十堰市泰祥实业股份有限公司

审计报告

2025年度公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP

中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告

苏公 W[2026]A410 号

十堰市泰祥实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了十堰市泰祥实业股份有限公司（以下简称泰祥股份）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰祥股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果及现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师独立性准则及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰祥股份，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共5页公证天业会计师事务所对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值

1、事项描述

参见财务报表附注“五、财务报表项目注释”十四。

截至2025年12月31日，泰祥股份商誉账面价值为849.84万元，未计提减值准备。

泰祥股份管理层（以下简称管理层）于每年年度终了对企业合并所形成的商

誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组进行减值测试，相关资产组的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层重大假设和判断，我们将商誉减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价泰祥股份与商誉减值相关的内部控制设计的有效性，并测

试关键控制执行的有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批等；

（2）获取管理层聘请的评估专家出具的与商誉相关资产组可回收金额评估

报告、评估说明及评估计算过程，并对评估专家的独立性、客观性及专业胜任能力进行评估；

（3）利用评估专家对管理层采用的商誉减值测试方法及减值测试中使用的

关键参数进行评估复核，评价其评估范围、评估对象、评估方法、折现率等评估关键参数的适当性；

（4）获取管理层预计现金流量对应的盈利预测数据及计算过程，对盈利预

测中各业务类型的计算逻辑进行复核并分析其合理性；将预测期收入的增长率、

毛利率、相关费用率等与行业可比上市公司同类并购后历史数据进行比较，判断管理层现金流量预测中采用关键假设的合理性；

（5）分析管理层对商誉所属资产组的认定和商誉减值测试时采用的关键假

设、参数、方法及判断，检查其合理性；对减值测试所使用的主要参数折现率等执行敏感性分析，评价关键假设变动对管理层减值测试结果的影响，评价重要参数选取是否存在管理层偏好；

（6）根据商誉减值测试结果，检查商誉的列报和披露是否准确和恰当。

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（二）收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”29所述的会计政策及“五、财务报表项目注释”三十六。

泰祥股份主要从事铝铸件制品和发动机主轴承盖的生产和销售。由于营业收入是泰祥股份关键业绩指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）测试和评价公司销售与收款相关內部控制的设计和运行的有效性。

（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用；

（3）对营业收入实施分析程序，主要包括与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；

（4）对于国内销售业务，检查合同或订单、出库单、对账单等与收入确认相关的凭证；

（5）对于国外销售业务，将账面本期确认的国外收入与出库单、提单、报

关单、商业发票进行核对，以检查国外销售收入的真实性与完整性；

（6）结合应收账款对本期销售收入进行函证；

（7）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括泰祥股份2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰祥股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰祥股份、终止运营或别无其他现实的选择。

泰祥股份治理层（以下简称治理层）负责监督泰祥股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰祥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则

第4页共5页公证天业会计师事务所要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰祥股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就泰祥股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

公证天业会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国·无锡中国注册会计师：

2026年4月17日

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2025年度财务报表附注

十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

（一）、基本情况

十堰市泰祥实业股份有限公司(以下简称“泰祥股份”、“本公司”或“公司”)系由股东王世斌和姜雪两位自然人共同发起，在原十堰市泰祥实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为

91420300178856869P。公司基本情况如下：

1、改制情况

2015年4月28日，十堰市泰祥实业有限公司召开临时股东会议并通过如下

决议：同意将十堰市泰祥实业有限公司按照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为十堰市泰祥实业股份有限公司。

2015年4月28日，十堰市泰祥实业有限公司全体股东共同签署了《十堰市泰祥实业股份有限公司发起人协议》。根据发起人协议，以2015年1月31日的净资产整体变更为股份有限公司，总股本4500.00万股。全部股份由十堰市泰祥实业有限公司原股东以原持股比例全额认购。

本公司按照十堰市泰祥实业有限公司截至2015年1月31日经审计的净资

产79654862.69元折成股本总数45000000.00股，股票面值为每股人民币1元，股本45000000.00元。该事项业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具“京永验字（2015）第21034号”验资报告予以验证。

2、公司改制后股份变更情况

根据公司2015年第一次临时股东大会决议，公司于2015年6月17日办理注册资本变更，增加注册资本500.00万元，新增注册资本由股东十堰众远股权投资中心（有限合伙）认购，本次增资后公司注册资本人民币5000.00万元，股本为人民币5000.00万元，本次增资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具“京永验字（2015）第21046号”验资报告予以验证。2016年，根据公司股东大会决议，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于十堰市

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2025年度财务报表附注泰祥实业股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]2921号）核准，公司发行人民币普通股260.00万股（每股面值人民币1元）募集资金。增加股本至人民币5260.00万元。

根据公司2020年第二届董事会第十五次临时会议、2020年第三次临时股东

大会决议，并经中国证券监督管理委员会（证监许可[2020]1267号）文核准，公司向不特定合格投资者公开发行股票1400.00万股，每股面值1元，增加注册资本人民币1400.00万元。公司变更后的注册资本为人民币6660.00万元。本次增资业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具“苏公 W[2020]B067 号”验资报告予以验证。

根据公司2021年4月12日召开的2020年年度股东大会决议，公司以2020年12月31日为基准日以股本6660.00万元为基础，以资本公积转增股本

3330.00万股，发放现金红利3330.00万元。

截至2025年12月31日止，公司注册资本为人民币9990.00万元，股份总数9990.00万股（每股面值1元），其中，有限售条件的股份总数5203.125万股；无限售条件的股份总数4786.875万股。公司法定代表人为王世斌。公司生产、办公地址及注册地为十堰经济开发区龙门工业园吉林路258号。

（二）、业务性质及主要经营活动

本公司的经营范围为：汽车零部件加工、制造；铸造件生产、加工、销售；

覆膜砂制造、销售；铸造用废沙回收再利用；砂芯生产、销售；货物进出口、技

术进出口、进料加工、三来一补业务(法律、法规禁止的项目除外；法律、行政

法规限制的项目取得许可后方可经营)；物业管理；房屋出租；汽车(不含九座以

下乘用车)及配件经营、五金交电、普通机械、润滑油、文化用品、办公用品、

日用百货销售；废旧物资回收(不含铁路器材)(涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营)（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（三）、合并财务报表范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。

1、本期合并财务报表范围

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2025年度财务报表附注

序号公司名称与本公司关系

1江苏宏马科技股份有限公司子公司

2苏州瑞仓新能源科技有限公司子公司

3江苏宏马汽车技术有限公司二级子公司

2、本期合并财务报表范围变化情况

本期合并财务报表范围无变化。

（四）财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2026年4月17日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

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2025年度财务报表附注

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

金融资产、金融负债相关的重要性判断标准单项金额超过100万元

重要的在建工程判断标准单个项目预算大于总资产5%或属于募投项目

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占总收入≥10%

重要或有事项/日后事项/其他重要事项的重要性判断标准单项金额超过100万元其他项目管理层根据公司所处的具体环境认为重要

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审

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2025年度财务报表附注

计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或

非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各

项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。

本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该

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2025年度财务报表附注

差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理

公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

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2025年度财务报表附注

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公

司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产

生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇

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2025年度财务报表附注

率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否

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2025年度财务报表附注

则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量

为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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2025年度财务报表附注

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用

于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还

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是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目

影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1预期信用损失的计量预期信用损失

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，

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对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后

信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1）应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收

款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方

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法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

——本公司所持有的银行承兑汇票，参考历史信用损失经验不计提信用减应收票据银行承兑汇票历史上未发生票据违约，信用损值损失参考历史信用损失经验，结合当前状况——以及对未来经济状况的预测，通过违约应收票据商业承兑汇票本公司所持有的商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——信用风险特征况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合组合应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失按账龄计提预期信用损失比例如下表：

账龄应收账款计提比例(%)

1年以内5.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

2）债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投

资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概

率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考

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虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关

系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

*估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价

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2025年度财务报表附注值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据本公司应收票据坏账准备的确认标准和计提方法详见本附注三之“11、金融工具”。

13、应收账款本公司应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见本附注三之“11、金融工具”。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策本附注三之“11、金融工具”。

15、其他应收款

本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后，信用风险未显著

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2025年度财务报表附注增加的，划分为阶段一，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发生信用减值的，划分为阶段三，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三之“11、金融工具”。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计

17、存货

（1）存货分类：

本公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出存货的计价方法：

存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销办法：

*低值易耗品采用一次转销法；

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*包装物采用一次转销法；

处理方法详见本附注三之“11、金融工具（5）金融工具减值”。

本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素

（2）投资成本的确定

*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间

的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营

企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十）“部分长期资产减值”。

（5）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定

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2025年度财务报表附注进行核算。

2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之

间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

19、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

*外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

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*投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

*购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（3）固定资产后续计量及处置

*固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物2054.75

机器设备1059.50

办公及电子设备3531.67

运输设备4523.75

其他设备3-5531.67-19.00

*固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

*固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

20、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明

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2025年度财务报表附注细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

2、借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22、无形资产

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2025年度财务报表附注

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

对于使用寿命有限的无形资产的摊销年限为：

类别摊销年限（年）土地使用权50办公软件3

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2025年度财务报表附注

类别摊销年限（年）商标10

23、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明长期资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当

期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用

来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明长期资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）、商誉等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

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2025年度财务报表附注据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状

态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利

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本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

27、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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2025年度财务报表附注

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

28、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

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2025年度财务报表附注足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

29、收入

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经

济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所

产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计

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2025年度财务报表附注

已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*国内销售：产品直接发至客户的，在客户验收合格、获得产品的控制权时公司确认销售收入；产品通过中转仓库发送给客户的，公司在收到客户签收的凭据，客户取得产品的控制权时确认收入的实现。

* 国外销售：对以FOB方式进行交易的客户，公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，公司完成合同履约义务，客户获得产品的控制权时公司确认收入；对以FCA方式进行交易的客户，公司将货物装运至客户指定的承运人，发票和装运提单同时提交给承运人，货物离场，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，此时公司完成合同履约义务，客户获得产品的控制权时公司确认收入。

30、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期

能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*

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2025年度财务报表附注

该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额

1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

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所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初

始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额

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2025年度财务报表附注予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

33、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本年度公司重要会计政策未发生变更。

（2）重要会计估计变更本年度公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按应税营业收入乘以应税税率作为销项税额，减去按照税法增值税13%、6%、5%规定允许抵扣的进项税额的差额计征

城市维护建设税按应纳流转税额及免抵增值税额计征7%、5%

教育费附加按应纳流转税额及免抵增值税额计征3%

地方教育附加按应纳流转税额及免抵增值税额计征2%

企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%

2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司（母公司）15.00%

江苏宏马科技股份有限公司15.00%

江苏宏马汽车技术有限公司25.00%

苏州瑞仓新能源科技有限公司25.00%

3、税收优惠

（1）2024年11月27日，本公司（母公司）通过高新技术企业重新认定，取得了湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发《高

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2025年度财务报表附注新技术企业证书》（证书编号：GR202442001129）；2023年11月6日，江苏宏马科技股份有限公司通过高新技术企业重新认定，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332005229），高新技术企业证书有效期为三年，公司享受按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》〔2021〕13号，本公司（母公司）和子公司江苏宏马科技股份有限公司开展研发活动中实际发生的研发费用享受发生额100%在税前加计扣除。

（3）根据《湖北省财政厅国家税务总局湖北省税务局关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发〔2021〕8号）规定，本公司（母公司）本年实际发生的城镇土地使用税享受60%的税收减免优惠。

五、财务报表项目注释

(期末指2025年12月31日，期初指2024年12月31日，本期指2025年度，上期指2024年度，以下项目无特殊说明金额均以人民币元为单位)

（一）货币资金项目期末余额期初余额

现金33358.9524262.49

银行存款151612712.13202879507.96

其他货币资金53395724.875941808.38

合计205041795.95208845578.83

其他货币资金分类明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金17300669.003304460.31

证券账户余额36095055.872637348.07

合计53395724.875941808.38注：期末公司持有的使用范围受限的现金及现金等价物详见本附注五“（十八）所有权或使用权受到限制的资产”。

（二）交易性金融资产

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项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产46345263.8679003900.83

合计46345263.8679003900.83

（三）应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票620823.007203582.89

商业承兑汇票1510500.003040000.00

合计2131323.0010243582.89

注：2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。经过对所持有的银行承兑汇票进行测试及历史判断，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

2、期末公司不存在已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

期末余额期初余额项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑票据376014.00

商业承兑票据840000.002962331.36

合计1216014.002962331.36

4、期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：2210823.0079500.002131323.00

其中：银行承兑汇票620823.00620823.00

商业承兑汇票1590000.0079500.001510500.00

合计2210823.0079500.002131323.00

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2025年度财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备：

按组合计提坏账准备：10403582.89160000.0010243582.89

其中：银行承兑汇票7203582.897203582.89

商业承兑汇票3200000.00160000.003040000.00

合计10403582.89160000.0010243582.89

6、坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销企业合并增加

按信用风险特征160000.0080500.0079500.00

合计160000.0080500.0079500.00

7、本期不存在实际核销的应收票据。

（四）应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备293094.450.22293094.45100.00按信用风险特征组合计提

135872612.5999.788504772.096.26127367840.50

坏账准备的应收账款

合计136165707.04100.008797866.546.46127367840.50

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2025年度财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备293094.450.26293094.45100.00按信用风险特征组合计提坏

110944514.5199.747232964.386.52103711550.13

账准备的应收账款

合计111237608.96100.007526058.836.77103711550.13

2、期末按单项计提坏帐准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备金额备注

斯柯达汽车公司（?kodaAutoa.s. 子公司破产，款项） 293094.45 293094.45收回的可能性较小

合计293094.45293094.45

3、组合中，按账龄信用风险组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄金额坏账准备账面价值

1年以内133907015.156695350.76127211664.39

1至2年53620.9310724.1942896.74

2至3年226558.74113279.37113279.37

3年以上1685417.771685417.77

合计135872612.598504772.09127367840.50期初余额账龄金额坏账准备账面价值

1年以内108695151.635434757.59103260394.04

1至2年563945.11112789.02451156.09

2至3年

3年以上1685417.771685417.77

合计110944514.517232964.38103711550.13

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

第37页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额收回企业期末余额计提或转核销合并回增加

单项计提坏账准备293094.45293094.45

按组合计提坏账准备7232964.381272437.12629.418504772.09

合计7526058.831272437.12629.418797866.54

5、本期核销应收账款金额629.41元。

6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款合同应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末资产准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额期末产减值准备期额计数的比例余额末余额

（%）

AUDI HUNGARIA Zrt. 18701881.20 18701881.20 13.73 935094.06

Volkswagen de México

17109468.8517109468.8512.57855473.44

S.A. de C.V.一汽旗新动力（长春）

14406605.3014406605.3010.58720330.27

科技有限公司大众一汽发动机（大

8308346.558308346.556.10415417.33

连）有限公司长春分公司蒂森克虏伯动力部件

8018366.548018366.545.89400918.33（常州）有限公司

合计66544668.4466544668.4448.873327233.43

（五）应收款项融资

1、分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据27527655.4215239961.59

合计27527655.4215239961.59

注：应收款项融资均为已上市大型股份制商业银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

第38页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑票据53163298.4346500671.22

合计53163298.4346500671.22

（六）预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2068846.2299.28627305.19100.00

1至2年15000.000.72

合计2083846.22100.00627305.19100.00

2、期末公司无账龄较长余额较大的预付款项。

（七）其他应收款

1、其他应收款分类披露

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1176226.132357725.03

合计1176226.132357725.03

2、应收利息：无

3、应收股利：无

4、其他应收款

1）按账龄披露

项目期末余额期初余额

1年以内1219943.302335413.71

1至2年21600.0015915.00

2至3年252700.00

3年以上104476.80356863.25

小计1346020.102960891.96

第39页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

减：坏账准备169793.97603166.93

合计1176226.132357725.03

2）按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

代扣代缴款项617693.491029897.00

备用金19700.0033531.77

应收退税款598202.561751021.39

押金及保证金110424.05146441.80

合计1346020.102960891.96

3）信用减值损失计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额116770.68486396.25603166.93

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

-转回第二阶段

--转回第一阶段377599.45-377599.45本期计提

本期转回433372.96433372.96本期转销本期核销

2025年12月31日余额60997.17108796.80169793.97

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收坏账准备期单位名称性质或内容账面余额账龄款总额的比末余额

例(%)

应收退税款退税款598202.561年以内44.4429910.13

社保社保299726.161年以内22.2714986.31

第40页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

占其他应收坏账准备期单位名称性质或内容账面余额账龄款总额的比末余额

例(%)代扣个人住房

代扣个人住房公积金220900.001年以内16.4111045.00公积金宁波君灵模具技术有

押金及保证金85824.055年以上6.3885824.05限公司

代垫医药费代垫医药费50000.001年以内3.712500.00

合计1254652.7793.21144265.49

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销企业合并增加

账龄组合603166.93433372.96169793.97

合计603166.93433372.96169793.97

（八）存货

1、存货分类

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料23106377.751082924.0722023453.68

库存商品24092728.361259598.4922833129.87

发出商品5781523.30102628.385678894.92

委托加工物资2782.002782.00

在产品5164294.3579258.415085035.94

合计58147705.762524409.3555623296.41期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料23206697.031331111.1921875585.84

库存商品19760219.78731743.0219028476.76

发出商品8338052.55335613.808002438.75

委托加工物资56616.2556616.25

在产品3680777.761248636.792432140.97

合计55042363.373647104.8051395258.57

第41页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提企业合并增加转回或转销报废减少

原材料1331111.19764798.87386512.46626473.531082924.07

库存商品731743.021249841.96721986.491259598.49

发出商品335613.80177839.10410824.52102628.38

在产品1248636.7979258.41982498.17266138.6279258.41

合计3647104.802271738.342501821.64892612.152524409.35

3、期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣增值税4529815.033884432.48

信用证利息摊销331770.34200159.16

大额存单利息195333.33

合计5056918.704084591.64

（十）其他权益工具投资项目期末余额期初余额

湖北十堰农村商业银行股份有限公司10500000.0010500000.00

合计10500000.0010500000.00

第42页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十一）固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额65086819.12331667459.774034471.647359441.4440883017.19449031209.16

2.本期增加金额39516463.1539372135.51480141.59528597.524414830.0084312167.77

（1）购置25802065.16480141.59528597.523324953.9030135758.17

（2）在建工程转入39516463.1513570070.351089876.1054176409.60

3.本期减少金额1414282.603218137.21363915.49201965.68439794.395638095.37

（1）处置或报废2295060.29363915.49201965.6823422.692884364.15

（2）转入在建工程1414282.60923076.92416371.702753731.22

4.期末余额103188999.67367821458.074150697.747686073.2844858052.80527705281.56

二、累计折旧：

1.期初余额21859188.99198856047.903566369.426961087.5628869980.20260112674.07

2.本期增加金额4407893.6031618215.54431288.97441389.861893349.2938792137.26

（1）计提4407893.6031618215.54431288.97441389.861893349.2938792137.26

3.本期减少金额637416.122880780.58344833.65195960.4052774.034111764.78

（1）处置或报废1806379.18344833.65195960.4021576.772368750.00

第43页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备其他设备合计

（2）转入在建工程637416.121074401.4031197.261743014.78

4.期末余额25629666.47227593482.863652824.747206517.0230710555.46294793046.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值77559333.20140227975.21497873.00479556.2614147497.34232912235.01

2.期初账面价值43227630.13132811411.87468102.22398353.8812013036.99188918535.09

第44页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

2、期末固定资产抵押、担保等受限情形

抵押情况：公司为获取贷款，于2025年4月与招商银行股份有限公司苏州分行签订《最高额抵押合同》，将原值为51445507.00元的土地使用权和房屋建筑物抵押给招商银行股份有限公司苏州分行，截至本期末，抵押未解除。抵押物情况如下：

截至2025年12月31日序号抵押物抵押物原值账面净值

1土地16640300.0015504927.72

2房屋及建筑物34805207.0021675322.59

合计51445507.0037180250.31

3、期末固定资产中无暂时闲置、持有待售的固定资产。

4、期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房产及建/构筑物38018263.06尚未办理

第45页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十二）在建工程

1、在建工程明细

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

鼎捷 T100 管理软件 V3.0 2058850.48 2058850.48

泛微 OA软件 213875.44 213875.44

泰祥股份自动化生产线工程2076564.382076564.381794478.271794478.27

泰祥股份自动化升级改造（募投项目）10816195.4410816195.4480806.8780806.87

PLM 软件（2期） 235094.34 235094.34

宏马新能源汽车轻量化零部件扩建33883004.4633883004.46

宏马科技自动化生产线工程18235145.4818235145.4817300343.8417300343.84

工装类资产108849.55108849.55

MES 系统 132743.36 132743.36

合计31369498.2131369498.2155566453.7055566453.70

第46页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

2、重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投利息资其中：本本期利息本期转入固定本期其他减少期末工程进资金项目名称预算数期初余额本期增加金额入占预算比本化累期利息资资本化率

资产金额金额余额度(%)来源

例(%)计金额本化金额(%)

鼎捷 T100 管理软件

2500000.002058850.4822439.892081290.37100.00100.00募集资金

V3.0

泛微 OA 软件 350000.00 213875.44 213875.44 100.00 100.00 自有资金

自动化生产线工程19000000.001794478.275222366.704149190.58791090.012076564.3898.4698.46自有资金自动化升级改造

108469800.0080806.8725772355.092078065.8612958900.6610816195.4442.8842.88募集资金（募投项目）

PLM 软件（2 期） 747900.00 235094.34 498490.56 733584.90 100.00 100.00 自有资金宏马新能源汽车轻

45000000.0033883004.463961624.1537745211.1399417.48100.00100.00自有资金

量化零部件扩建

MES 系统 1470000.00 132743.36 132743.36 9.03 9.03 募集资金宏马科技自动化生

37000000.0017300343.8413683433.9410203942.032544690.2718235145.4883.7483.74自有资金

产线工程

工装类资产108849.55108849.55自有资金

合计214537700.0055566453.7049402303.2454176409.6019422849.1331369498.21

第47页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十三）无形资产

1、无形资产分类

项目土地使用权商标权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额51842755.838954800.002167867.8362965423.66

2.本期增加金额11913600.003088450.7115002050.71

（1）购置11913600.0011913600.00

（2）在建工程转入3088450.713088450.71

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额63756355.838954800.005256318.5477967474.37

二、累计摊销

1.期初余额3237720.701505008.401968827.966711557.06

2.本期增加金额1374714.61903005.05154208.982431928.64

（1）计提1374714.61903005.05154208.982431928.64

3.本期减少金额

4.期末余额4612435.312408013.452123036.949143485.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值59143920.526546786.553133281.6068823988.67

2.期初账面价值48605035.137449791.60199039.8756253866.60

（十四）商誉

1、商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成其他处置其他江苏宏马科技股份有

8498361.628498361.62

限公司

合计8498361.628498361.62

第48页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

注：本公司于2023年4月20日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过公

司以支付现金23790.4649万元的方式，受让应志昂、程孟宜、应承洋、应承晔持有及控制的江苏宏马科技股份有限公司82.68的股权，以及应悠汀、上海瑞鼎机电科技有限公司持有的江苏宏马科技股份有限公司16.44的股权的议案。本次交易标的股权共分两期进行转让，均以现金方式向交易对方支付交易对价，第一

期和第二期股权转让款分别为17722.2026万元和6068.2623万元。

该项交易属非同一控制下的企业合并，合并成本为人民币237904649.00元，与被合并公司江苏宏马科技股份有限公司于合并日以资产基础法评估后的净资产《十堰市泰祥实业股份有限公司拟合并对价分摊所涉及的江苏宏马科技股份有限公司取得的可辨认资产、负债所形成的可辨认净资产资产评估报告》（同致信德评报字(2023)第010087号）经调整后的公允价值可享有份额

229406287.38元的差额8498361.62元确认为商誉。

2、商誉减值准备：无

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目宏马科技

商誉账面余额*8498361.62

商誉减值准备余额*

商誉的账面价值*＝*-*8498361.62

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*8498361.62

不含商誉的资产组的账面价值*223564663.98

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*232063025.60

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*237940000.00

宏马科技于评估基准日的评估范围，是公司并购宏马科技形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

宏马科技评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工程、无形资产）。

4、商誉减值测试过程

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

第49页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

资产组或资产组组合的构成金额

资产组或资产组组合的账面价值（元）223564663.98

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法8498361.62

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值232063025.60

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致

（2）商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.28，预测期以后的现金流量按2030年现金流量为基础推得出。

上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了聘请的同致信德（北京）资产评估有限公司出具的《评估报告》（同致信德评报字（2026）第010052

号）的评估结果。包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为23794.00万元，高于包含整体商誉的资产组的账面价值，商誉并未出现减值损失。

（十五）长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少期末余额

车间装修644762.071886030.43469633.362061159.14

T100ERP 及

95750.0095750.00

云服务器

模具7826479.358939823.054798096.891888494.6710079710.84

吸塑包装1358825.16594174.733539.74761110.69

其他2318080.30843553.50929157.40478559.431753916.97

合计12243896.8811669406.986886812.382370593.8414655897.64

（十六）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备3056024.89458403.733059884.61458982.69

股份支付11550668.531732600.28

税款抵减2252486.33337872.952312154.77346823.22

第50页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产交易性金融资产公

6996099.171049414.87

允价值变动

递延收益7043884.031056582.60

合计23903063.783585459.5612368138.551855220.78

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

48773383.077316007.4656639097.798495864.66

并资产评估增值交易性金融资产公

343777.0951566.56

允价值变动

合计49117160.167367574.0256639097.798495864.66

3、未确认递延所得税资产明细

期末余额期初余额项目未确认可抵扣暂时未确认递延所得未确认可抵扣暂时未确认递延所得性差异税资产性差异税资产

信用减值准备5991135.62898670.345229234.60784385.19

存货减值准备2524409.35378661.403647104.80547065.72

可抵扣亏损87043827.8113056574.1777930770.9111689615.64

股份支付7215671.621082350.74

合计102775044.4015416256.6586807110.3113021066.55

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

203118221584.6618221584.66

203240589454.9140589454.91

203319119731.3419119731.34

203411927341.56

合计89858112.4777930770.91

（十七）其他非流动资产项目期末余额期初余额

购建长期资产款45709591.1314301130.33

合同取得成本1176327.001246887.00

合计46885918.1315548017.33

第51页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十八）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值期初余额受限原因

货币资金2100000.00冻结

货币资金15000000.00大额定期存单

货币资金17300669.003304460.31银行承兑汇票保证金

固定资产21675322.5924596110.75抵押

无形资产15504927.7215930692.32抵押

合计71580919.3143831263.38

（十九）短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款4200000.00

抵押借款10000000.00

应付利息11044.44

合计14211044.44

2、期末不存在已到期未偿还的短期借款。

（二十）应付票据种类期末余额期初余额

应付票据47300669.0019104460.31

其中：银行承兑票据17300669.003304460.31

信用证30000000.0015800000.00

合计47300669.0019104460.31

（二十一）应付账款

1、应付账款列示

账龄期末余额期初余额

1年以内72256631.7360892137.99

1至2年7169876.946074000.82

2至3年2618844.40211054.95

3年以上2146773.822027668.87

合计84192126.8969204862.63

第52页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

2、期末应付账款金额前五名情况：

占应付账与本公司性质或内单位名称账面余额账龄款总额的关系容

比例(%)

苏州仓松金属制品有限公司非关联方34851428.001年以内41.40材料款

518212.391年以内

友嘉国际数控机床有限公司非关联方3.88设备款

2747274.341-2年

1265366.752-3年

上海浩勇精密机械有限公司非关联方3.41设备款

1602425.453年及以上

35261.061年以内

浙江一诺浩永精密机械有限

非关联方2.20设备款

公司1255477.871-2年

566607.082-3年

鼎元精密模具（上海）有限非关联方1397059.741年以内1.66模具费公司

合计44239112.6852.55

3、重要的账龄超过1年的应付账款如下表所示：

单位名称期末余额期初余额

上海浩勇精密机械有限公司2867792.202867792.20

友嘉国际数控机床有限公司2747274.34

浙江一诺浩永精密机械有限公司1822084.953295424.65

合计7437151.496163216.85

（二十二）预收款项

1、预收款项按账龄列示如下

账龄期末余额期初余额

1年以内63809.5244365.08

合计63809.5244365.08

2、期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。

（二十三）合同负债账龄期末余额期初余额

货款51171.1423955.39

合计51171.1423955.39

第53页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

（二十四）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10902571.6983952431.6484477760.0810377243.25

二、离职后福利-设定提存计划748.835557946.625558695.45

三、辞退福利

合计10903320.5289510378.2690036455.5310377243.25

2、短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴10171936.5273428806.0473839338.449761404.12

二、职工福利费643318.804046705.744252109.50437915.04

三、社会保险费388.853204591.403204980.25

其中：医疗保险费374.412754704.832755079.24

工伤保险费14.44449886.57449901.01

四、住房公积金126.002519957.002520083.00

五、工会经费和职工教育经费86801.52752371.46661248.89177924.09

合计10902571.6983952431.6484477760.0810377243.25

3、设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险721.765358417.535359139.29

2、失业保险费27.07199529.09199556.16

合计748.835557946.625558695.45

（二十五）应交税费税种期末余额期初余额

增值税1346726.24550270.25

企业所得税2990761.353189832.95

城市维护建设税135844.7283146.16

城镇土地使用税61946.9976823.19

教育费附加69897.0240677.94

地方教育费附加46598.0227118.62

第54页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

税种期末余额期初余额

个人所得税278289.26210097.20

房产税166679.57110626.88

印花税74721.9886506.87

环境保护税4137.203318.07

合计5175602.354378418.13

（二十六）其他应付款

1、其他应付款分类披露

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款388478.49119254.01

合计388478.49119254.01

2、应付利息：无

3、应付股利：无

4、其他应付款

1）按账龄列示其他应付款：

账龄期末余额期初余额

1年以内278544.7011059.80

1至2年9933.79

2至3年8194.21

3年以上100000.00100000.00

合计388478.49119254.01

2）其他应付款按款项性质列示如下:

款项性质期末余额期初余额

保证金200000.00100000.00

代收代付款项7433.7910414.66

其他181044.708839.35

合计388478.49119254.01

第55页十堰市泰祥实业股份有限公司

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3）账龄超过1年的重要其他应付款：无

（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

分期还本的长期借款本金及利息15012708.3310009861.11

合计15012708.3310009861.11注：分期还本的长期借款情况详见本附注“五、(三十)长期借款。（二十八）其他流动负债项目期末余额期初余额

未终止确认的承兑汇票继续涉入负债1216014.002962331.36

待转销项税额5903.903114.20

合计1221917.902965445.56

（二十九）长期借款

1、长期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款70000000.0085000000.00

应付利息59305.5683819.44

合计70059305.5685083819.44

2、期末长期借款明细情况

重分类至一年贷款合同贷款期借款类贷款银行贷款余额内到期的非流长期借款余额利率限型

动负债余额（）

2023/5/15至

招商银行股55000000.00信用15000000.0040000000.00

2028/5/12

份有限公司3.05

2023/11/28

十堰分行30000000.00信用30000000.00

至2028/5/12

借款利息72013.8912708.3359305.56

合计85072013.8915012708.3370059305.56

注：一年内到期的长期借款已重分类至一年内到期的非流动负债。

（三十）递延收益

1、递延收益情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7185489.251450000.00584056.828051432.43财政拨款

合计7185489.251450000.00584056.828051432.43

第56页十堰市泰祥实业股份有限公司

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2、涉及政府补助的项目：

本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收与资产相关/与收补助项目期初余额其他变动期末余额备注额收入金额益金额益相关

2018年智能制造和企业转型升

21413.417786.5613626.85与资产相关

级奖励

2018年智能制造和转型升级14476.525264.049212.48与资产相关

2019年智能制造项目8135.242270.165865.08与资产相关

2019年省级技术改造综合奖补11347.982347.689000.30与资产相关注（1）

2019年度推动工业中高端迈进

81109.6716781.1664328.51与资产相关注（2）

奖励

2020年省级工业企业技术改造

13687.622249.8811437.74与资产相关注（3）

奖励

2020年度推动经济向中高端迈

61009.3211620.6849388.64与资产相关注（4）

进政策项目资金

智能化改造项目补贴995976.16151287.38844688.78与资产相关注（5）

新能源汽车差速器壳体铸造、机

5978333.33260000.025718333.31与资产相关注（6）

加工数字化改造项目补贴

2024年十堰市第三批试点企业

400000.0083480.78316519.22与资产相关注（7）

数字化改造项目

2025年第二批省级制造业高质

1050000.0040968.481009031.52与资产相关注（8）

量发展专项资金

合计7185489.251450000.00584056.828051432.43注（1）：根据苏州市财政局、苏州市工业和信息化局《关于下达2019年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标（技术改造综合奖补）的通知》（苏财工〔2019〕55号）文件，公司取得2019年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金（技术改

第57页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注造综合奖补）15万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。

注（2）：根据太仓市财政局太仓市工业和信息化局《关于下达2019年度推动工业经济向中高端迈进奖补资金(第二批)的通知》（太财工贸[2020]16号）文件，公司取得2019年度推动工业经济向中高端迈进奖补资金(第二批)101.62万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。

注（3）：根据苏州市财政局苏州市工业和信息化局《关于下达2020年省级工业企业技术改造综合奖补资金的通知》（苏财工〔2020〕

122号）文件，公司取得2020年省级工业企业技术改造综合奖补资金15万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。

注（4）：根据太仓市财政局太仓市工业和信息化局《关于下达2020年度推动工业经济向中高端迈进政策(第二批)项目资金的通知》（太财工贸[2021]11号）文件，公司取得创新类民营企业技术改造设备投资奖补64.56万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。

注（5）：根据太仓市人民政府关于印发《关于推进制造业智能化改造和数字化转型的若干措施》的通知太政发〔2021〕3号文件，公司取得2021年度智能化改造和数字化补助121.03万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。

注（6）：根据《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》（国发〔2024〕7号），公司新能源汽车差速器壳体铸造、机加工数字化改造项目取得2024年第二批超长期特别国债资金支持600万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。

注（7）：根据《关于调整中小企业数字化改造奖补比例的通知》（十财发〔2025〕41号），公司的中小企业数字化转型改造取得十堰市第三批试点企业数字化改造补助40万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。

注（8）：根据《关于开展2025年度省级制造业高质量发展专项第一批项目资金申报工作的通知》（鄂经信办〔2025〕13号），公司生产线自动化升级改造项目取得政府补助105万元，公司将该补助确认为与资产相关的政府补助。

第58页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

（三十一）股本

本期变动增（+）减（－）名称期初余额期末余额发行新股其他小计

股份总数99900000.0099900000.00

合计99900000.0099900000.00

（三十二）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价210368636.68210368636.68以权益结算的股份支

7437000.0018766340.1526203340.15

付形成的

合计217805636.6818766340.15236571976.83

注：资本公积本年增加系本公司根据限制性股票激励计划以可行权权益工

具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，计量当期取得的服务费用18766340.15元；

（三十三）专项储备期初余额本期增加本期减少期末余额项目

安全生产费1309383.522823442.202897633.111235192.61

合计1309383.522823442.202897633.111235192.61注：专项储备增加系公司根据财政部下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资【2022】136号）相关规定，本期计提了安全生产费。

（三十四）盈余公积期初余额本期增加本期减少期末余额项目

法定盈余公积60099011.145675795.2165774806.35

合计60099011.145675795.2165774806.35

（三十五）未分配利润项目本期上期

调整前上年末未分配利润211995235.50196086406.88

调整后年初未分配利润211995235.50196086406.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润53670180.3441846726.79

减：提取法定盈余公积5675795.215957898.17

第59页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目本期上期企业合并影响未分配利润提取一般风险准备应付普通股股利

支付普通股股利24975000.0019980000.00

期末未分配利润235014620.63211995235.50

（三十六）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务446561308.21320888106.77394962968.99301377950.03

其他业务20052536.568769870.6727295494.8011683664.29

合计466613844.77329657977.44422258463.79313061614.32

2、主营业务分产品

本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

主轴承盖151730145.0262268861.83143738822.4759888765.79

差速器壳34296190.7724403717.6913991953.549925817.89

支架31030.7830353.1514872.4657662.50

铝铸件制品260503941.64234185174.10237217320.52231505703.85

合计446561308.21320888106.77394962968.99301377950.03

3、合同产生的收入的情况

合同分类本期发生额上期发生额商品类型

其中：

主轴承盖151730145.02143738822.47

差速器壳34296190.7713991953.54

支架31030.7814872.46

铝铸件制品260503941.64237217320.52

其他：材料收入9781490.999964261.89

第60页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

合同分类本期发生额上期发生额

模具收入10033918.5817047994.83

房租收入237126.99283238.08按经营地区分类

国内290341592.66277909050.76

国外176272252.11144349413.03市场或客户类型

在某一时点转让――产品销售收入466376717.78421975225.71

在某一时段转让――房租收入237126.99283238.08

（三十七）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1177107.661211120.56

教育费附加572121.74591175.97

地方教育费附加381414.51394117.34

房产税684228.79651415.55

城镇土地使用税227060.46307292.76

印花税326866.42384917.54

环境保护税16559.7412236.14

车船税5100.005820.00

合计3390459.323558095.86

（三十八）销售费用项目本期发生额上期发生额

市场开发费897123.421147723.44

差旅费877368.25497254.18

质量损失624402.161031480.63

业务招待费208543.37253515.54

仓储费80456.3473185.48

折旧费2660.659599.28

其他费用34500.0014371.63

合计2725054.193027130.18

第61页十堰市泰祥实业股份有限公司

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（三十九）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31149419.7419274605.03

折旧摊销费用5330738.675118984.69

办公费2521571.091996099.42

差旅费548530.53776515.41

业务招待费1779424.961837654.89

中介咨询费2028928.511927954.67

董事会费590000.00573671.25

水电费249955.97258406.48

维修维护费1433052.861753716.44

安保保洁费用539048.33541053.99

残保金383814.98413901.06

安全生产费757877.131641151.64

报废损失392900.003067229.91

其他费用135546.8387480.06

合计47840809.6039268424.94

（四十）研发费用项目本期发生额上期发生额

工资薪酬19090037.2114832990.43

材料消耗4464798.172895935.48

设计及检验费424579.42502601.00

设备运行维护费685269.94676148.04

折旧费1919985.401103281.03

研发燃料及动力1191187.521122631.70

模具装备开发及制造费211907.96337168.14

其他费用955312.62151523.08

合计28943078.2421622278.90

（四十一）财务费用

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项目本期发生额上期发生额

利息支出3624335.864689495.49

其中：利息支出3624335.864919599.49

减：政府贴息230104.00

减：利息收入802892.05609837.11

加：汇兑损失2186171.64230442.88

减：汇兑收益4899328.60223035.59

加：手续费91991.0867836.15

合计200277.934154901.82

（四十二）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助890965.001151926.00

个税扣缴税款手续费43979.1975321.58

增值税加计抵减1628503.551499835.63

递延收益摊销584056.82221274.21

合计3147504.562948357.42

（四十三）投资收益项目本期发生额上期发生额

出售理财产品取得的投资收益1153012.411774816.93

权益工具分红取得投资收益470925.00

合计1623937.411774816.93四十四）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4299538.795240198.52

合计4299538.795240198.52

（四十五）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1272437.12963034.56

其他应收款坏账损失433372.96-286066.59

应收票据坏账损失80500.00215917.53

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项目本期发生额上期发生额

合计-758564.16892885.50

（四十六）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价准备-2196527.60-872564.45

合同资产减值损失232554.93

合计-2196527.60-640009.52

（四十七）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

出售固定资产206478.73-44425.78

合计206478.73-44425.78

（四十八）营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

上市及转板奖励1000000.00

非流动资产毁损报废66714.03

废料销售1216610.81974357.381216610.81

赔偿收入421142.31

其他111880.5028608.57111880.50

合计1328491.312490822.291328491.31

（四十九）营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

滞纳金104443.84209.16104443.84

非流动资产毁损报废损失175768.29525559.65175768.29

工伤补偿768896.76113212.91768896.76

其他2200.00

合计1049108.89641181.721049108.89

（五十）所得税费用

1、所得税费用表

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项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9873776.889480869.72

递延所得税费用-2858529.42-1192243.41

合计7015247.468288626.31

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额备注

利润总额60457938.20

按法定/适用税率计算的所得税费用9068690.73

子公司适用不同税率的影响-238339.74

调整以前期间所得税的影响113218.42

非应税收入的影响-70638.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响380946.22

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响378901.66

研发费用加计扣除-2617531.08

所得税费用7015247.46

（五十一）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入802892.05609837.11

政府补助及上市奖励2340965.008217530.00

返还个税手续费43979.1975321.58

员工借支款归还900000.00445000.00

押金返还14000.0091285.00

废料及其他销售285387.201054580.83

中登退个税652868.11532400.14

保证金转回2450000.00

其他450743.10215658.18

合计7940834.6511241612.84

2、支付的其他与经营活动有关的现金

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项目本期发生额上期发生额

付现费用17249209.1915418498.46

工伤补偿768896.76113212.91

提前退租定金不退2200.00

员工借支款归还950000.00

支付承兑保证金3110000.00

滞纳金支出104443.84209.16

其他2100000.00

合计24282549.7915534120.53

3、筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款14211044.4463076.2414274120.68

应付股利24975000.0024975000.00长期借款（含

95093680.552914532.7412936199.4085072013.89一年内到期）

合计109304724.9927952608.9852185320.0885072013.89

（五十二）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润53442690.7441298855.10

加：信用减值损失758564.16-892885.50

资产减值损失2196527.60640009.52

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38792137.2642246065.96

无形资产摊销2431928.642165667.17

长期待摊费用摊销6886812.387000952.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-206478.7344425.78以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）175768.29458845.62

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4299538.79-5240198.52

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补充资料本期发生额上期发生额

财务费用（收益以“－”号填列）911178.903943081.20

投资损失（收益以“－”号填列）-1623937.41-1774816.93

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1730238.78821205.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1128290.64-2013448.61

存货的减少（增加以“－”号填列）-5607164.03-2753177.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-28865330.6025108930.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）17799760.19-1086171.61

经营活动产生的现金流量净额79934389.18109967340.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额170641126.95205541118.52

减：现金的期初余额205541118.52209295808.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-34899991.57-3754690.43

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金170641126.95205541118.52

其中：库存现金33358.9524262.49可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款134512712.13202879507.96

可随时用于支付的其他货币资金36095055.872637348.07

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额170641126.95205541118.52

（五十三）外币货币性项目

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项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元428147.337.02883009361.95

欧元434454.138.23553577946.99应收账款

其中：美元3308632.887.028823255718.81

欧元2848833.268.235523461566.26应付账款

其中：欧元36264.098.2355298652.91

六、研发支出

（1）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

工资薪酬19090037.2114832990.43

材料消耗4464798.172895935.48

设计及检验费424579.42502601.00

设备运行维护费685269.94676148.04

折旧费1919985.401103281.03

研发燃料及动力1191187.521122631.70

模具装备开发及制造费211907.96337168.14

其他费用955312.62151523.08

合计28943078.2421622278.90

其中：费用化支出28943078.2421622278.90

七、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并：

本报告期未发生同一控制下企业合并

(二)非同一控制下企业合并：

本报告期未发生同非一控制下企业合并

（三）反向购买本报告期未发生反向购买

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（四）处置子公司本报告期未发生处置子公司

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

持股比例()主要经注册注册资本子公司名称业务性质取得方式

营地地（万元）直接间接非同一控江苏宏马科技股份

太仓太仓7072.80生产制造100.00制下企业有限公司合并苏州瑞仓新能源科

太仓太仓1000.00生产制造51.00设立技有限公司非同一控江苏宏马汽车技术

太仓太仓3500.00贸易100.00制下企业有限公司合并

1、重要全资子公司的主要财务信息

子公司名称流动资产非流动资产资产合计

江苏宏马科技股份有限公司201479499.49251675672.26453155171.75续子公司名称流动负债非流动负债负债合计

江苏宏马科技股份有限公司255704323.028323555.86264027878.88本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏宏马科技股

275958129.44-2274854.27-2274854.2730914131.07

份有限公司

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

（三）在合营安排或联营企业中的权益：无

九、政府补助

1、期末按应收金额确认的政府补助：0元

2、涉及政府补助的负债项目：

本年新增补助金本年计入其他收本期计入营业外收列报项目期初余额额益金额入金额

递延收益7185489.251450000.00584056.82

续：

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本期冲减成本本期冲减资产

会计科目其他变动期末余额与资产/收益相关费用金额金额

递延收益8051432.43与资产相关

3、计入当期损益的政府补助：

项目本期发生额上期发生额

上市奖励1000000.00

增值税加计抵减1628503.551499835.63

固贷贴息230104.00

稳岗补贴178515.0068816.00

知识产权提升考核奖励1560.00

2018年智能制造和企业转型升级奖励7786.567786.56

2018年智能制造和转型升级5264.045264.04

2019年智能制造项目2270.162270.16

2019年省级技术改造综合奖补2347.682347.68

2019年度推动工业中高端迈进奖励16781.1616781.16

2020年省级工业企业技术改造奖励2249.882249.88

2020年度推动经济向中高端迈进政策项目资金11620.6811620.68

智能化改造项目补贴151287.38151287.38

新能源汽车差速器壳体铸造、机加工数字化改造项目补贴260000.0221666.67

2024年十堰市第三批试点企业数字化改造项目83480.78

2025年第二批省级制造业高质量发展专项资金40968.48

2023年工业有效投入奖励314550.00

招用重点群体就业税收优惠278200.00

基础工艺人才资金支持250000.00

招聘使用2024年新增及4季度四类人群奖励98800.00

市级外贸产业发展专项资金57000.00

双凤经发局创新企业2023年梯度培育一次性奖励50000.00

春节规上企业稳岗留工奖励款19000.00

吸纳脱贫人口就业奖励款14000.00

工业企业高质量发展奖励款10000.00

技术创新奖励款15000.00

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项目本期发生额上期发生额

安全生产表彰奖10000.00

2023年省级制造业单项冠军示范奖励及2022年省级两化

150000.00

融合试点示范奖励

2022及2023年出口创汇奖励110800.00

扩岗补助4000.00

1-3季度重点就业群体优惠124800.00

双凤政府工业领域四项政策奖补56750.00

2025年三星上云企业奖励20000.00

2025年工业有效投入，生产性设备投自积分奖励207100.00

2025年春节期间首次来太就业补贴2000.00

2025年首次来太补贴（镇级）2000.00

合计3103525.374103139.84

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括信用评审机构对客户信用等级的评定报告。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审

核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。

（二）市场风险

市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利

第71页十堰市泰祥实业股份有限公司

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变动而使本公司业务发生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险和价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司本期无银行借款，利率风险较小。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。

2、汇率风险

本公司部分产品销往境外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在汇率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）期末公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列

示如下：

2025年12月31日

项目欧元金额折合人民币金额美元金额折合人民币金额

外币金融资产：

货币资金434454.133577946.99428147.333009361.95

应收账款2848833.2623461566.263308632.8823255718.81

合计3283287.3927039513.253736780.2126265080.76

外币金融负债：

应付账款36264.09298652.91

合计36264.09298652.91

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，以满足短期和较长期的流动资金需求。

第72页十堰市泰祥实业股份有限公司

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十一、公允价值披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元

期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产46345263.8646345263.86

1.以公允价值计量且其变

46345263.8646345263.86

动计入当期损益的金融资产

（二）其他权益工具投资10500000.0010500000.00

(三）应收款项融资27527655.4227527655.42持续以公允价值计量的

46345263.8627527655.4273872919.28

资产总额

二、非持续的公允价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数

的定性及定量信息：

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数

的定性及定量信息：

本公司第三层次公允价值计量项目为对十堰市农村商业银行股份有限公司

的股权投资，无活跃交易市场，无法通过公开信息获取公允价值，且十堰农商行的经营环境、经营情况和财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息

及不可观察参数敏感性分析

对于持有的其他权益工具投资，因其不在活跃市场上交易，且被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。

第73页十堰市泰祥实业股份有限公司

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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因

及确定转换时点的政策公司本期内不存在以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

公司本期内不存在估值技术变更的情况。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票

据、应付款项及应付票据等，期末的账面价值接近公允价值。

十二、关联方及关联交易

（一）、关联方情况

根据《公司法》和《企业会计准则第36号—关联方披露》的相关规定，结合公司的实际情况，公司关联方如下：

1、存在控制关系的关联方

关联方名称（姓名）与本公司的关系

王世斌控股股东、董事长、法定代表人、总经理、直接及间接持有公司57.88%股份

姜雪董事、董事会秘书，直接及间接持有公司12.37%股份、王世斌之妻

2、其他关联方

序号姓名关联关系

1何华强董事、常务副总经理

2蒋在春董事、副总经理

3杨长生董事

4孙洁独立董事

5沈烈独立董事

6许霞独立董事

7王奎财务总监

8叶金星监事会主席

9王宝文监事

10梁霞监事

11王世虎实际控制人的哥哥、公司职员

第74页十堰市泰祥实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

序号姓名关联关系

12王世凤实际控制人的姐姐、公司职员

13十堰众远股权投资中心（有限合伙）股东

（二）、关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无

2、关联租赁情况：无

3、关联担保情况：无

4、关联方资金拆借：无

5、关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5806556.475847032.02

合计5806556.475847032.02

6、期末关联方应收应付款项：无

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额（万股）(万元)（万(万元)（万(万元)（万(万元)董事、高级管理股）股）股）

340.503047.4755.044.75

人员、核心员工

合计340.503047.4755.044.75

（二）以权益结算的股份支付的总体情况授予日权益工具公允价值的确定方法选择估值模型计算公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率可行权权益工具数量确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26203340.15

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2025年度财务报表附注

注:2025年4月15日，公司召开了第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司<2025年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。

同日，公司召开第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司<2025年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。

2025年5月12日，公司召开了2025年第二次临时股东大会，审议通过了

《关于公司<2025年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司实施本激励计划获得批准，董事会被授权确定限制性股票授权日、在符合条件时向激励对象授予股票并办理授予股票所需的全部事宜。

2025年5月13日，公司召开了第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整2025年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》等相关议案。同日，公司召开第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2025年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》等相关议案。

（三）本期确认的费用总额授予对象类别以权益结算的的股份支付费用以现金结算的的股份支付费用

董事、高级管理人员、核心员工18766340.15

合计18766340.15

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

本公司不存在应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项本公司不存在应披露的资产负债表日后重要事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

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公司业务单一，主要生产汽车零部件，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

十七、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内54907142.5245032642.61

1至2年165488.43

2至3年

3年以上293094.45293094.45

小计55200236.9745491225.49

减：坏账准备3038451.582577824.27

合计52161785.3942913401.22

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例()金额计提比例()

按单项计提坏账准备293094.450.53293094.45100.00

按组合计提坏账准备54907142.5299.472745357.135.0052161785.39

合计55200236.97100.003038451.585.5052161785.39期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例()金额计提比例()

按单项计提坏账准备293094.450.64293094.45100.00

按组合计提坏账准备45198131.0499.362284729.825.0542913401.22

合计45491225.49100.002577824.275.6742913401.22

3、按单项计提坏账准备：

第77页十堰市泰祥实业股份有限公司

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期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（）计提理由斯柯达汽车公司（?koda 子公司破产，款项收

293094.45293094.45100.00Auto a.s.） 回的可能性较小

合计293094.45293094.45100.00期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（）计提理由

斯柯达汽车公司子公司破产，款项收

293094.45293094.45100.00（?kodaAutoa.s.） 回的可能性较小

合计293094.45293094.45100.00

4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（）

1年以内54907142.522745357.135.00

合计54907142.522745357.135.00期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（）

1年以内45032642.612251632.135.00

1-2年165488.4333097.6920.00

合计45198131.042284729.825.05

5、坏账准备计提情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提293094.45293094.45

按信用风险特征2284729.82460627.312745357.13

合计2577824.27460627.313038451.58

6、本期无实际核销的应收账款；

7、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

第78页十堰市泰祥实业股份有限公司

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占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额期末余额产减值准备期额计数的比例末余额

（%）

AUDI HUNGARIA Zrt. 10671053.89 10671053.89 19.33 533552.69

Volkswagen de México

9008110.079008110.0716.32450405.50

S.A. de C.V.大众一汽发动机（大连）有

7261107.257261107.2513.15363055.36

限公司长春分公司

Volkswagen do Brasil

Industria de Veículos 6133051.68 6133051.68 11.11 306652.58

Automotores LTDA

Volkswagen Slovakia

4236501.794236501.797.67211825.09

a.s.合计37309824.6837309824.6867.581865491.22

8、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款；

9、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（二）其他应收款

1、其他应收款分类披露

项目期末余额期初余额

应收利息819780.811758328.77应收股利

其他应收款130314892.8492013503.90

合计131134673.6593771832.67

2、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

借款给子公司819780.811758328.77

合计819780.811758328.77

（2）重要逾期利息：无

（3）坏账准备计提情况项目期末余额期初余额

1年以内819780.811758328.77

小计819780.811758328.77

减：坏账准备

合计819780.811758328.77

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3、应收股利：无

4、其他应收款

（1）按账龄披露项目期末余额期初余额

1年以内130331466.1591979477.79

1至2年10000.00

2至3年250000.00

3年以上1000.00256086.45

小计130332466.1592495564.24

减：坏账准备17573.31482060.34

合计130314892.8492013503.90

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

借款给子公司130000000.0090000000.00

代扣代缴款项331466.15730274.85

备用金13268.00

应收退税款1751021.39

押金及保证金1000.001000.00

合计130332466.1592495564.24

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额98973.89383086.45482060.34

2025年1月1日余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

-转回第二阶段

--转回第一阶段382086.45-382086.45本期计提

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第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

本期转回464487.03464487.03本期转销本期核销其他

期末余额16573.311000.0017573.31

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合482060.34464487.0317573.31

合计482060.34464487.0317573.31

5、本期无实际核销的其他应收款。

6、按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况：

占期末余额其他坏账准备期末单位名称性质或内容期末余额账龄应收款总额的比

例()余额

江苏宏马科技股份有限公司往来款130000000.001年以内99.75

社保代扣代缴款项160430.351年以内0.128021.52

代扣个人住房公积金代扣代缴款项115136.001年以内0.095756.80

代垫医药费代垫医药费50000.001年以内0.042500.00

湖北喜峰汇建设工程有限公司电费5899.801年以内0.00294.99

合计130331466.15100.0016573.31

7、涉及政府补助的应收款项：无

8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

9、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

(三)长期股权投资

（1）长期股权投资分类

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期末余额项目账面余额减值准备账面价值

一、对子公司投资

江苏宏马科技股份有限公司247215671.62247215671.62

苏州瑞仓新能源科技有限公司2550000.002550000.00

合计249765671.62249765671.62期初余额项目账面余额减值准备账面价值

一、对子公司投资

江苏宏马科技股份有限公司240000000.00240000000.00

苏州瑞仓新能源科技有限公司2550000.002550000.00

合计242550000.00242550000.00

（2）对子公司投资本期减值准本年减计提被投资单位期初余额本年增加期末余额备期末少减值余额准备江苏宏马科技股份有

240000000.007215671.62247215671.62

限公司苏州瑞仓新能源科技

2550000.002550000.00

有限公司

合计242550000.007215671.62249765671.62

(四)营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务186057366.5786702932.67157745648.4769872246.18

其他业务4726655.74518923.484870481.96860706.32

合计190784022.3187221856.15162616130.4370732952.50

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

出售理财产品取得的投资收益894449.631774816.93

权益工具分红取得投资收益470925.00

合计1365374.631774816.93