余募集资金2645.60万元（含现金管理取得的收益及活期利息收入，已全部转入公司一般存款账户，用于永久性补充流动资金）以及北京银行股份有限公司深圳分行（银行账号20000056753700082801370）中的节余募集资金1205.28万元（含待支付的合同尾款、质保款、保证金等款项，现金管理取得的收益和活期利息收入）已全部转入公司自有资金账户，并办理了上述募集资金专户的注销手续。

公司于2023年4月21日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议，于2023年5月16日召开了公司2022年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》；

公司于2024年12月26日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十五次会议，于2025年1月16日召开了公司2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》。

二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司募集资金第4页共11页管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国信证券股份有限公司于2022年6月分别与北京银行股份有限公司深圳分行、宁波银行股份有限公司深圳分行、中国建设银行股份有限

公司前海分行、中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行、中国民生银行股份有限公司深圳

分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务；本公司及全资子公司浙江菲菱科思通信技术有限公司连同保荐机构国信证券股份有限公司于2022年6月分别与中国民生银行股份有限公司深圳分行、上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务；2025年7月，本公司会同保荐机构国信证券与渤海银行股份有限公司深圳分行签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行监督。三方监管协议、四方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，本公司有6个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币元账户名称开户银行银行账号募集资金余额备注中国民生银行股份有限公司

634648639100806085.87

深圳海岸城支行深圳市菲菱科思通中国建设银行股份有限公司

4425010000040000397983845871.08

信技术股份有限公深圳蛇口支行司宁波银行股份有限公司深圳

7311012200027362761925123.16

宝安中心区支行渤海银行股份有限公司深圳

2078329435000201124531076.03

分行上海浦东发展银行股份有限

791200788019000034513980974.54

浙江菲菱科思通信公司深圳福华支行技术有限公司中国民生银行股份有限公司

63464859171255292.49

深圳海岸城支行

合计446344423.17

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表

1.募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

2.本期超额募集资金的使用情况

公司于2025年7月8日召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，于

第5页共11页附件1募集资金使用情况对照表

2025年度

编制单位：深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司金额单位：人民币万元

募集资金总额88138.53本年度投入募集资金总额7062.66报告期内改变用途的募集资金总额

累计改变用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额42772.60累计改变用途的募集资金总额比例是否已改变项调整后截至期末截至期末项目可行性是承诺投资项目募集资金本年度项目达到预定本年度是否达到预

目（含部分改投资总额累计投入金额投资进度（%）否发生和超募资金投向承诺投资总额投入金额可使用状态日期实现的效益计效益

变）(1)(2)(3)＝(2)/(1)重大变化承诺投资项目

1.海宁中高端交[注

2027年3月31日

换机生产线建设否20038.6620038.664184.6113111.4165.434]3236.34不适用否项目

2.深圳网络设备

[注2]

产品生产线建设否25161.8525161.8522618.74100.002022年10月31日1964.45是否项目

3.智能终端通信

[注1][注3]

技术实验室建设否5196.575196.574164.40100.002024年10月31日不适用不适用否项目承诺投资项目

50397.0850397.084184.6139894.555200.79

小计

第7页共11页超募资金投向

1.光通信传输系

统设备之接入网否15310.0015310.002878.052878.0518.802027年7月24日不适用不适用否设备项目超募资金投向小

15310.0015310.002878.052878.05

计

合计－65707.0865707.087062.6642772.605200.79公司于2025年4月28日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施主体、实施方式和投资总额不变的情况未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）下，根据募集资金投资项目当前的实际建设情况，将公司首次公开发行股票募集资金投资项目之海宁中高端交换机生产线建设项目达到预定可使用状态的日期进行延期，由2025年3月31日延长至2027年3月31日。

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

超募资金37741.45万元。公司于2025年7月8日召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于使用部分超募资金投资建设新项目的议案》，同意公司使用首次公开发行股票部分超募超募资金的金额、用途及使用进展情况

资金15310.00万元投资建设光通信传输系统设备之接入网设备项目，扩充公司主营业务产品线和丰富产品类别，扩大产能以满足市场和客户需求。项目拟建设周期为24个月。

2022年10月24日公司分别召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司部分募集资金投资项目增加实施地点的议案》，同意公司将首次公开发行募投项目之智能终端通信技术实验室建设项目的实施，在原有实施地点深圳市宝安区福海福园一路西侧润恒工业厂区3#厂房的基础上，增加募集资金投资项目实施地点变更情况

实施地点深圳市宝安区福海街道高新开发区建安路德的工业园 A 栋厂房。基于公司长期发展经营考虑，为保证募投项目建成后能更好的发挥作用，本次部分募投项目增加实施地点，符合公司的实际经营发展需要，有利于公司整体战略规划的实施。

募集资金投资项目实施方式调整情况不适用

截至2022年6月29日，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为17260.51万元、以自筹资金支付发行费用245.43万元。2022年6月30日召开的第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，公司独募集资金投资项目先期投入及置换情况立董事对该事项发表了一致同意的独立意见；保荐机构对公司本次使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的事项无异议。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并由其出具《鉴证报告》（天健审〔2022〕3-429号）。公司已于2022年7月将上述款项自募集资金专户划出至一般账户。

第8页共11页用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用

（一）公司于2024年4月25日召开了第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十二次会议，2024年5月20日召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于使用部分自有资金和暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，为提高暂时闲置的自有资金和募集资金的使用效率，同意公司及子公司在保证不影响正常经营及确保资金安全的情况下，使用额度不超过人民币80000万元的部分暂时闲置的自有资金进行现金管理；在不影响募集资金投资项目计划正常实施、确保募集资金安全的前提下，公司及子公司拟使用不超过人民币40000万元暂时闲置的募集资金进行现金管理，同意公司在上述额度内购买安全性高、流动性好的低风险投资产品，有效期自2023年年度股东大会审议通过之日起不超过十二个月。在上述额度内，资金可以在十二个月内进行滚动使用，并授权公司及子公司管理层在有效期内和额度内行使决策权。

（二）公司于2025年4月28日召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，2025年5月20用闲置募集资金进行现金管理情况

日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于使用部分自有资金和暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，为提高暂时闲置的自有资金和募集资金的使用效率，同意公司及子公司在保证不影响正常经营及确保资金安全的情况下，使用额度不超过人民币100000万元的暂时闲置的自有资金进行现金管理；在不影响募集资金投资项目计划正常实施、确保募集资金安全的前提下，公司及子公司拟使用不超过人民币40000万元的暂时闲置的募集资金进行现金管理，同意公司在上述额度内购买安全性高、流动性好的低风险投资产品，有效期自2024年年度股东会审议通过之日起不超过十二个月。在上述额度内，资金可以在十二个月内进行滚动使用，并授权公司及子公司管理层在有效期内和额度内行使决策权。

截至2025年12月31日，公司及子公司使用部分暂时闲置的募集资金进行现金管理未到期余额为人民币

19700.00万元，未超过公司董事会、股东会授权的40000万元额度范围。

第9页共11页（一）公司首次公开发行股票募集资金投资项目之深圳网络设备产品生产线建设项目已建设完毕，达到了预定

可使用状态，该募投项目节余募集资金2645.59万元（含现金管理取得的收益及活期利息收入）履行了必要的审批程序后用于永久补充流动资金。募投项目深圳网络设备产品生产线建设项目实施出现募集资金节余的原因：

1、公司在实施募集资金投资项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，募集资金节余原因主要是

公司根据项目规划与进展情况，从项目的实际需求出发，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，优化了项目实施方案和生产工艺流程等措施，加强各个环节成本的控制、监督和管理，有效节约了项目整体成本，从而节约了部分募集资金。同时在确保募投项目质量的前提下，本着合理、节约、有效的原则，充分整合现有资源，加强了费用的管控和监督，同时节约了募投项目建设费用。

2、为提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金安全的前提下，公司使用部

分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。

（二）公司首次公开发行股票募集资金投资项目之智能终端通信技术实验室建设项目已建设完毕，达到了预定可使用状态，该募集资金项目节余募集资金1205.29万元（含待支付的合同尾款、质保款、保证金等款项，项目实施出现募集资金节余的金额及原因现金管理取得的收益和活期利息收入），该募投项目募集资金节余部分履行必要的审批程序后用于永久补充流动资金。募投项目智能终端通信技术实验室建设项目实施出现募集资金节余的原因：

1、公司在实施募集资金投资项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，募集资金节余原因主要是

公司综合考虑宏观经济环境波动、通信行业发展、市场需求及项目规划与进展情况。公司从项目的实际需求和必要性出发，本着合理、有效、节约的原则，审慎地使用募集资金，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，通过对各项资源的合理调度和优化，降低项目投资成本和费用。一方面在满足研发测试、工艺技术、性能指标要求的前提下，对设备采购计划进行调整，节约了硬件设备与软件采购投资，减少了设备、软件采购及安装部署支出；同时在确保募投项目质量的前提下，严格执行预算管理，认真把控项目各环节，根据市场变化，优化实施方案，加强费用的监督和管控，有效降低了募投项目建设费用，合理节约了部分募集资金。

2、为提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金安全的前提下，公司使用部

分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。

3、本次募投项目节余募集资金金额包含募投项目尚待支付的合同尾款、质保款、保证金等款项，上述款项支

付时间周期较长，为提高资金使用效率、避免资金长期闲置，公司先将本次募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金，待该部分款项满足付款条件时，公司将通过自有资金支付。

截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户并按计划用于募投项目、使用部分暂时闲尚未使用的募集资金用途及去向置募集资金进行现金管理购买现金管理产品。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

第 10 页 共 11 页注 1：智能终端通信技术实验室建设项目本次实施内容在原有建设内容包括“气候类环境实验室、机械类环境实验室、EMC（电磁兼容）实验室和无线通信实验室”基础上增加“光通信实验室”建设内容，本次调整不涉及投资项目的实施主体、实施方式和投资总额的变动注2：深圳网络设备产品生产线建设项目截至期末投资进度按照截至期末累计投入金额/调整后投资总额计算为89.89%，但该项目实际已建设完毕，达到预定可使用状态，投资进度为100%

注3：智能终端通信技术实验室建设项目截至期末投资进度按照截至期末累计投入金额/调整后投资总额计算为80.14%，但该项目实际已建设完毕，达到预定可使用状态，投资进度为100%

注4：公司于2025年4月28日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施主体、实施方式和投资总额不变的情况下，根据募集资金投资项目当前的实际建设情况，将公司首次公开发行股票募集资金投资项目之海宁中高端交换机生产线建设项目达到预定可使用状态的日期进行延期，由2025年3月31日延长至2027年3月31日