南京北路智控科技股份有限公司

审计报告

苏公 W[2025]A362 号目 录

1、审计报告………………………………………………1

2、合并资产负债表………………………..………………5

3、合并利润表………………….………………………….7

4、合并现金流量表………………………………………8

5、合并所有者权益变动表..………………………………9

6、母公司资产负债表…………………….……………….11

7、母公司利润表………………………………………….13

8、母公司现金流量表……………………………………..14

9、母公司所有者权益变动表…………………………......15

10、财务报表附注…………………………………………17

11、事务所营业执照复印件

12、事务所执业证书复印件

13、签字注册会计师资质证明复印件公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP

中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告

苏公 W[2025]A362 号

南京北路智控科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京北路智控科技股份有限公司（以下简称“北路智控”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北路智控2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北路智控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

-1-1.收入确认

（1）事项描述

北路智控主要从事智能矿山通信、监控、集控及装备配套相关产品的研发、

生产、销售及相关服务。如财务报表附注三、（三十）“收入”和附注五、（三十七）“营业收入和营业成本”所述，鉴于营业收入是北路智控的关键业绩指标之一，我们将收入确认确定为关键审计事项。

（2）审计应对

与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：

1）对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制

点执行了控制测试；

2）对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履

约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行；

3）选取样本检查销售合同，识别与商品或劳务控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

4）对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品报告期收入、成本、毛利率与前期比较分析等分析程序；

5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收

入的真实性；

6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。

四、其他信息

北路智控管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的-2-重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北路智控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北路智控、终止运营或别无其他现实的选择。

北路智控治理层（以下简称“治理层”）负责监督北路智控的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北路智控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北路智控不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就北路智控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，-3-包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）公证天业会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）(项目合伙人)中国注册会计师

中国·无锡2025年4月18日

-4-合并资产负债表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注五期末余额期初余额

流动资产：

货币资金（一）747359762.181020944140.74

交易性金融资产（二）235039971.085000000.00衍生金融资产

应收票据（三）100868302.9573560731.09

应收账款（四）437324921.08344857354.51

应收款项融资（五）63790657.6562903489.08

预付款项（六）11542344.9313787009.32

其他应收款（七）10097511.5110021571.13

其中：应收利息应收股利

存货（八）254377803.75272913802.67

合同资产（九）63983118.9247305907.50持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）64233408.4931116575.34

其他流动资产（十一）23902137.13158086590.05

流动资产合计2012519939.672040497171.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资（十二）29200000.0032500000.00其他非流动金融资产

投资性房地产（十三）6893504.32

固定资产（十四）192624146.46183504161.63

在建工程（十五）60028623.1332823631.18生产性生物资产油气资产

使用权资产（十六）3585989.634338521.24

无形资产（十七）22682991.0717652009.72开发支出商誉

长期待摊费用（十八）9891733.597246658.24

递延所得税资产（十九）29352507.6521465242.71

其他非流动资产（二十）415480267.00282130433.27

非流动资产合计769739762.85581660657.99

资产总计2782259702.522622157829.42后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-5-合并资产负债表（续）

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注五期末余额期初余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（二十二）170992752.96105001777.00

预收款项（二十三）261235.93

合同负债（二十四）109386083.25105950034.82

应付职工薪酬（二十五）39239895.2436253960.91

应交税费（二十六）21395772.3625969511.40

其他应付款（二十七）3093700.008084372.69

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十八）513276.47307355.74

其他流动负债（二十九）54328020.2753689274.33

流动负债合计399210736.48335256286.89

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十）933413.861302547.88长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债（十九）2803476.711988825.10其他非流动负债

非流动负债合计3736890.573291372.98

负债合计402947627.05338547659.87

所有者权益（或股东权益）：

股本（三十一）132069840.00131521740.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十二）1555890000.111534180880.55

减：库存股（三十三）50002658.3113737693.20

其他综合收益（三十四）-2805000.00专项储备

盈余公积（三十五）73485589.4656895316.10

未分配利润（三十六）670674304.21574749926.10

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计2379312075.472283610169.55少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计2379312075.472283610169.55

负债和所有者权益（或股东权益）总计2782259702.522622157829.42后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-6-合并利润表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入1129268057.771007782566.84

其中：营业收入（三十七）1129268057.771007782566.84

二、营业总成本942619572.49791546616.14

其中：营业成本（三十七）658024069.17556497192.24

税金及附加（三十八）8808077.638298599.82

销售费用（三十九）90793054.7983688157.18

管理费用（四十）61476628.2251699257.47

研发费用（四十一）137557383.96107726503.56

财务费用（四十二）-14039641.28-16363094.13

其中：利息费用592231.72277112.29

利息收入14737090.4617250866.08

加：其他收益（四十三）31779057.2228053016.57

投资收益（损失以“－”号填列）（四十四）17144147.8017007764.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失净敞口套期收益（损失以“-”号填列）以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（四十五）39971.08-2791510.27

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-14646690.97-6686657.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-2354404.86-552793.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）218610565.55251265770.72

加：营业外收入（四十八）2797350.28857073.39

减：营业外支出（四十九）116342.47115542.50

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）221291573.36252007301.61

减：所得税费用（五十）20079235.3627046790.30

五、净利润（净亏损以“－”号填列）201212338.00224960511.31

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）201212338.00224960511.31

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）201212338.00224960511.31

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-

六、其他综合收益的税后净额-2805000.00

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2805000.00

1.不能重分类进损益的其他综合收益-2805000.00

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-2805000.00

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额198407338.00224960511.31

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额198407338.00224960511.31

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）1.541.71

（二）稀释每股收益（元/股）1.501.69后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-7-合并现金流量表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金773740778.93805408340.31

收到的税费返还24644098.0823349895.14

收到其他与经营活动有关的现金（五十一）、133787368.1525201775.16

经营活动现金流入小计832172245.16853960010.61

购买商品、接受劳务支付的现金252882069.15242474787.09

支付给职工以及为职工支付的现金211405775.85164835341.04

支付的各项税费96930973.7088233610.53

支付其他与经营活动有关的现金（五十一）、1123362565.48110447132.47

经营活动现金流出小计684581384.18605990871.13

经营活动产生的现金流量净额147590860.98247969139.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2184798916.662827432518.32

取得投资收益收到的现金25722343.2730390859.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现920.344468.86金净处额置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2210522180.272857827847.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现67689504.98109311704.60

金投资支付的现金2656125827.772396476125.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2723815332.752505787829.60

投资活动产生的现金流量净额-513293152.48352040017.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金15248142.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金（五十一）、22000000.005000000.00

筹资活动现金流入小计17248142.005000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金88917686.5379463044.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十一）、236495913.7315171056.47

筹资活动现金流出小计125413600.2694634100.47

筹资活动产生的现金流量净额-108165458.26-89634100.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额（五十二）-473867749.76510375056.54

加：期初现金及现金等价物余额（五十二）1012897831.74502522775.20

六、期末现金及现金等价物余额（五十二）539030081.981012897831.74后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-8-合并所有者权益变动表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年度单位：人民币元本年金额归属于母公司所有者权益项目附注其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年期末余额131521740.00---1534180880.5513737693.20--56895316.10574749926.102283610169.55-2283610169.55

加：会计政策变更

前期差错更正-------------其他

二、本年期初余额131521740.00---1534180880.5513737693.20--56895316.10574749926.102283610169.55-2283610169.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）548100.0021709119.5636264965.11-2805000.0016590273.3695924378.1195701905.9295701905.92

（一）综合收益总额-------2805000.00--201212338.00198407338.00-198407338.00

（二）所有者投入和减少资本548100.0021709119.5636264965.11-14007745.55-14007745.55

1.股东投入的普通股548100.00---14700042.0036264965.11-----21016823.11--21016823.11

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额----7009077.56-----7009077.56-7009077.56

4.其他

（三）利润分配--------16590273.36-105287959.89-88697686.53--88697686.53

1.提取盈余公积16590273.36-16590273.36

2.对所有者（或股东）的分配----------88697686.53-88697686.53--886.53

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）-------------

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损-------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-------------

6.其他

（五）专项储备-------------

1.本期提取

2.本期使用-------------

（六）其他

四、本年期末余额132069840.00---1555890000.1150002658.31-2805000.00-73485589.46670674304.212379312075.47-2379312075.47后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-9-合并所有者权益变动表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年度单位：人民币元上年金额归属于母公司所有者权益项目附注其他权益工具其他综少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他合收益

一、上年期末余额87681160.00---1559991714.95---35409842.52450187932.372133270649.84-2133270649.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额87681160.001559991714.9535409842.52450187932.372133270649.842133270649.84

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）43840580.00----25810834.4013737693.20--21485473.58124561993.73150339519.71-150339519.71

（一）综合收益总额--------224960511.31224960511.31-224960511.31

（二）所有者投入和减少资本18029745.6013737693.204292052.404292052.40

1.股东投入的普通股13737693.20-13737693.20-13737693.20

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额----18029745.60-----18029745.60-18029745.60

4.其他-------------

（三）利润分配21485473.58-100398517.58-78913044.00-78913044.00

1.提取盈余公积21485473.58-21485473.58

2.提取一般风险准备*

3.对所有者（或股东）的分配----------78913044.00-78913044.00--744.00

4.其他-------------

（四）所有者权益内部结转43840580.00-43840580.00

1.资本公积转增资本（或股本）43840580.00-43840580.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损-------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取-------------

2.本期使用-------------

（六）其他

四、本年期末余额131521740.001534180880.5513737693.2056895316.10574749926.102283610169.552283610169.55后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-10-母公司资产负债表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年12月31日单位：人民币项目附注十七期末余额元期初余额

流动资产：

货币资金683171264.37986062275.25

交易性金融资产235039971.085000000.00

衍生金融资产--

应收票据100868302.9573560731.09

应收账款（一）437324921.08344857354.51

应收款项融资32870367.6512055882.09

预付款项11214001.5513439946.16

其他应收款（二）10089751.519987391.13

其中：应收利息--

应收股利--

存货322030495.27348672316.66

合同资产63983118.9247305907.50

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产64233408.4931116575.34

其他流动资产23761376.07158030591.94

流动资产合计1984586978.942030088971.67

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资（三）26607131.8024843211.00

其他权益工具投资29200000.0032500000.00

其他非流动金融资产--

投资性房地产89108133.5984510681.17

固定资产105966603.6596667394.13

在建工程60028623.1332823631.18

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产2682455.583284398.11

无形资产20436454.2114961742.46

开发支出--

商誉--

长期待摊费用9891733.597246658.24

递延所得税资产18915501.437867057.80

其他非流动资产404568039.16282124833.27

非流动资产合计767404676.14586829607.36

资产总计2751991655.082616918579.03后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-11-母公司资产负债表（续）

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）附注十七期末余额期初余额

流动负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款341802015.74259936356.64

预收款项1147245.10-

合同负债109386083.25105950034.82

应付职工薪酬30440117.8828418025.99

应交税费11220179.9414373310.03

其他应付款2541635.907728814.26

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债513276.47307355.74

其他流动负债58408020.2764474068.73

流动负债合计555458574.55481187966.21

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债933413.861302547.87

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债2756094.481976794.30

其他非流动负债--

非流动负债合计3689508.343279342.17

负债合计559148082.89484467308.38

所有者权益（或股东权益）：

股本132069840.00131521740.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积1555890000.111534180880.55

减：库存股50002658.3113737693.20

其他综合收益-2805000.00-

专项储备--

盈余公积73485589.4656895316.10

未分配利润484205800.93423591027.20

所有者权益（或股东权益）合计2192843572.192132451270.65

负债和所有者权益（或股东权益）总计2751991655.082616918579.03后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-12-母公司利润表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）1133658577.641009089658.32

减：营业成本（四）897884784.21761697238.17

税金及附加5107499.704990463.85

销售费用90793054.7983688157.18

管理费用47793178.7940317554.64

研发费用109086524.5279273169.85

财务费用-13627400.77-16298132.76

其中：利息费用592231.72277112.29

利息收入14321046.4817003621.30

加：其他收益7292134.185176293.16

投资收益（损失以“－”号填列）（五）166550687.03166972696.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确--

认收益（净损敞失口以套“期-”收号益填（列损）失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）39971.08-2791510.27

信用减值损失（损失以“-”号填列）-14676270.97-6690384.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2354404.86-552793.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）--

二、营业利润（亏损以“－”号填列）153473052.86217535508.06

加：营业外收入2769704.32854727.00

减：营业外支出114167.01102252.08

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）156128590.17218287982.98

减：所得税费用-9774143.453433247.18

四、净利润（净亏损以“－”号填列）165902733.62214854735.80

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）165902733.62214854735.80

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额-2805000.00-

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2805000.00-

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3．其他权益工具投资公允价值变动-2805000.00-

4．企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额163097733.62214854735.80后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-13-母公司现金流量表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金697635965.89702500996.54

收到的税费返还425956.19531453.47

收到其他与经营活动有关的现金33094336.6224539267.99

经营活动现金流入小计731156258.70727571718.00

购买商品、接受劳务支付的现金458701735.79369537960.15

支付给职工以及为职工支付的现金164493674.52120961981.54

支付的各项税费33627475.5535993154.17

支付其他与经营活动有关的现金118702571.12106588614.59

经营活动现金流出小计775525456.98633081710.45

经营活动产生的现金流量净额-44369198.2894490007.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2114798916.662817432518.32

取得投资收益收到的现金175128882.50180355791.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的920.34960.01

现金处净置额子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计2289928719.502997789269.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的64756117.27105339328.13

现金投资支付的现金2555812327.772386476125.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计2620568445.042491815453.13

投资活动产生的现金流量净额-330639725.54505973816.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金15248142.00-

取得借款收到的现金--

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金2000000.005000000.00

筹资活动现金流入小计17248142.005000000.00

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金88917686.5379463044.00

支付其他与筹资活动有关的现金36495913.7314681030.87

筹资活动现金流出小计125413600.2694144074.87

筹资活动产生的现金流量净额-108165458.26-89144074.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-483174382.08511319749.34

加：期初现金及现金等价物余额978015966.25466696216.91

六、期末现金及现金等价物余额494841584.17978015966.25后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-14-母公司所有者权益变动表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年度单位：人民币元本年金额项目附注其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年期末余额131521740.001534180880.5513737693.2056895316.10423591027.202132451270.65

加：会计政策变更前期差错更正

其他-----------

二、本年期初余额131521740.00---1534180880.5513737693.20--56895316.10423591027.202132451270.65

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）548100.00---21709119.5636264965.11-2805000.00-16590273.3660614773.7360392301.54

（一）综合收益总额-------2805000.00--165902733.62163097733.62

（二）所有者投入和减少资本548100.00---21709119.5636264965.11-----14007745.55

1.股东投入的普通股548100.0014700042.0036264965.11-21016823.11

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额7009077.567009077.56

4.其他

（三）利润分配16590273.36-105287959.89-88697686.53

1.提取盈余公积16590273.36-16590273.36

2.对所有者（或股东）的分配----------88697686.53-88697686.53

3.其他

（四）所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本（或股本）-----------

2.盈余公积转增资本（或股本）-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益----------

6.其他-----------

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用-----------

（六）其他

四、本年期末余额132069840.00---1555890000.1150002658.31-2805000.00-73485589.46484205800.932192843572.19后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-15-母公司所有者权益变动表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司2024年度单位：人民币元上年金额项目附注其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年期末余额87681160.001559991714.9535409842.52309134808.981992217526.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额87681160.00---1559991714.95---35409842.52309134808.981992217526.45

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）43840580.00----25810834.4013737693.20--21485473.58114456218.22140233744.20

（一）综合收益总额---------214854735.80214854735.80

（二）所有者投入和减少资本----18029745.6013737693.20----4292052.40

1.股东投入的普通股-----13737693.20-----13737693.20

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额----18029745.60-----18029745.60

4.其他

（三）利润分配21485473.58-100398517.58-78913044.00

1.提取盈余公积21485473.58-21485473.58

2.对所有者（或股东）的分配-78913044.00-78913044.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转43840580.00-43840580.00

1.资本公积转增资本（或股本）43840580.00----43840580.00------

2.盈余公积转增资本（或股本）-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益----------

6.其他-----------

（五）专项储备-----------

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额131521740.001534180880.5513737693.2056895316.10423591027.202132451270.65后附报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

-16-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注南京北路智控科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日——2024年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、基本情况

1、历史沿革

南京北路智控科技股份有限公司（简称“公司”或“北路智控”）是在南京北路自动化

系统有限责任公司（以下简称“有限公司”）基础上，整体变更的股份有限公司。

有限公司成立于2007年08月13日，由段文斌、于胜利、丁恩杰、陈珉和南京北路科技有限责任公司共同投资设立的有限责任公司。

2020年7月，经股东会决议，公司整体变更为股份公司。

2022年4月，经中国证券监督管理委员会《关于同意南京北路智控科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕821号）核准同意，公司公开发行普通股2192.03万股，并于2022年8月1日在深圳证券交易所挂牌交易。

2、企业法人工商登记情况

企业统一社会信用代码：91320115663777275W；公司注册地及实际经营地位于南京市江

宁滨江经济开发区宝象路50号。法定代表人：于胜利。注册资本及实收资本为人民币

13206.984万元。公司类型：股份有限公司（上市）。

经营范围：网络设备、通信设备、矿用通信设备、电子产品的研制、生产、销售、技术服务；通讯工程、计算机网络、机电工程、煤矿自动化工程的设计、施工、系统集成；软件开发；安防工程设计、施工；通用仪器仪表制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）一般项目：智能控制系统集成；智能车载设备制造；智能车载设备销售；智能机器人的研发；智能机器人销售；智能仪器仪表制造；智能仪器仪表销售；人工智能行业应用系统集成服务；矿山机械制造；矿山机械销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；汽车销售；汽车零配件零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表已经本公司董事会于2025年4月18日决议批准报出。

-17-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（三十）“收入”的各项描述。关于

管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥578万元

投资预算金额较大，或当期发生额占在建工程本重要的在建工程

期发生总额10%以上

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥578万元

账龄超过1年的重要合同负债金额≥578万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额≥578万元

-18-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并财务报表的编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间

已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并财务报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，-19-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持有被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持有被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或计入合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计-20-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额计入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能-21-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

(八)合营安排本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付-22-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合记账本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币财务报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产-23-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

-24-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

-25-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

-26-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

-27-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得

相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不-28-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著-29-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明-30-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下：

项目确定组合的依据

按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；

银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；

商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下：

-31-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注确定组合的依据账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提预期信用损失的计提方法账龄分析法组合账龄分析法

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司按账龄发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄应收账款计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

合并范围内关联方形成的应收账款不计提预期信用损失。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司在每个资产负债表日评估其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则标明该其他应收款的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；其他应收款自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加，按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

(十五)合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十六)应收款项融资

-32-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十一）“金融工具”的各项描述。

(十七)存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，按照加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时，按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；*持有待售

的材料等，可变现净值为市场售价减去估计的销售费用和相关税费。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、周转材料的摊销方法

周转材料采用领用时一次摊销法核算。

(十八)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

-33-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十九)持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(二十)长期股权投资

1、初始投资成本确定

-34-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，则按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始投资成本；如

为非同一控制下的企业合并，则按照购买日确定的合并成本确认为初始投资成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对

某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%

的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

*参与被投资单位的政策制定过程；

*向被投资单位派出管理人员；

*被投资单位依赖本公司的技术或技术资料；

*其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

(二十一)投资性房地产

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转

-35-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋及建筑物20年5%4.75%

土地使用权法定使用年限-按法定使用年限确定

(二十二)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；

折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别预计使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20年5.004.75

机器设备3-5年0.00-5.0019.00-33.33

运输设备4年5.0023.75

电子设备及其他3-5年0.00-5.0019.00-33.33

(二十三)在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合

-36-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十四)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：指在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十五)无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为符合资本化条件后至达到预定用途前所发生的开发阶段支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*对使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行-37-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注相应的调整。

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限3-5土地使用权土地使用权证登记使用年限50

*对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，采用直线法进行摊销。

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的

现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体

条件

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

-38-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。

(二十六)长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、工程物资、无形资产、商誉等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债表日都进行减值测试。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：（1）现金流量分别根据资产持续使

用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定；（2）其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。

相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间-39-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注不再转回。

3、商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：

*先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；*再对包含商誉的资产组或者资产组

组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。

(二十七)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十八)职工薪酬

1、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2、职工薪酬会计处理方法

（1）短期薪酬的会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程

或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。*设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或-40-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

相关资产成本；*设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

(二十九)预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时，将该义务确认为预计负债。

2、预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日，公司对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十)收入

1、收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生

重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

-41-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本公司已将该商品的实物转移给客户；

3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

4）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之

外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

公司销售矿用各类系统、系统扩容及备件等产品，属于在某一时点履行的履约义务。

（1）销售产品

1）公司为客户提供不需安装调试（寄售模式除外）的产品，公司按照合同的约定或根

据客户要求将商品送达至客户指定的交货地点，客户签收后，以客户签署的验货单日期作为收入确认的时点；寄售模式下，公司按照合同的约定或根据客户要求将商品送达至客户指定的交货地点，客户签收后，经领用并与客户对账确认后，以客户实际领用确认时间作为收入确认的时点。

2）公司为客户提供需安装调试的产品，公司按照合同的约定或根据客户要求将商品送

达至客户指定的交货地点，客户签收、安装调试后，以安装调试验收单日期作为收入确认的时点。

（2）提供劳务

公司提供维修服务等技术服务，属于在某一时点履行的履约义务。

-42-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注公司按照合同约定完成所提供的劳务并经客户确认的时点作为收入确认的时点。

(三十一)股份支付

1.股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于-43-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(三十二)政府补助

1、政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

*用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

-44-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公

司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（4）本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政

将贴息资金直接拨付给本公司两种情况：*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；*财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下方法进行会计

处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；

*存在相关递延收益余额的政府补助，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

*属于其他情况的政府补助，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在-45-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

-46-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（2）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*在本公司合理确定将行使购买选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款

额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

-47-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司按照租赁准则

第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照租赁准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

-48-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（三十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

-49-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资

产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

(三十五)合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(三十六)重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕

11号），该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经

费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）保证类质保费用重分类

财政部于2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。

执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0.00元，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年度（合并）2023年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

销售费用95468163.0083688157.1895468163.0083688157.18

-50-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

受影响的报表项目2023年度（合并）2023年度（母公司）

营业成本544717186.42556497192.24749917232.35761697238.17

2、会计估计变更

本期内公司无应披露的重大会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物或提供劳务、服务过程中产生

增值税13%、9%、6%的增值额

城市维护建设税应缴流转税额7%

教育费附加应缴流转税额5%

企业所得税应纳税所得额15%

房产税房产原值的70%或租金收入1.2%或12%

其中：存在不同企业所得税税率的纳税主体的披露：

纳税主体名称所得税税率（%）备注

南京北路智控科技股份有限公司15%

南京北路软件技术有限公司15%

南京北路物联信息技术有限公司15%

2、税收优惠及批文

（1）增值税

根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司以及子公司南京北路软件技术有限公司、南京北路物联信息技术有限公司作为增值税一般纳税人销售软件产品，享受按13.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退的政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。南京北路智控科技股份有限公司符合增值税可抵扣进项税加计抵减优惠政策。

（2）企业所得税

1）2023年12月13日，本公司通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏

-51-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同认定颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202332009244，有效期三年。本公司 2023年至 2025年企业所得税减按 15%的税率计缴。

2）公司全资子公司南京北路软件技术有限公司于2023年11月6日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202332006835，有效期三年，公司所得税税率自 2023年起三年可减按 15%计缴。

3）公司全资子公司南京北路物联信息技术有限公司于2024年12月16日取得高新技术

企业证书，证书编号为 GR202432011491，有效期三年，公司所得税税率自 2024 年起三年可减按15%计缴。

五、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

1、明细项目

项目期末余额期初余额

现金--

银行存款539029811.561006636956.65

其他货币资金208329950.6214307184.09

合计747359762.181020944140.74

其中：存放在境外的款项总额--

2、其他货币资金

项目期末余额期初余额

保函保证金8329680.208046309.00

证券户资金270.426260875.09

现金管理产品认购资金[注]200000000.00-

合计208329950.6214307184.09

注：公司认购现金管理产品的资金，按照规定从认购日至成立日期间，认购资金暂会冻结。

3、公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资

金的情况详见本附注五、（五十二）“现金流量表补充资料”之“3、使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况”及“4、不属于现金及现金等价物的货币资金”之说明。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额

-52-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

235039971.085000000.00

金融资产

其中：权益工具投资5000000.005000000.00

现金管理产品230039971.08-

合计235039971.085000000.00

权益性工具投资情况如下：

累计计入当期损益的公允项目投资成本期末公允价值价值变动金额

希迪智驾科技股份有限公司[注]5000000.00-5000000.00

合计5000000.00-5000000.00

注：公司持有希迪智驾科技股份有限公司0.2123%股权，公司对被投资方没有重大影响，该项投资适用金融工具准则，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额资产。

（三）应收票据

1、应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票80147120.9258916262.37

商业承兑汇票23308235.8515415230.23

小计103455356.7774331492.60

减：坏账准备2587053.82770761.51

合计100868302.9573560731.09

2、期末公司无已质押的应收票据。

3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-48400888.93

商业承兑汇票-3193025.00

合计-51593913.93

4、按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

-----票据

按组合计提坏账准备的应103455356.77100.002587053.822.50100868302.95

-53-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）收票据

其中：银行承兑汇票80147120.9277.47--80147120.92

商业承兑汇票23308235.8522.532587053.8211.1020721182.03

合计103455356.77100.002587053.822.50100868302.95

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

-----票据按组合计提坏账准备的应

74331492.60100.00770761.511.0473560731.09

收票据

其中：银行承兑汇票58916262.3779.26--58916262.37

商业承兑汇票15415230.2320.74770761.515.0014644468.72

合计74331492.60100.00770761.511.0473560731.09按组合计提坏账准备的商业承兑汇票期末余额账龄

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内16182545.86809127.295.00

1-2年5053549.74505354.9710.00

2-3年194500.0058350.0030.00

3-4年959635.49479817.7550.00

4-5年918004.76734403.8180.00

合计23308235.852587053.8211.10

（续）期初余额账龄

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内15415230.23770761.515.00

合计15415230.23770761.515.00

5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回或其他变期末余额计提核销转回动单项计提坏账准备

------的应收票据

按组合计提坏账准770761.511816292.31---2587053.82

-54-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注备的应收票据

合计770761.511816292.31---2587053.82

6、本期报告期内无核销的应收票据情况。

（四）应收账款

1、按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）384640988.90316459168.18

1至2年81037161.5730388948.91

2至3年5265395.6017238144.25

3至4年10548456.1611539129.99

4至5年358165.002209888.77

5年以上2137308.303198724.60

小计483987475.53381034004.70

减：坏账准备46662554.4536176650.19

合计437324921.08344857354.51

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

18140437.423.7515036921.1682.893103516.26

账款按组合计提坏账准备的应

465847038.1196.2531625633.296.79434221404.82

收账款

合计483987475.53100.0046662554.459.64437324921.08

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

20036427.805.2610634863.4953.089401564.31

账款按组合计提坏账准备的应

360997576.9094.7425541786.707.08335455790.20

收账款

合计381034004.70100.0036176650.199.49344857354.51组合中，按组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内378227433.5518911371.685.00

-55-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1至2年76724774.397672477.4410.00

2至3年5248295.601574488.6830.00

3至4年4358478.162179239.0850.00

4至5年--80.00

5年以上1288056.411288056.41100.00

合计465847038.1131625633.296.79

（续）期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内313250220.3715662511.025.00

1至2年29818943.912981894.3910.00

2至3年15581687.624674506.2930.00

3至4年247700.00123850.0050.00

4至5年--80.00

5年以上2099025.002099025.00100.00

合计360997576.9025541786.707.08期末单项计提坏账准备的应收账款计提比例单位名称期末余额坏账准备备注

（%）预计无法全部

客户16207032.533103516.2750.00收回

客户22650000.002650000.00100.00预计无法收回

客户32223000.002223000.00100.00预计无法收回

客户42061810.002061810.00100.00预计无法收回

客户51402200.001402200.00100.00预计无法收回

客户61243350.001243350.00100.00预计无法收回

客户71050894.921050894.92100.00预计无法收回

其他单项计提预期信用损失的应收账款1302149.971302149.97100.00预计无法收回

合计18140437.4215036921.1682.89

3、本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额其他期末余额计提收回或转回核销变动单项计提坏

账准备的应10634863.4911974131.596291924.321280149.60-15036921.16收账款按组合计提

坏账准备的25541786.706767212.97-683366.38-31625633.29应收账款

-56-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

合计36176650.1918741344.566291924.321963515.98-46662554.45

4、本期实际核销应收账款情况

种类核销金额

应收账款坏账核销1963515.98

合计1963515.98

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同坏账准备期单位名称期末余额合余额末余额资产期末余额末余额计数的比例

(%)

客户849018995.053160560.9452179555.999.402608977.80

客户911792932.701367800.0013160732.702.37658036.64

客户1012711353.27-12711353.272.29635567.66

客户1111117964.311352838.0012470802.312.25623540.12

客户1210119510.001124390.0011243900.002.03562195.00

合计94760755.337005588.94101766344.2718.345088317.22

（五）应收款项融资种类期末余额期初余额

应收票据63790657.6562903489.08

应收账款--

合计63790657.6562903489.08

1、期末公司无已质押的应收款项融资。

2、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票77505245.32-

商业承兑汇票--

合计77505245.32-

（六）预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内11533402.3699.9212617806.5091.52

1至2年8942.570.081169202.828.48

-57-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

合计11542344.93100.0013787009.32100.00

2、预付款项期末余额前五名单位情况

占预付款项期末单位名称期末余额余额合计数的比未结算原因例（%）

供应商12520000.0021.83尚未收到货物

供应商2850000.007.36尚未收到货物

供应商3803773.586.96尚未完成项目

供应商4728000.006.31尚未收到货物

供应商5660000.005.72尚未收到货物

合计5561773.5848.18—

（七）其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款10097511.5110021571.13

合计10097511.5110021571.13

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金、押金12016850.7511559931.95

合计12016850.7511559931.95

（2）其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）8035347.856562550.25

1至2年938374.001859976.00

2至3年716950.002735285.70

3至4年2177178.90395220.00

4至5年144700.004300.00

5年以上4300.002600.00

账面余额12016850.7511559931.95

减：坏账准备1919339.241538360.82

账面价值10097511.5110021571.13

（3）按坏账计提方法分类披露坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

-58-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1538360.82--1538360.82

期初余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提380978.42--380978.42

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额1919339.24--1919339.24

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准

1538360.82380978.42---1919339.24

备

合计1538360.82380978.42---1919339.24

（5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计性质末余额

数的比例(%)

客户13保证金1668720.00注113.89695359.50

1年以

客户14保证金974000.008.1148700.00内

1年以

客户15保证金519000.004.3225950.00内

客户16保证金511225.00注24.25265752.50

客户17保证金465000.003-4年3.87232500.00

合计4137945.0034.441268262.00

注1：1年以内45290.00元；1-2年81650.00元；2-3年429800.00元；3-4年1111980.00元。

注2：1-2年23850.00元；2-3年39150.00元，3-4年356525.00元；4-5年91700.00元。

-59-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（八）存货

1、分类情况

期末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料45806416.301589.9845804826.32

委托加工物资4697627.31-4697627.31

自制半成品18167621.013497.6718164123.34

产成品164063287.83-164063287.83

在产品11985037.98-11985037.98

合同履约成本9662900.97-9662900.97

合计254382891.405087.65254377803.75

（续）期初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料49074258.385170.9849069087.40

委托加工物资8423737.60-8423737.60

自制半成品14929756.98-14929756.98

产成品173399416.63-173399416.63

在产品15273803.74-15273803.74

合同履约成本11818000.3211818000.32

合计272918973.655170.98272913802.67

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加本期减少项目期初余额其期末余额计提其他转回转销他

原材料5170.98--1005.022575.98-1589.98

自制半成品-3497.67----3497.67

合计5170.983497.67-1005.022575.98-5087.65

（九）合同资产

1、合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金71191876.747208757.8263983118.9252347387.115041479.6147305907.50

合计71191876.747208757.8263983118.9252347387.115041479.6147305907.50

2、本期合同资产计提减值准备情况

-60-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期转销/核项目期初余额本期计提本期转回期末余额销

应收质保金5041479.612474705.81122793.60184634.007208757.82

合计5041479.612474705.81122793.60184634.007208757.82

（十）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的1年以上定期存款、大额存单64233408.4931116575.34

合计64233408.4931116575.34

（十一）其他流动资产项目期末余额期初余额

预付安装费等1089685.952044777.12

短期租赁费722960.83706895.21

待抵扣税金766.2357877.42

现金管理产品22088724.12155277040.30

合计23902137.13158086590.05

（十二）其他权益工具投资本期发生金额本期计入其他项目期初余额追加减少本期计入其他综期末余额综合收益的利其他投资投资合收益的损失得广州爱浦路网络技术

5000000.00-----5000000.00

有限公司

安科讯（福建）科技

27500000.00----3300000.00-24200000.00

有限公司

合计32500000.00----3300000.00-29200000.00

（续）本期确认的累计计入其他综累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变动计项目股利收入合收益的利得收益的损失入其他综合收益的原因

广州爱浦路网络技术有限公司----

安科讯（福建）科技有限公司---3300000.00-

合计---3300000.00-

（十三）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

-61-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额--

2.本期增加金额7297931.357297931.35

外购--

固定资产转入7297931.357297931.35

其他--

3.本期减少金额--

处置--

4.期末余额7297931.357297931.35

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额--

2.本期增加金额404427.03404427.03

计提或摊销115550.56115550.56

固定资产转入288876.47288876.47

3.本期减少金额--

处置--

4.期末余额404427.03404427.03

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

计提--

3、本期减少金额--

处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值6893504.326893504.32

2.期初账面价值--

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物6893504.32房屋产权证正在办理中

合计6893504.32

（十四）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产192624146.46183504161.63

固定资产清理--

合计192624146.46183504161.63

1、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其合计

-62-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注他

一、账面原值：

1.期初余额172554752.458546406.028039468.6923478396.19212619023.35

2.本期增加金额11060202.6112097779.083628751.177373627.7534160360.61

（1）购置-12097779.083628751.177373627.7523100158.00

（2）在建工程转入11060202.61---11060202.61

3.本期减少金额7297931.35159987.26-496403.347954321.95

（1）处置或报废-159987.26-496403.34656390.60

（2）转入投资性房

7297931.35---7297931.35

地产

4.期末余额176317023.7120484197.8411668219.8630355620.60238825062.01

二、累计折旧

1.期初余额10898731.253699943.782179562.5212336624.1729114861.72

2.本期增加金额8529897.992196852.592086970.325100337.1917914058.09

（1）计提8529897.992196852.592086970.325100337.1917914058.09

3.本期减少金额288876.4765958.23-473169.56828004.26

（1）处置或报废-65958.23-473169.56539127.79

（2）转入投资性房

288876.47---288876.47

地产

4.期末余额19139752.775830838.144266532.8416963791.8046200915.55

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值157177270.9414653359.707401687.0213391828.80192624146.46

2.期初账面价值161656021.204846462.245859906.1711141772.02183504161.63

2、期末公司无暂时闲置的固定资产。

3、期末无通过经营租赁租出的固定资产。

4、期末公司尚未办妥产权证书的固定资产如下：

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物32718405.63房屋产权证正在办理中

合计32718405.63

（十五）在建工程

-63-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

1、分类情况

项目期末余额期初余额

在建工程60028623.1332823631.18

工程物资--

合计60028623.1332823631.18

2、在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备矿山智能设备生产线建

59761960.65-59761960.6522566086.38-22566086.38

设项目

数字化信息管理平台---1233608.34-1233608.34智能信息平台及管理驾

266662.48-266662.48---

驶舱

购置房产及装修---9023936.46-9023936.46

合计60028623.13-60028623.1332823631.18-32823631.18

（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数本期转入固定本期转入项目期初余额本期增加期末余额

(万元)资产无形资产矿山智能设备

生产线建设项26723.3222566086.3837195874.27--59761960.65目购置房产及装

15000.009023936.462036266.1511060202.61--

修

合计-31590022.8439232140.4211060202.61-59761960.65

（续）

工程累计投入利息资本其中：本期本期利息工程进度项目占预算比例化累计金利息资本化资本化率资金来源

（%）

（%）额金额（%）矿山智能设备生

31.8031.80---募集资金

产线建设项目

购置房产及装修87.41100.00---自筹资金

合计-----

（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

（十六）使用权资产项目房屋建筑物合计

-64-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8260742.798260742.79

2.本期增加金额--

（1）租赁--

（2）企业合并增加--

3.本期减少金额1028018.821028018.82

（1）结束租赁1028018.821028018.82

4.期末余额7232723.977232723.97

二、使用权资产累计折旧

1.期初余额3922221.553922221.55

2.本期增加金额752531.61752531.61

（1）计提752531.61752531.61

（2）企业合并增加--

3.本期减少金额1028018.821028018.82

（1）结束租赁1028018.821028018.82

4.期末余额3646734.343646734.34

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值3585989.633585989.63

2.期初账面价值4338521.244338521.24

（十七）无形资产

1、明细项目

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初金额16621047.265336945.6821957992.94

2.本期增加金额-6512927.376512927.37

（1）购置-2687486.532687486.53

（2）在建工程转入3825440.843825440.84

3.本期减少金额---

处置---

4.期末余额16621047.2611849873.0528470920.31

-65-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

二、累计摊销

1.期初余额2548560.831757422.394305983.22

2.本期增加金额332420.911149525.111481946.02

计提332420.911149525.111481946.02

3.本期减少金额---

处置---

4.期末余额2880981.742906947.505787929.24

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

计提---

3.本期减少金额---

处置---

4.期末余额---

四、账面价值---

1.期末账面价值13740065.528942925.5522682991.07

2.期初账面价值14072486.433579523.2917652009.72

2、期末公司无尚未办妥土地证书的无形资产。

（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销额期末余额

装修改造费6967980.563155935.481150023.158973892.89

其他278677.68971495.70332332.68917840.70

合计7246658.244127431.181482355.839891733.59

（十九）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资递延所得税资产异异产

资产减值准备7213845.471082076.825046650.59756997.59

信用减值准备51168947.517675342.1338485772.525772865.88

内部未实现利润67652691.5210147903.7375758513.9911363777.10

可弥补亏损63361776.889504266.537248761.721812190.43

股份支付1683575.11252536.2610028952.961517926.17

租赁负债1302547.88195382.181609903.62241485.54其他权益工具公允价值变

3300000.00495000.00--

动

-66-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

合计195683384.3729352507.65138178555.4021465242.71

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性递延所得税负递延所得税负债异差异债

交易性金融资产公允价值变动39971.085995.66--

设备器具税法一次性扣除3119581.90467937.294407097.40661064.61

定期存款、大额存单应计利息14220500.832133075.127168780.601075317.09

使用权资产1309790.93196468.641682956.00252443.40

合计18689844.742803476.7113258834.001988825.10

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产-29352507.65-21465242.71

递延所得税负债-2803476.71-1988825.10

（二十）其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付长期资产款2278862.6517379143.31

1年以上定期存款、大额存单413201404.35264751289.96

合计415480267.00282130433.27

（二十一）所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况认购现金管理产认购现金管理产品期

货币资金200000000.00200000000.00

品资金间，暂被冻结货币资金8329680.208329680.20保证金保函保证金

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金8046309.008046309.00保证金保函保证金

（二十二）应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额期初余额

-67-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

应付商品及劳务款160232616.8195057206.23

应付长期资产购置款10760136.159944570.77

合计170992752.96105001777.00

2、无账龄超过1年的重要应付账款

（二十三）预收款项项目期末余额期初余额

预收租赁款261235.93-

合计261235.93-

（二十四）合同负债

1、合同负债列示

项目期末余额期初余额

合同负债109386083.25105950034.82

合计109386083.25105950034.82

2、账龄超过1年的重要合同负债

项目期末1年以上余额未偿还或未结转的原因

客户186879963.54项目尚未验收

合计6879963.54—

（二十五）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36253960.91203362046.51200460209.3039155798.12

二、离职后福利-设定提存计划-10477073.7510462476.6314597.12

三、辞退福利-540800.00471300.0069500.00

---四、一年内到期的其他福利-

合计36253960.91214379920.26211393985.9339239895.24

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴35982252.64174936637.81172209499.6738709390.78

2、职工福利费-10721873.1010721873.10-

3、社会保险费-5075999.965068459.727540.24

其中：医疗保险费-4335888.874329572.316316.56

-68-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费-192653.86192304.26349.60

生育保险费-547457.23546583.15874.08

4、住房公积金254500.0011954558.0011786558.00422500.00

5、工会经费和职工教育经费17208.27672977.64673818.8116367.10

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

合计36253960.91203362046.51200460209.3039155798.12

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-10092331.0910078345.8113985.28

2、失业保险费：-384742.66384130.82611.84

3、企业年金缴费----

合计-10477073.7510462476.6314597.12

（二十六）应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税6715815.0010277817.65

增值税12045976.1213082391.79

个人所得税559005.97570795.89

印花税198383.70225738.60

城建税834729.07905664.27

教育费附加596235.05646903.06

土地使用税34980.1033460.21

房产税366714.13224793.79

其他43933.221946.14

合计21395772.3625969511.40

（二十七）其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款3093700.008084372.69

合计3093700.008084372.69

1、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

-69-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

应付各项费用款2628700.002440657.45

保证金465000.00954160.24

其他-4689555.00

合计3093700.008084372.69

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债513276.47307355.74

合计513276.47307355.74

（二十九）其他流动负债项目期末余额期初余额未到期的已背书转让未终止确认

51593913.9351507994.37

的应收票据

待转销项税额2734106.342181279.96

合计54328020.2753689274.33

（三十）租赁负债剩余租赁年限期末余额期初余额

租赁付款额总额1540748.571765748.57

减：未确认融资费用94058.24155844.95

租赁付款额现值1446690.331609903.62

减：一年内到期的租赁负债513276.47307355.74

合计933413.861302547.88

（三十一）股本

本期变动增减（＋、－）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总

131521740.00548100.00----132069840.00

数

注：本期增加系股权激励期权行权实缴出资。

（三十二）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价[注1]1487041807.5231663130.00-1518704937.52

-70-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积[注2]47139073.037009077.5616963088.0037185062.59

合计1534180880.5538672207.5616963088.001555890000.11

注1：本期股权激励行权，实缴出资增加资本公积-股本溢价14700042.00元；本期股权激励行权，导致因股权激励形成的资本公积-其他资本公积转为资本公积-股本溢价

16963088.00元；

注2：本期资本公积-其他资本公积增加为归属期股份支付费用。

（三十三）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股13737693.2036264965.11-50002658.31

合计13737693.2036264965.11-50002658.31

注：报告期内，因回购本公司股份而增加库存股金额36264965.11元。

（三十四）其他综合收益本期发生金额

减：前期计

入其他综减：所得税费税后归项目期初余额本期所得税前税后归属于母期末余额

合收益当用-其他综合属于少发生额公司期转入损收益数股东益其他权益工具

投资公允价值--3300000.00--495000.00-2805000.00--2805000.00变动

合计--3300000.00--495000.00-2805000.00--2805000.00

注：本期增加系本公司持有的其他权益工具投资对应的公允价值变动金额。

（三十五）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积56895316.1016590273.36-73485589.46

合计56895316.1016590273.36-73485589.46

（三十六）未分配利润项目本期发生额上期发生额

-71-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

调整前上期末未分配利润574749926.10450187932.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润574749926.10450187932.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润201212338.00224960511.31

减：提取法定盈余公积16590273.3621485473.58

应付普通股股利88697686.5378913044.00

期末未分配利润670674304.21574749926.10

（三十七）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1128225013.50657830478.611006256271.45556113474.37

其他业务1043044.27193590.561526295.39383717.87

合计1129268057.77658024069.171007782566.84556497192.24

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型：

智能矿山通信系统385548978.47216094037.35405018568.75225081859.43

智能矿山监控系统491684958.20290005422.43351104657.13199918903.50

智能矿山装备配套111830656.4063908611.69120669928.7755097924.00

智能矿山集控系统134527368.6984990026.00112152364.5464917302.67

其他4633051.742832381.1417310752.2611097484.77

其他业务收入1043044.27193590.561526295.39383717.87

合计1129268057.77658024069.171007782566.84556497192.24

按经营地区分类：

东北9436257.575411835.8415346892.936974622.12

华北566946429.32358312352.50426417846.31260096896.81

华东150535561.5873725887.39120604711.0862921519.31

华南2577615.231368568.44138853.9952430.55

华中138221637.5667458332.96192205060.3293425644.72

西北229807265.28132821489.66244893599.10129283546.08

西南31743291.2318925602.388175603.113742532.65

合计1129268057.77658024069.171007782566.84556497192.24

（三十八）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城建税3887163.004026846.69

-72-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

教育费附加2776641.312876244.36

印花税671095.46611087.00

房产税1237320.36619187.45

土地使用税137499.14134047.01

其他98358.3631187.31

合计8808077.638298599.82

（三十九）销售费用项目本期发生额上期发生额

工资薪酬47465602.2740427473.78

折旧及摊销2700305.53682978.05

业务招待费14710631.3417769669.65

差旅费12502165.4912930647.31

广告宣传费3312328.112070134.58

办公费550553.85506583.08

中标服务费5889577.534080193.54

股份支付1557661.203825725.99

其他费用2104229.471394751.20

合计90793054.7983688157.18

（四十）管理费用项目本期发生额上期发生额

工资薪酬27732758.5319785215.43

折旧及摊销8986080.337020998.19

差旅费857360.56932554.93

办公费2912401.443224855.47

业务招待费4000532.843604189.66

房租、物业及水电暖气费3336325.472540626.05

汽车费用2189056.26929624.67

中介机构、咨询服务费4560100.983985443.88

快递费1032596.60954298.25

股份支付2252135.625331588.00

其他费用3617279.593389862.94

合计61476628.2251699257.47

（四十一）研发费用项目本期发生额上期发生额

-73-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

工资薪酬78751521.2465469672.51

研发领料16042443.9914144386.95

委托开发费用22335066.5010450809.36

检验费用4760999.012530556.79

差旅费3846610.114323206.67

折旧费用6076761.033340885.07

技术咨询服务费1880838.97162735.86

股份支付2165368.406226983.59

其他1697774.711077266.76

合计137557383.96107726503.56

（四十二）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出592231.72277112.29

减：利息收入14737090.4617250866.08

手续费支出96877.5168563.55

承兑贴现费用8339.95542096.11

合计-14039641.28-16363094.13

（四十三）其他收益项目本期发生额上期发生额

增值税税收返还24644098.0823349895.14

增值税进项税额加计抵减5346263.374489727.16

个税手续费返还235921.7791220.27

稳岗补贴90346.00122174.00

其他政府补助1462428.00-

合计31779057.2228053016.57

（四十四）投资收益项目本期发生额上期发生额

现金管理产品取得的投资收益19386862.7018803992.38

债务重组产生的损益-2245106.23-1793836.18

其他2391.33-2391.33

合计17144147.8017007764.87

（四十五）公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额

-74-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产39971.08-2791510.27

合计39971.08-2791510.27

（四十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1816292.31190752.99

应收账款坏账损失-12449420.24-6319463.41

其他应收款坏账损失-380978.42-557946.93

合计-14646690.97-6686657.35

（四十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值

-2492.6529165.54损失

合同资产减值准备-2351912.21-581959.34

合计-2354404.86-552793.80

（四十八）营业外收入

1、明细构成

项目本期发生额上期发生额

与日常经营活动无关的政府补助2556000.00854727.00

其他收入241350.282346.39

合计2797350.28857073.39

2、与日常经营活动无关的政府补助

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

企业经济贡献奖励2000000.00300000.00与收益相关

企业利用资本市场融资奖励-300000.00与收益相关

科技人才奖励-74000.00与收益相关

工业企业运输物流补贴-72258.00与收益相关

科技项目奖励资金556000.0055969.00与收益相关

其他-52500.00与收益相关

合计2556000.00854727.00

（四十九）营业外支出项目本期发生额上期发生额

-75-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

非流动资产处置损失116342.47115542.50

合计116342.47115542.50

（五十）所得税费用项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用26656848.6929367599.69

递延所得税费用-6577613.33-2320809.39

合计20079235.3627046790.30

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目期末余额期初余额

利润总额221291573.36252007301.61

按法定/适用税率计算的所得税费用33193736.0037801095.24

子公司适用不同税率的影响--49369.63

非应税收入的影响--

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4599948.514118116.89

税率不一致对递延所得税资产/负债的影响741504.25-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

--异或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-18455953.40-14823052.20

所得税费用20079235.3627046790.30

（五十一）现金流量表项目注释

1、与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款665138.79356980.65

保证金、押金27186293.6720812453.17

银行利息收入1349889.642964220.07

政府补助4344695.771068121.27

其他241350.28-

合计33787368.1525201775.16支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用95370826.0979900792.42

支付的保证金27989739.3929211407.96

支付的往来款2000.001334932.09

合计123362565.48110447132.47

-76-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

2、与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保理收款2000000.005000000.00

合计2000000.005000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

回购股票款36262573.7813740084.53

支付的租赁负债款225000.00888875.83

支付的贴现费用8339.95542096.11

合计36495913.7315171056.47筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额因现金变因非现金因非现因现金变动动变动金变动租赁负债（含一年内

1609903.62-61786.71225000.00-1446690.33到期的租赁负债）

合计1609903.62-61786.71225000.00-1446690.33

（五十二）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润201212338.00224960511.31

加：信用减值损失14646690.976686657.35

资产减值准备2354404.86552793.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

18029608.659570074.16

折旧

使用权资产累计折旧752531.612796804.28

无形资产摊销1481946.02969461.54

长期待摊费用摊销1482355.83804630.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

--（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）116342.4797244.09

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-39971.082791510.27

财务费用（收益以“-”号填列）-5734908.90-10767659.17

投资损失（收益以“-”号填列）-19389254.03-18801601.05

-77-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-7392264.94-2354521.25

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）814651.6133711.86

存货的减少（增加以“-”号填列）18533506.27-6660824.69

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-158503666.5331561466.19

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）72217472.61-12300864.99

其他7009077.5618029745.60

经营活动产生的现金流量净额147590860.98247969139.48

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

三、现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末余额539030081.981012897831.74

减：现金的期初余额1012897831.74502522775.20

现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-473867749.76510375056.54

2、现金及现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金539030081.981012897831.74

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款539029811.561006636956.65

可随时用于支付的其他货币资金270.426260875.09

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、现金及现金等价物余额539030081.981012897831.74

3、本报告期内无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。

4、不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等项目期末余额期初余额价物的理由现金管理产品认购日

现金管理产品认购资金200000000.00-至成立日期间，资金暂被冻结

保函保证金8329680.208046309.00保证金

合计208329680.208046309.00

-78-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（五十三）租赁

1、公司作为承租人的租赁

项目2024年度

短期租赁费用1261437.47

租赁负债计量的租赁付款额225000.00

与租赁相关的现金流出总额1486437.47

2、公司作为出租人的租赁

项目2024年度

房屋租赁收入186597.10

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入-

六、研发支出

（一）按费用性质项目本期发生额上期发生额

工资薪酬78751521.2465469672.51

研发领料16042443.9914144386.95

委托开发费用22335066.5010450809.36

检验费用4760999.012530556.79

差旅费3846610.114323206.67

折旧费用6076761.033340885.07

技术咨询服务费1880838.97162735.86

股份支付2165368.406226983.59

其他1697774.711077266.76

合计137557383.96107726503.56

其中：费用化研发支出137557383.96107726503.56

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。

（三）反向购买

-79-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注本期未发生反向购买。

（四）处置子公司本期无处置子公司。

（五）其他原因导致的合并范围变化：

无。

八、在其他主体中权益的披露

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

南京北路软件技术有限公软件产品开发、生

南京市南京市100.00-出资设立

司产、销售及服务

南京北路物联信息技术有软件和信息技术服-

南京市南京市100.00出资设立限公司务业

2、本报告期内无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

3、本报告期内无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本报告期内无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

九、政府补助

（一）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益26196872.0827961796.30

营业外收入2556000.00854727.00

合计28752872.0828816523.30

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1、信用风险

-80-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。本公司对应收票据、应收账款余额等及收回情况进行持续监控，为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

2、流动风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，主要为1年以内，公司期末现金余额大于负债和可预见的支出，因此公司的流动性风险较低。

3、市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要业务活动均以人民币计价结算，不存在外币资产和外币负债，因此本公司不存在外汇风险。

（2）利率风险－公允价值变动风险本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

-81-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

（二）套期无。

（三）金融资产转移

1、转移方式分类

转移方已转移金融资产终止确认情已转移金融资产性质终止确认情况的判断依据式金额况

对于承兑人为6+10商业银行的银

行承兑票据，由于该类银行信用等背书或应收款项融资中尚未到级较高，信用风险和延期付款风险

77505245.32终止确认

贴现期的银行承兑汇票很小，而且票据相关的利率风险已经转移给银行。可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移。

对于承兑人为非6+10商业银行的背书或应收票据中尚未到期的

51593913.93未终止确认承兑票据，存在信用风险和延期付

贴现承兑汇票款风险，背书或贴现不终止确认。

合计129099159.25

注：“6+10”银行指：中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、交通

银行、中国邮政储蓄银行、华夏银行、平安银行、兴业银行、民生银行、上海浦东发展银行、

招商银行、光大银行、中信银行、浙商银行、渤海银行。

2、因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式额或损失

应收款项融资背书或贴现294158561.818339.95

合计294158561.818339.95

3、继续涉入的转移金融资产

继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目金融资产转移的方式额额

应收票据背书或贴现51593913.9351593913.93

合计51593913.9351593913.93

十一、公允价值的披露

-82-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

1、交易性金融资产-230039971.085000000.00235039971.08

（1）现金管理产品-230039971.08-230039971.08

（2）权益工具投资--5000000.005000000.00

2、指定以公允价值计量且变动计入--

--当期损益的金融资产

（二）应收款项融资--63790657.6563790657.65

（三）其他权益工具投资--29200000.0029200000.00

持续以公允价值计量的资产总额230039971.0897990657.65328030628.73

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二次层次公允价值计量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公

布的推荐估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目主要系应收款项融资、其他权益工具投资等。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相若，所以公司以票面金额确认公允价值。其他权益工具投资核算的为非上市公司股权投资，被投资单位经营情况在原投资预期情况内，以原投资成本作为公允价值的确定基础。

十二、关联方及关联交易

（一）公司实际控制人情况

关联方名称与本公司的关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

于胜利控股股东、实际控制人13.49%13.49%

金勇控股股东、实际控制人13.24%13.24%

王云兰控股股东、实际控制人18.08%18.08%

-83-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

于胜利、金勇、王云兰为公司的共同控股股东、实际控制人，共持有公司股权合计44.80%；

与此同时于胜利、金勇通过南京路泰管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公司3.72%的股权；王云兰、于胜利、金勇通过直接和间接持有公司股权合计48.52%。

（二）子公司情况

本公司子公司情况详见本附注“八、在其他主体中权益的披露”之“（一）在子公司中的权益”。

（三）本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司的关系

郑州恒达智控科技股份有限公司持股公司5%以上的股东控制的企业

郑州煤矿机械集团股份有限公司持股公司5%以上的股东

郑州煤机智控技术创新中心有限公司持股公司5%以上的股东控制的企业

智控网联科技（深圳）有限公司持股公司5%以上的股东控制的企业

南京路泰管理咨询合伙企业（有限合伙）于胜利持股20.81%；金勇持股24.30%；段若凡持股16.17%

南京路骏企业管理咨询有限公司于胜利持股50%；金勇持股50%南京紫金山人工智能研究院有限公司公司独立董事丁恩杰担任董事

湖州昕峻电子科技合伙企业（有限合伙）2019年4月起王云兰持股90%，同时担任执行事务合伙人。

段若凡公司股东段文斌段若凡的父亲于胜兵于胜利的弟弟赵家骅公司董事祝青公司董事王永强公司董事丁恩杰公司独立董事马轶群公司独立董事王鹤公司独立董事陈汉青公司监事宋秀红公司监事张素静公司监事陈燕高级管理人员赵奎高级管理人员吴楚宇报告期内曾任公司独立董事薛红杰高级管理人员

（四）关联交易情况

1、销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

郑州恒达智控科技股份有限公司销售商品89525929.59111737112.45

-84-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注郑州煤矿机械集团股份有限公司及受

销售商品2651942.73-

其控制的其他公司（注1）

2、采购商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州煤矿机械集团股份有限公司及受

采购商品13628.32-

其控制的其他公司（注1）

郑州恒达智控科技股份有限公司采购商品-809808.17

注1：不含郑州恒达智控科技股份有限公司

3、关键管理人员薪酬

单位：万元关联方本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬773.30926.46

（五）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应收账款郑州恒达智控科技股份有限公司49018995.0542985931.47

应收账款郑州煤矿机械集团股份有限公司142500.00-

合同资产郑州恒达智控科技股份有限公司3160560.944871058.60

合同资产郑州煤矿机械集团股份有限公司275290.00-

2、应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债郑州煤矿机械集团股份有限公司-527545.47

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

1、明细情况

授予对象类别本期授予本期行权本期解本期失效锁数量金额数量金额数金数量金额量额

董事、高级管理

人员、核心技术412500.0011475750.00548100.0015248142.00--1067400.0029695068.00（业务）骨干

-85-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末发行在外的股票期权或其他权益工具：

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人员、核心技术15.80个月和16.32

27.82————（业务）骨干个月

2、其他说明

(1)2023年限制性股票激励计划

1）基本情况

根据公司2023年5月召开的第一届董事会第二十三次会议和第一届监事会第十五次会

议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2023年5月11日为首次授予日，向符合条件的153名激励对象授予139万股限制性股票授予价为43.63元。

2024年4月23日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议，审

议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划首次及预留授予价格与数量的议案》，同意根据公司《2023年限制性股票激励计划（草案）》及公司2022年度股东大会的授权，对

2023年限制性股票激励计划的首次及预留授予价格与数量进行调整，由于2022年年度权益

分派实施，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，故将首次部分授予数量调整为

2085000股。

根据公司2024年4月23日召开的第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议

审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意以2024年4月23日为预留授予日，向符合条件的38名激励对象授予41.25万股（调整后）限制性股票，授予价为27.82元。

2）实际归属情况

根据公司2024年8月12日召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第八次会议审议通过的《关于2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案。第一个归属期归属日为2024年11月15日，归属股票54.81万股，归属人数为128人。

3）归属期限和归属安排

归属安排归属期间归属比例自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首

第一个归属期40%次授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首

第二个归属期30%次授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止

-86-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首

第三个归属期30%次授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止

激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积转增股本、派发股票红利、股份

拆细、配股而增加的权益同时受归属条件约束，且归属前不得转让、质押、抵押、担保或偿还债务等。届时，若相应部分的限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的权益亦不得归属。

4）业绩考核要求

*公司业绩考核要求

本激励计划首次授予部分的限制性股票归属对应的考核年度为2023年-2025年三个

会计年度，每个会计年度考核一次。公司业绩考核目标如下表所示：

归属安排业绩考核目标

第一个归属期以2022年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于20%

第二个归属期以2022年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于44%

第三个归属期以2022年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于72.8%

上述“净利润”指标以公司经审计的合并财务报表所载数据为准。其中，“净利润”指标指归属于上市公司股东的净利润，并以剔除本次及后续股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的股份支付费用影响之后的数值作为计算依据。

*个人绩效考核要求

激励对象个人层面的绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照激励对象的个人绩效考核结果确定其归属比例。激励对象绩效考核结果划分为合格、不合格两个档次，对应的个人层面归属比例如下：

考核结果合格不合格

个人层面归属比例100%0%

（二）以权益结算的股份支付情况

按 Black-Scholes 模型（B-S 模型）计算股票期授予日权益工具公允价值的确定方法权的公允价值

授予日公司股票收盘价、无风险收益率、股息授予日权益工具公允价值的重要参数

率、历史波动率可行权权益工具数量的确定依据授予对象行权数量的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额25038823.16

（三）本期确认的费用总额

-87-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、核心技术

7009077.56-（业务）骨干

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止2024年12月31日，公司无需披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截止2024年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明2025年4月18日，公司第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于2024年度利润分配预案的议案》，2024年度利润分配预案如下：公司拟以总股本132069840股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币6.5元（含税），预计派发现金股利人民币

85845396.00元。若本次利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间公司总

股本发生变化，则以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，公司将按照每股分配比例不变的原则相应调整分红总额。2024年度利润分配预案尚待股东大会通过后实施。

2、部分超募资金永久补充流动资金情况2025年4月18日，公司第二届董事会第十六次会议，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用24000万元超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额的29.18%。该事项尚需提交公司股东大会审议。

截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截止2024年12月31日，公司无需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

-88-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（一）应收账款

1、按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）384640988.90316459168.18

1至2年81037161.5730388948.91

2至3年5265395.6017238144.25

3至4年10548456.1611539129.99

4至5年358165.002209888.77

5年以上2137308.303198724.60

小计483987475.53381034004.70

减：坏账准备46662554.4536176650.19

合计437324921.08344857354.51

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应

18140437.423.7515036921.1682.893103516.26

收账款按组合计提坏账准备的

465847038.1196.2531625633.296.79434221404.82

应收账款

合计483987475.53100.0046662554.459.64437324921.08

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应

20036427.805.2610634863.4953.089401564.31

收账款按组合计提坏账准备的

360997576.9094.7425541786.707.08335455790.20

应收账款

合计381034004.70100.0036176650.199.49344857354.51组合中，按组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内378227433.5518911371.685.00

1至2年76724774.397672477.4410.00

2至3年5248295.601574488.6830.00

3至4年4358478.162179239.0850.00

4至5年--80.00

5年以上1288056.411288056.41100.00

-89-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

合计465847038.1131625633.296.79

（续）期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内313250220.3715662511.025.00

1至2年29818943.912981894.3910.00

2至3年15581687.624674506.2930.00

3至4年247700.00123850.0050.00

4至5年--80.00

5年以上2099025.002099025.00100.00

合计360997576.9025541786.707.08期末单项计提坏账准备的应收账款计提比例单位名称期末余额坏账准备备注

（%）

客户16207032.533103516.2750.00预计无法全部收回

客户22650000.002650000.00100.00预计无法收回

客户32223000.002223000.00100.00预计无法收回

客户42061810.002061810.00100.00预计无法收回

客户51402200.001402200.00100.00预计无法收回

客户61243350.001243350.00100.00预计无法收回

客户71050894.921050894.92100.00预计无法收回其他单项计提预期信用损失的应收账

1302149.971302149.97100.00预计无法收回

款

合计18140437.4215036921.1682.89

3、本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账

准备的应收账10634863.4911974131.596291924.321280149.60-15036921.16款按组合计提坏

账准备的应收25541786.706767212.97-683366.38-31625633.29账款

合计36176650.1918741344.566291924.321963515.98-46662554.45

4、本期实际核销应收账款情况

种类核销金额

应收账款坏账核销1963515.98

合计1963515.98

-90-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期末应收账款和合同坏账准备期单位名称期末余额合余额余额资产期末余额末余额计数的比例

(%)

客户849018995.053160560.9452179555.999.402608977.80

客户911792932.701367800.0013160732.702.37658036.64

客户1012711353.270.0012711353.272.29635567.66

客户1111117964.311352838.0012470802.312.25623540.12

客户1210119510.001124390.0011243900.002.03562195.00

合计94760755.337005588.94101766344.2718.345088317.22

（二）其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款10089751.519987391.13

合计10089751.519987391.13

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金、押金12008450.7511495531.95

合计12008450.7511495531.95

（2）其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）8031347.856558150.25

1至2年933974.001859976.00

2至3年716950.002735285.70

3至4年2177178.90335220.00

4至5年144700.004300.00

5年以上4300.002600.00

账面余额12008450.7511495531.95

减：坏账准备1918699.241508140.82

账面价值10089751.519987391.13

（3）按坏账计提方法分类披露

-91-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1508140.82--1508140.82

期初余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提410558.42--410558.42

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额1918699.24--1918699.24

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准

1508140.82410558.42---1918699.24

备

合计1508140.82410558.42---1918699.24

（5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计质末余额

数的比例(%)

客户13保证金1668720.00注113.90695359.50

客户14保证金974000.001年以内8.1148700.00

客户15保证金519000.001年以内4.3225950.00

客户16保证金511225.00注24.26265752.50

客户17保证金465000.003-4年3.87232500.00

合计4137945.0034.461268262.00

注1：1年以内45290.00元；1-2年81650.00元；2-3年429800.00元；3-4年1111980.00元。

注2：1-2年23850.00元；2-3年39150.00元，3-4年356525.00元；4-5年91700.00元。

-92-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资26607131.80-26607131.8024843211.00-24843211.00

对联营、合营企业

------投资

合计26607131.8026607131.8024843211.00-24843211.00

1、对子公司投资

本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额南京北路软件技术有限

14599015.001660039.03-16259054.03--

公司南京北路物联信息技术

10244196.00103881.77-10348077.77--

有限公司

合计24843211.001763920.80-26607131.80--

（四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务1128225013.50893578056.121006256271.45760328348.30

其他业务5433564.144306728.092833386.871368889.87

合计1133658577.64897884784.211009089658.32761697238.17

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型：

智能矿山通信系统385548978.47299878715.91405018568.75324092251.30

智能矿山监控系统491684958.20406806884.68351104657.13279403146.77

智能矿山装备配套111830656.4090875736.15120669928.7774751976.14

智能矿山集控系统134527368.6993262289.08112152364.5470797329.78

其他4633051.742754430.3017310752.2611283644.31

其他业务收入5433564.144306728.092833386.871368889.87

合计1133658577.64897884784.211009089658.32761697238.17

按经营地区分类：

东北9436257.577761965.1415346892.9311457444.74

华北566946429.32468150055.83426417846.31352832047.47

-93-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注

华东154926081.45116537306.36121911802.5694832992.07

华南2577615.231917243.68138853.9970131.64

华中138221637.5699253870.30192205060.32121410189.46

西北229807265.28174761361.55244893599.10174969918.01

西南31743291.2329502981.358175603.116124514.78

合计1133658577.64897884784.211009089658.32761697238.17

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益150000000.00150000000.00

现金管理产品取得的投资收益18793401.9318768923.89

债务重组产生的损益-2245106.23-1793836.18

其他2391.33-2391.33

合计166550687.03166972696.38

十八、补充资料

（一）非经常性损益

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-116342.47分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生4108774.00持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及39971.08处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益19386862.70

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6414717.92

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

-投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

-益

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-2245106.23

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置-职工的支出等

-94-南京北路智控科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目金额说明

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性

-影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬-的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

-动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出477272.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额4209922.36

少数股东权益影响额（税后）-

合计23856226.69

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.711.541.50扣除非经常性损益后归属于公司普

7.681.361.33

通股股东的净利润南京北路智控科技股份有限公司

2025年4月18日