厦门唯科模塑科技股份有限公司

审计报告

德皓审字[2025]00000917号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)厦门唯科模塑科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2

合并利润表3-3

合并现金流量表4-4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8

母公司利润表9-9

母公司现金流量表10-10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-113审计报告

德皓审字[2025]00000917号

厦门唯科模塑科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门唯科模塑科技股份有限公司(以下简称唯科科技

公司)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唯科科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于唯科科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页德皓审字[2025]00000917号审计报告

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入的确认

2.存货的减值

(一)收入的确认

1.事项描述

参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十八）”

及“五、合并财务报表主要项目注释44”。

由于营业收入对财务报表整体的重要性，且为关键业绩指标之一，收入的真实性、完整性存在潜在错报风险，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）获取销售合同并对关键条款进行检查，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）抽查销售合同、验收单、报关单、销售发票等与收入确认

相关的单据，确认收入的真实性；

（4）向重要客户发函，询证销售额及应收账款期末余额，确认收入的真实性和完整性；

（5）在资产负债表日前后选取样本，核对其支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

第2页德皓审字[2025]00000917号审计报告

基于已执行的审计工作，我们认为，唯科科技公司的收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定，收入确认的列报及披露是适当的。

(二)存货的减值

1.事项描述

参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十七）”及

“五、合并财务报表主要项目注释8”。

唯科科技公司根据存货的可变现净值为判断基础确认是否减值，存货的可变现净值取决于存货的状态、库龄以及订单的情况。由于存货的账面价值金额较大且存货减值的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将存货的减值作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于存货的减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价与存货跌价准备有关的内部控制设计与运行的有效性；

（2）对唯科科技公司的存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品生产批次等；

（3）对库龄较长的存货进行分析性复核，并考虑销售订单等因素对存货跌价的可能影响；

（4）检查唯科科技公司是否按照相关的会计政策执行减值测试，复核计算可变现净值所涉及的重要假设，如产品销售价格、至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等。

基于已执行的审计工作，我们认为，唯科科技公司的存货减值符合企业会计准则的规定，存货减值的列报及披露是适当的。

四、其他信息

第3页德皓审字[2025]00000917号审计报告唯科科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任唯科科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，唯科科技公司管理层负责评估唯科科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算唯科科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督唯科科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页德皓审字[2025]00000917号审计报告

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对唯科科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致唯科科技公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就唯科科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第5页德皓审字[2025]00000917号审计报告我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）蔡斌

中国·北京

中国注册会计师：

李夏凡

二〇二五年四月二十日

第6页合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释1440923222.14303997149.43

交易性金融资产注释2425092654.71838977094.00衍生金融资产

应收票据注释313411358.879099089.95

应收账款注释4450507723.07321662446.17

应收款项融资注释535542363.6876046358.43

预付款项注释68277055.595375353.64

其他应收款注释712709337.748806279.90

存货注释8398979769.02295274306.58合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产注释915088104.08

其他流动资产注释10399458804.02228463443.51

流动资产合计2199990392.922087701521.61

非流动资产：

债权投资注释11282054193.83284123929.67其他债权投资

长期应收款注释1229330213.63

长期股权投资注释1397326679.56110696729.67

其他权益工具投资注释1431592167.0831605060.86其他非流动金融资产

投资性房地产注释1554719476.7758427538.72

固定资产注释16958285512.12834037623.86

在建工程注释1741906619.16114916282.13生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1814703310.199819453.69

无形资产注释19118785112.3692144657.94开发支出

商誉注释207364087.3215681446.94

长期待摊费用注释2130062839.2217926256.15

递延所得税资产注释2226802149.6918505447.09

其他非流动资产注释2325904834.5520328191.83

非流动资产合计1718837195.481608212618.55

资产总计3918827588.403695914140.16（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释242002200.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释2554514493.1812147566.50

应付账款注释26283274278.40216130812.53

预收款项注释27351023.68535132.95

合同负债注释2874575902.3265570844.77

应付职工薪酬注释2973429194.5158331125.36

应交税费注释3020542888.8424540584.76

其他应付款注释3122615773.3341422212.01持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释3214560924.748927225.59

其他流动负债注释3321408609.295788564.60

流动负债合计565273088.29435396269.07

非流动负债：

长期借款注释3437054822.8341324061.97应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释356806749.995866661.43长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债注释361572008.94

递延收益注释3761298826.7930927944.64

递延所得税负债注释2262525172.8253765525.32其他非流动负债

非流动负债合计169257581.37131884193.36

负债合计734530669.66567280462.43

股东权益：

股本注释38124800000.00124800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释392325846906.172315796509.66

减：库存股注释4011403948.63

其他综合收益注释41-8587614.95-675612.64专项储备

盈余公积注释4262400000.0054459890.66

未分配利润注释43626575940.48588594958.06

归属于母公司股东权益合计3119631283.073082975745.74

少数股东权益64665635.6745657931.99

股东权益合计3184296918.743128633677.73

负债和股东权益总计3918827588.403695914140.16（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表

2024年度

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释441819075569.771341074347.86

减：营业成本注释441291596717.73917092886.81

税金及附加注释4516818279.0213553587.46

销售费用注释4652076678.5237974244.09

管理费用注释47187809119.50158042452.32

研发费用注释4886286432.3869251198.07

财务费用注释49-15016514.66-5816639.26

其中：利息费用3558312.172730178.02

利息收入11945086.884803451.35

加：其他收益注释5033998528.8925883376.81

投资收益（损失以“-”号填列）注释5140167989.5651940561.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益11867313.5312725030.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释52-1214439.291684069.36

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释53-4188080.99-5026159.11

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释54-41441506.80-20422976.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释55-130094.07681511.84

二、营业利润（亏损以“-”号填列）226697254.58205717002.36

加：营业外收入注释5628188061.211775274.38

减：营业外支出注释572486084.86893387.92

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）252399230.93206598888.82

减：所得税费用注释5826096523.7630696100.42

四、净利润（净亏损以“-”号填列）226302707.17175902788.40

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）226302707.17175902788.40

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）220261152.36168069329.73

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）6041554.817833458.67

五、其他综合收益的税后净额-8052894.263252828.19

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-7912002.313273669.25

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-10959.71-317337.54

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-10959.71-317337.54

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-7901042.603591006.79

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-7901042.603591006.79

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-140891.95-20841.06

六、综合收益总额218249812.91179155616.59

归属于母公司所有者的综合收益总额212349150.05171342998.98

归属于少数股东的综合收益总额5900662.867812617.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益1.77291.3467

（二）稀释每股收益1.77291.3467（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表

2024年度

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1716262580.661236433755.50

收到的税费返还15250369.5519282591.43

收到其他与经营活动有关的现金注释5997055968.7234801131.72

经营活动现金流入小计1828568918.931290517478.65

购买商品、接受劳务支付的现金942856498.70742965387.13

支付给职工以及为职工支付的现金392222993.07280645434.12

支付的各项税费65609751.6840291912.74

支付其他与经营活动有关的现金注释59107749305.0769677985.38

经营活动现金流出小计1508438548.521133580719.37

经营活动产生的现金流量净额320130370.41156936759.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金3067229003.534060740000.00

取得投资收益收到的现金31586564.9337020419.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额558725.002477042.79处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3099374293.464100237461.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金216790148.34262914353.33

投资支付的现金2809934147.424039194068.50

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额55443637.7727774242.03支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3082167933.534329882663.86

投资活动产生的现金流量净额17206359.93-229645202.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金26813212.98250039.74

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5716922.10250039.74

取得借款收到的现金449692.14收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计26813212.98699731.88

偿还债务支付的现金6970601.454497812.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金179978307.6789535621.04

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2862000.00

支付其他与筹资活动有关的现金注释5950659888.683887735.89

筹资活动现金流出小计237608797.8097921169.11

筹资活动产生的现金流量净额-210795584.82-97221437.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8292141.792293188.90

五、现金及现金等价物净增加额134833287.31-167636691.05

加：期初现金及现金等价物余额302948467.59470585158.64

六、期末现金及现金等价物余额437781754.90302948467.59（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工专少数股东具其他综合项权益股东权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其收益储先续他备股债

一、上年年末余额124800000.002315796509.66-675612.6454459890.66588594958.0645657931.993128633677.73

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额124800000.002315796509.66-675612.6454459890.66588594958.0645657931.993128633677.73

三、本年增减变动金额10050396.5111403948.63-7912002.317940109.3437980982.4219007703.6855663241.01

（一）综合收益总额-7912002.31220261152.365900662.86218249812.91

（二）股东投入和减少资本10050396.5111403948.6315969040.8214615488.70

1．股东投入的普通股43340974.587731129.20-35609845.38

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额5106017.51-31937025.95317691.5037360734.96

4．其他4944379.007920220.1212864599.12

（三）利润分配7940109.34-182280169.94-2862000.00-177202060.60

1．提取盈余公积7940109.34-7940109.34

2．对股东的分配-174340060.60-2862000.00-177202060.60

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额124800000.002325846906.1711403948.63-8587614.9562400000.00626575940.4864665635.673184296918.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具减专

：少数股东权股东权益合计优永其他综合收项股本其资本公积库盈余公积未分配利润益先续益储他存股债备股

一、上年年末余额124800000.002280044849.41-3949281.8941270734.68521074784.3118564136.822981805223.33

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额124800000.002280044849.41-3949281.8941270734.68521074784.3118564136.822981805223.33

三、本年增减变动金额35751660.253273669.2513189155.9867520173.7527093795.17146828454.40

（一）综合收益总额3273669.25168069329.737812617.61179155616.59

（二）股东投入和减少资本35751660.2519281177.5655032837.81

1．股东投入的普通股250041.72250041.72

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额35751660.2535751660.25

4．其他19031135.8419031135.84

（三）利润分配13189155.98-100549155.98-87360000.00

1．提取盈余公积13189155.98-13189155.98

2．对股东的分配-87360000.00-87360000.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额124800000.002315796509.66-675612.6454459890.66588594958.0645657931.993128633677.73（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金339920483.36210539350.76

交易性金融资产225982458.67519446516.39衍生金融资产

应收票据3652776.531428767.07

应收账款注释1223467288.95193366429.41

应收款项融资16212664.549486379.31

预付款项2627241.192014605.25

其他应收款注释236298260.4872837286.90

存货214577219.62159092458.19合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产15088104.08

其他流动资产245162636.17209785553.99

流动资产合计1322989133.591377997347.27

非流动资产：

债权投资240114122.83284123929.67其他债权投资

长期应收款29330213.63

长期股权投资注释31042215087.67914289257.58

其他权益工具投资31592167.0831605060.86其他非流动金融资产

投资性房地产36792515.8138809226.57

固定资产364268132.40303412294.34

在建工程21507319.7769975901.00生产性生物资产油气资产

使用权资产511245.34571896.75

无形资产18464336.9618054755.81开发支出商誉

长期待摊费用4164006.154135566.42

递延所得税资产15236124.7910135550.71

其他非流动资产5517715.9611441997.01

非流动资产合计1809712988.391686555436.72

资产总计3132702121.983064552783.99（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款123205464.8880088635.46

预收款项45994.23195240.84

合同负债63199509.3531489763.61

应付职工薪酬34466841.2729372703.81

应交税费11738876.1915475802.21

其他应付款15139016.8837414089.74持有待售负债

一年内到期的非流动负债475696.17338274.47

其他流动负债14786696.931268353.13

流动负债合计263058095.90195642863.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债55000.67261516.54长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债557307.94

递延收益59139363.4728648636.24

递延所得税负债23180283.3918345187.18其他非流动负债

非流动负债合计82931955.4747255339.96

负债合计345990051.37242898203.23

股东权益：

股本124800000.00124800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2324391597.522315893872.46

减：库存股11403948.63

其他综合收益-1409157.98-1398198.27专项储备

盈余公积62400000.0054459890.66

未分配利润287933579.70327899015.91

股东权益合计2786712070.612821654580.76

负债和股东权益总计3132702121.983064552783.99（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表

2024年度

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入注释4825924810.51703601181.57

减：营业成本注释4585448283.20474005862.27

税金及附加6886842.935791043.81

销售费用31405653.5523932296.01

管理费用73122151.9571221155.18

研发费用38223081.9933831674.64

财务费用-14817394.49-5533910.92

其中：利息费用21816.336897.32

利息收入10738134.014230805.74

加：其他收益21716836.5915890082.43

投资收益（损失以“-”号填列）注释549587210.6344868032.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益12528611.3813698510.31以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-1264057.72955419.35

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1607811.75-4010459.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）-14692445.46-10211671.12

资产处置收益（损失以“-”号填列）-314362.38-138544.68

二、营业利润（亏损以“-”号填列）159081561.29147705918.73

加：营业外收入802858.31683242.41

减：营业外支出804240.8851926.72

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）159080178.72148337234.42

减：所得税费用16765444.9916445674.61

四、净利润（净亏损以“-”号填列）142314733.73131891559.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）142314733.73131891559.81

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-10959.71-317337.54

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-10959.71-317337.54重新计量设定受益计划净变动额.权益法下不能转损益的其他综合收益.其他权益工具投资公允价值变动-10959.71-317337.54.企业自身信用风险公允价值变动.其他.

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1

权益法下可转损益的其他综合收益.

2

其他债权投资公允价值变动.

3

金融资产重分类计入其他综合收益的金额.

4

其他债权投资信用减值准备.

5

现金流量套期储备.

6外币财务报表折算差额.

7

一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益.

8

其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产.

9

其他.六、综合收益总额142303774.02131574222.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司现金流量表

2024年度

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金704136880.33602907912.77

收到的税费返还7154925.3713999994.66

收到其他与经营活动有关的现金102821322.6447502239.43

经营活动现金流入小计814113128.34664410146.86

购买商品、接受劳务支付的现金404487359.23385354544.25

支付给职工以及为职工支付的现金169986676.14135466498.29

支付的各项税费27817427.7611605991.49

支付其他与经营活动有关的现金59743237.2333340892.42

经营活动现金流出小计662034700.36565767926.45

经营活动产生的现金流量净额152078427.9898642220.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金1742899803.532519960000.00

取得投资收益收到的现金42076044.7328643783.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25677441.6411145254.46处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1810653289.902559749037.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金68127039.06149097760.03

投资支付的现金1572128171.882566667638.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1640255210.942715765398.53

投资活动产生的现金流量净额170398078.96-156016360.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金21096290.88取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计21096290.88偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金174340060.6087360000.00

支付其他与筹资活动有关的现金43908632.63159750.00

筹资活动现金流出小计218248693.2387519750.00筹资活动产生的现金流量净额-197152402.35-87519750.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4566030.86485131.18

五、现金及现金等价物净增加额129890135.45-144408759.26

加：期初现金及现金等价物余额210009783.53354418542.79

六、期末现金及现金等价物余额339899918.98210009783.53（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工专具其他综合收项

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计其益储先续他备股债

一、上年年末余额124800000.002315893872.46-1398198.2754459890.66327899015.912821654580.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额124800000.002315893872.46-1398198.2754459890.66327899015.912821654580.76

三、本年增减变动金额8497725.0611403948.63-10959.717940109.34-39965436.21-34942510.15

（一）综合收益总额-10959.71142314733.73142303774.02

（二）股东投入和减少资本8497725.0611403948.63-2906223.57

1．股东投入的普通股43340974.58-43340974.58

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-2823974.06-31937025.9529113051.89

4．其他11321699.1211321699.12

（三）利润分配7940109.34-182280169.94-174340060.60

1．提取盈余公积7940109.34-7940109.34

2．对股东的分配-174340060.60-174340060.60

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额124800000.002324391597.5211403948.63-1409157.9862400000.00287933579.702786712070.61（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：厦门唯科模塑科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具减专

：

优永其他综合收项股本其资本公积库盈余公积未分配利润股东权益合计先续益储他存股债备股

一、上年年末余额124800000.002280142212.21-1080860.7341270734.68296556612.082741688698.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额124800000.002280142212.21-1080860.7341270734.68296556612.082741688698.24

三、本年增减变动金额35751660.25-317337.5413189155.9831342403.8379965882.52

（一）综合收益总额-317337.54131891559.81131574222.27

（二）股东投入和减少资本35751660.2535751660.25

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额35751660.2535751660.25

4．其他

（三）利润分配13189155.98-100549155.98-87360000.00

1．提取盈余公积13189155.98-13189155.98

2．对股东的分配-87360000.00-87360000.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额124800000.002315893872.46-1398198.2754459890.66327899015.912821654580.76（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

厦门唯科模塑科技股份有限公司（以下简称公司或唯科科技公司）是由厦门唯科模塑科技有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。公司于2022年1月11日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91350200769278466Y 的营业执照。

截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数3120.00万股，注册资本为12480.00万元，注册地址：厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1152号-1156号（双号），

总部地址：厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1152号-1156号（双号），实际控制人为庄辉阳、王燕夫妇。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属制造行业，主要产品和服务为高精密模具、注塑件及健康产品的制造。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年4月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开财务报表附注第1页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法（附注三/（十四））、存货跌价准备计提的方法（附注三/（十七））、投资性

房地产折旧（附注三/（二十四））、固定资产折旧（附注三/（二十五））、无形资产摊销

（附注三/（二十九））、收入的确认和计量（附注三/（三十八））等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

财务报表附注第2页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的在建工程期末余额超过1000万人民币且投资预算金额1亿元以上

来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占合并报表净重要的合营或联营企业

利润10%以上；或长期股权投资账面价值占合并报表资产总额5%以上

资产总额占公司总资产10%以上；或占公司净利润10%以上；或占公重要的非全资子公司

司营业收入10%以上

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前财务报表附注第3页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注第4页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

(八)合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合财务报表附注第5页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关财务报表附注第6页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第7页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注第8页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日当月第一个工作日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当月第一个工作日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

财务报表附注第9页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

财务报表附注第10页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融财务报表附注第11页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

财务报表附注第12页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

财务报表附注第13页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

财务报表附注第14页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的财务报表附注第15页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

财务报表附注第16页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

财务报表附注第17页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：关联方组合、应收出口退税和账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

财务报表附注第18页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以银行承兑票据承兑人为信用风险较低的银行及对未来经济状况的预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业及对未来经济状况的预期计量坏账准备

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法除关联方组合和单项工具层面已单独确定

账龄组合其信用损失的应收账款外，其余应收账款按账龄与整个存续期预期信用损失率计提划分为账龄组合

纳入公司合并报表范围内关联方之间的应参考历史信用损失经验，结合当前状况以关联方组合收账款及对未来经济状况的预期计量坏账准备

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

(十六)其他应收款财务报表附注第20页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

除关联方组合、应收出口退税和单项账龄组合工具层面已单独确定其信用损失的其按账龄与整个存续期预期信用损失率计提

他应收款外，其余划分为账龄组合纳入公司合并报表范围内关联方之间参考历史信用损失经验，结合当前状况以关联方组合的其他应收款及对未来经济状况的预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收出口退税应收出口退税款及对未来经济状况的预期计量坏账准备

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法财务报表附注第21页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

财务报表附注第22页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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(十九)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(二十)债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(二十一)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

财务报表附注第23页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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(二十二)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(二十三)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法财务报表附注第24页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定财务报表附注第25页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会财务报表附注第26页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第27页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持财务报表附注第28页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权502.00

房屋建筑物2054.75

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十五)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

财务报表附注第29页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法2054.75

机器设备平均年限法5-1059.50-19.00

办公及电子设备平均年限法3-5519.00-31.67

运输设备平均年限法4-5519.00-23.75

模具平均年限法5519.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

财务报表附注第30页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

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（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十六)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

(二十七)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

财务报表附注第31页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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财务报表附注

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十八)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

财务报表附注第32页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十九)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件、专利权。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

财务报表附注第33页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据

软件3-10其能为本公司带来经济利益的期限土地使用权50土地使用证可使用年限

专利权5-10其能为本公司带来经济利益的期限

商标权5-10其能为本公司带来经济利益的期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(三十)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账财务报表附注第35页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(三十一)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担

的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(三十二)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第36页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注第37页厦门唯科模塑科技股份有限公司

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最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十五)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十六)股份支付

1．股份支付的种类

财务报表附注第38页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在财务报表附注第39页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

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相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十七)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

财务报表附注第40页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十八)收入

本公司的收入主要来源于销售注塑及健康产品、精密模具等。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某财务报表附注第41页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

1）注塑及健康产品

寄售模式：根据与客户签订的合同或订单发货，在客户实际领用后，确认销售收入；

国内直接销售：完成相关产品生产，并送至客户指定地点并经客户签收后，确认销售收入；

国外直接销售：完成相关产品生产，出库并办理报关出口手续后，确认销售收入。

2）精密模具

国内销售：模具完工交付客户确认，并经客户验收合格后，确认销售收入；

国外销售：模具完工经客户验收合格后，根据出口报关单和客户的验收资料等确认销售收入。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同财务报表附注第42页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。

客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按财务报表附注第43页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（7）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(三十九)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

财务报表附注第44页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(四十)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容

采用总额法核算的政府补助类别除“与贷款贴息相关的政府补助”外的补助采用净额法核算的政府补助类别与贷款贴息相关的政府补助财务报表附注第45页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(四十一)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

财务报表附注第46页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十二)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

财务报表附注第47页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十五）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理财务报表附注第48页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(四十三)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

财务报表附注第49页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(四十四)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本期重要会计政策未变更。

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“对于资产

（1）转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债的会计处理”。

本公司自2024年12月31日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》“不属于

（2）单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。

本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月21日发布的《企业数据资源相关会计处理暂

（3）行规定》

会计政策变更说明：

（1）企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

解释第17号规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当按照《企业会计准则第21号——租赁》中的相关规定进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。企业应当按照本解释的规定对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

财务报表附注第50页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）。

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

2.重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注

境内销售；提供加工、修理修配劳务13%、6%、3%

增值税提供建筑、不动产租赁服务9%、5%

销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服务行为0%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25.00%、15.00%等

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.20%、12.00%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

厦门唯科模塑科技股份有限公司15.00%财务报表附注第51页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

上海克比模塑科技有限公司15.00%

厦门唯科健康科技有限公司25.00%

厦门唯科健康产业有限公司15.00%

厦门沃尔科模塑有限公司20.00%

厦门格兰浦模塑科技有限公司20.00%

天津唯科科技有限公司20.00%

唯科国际科技有限公司16.50%

泉州唯科健康产业有限公司15.00%

唯科科技德国有限公司29.65%

唯科科技（马来西亚）私人有限公司24.00%

唯科墨西哥有限责任公司30.00%

泉州格兰浦模塑科技有限公司20.00%

泉州唯科智能家居有限公司20.00%

唯科越南科技有限公司17.00%

唯科国际贸易有限公司16.50%

厦门市特克模具工业有限公司15.00%

门创科技（厦门）有限责任公司20.00%

宇科塑料（厦门）有限公司15.00%

唯科国际投资新加坡私人有限公司17.00%

唯科墨西哥投资有限责任公司30.00%

唯科科技美国股份有限公司21.00%

(二)税收优惠政策及依据根据财政部《税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

根据《关于认定厦门市2023年第一批高新技术企业（总第三十四批）的通知》，厦门唯科模塑科技股份有限公司于2023年11月取得高新技术企业资格（证书编号GR202335100433），经主管税务机关备案，自 2023 年度起享受 15%企业所得税优惠税率，期限三年。

财务报表附注第52页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

根据《关于公示2023年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，上海克比模塑科技有限公司于 2023 年 11 月取得高新技术企业资格（证书编号 GR202331001404），经主管税务机关备案，自2023年度起享受15%企业所得税优惠税率，期限三年。

根据《关于认定厦门2024年第一批高新技术企业（总第三十六批）的通知》，厦门唯科健康产业有限公司于 2024年 11月取得高新技术企业资格（证书编号 GR202435100491），经主管税务机关备案，自2024年度起享受15%企业所得税优惠税率，期限三年。

根据《对福建省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，泉州唯科健康产业有限公司于2024年12月取得高新技术企业资格（证书编号GR202435001962），经主管税务机关备案，自 2024 年度起享受 15%企业所得税优惠税率，期限三年。

根据《关于认定厦门2024年第一批高新技术企业（总第三十六批）的通知》，厦门市特克模具工业有限公司于 2024年 11月取得高新技术企业资格（证书编号 GR202435100626），经主管税务机关备案，自2024年度起享受15%企业所得税优惠税率，期限三年。

根据《关于认定厦门2024年第二批高新技术企业（总第三十七批）的通知》，宇科塑料（厦门）有限公司于 2024年 12月取得高新技术企业资格（证书编号 GR202435101068），经主管税务机关备案，自2024年度起享受15%企业所得税优惠税率，期限三年。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（(财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内，部分子公司符合上述规定，享受小微企业的优惠政策。

根据越南政府“78/2014/TT-BTC 通知”及“218/2013/N?-CP 议定”规定，自公司成立之日起，10年内企业所得税适用税率为17%，自盈利之日起享受两免四减半的税收优惠政策。

子公司唯科越南科技有限公司符合上述规定，本期为免税期。

财务报表附注第53页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金520724.21172587.74

银行存款435150734.65302725192.40

其他货币资金5219896.04521737.45

未到期应收利息31867.24577631.84

合计440923222.14303997149.43

其中：存放在境外的款项总额34019169.3539383886.87

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

ETC 保证金 9600.00 8600.00

活期保证金462450.00

司法冻结3100000.00

合计3109600.00471050.00

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计425092654.71838977094.00

其中：债务工具投资425092654.71838977094.00

合计425092654.71838977094.00交易性金融资产为公司持有的银行理财产品。

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票12661076.949099089.95

商业承兑汇票750281.93

合计13411358.879099089.95财务报表附注第54页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．应收票据坏账准备分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据13826143.17100.00414784.303.0013411358.87

其中：银行承兑票据13052656.6494.41391579.703.0012661076.94

商业承兑汇票773486.535.5923204.603.00750281.93

合计13826143.17100.00414784.303.0013411358.87

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据9380505.10100.00281415.153.009099089.95

其中：银行承兑票据9380505.10100.00281415.153.009099089.95商业承兑汇票

合计9380505.10100.00281415.153.009099089.95按组合计提坏账准备的应收票据期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑票据13052656.64391579.703.00

商业承兑票据773486.5323204.603.00

合计13826143.17414784.303.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据281415.15104479.1828889.97414784.30

其中：银行承兑票据281415.1584664.5525500.00391579.70

商业承兑汇票19814.633389.9723204.60

合计281415.15104479.1828889.97414784.30财务报表附注第55页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

4．期末公司无已质押的应收票据。

5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6928922.01

商业承兑汇票252893.20

合计7181815.21

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内456880652.27332120185.07

1－2年9056546.49846054.96

2－3年176506.2867777.81

3年以上96088.11199213.70

小计466209793.15333233231.54

减：坏账准备15702070.0811570785.37

合计450507723.07321662446.17

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款466209793.15100.0015702070.083.37450507723.07

其中：账龄组合466209793.15100.0015702070.083.37450507723.07关联方组合

合计466209793.15100.0015702070.083.37450507723.07

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款1242130.090.371242130.09100.00

按组合计提坏账准备的应收账款331991101.4599.6310328655.283.11321662446.17

其中：账龄组合331991101.4599.6310328655.283.11321662446.17关联方组合

合计333233231.54100.0011570785.373.47321662446.17财务报表附注第56页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内456880652.2713706419.523.00

1－2年9056546.491811309.3020.00

2－3年176506.2888253.1550.00

3年以上96088.1196088.11100.00

合计466209793.1515702070.083.37

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

单项计提坏账准备的应收账款1242130.09408287.731650417.82

按组合计提坏账准备的应收账款10328655.284266795.11635227.861741847.5515702070.08

其中：账龄组合10328655.284266795.11635227.861741847.5515702070.08关联方组合

合计11570785.374675082.842285645.681741847.5515702070.08

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款2285645.68

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备余额

第一名48131150.8510.321443934.53

第二名22880706.404.91686421.19

第三名21486542.964.61644596.29

第四名16279049.443.49488371.48

第五名16033573.153.44481007.19

合计124811022.8026.773744330.68

6.应收账款其他说明

期末公司已转让且资产负债表日尚未到期的应收账款10744698.24元。

注释5．应收款项融资财务报表附注第57页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收银行承兑汇票35542363.6876046358.43

合计35542363.6876046358.43

2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

期初余额本期增减变动金额期末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

应收票据76046358.43-40503994.7535542363.68

合计76046358.43-40503994.7535542363.68

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票272224421.13商业承兑汇票

合计272224421.13

4．期末公司无已质押的应收款项融资。

注释6．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7092365.1085.694881787.5190.82

1至2年990253.5611.96365389.646.80

2至3年177264.292.1447083.240.88

3年以上17172.640.2181093.251.50

合计8277055.59100.005375353.64100.00

2．本报告期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

财务报表附注第58页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因

第一名496365.396.001年以内未到结算期

第二名488653.115.901年以内未到结算期

第三名342257.064.141年以内未到结算期

第四名265656.673.211-2年未到结算期

第五名254943.603.081年以内未到结算期

合计1847875.8322.33

注释7．其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内12057087.407490842.85

1－2年542156.03767617.18

2－3年720750.361607702.62

3年以上710937.701893083.00

小计14030931.4911759245.65

减：坏账准备1321593.752952965.75

合计12709337.748806279.90

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

应收出口退税7328765.404073909.44

往来及其他5417466.236678632.15

代垫款项1284699.861006704.06

小计14030931.4911759245.65

减：坏账准备1321593.752952965.75

合计12709337.748806279.90

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款14030931.49100.001321593.759.4212709337.74

其中：账龄组合6702166.0947.771321593.7519.725380572.34

应收出口退税7328765.4052.237328765.40

合计14030931.49100.001321593.759.4212709337.74财务报表附注第59页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款11759245.65100.002952965.7525.118806279.90

其中：账龄组合7685336.2165.362952965.7538.424732370.46

应收出口退税4073909.4434.644073909.44

合计11759245.65100.002952965.7525.118806279.90按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4728322.00141849.663.00

1－2年542156.03108431.2120.00

2－3年720750.36360375.1850.00

3年以上710937.70710937.70100.00

合计6702166.091321593.7519.72

（2）应收出口退税期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7328765.40

1－2年

2－3年

3年以上

合计7328765.40按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额102507.992850457.762952965.75

期初余额在本期————————

—转入第二阶段-16264.6816264.68

—转入第三阶段财务报表附注第60页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提60544.9160544.91

本期转回2111978.352111978.35本期转销

本期核销15000.0015000.00

其他变动-4938.56440000.00435061.44

期末余额141849.661179744.091321593.75

（1）各阶段的划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段：其他应收款信用风险自初始确认后并未显著增加的，按照该其他应收款未来

12个月内预期信用损失的金额计提坏账准备；第二阶段：其他应收款信用减值损失自初始

确认已显著增加但尚未发生信用减值的，按照该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备；第三阶段：其他应收款信用风险自初始确认后已经发生信用减值的，按照该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2952965.752051433.4415000.00435061.441321593.75

其中：账龄组合2952965.752051433.4415000.00435061.441321593.75应收出口退税

合计2952965.752051433.4415000.00435061.441321593.75

5．本报告期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款15000.00

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例(%)期末余额

第一名出口退税7328765.401年以内52.23

第二名往来及其他1459500.001年以内10.4043785.00财务报表附注第61页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例(%)期末余额

第三名代垫款项808624.641年以内5.7624258.74

第四名往来及其他793311.771年以内5.6523799.35

第五名保证金500000.003-4年3.56500000.00

合计10890201.8177.60591843.09

注释8．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料90757375.743486357.8287271017.9269211833.39833278.8668378554.53

在产品142954434.317264275.32135690158.99126307905.617802653.16118505252.45

库存商品137171450.5816482728.30120688722.2893988522.039398708.3584589813.68

发出商品52582060.241545369.8051036690.4422665745.071360623.4921305121.58

委托加工物资3338155.10476866.252861288.851424583.611424583.61

低值易耗品1431890.541431890.541070980.731070980.73

合计428235366.5129255597.49398979769.02314669570.4419395263.86295274306.58

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料833278.862030383.51687419.8764724.423486357.82

在产品7802653.164622197.86397610.015556813.871371.847264275.32

库存商品9398708.3522539813.481992422.1317414457.2333758.4316482728.30

发出商品1360623.493454886.083261834.508305.271545369.80

委托加工物资476866.25476866.25低值易耗品

合计19395263.8633124147.183077452.0126297830.0243435.5429255597.49

存货跌价准备说明：

本期其他变动系境外子公司外币报表折算涉及的汇率变动及本期收购宇科塑料（厦门）有限公司股权导致的存货跌价准备变动。

财务报表附注第62页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释9.一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款15088104.08

合计15088104.08

注释10．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目期末余额期初余额

增值税留抵税额13281053.615572907.05

预缴企业所得税1118230.28989287.67

待认证进项税额20757229.0214313984.81

大额存单等359622986.83203777777.76

待摊费用4679304.283809486.22

合计399458804.02228463443.51

注释11．债权投资

1.债权投资情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单282054193.83282054193.83284123929.67284123929.67

小计282054193.83282054193.83284123929.67284123929.67

减：一年内到期的债权投资

合计282054193.83282054193.83284123929.67284123929.67

债权投资说明：

债权投资为公司购入的一年期以上大额存单。

注释12．长期应收款期末余额期初余额款项性质账面坏账账面折现率区间账面余额坏账准备账面价值余额准备价值

3.10%至

分期收款销售商品45855709.831437392.1244418317.71

3.45%

3.10%至

减：一年内到期的长期应收款15590205.93502101.8515088104.08

3.45%

合计30265503.90935290.2729330213.63财务报表附注第63页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)期初余额

期初余额在本期————————

本期计提1437392.121437392.12

期末余额1437392.121437392.12

注释13．长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额其他综期初余额追加权益法确认减少投资合收益投资的投资损益调整

一．联营企业

厦门康勃医疗科技有限公司39329811.3410469322.29

厦门市帕兰提尔科技有限公司3873891.67-28813.41

陕西唯新加隆汽车零部件有限公司6418392.04-661297.85万新（厦门）新材料有限公司61074634.6219500000.002088102.50

合计110696729.6719500000.0011867313.53

续：

本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现金计提减其期末余额备期末其他权益变动股利或利润值准备他余额

一．联营企业

厦门康勃医疗科技有限公司5001000.0044798133.63

厦门市帕兰提尔科技有限公司3845078.26

陕西唯新加隆汽车零部件有限公司5757094.19万新（厦门）新材料有限公司736363.6442926373.48

合计5737363.6497326679.56

注释14．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额追加减少本期计入其他综本期计入其他综期末余额其他投资投资合收益的利得合收益的损失厦门模具工程公共服

1605060.8612893.781592167.08

务技术中心有限公司广东启新精密铸造股

30000000.0030000000.00

份有限公司

合计31605060.8612893.7831592167.08财务报表附注第64页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

指定为以公允价值计累计计入其他综累计计入其他综项目本期确认的股利收入量且其变动计入其他合收益的利得合收益的损失综合收益的原因厦门模具工程公共服

1657832.92非交易性投资

务技术中心有限公司广东启新精密铸造股非交易性投资份有限公司

合计1657832.92

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价值计其他综合收其他综合收本期确认的累计项目量且其变动计入其他累计损失益转入留存益转入留存股利收入利得综合收益的原因收益的金额收益的原因厦门模具工程公共服务

非交易性投资1657832.92技术中心有限公司广东启新精密铸造股份非交易性投资有限公司

合计1657832.92

3.其他权益工具投资其他说明注1：2013年3月，根据厦门市重大科技项目“厦门模具工程公共服务技术中心（有限责任公司）”筹备会议纪要，本公司与其他主体共同成立“厦门模具工程公共服务技术中心有限公司”，注册资本2500.00万元，本公司认缴出资325.00万元，占比13.00%，不构成控制或重大影响。

2022年3月，根据厦门市市场监督管理局出具的准予变更登记通知书，准予模具工程

认缴出资额减少变更登记申请，减资后认缴注册资本2198.75万元，本公司认缴注册资本

285.84万元，占比13.00%不变。2022年4月，根据厦门模具工程公共服务技术中心有限公

司的股东会决议和章程修正案的规定，其他主体由债务转增实收资本增资660.00万元，增资后，注册资本2858.75万元，本公司认缴注册资本285.84万元，占比10.00%，不构成控制或重大影响。

本公司持有的该股权不具有活跃的市场，也不是为了短期出售获利，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并依据相关规定进行后续计量。

截至2024年12月31日，该投资在非活跃市场中的报价仍无法取得，故以最近一期持有的被投资单位账面净资产份额作为其他权益工具投资公允价值的最佳估计，与初始投资成本差额作为公允价值的后续变动，计入其他综合收益并调整其他权益工具投资的账面价值。

财务报表附注第65页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注2：2023年11月，公司对广东启新精密铸造股份有限公司投资3000.00万元，其中57.96万元计入公司注册资本，该公司注册资本为2310.5368万元，本公司占比为2.5085%，

不构成控制或重大影响。

本公司持有的该股权不具有活跃的市场，也不是为了短期出售获利，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并依据相关规定进行后续计量。

由于本公司持有的该股权公允价值的可能估计金额分布范围很广，而投资成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，在初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息未发生重大变化情况下，本公司将投资成本作为可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

注释15．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计

一.账面原值

1．期初余额85969939.2012241383.5898211322.78

2．本期增加金额91743.1291743.12

固定资产/无形资产/在建工程转入91743.1291743.12

3．本期减少金额

4．期末余额86061682.3212241383.5898303065.90

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额34454335.755329448.3139783784.06

2．本期增加金额3522213.88277591.193799805.07

本期计提3522213.88277591.193799805.07

3．本期减少金额

4．期末余额37976549.635607039.5043583589.13

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值48085132.696634344.0854719476.77

2．期初账面价值51515603.456911935.2758427538.72

财务报表附注第66页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．期末无未办妥产权证书的投资性房地产

注释16．固定资产

1．固定资产情况

房屋及建办公及项目机器设备运输设备模具合计筑物电子设备

一.账面原值

1．期初余额531102881.65552409243.4329661719.1421312783.8443639866.061178126494.12

2．本期增加金额79533470.06203564690.878130294.075918813.495390414.25302537682.74

购置4311847.3945281377.015111096.394563577.342026299.2461294197.37

在建工程转入67512790.4176188509.74143701300.15非同一控制下企业合

7135778.8080260603.953019197.681355236.1591770816.58

并

外币报表折算差额573053.462419.76575473.22

其他增加1834200.173361695.255195895.42

3．本期减少金额12370254.55359152.52324499.78547241.0513601147.90

处置或报废10489160.83251594.38251356.64547241.0511539352.90

外币报表折算差异1881093.72107558.1473143.142061795.00

4．期末余额610636351.71743603679.7537432860.6926907097.5548483039.261467063028.96

二.累计折旧

1．期初余额83447319.83208798709.2320628209.5111977191.2119237440.48344088870.26

2．本期增加金额28920028.91128162921.275852242.534587807.877073830.12174596830.70

本期计提28187385.1161791093.323508004.853491290.727048816.27104026590.27非同一控制下企业合

732643.8066371827.952344237.681096517.1570545226.58

并

外币报表折算差额25013.8525013.85

3．本期减少金额17623.099219491.46233202.12245180.41192687.049908184.12

处置或报废8981447.92186134.23240053.08192687.049600322.27

外币报表折算差额17623.09238043.5447067.895127.33307861.85

4．期末余额112349725.65327742139.0426247249.9216319818.6726118583.56508777516.84

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值498286626.06415861540.7111185610.7710587278.8822364455.70958285512.12

2．期初账面价值447655561.82343610534.209033509.639335592.6324402425.58834037623.86

财务报表附注第67页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．期末无暂时闲置的固定资产

3．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物9944716.56

合计9944716.56

4．期末无未办妥产权证书的固定资产

注释17．在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备唯科高端智能模塑科技产

9139967.569139967.5610210917.8710210917.87

业园项目

唯科模塑智能制造项目7300599.197300599.196487770.736487770.73

在安装设备20473438.7020473438.7042351992.3242351992.32

房屋装修4992613.714992613.711864684.001864684.00

厂房建筑物54000917.2154000917.21

合计41906619.1641906619.16114916282.13114916282.13

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产唯科高端智能模塑科技

10210917.8736083728.3430366478.166788200.499139967.56

产业园项目

唯科模塑智能制造项目6487770.7329386906.3628205309.31368768.597300599.19

合计16698688.6065470634.7058571787.477156969.0816440566.75

续：

利息资本其中：本期利预算数工程投入占工程进本期利息资资金工程项目名称化累计金息资本化金

(万元)预算比例(%)度(%)本化率(%)来源额额唯科高端智能模塑科技募股

38022.0860.1260.12

产业园项目资金募股

唯科模塑智能制造项目31149.8759.4359.43资金

合计69171.95财务报表附注第68页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释18．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额16195417.9816195417.98

2．本期增加金额14888882.6414888882.64

租赁5008497.535008497.53

非同一控制下企业合并9880385.119880385.11

3．本期减少金额7406231.917406231.91

租赁到期或提前终止6375767.676375767.67

外币报表折算差额1030464.241030464.24

4．期末余额23678068.7123678068.71

二.累计摊销

1．期初余额6375964.296375964.29

2．本期增加金额7147944.037147944.03

本期计提7147944.037147944.03

3．本期减少金额4549149.804549149.80

租赁到期或提前终止3951179.763951179.76

外币报表折算差额597970.04597970.04

4．期末余额8974758.528974758.52

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值14703310.1914703310.19

2．期初账面价值9819453.699819453.69

注释19．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权外购软件专利权商标权合计

一.账面原值

1．期初余额95700741.0917392149.734437472.002310.00117532672.82

2．本期增加金额26559005.952788518.233576759.0032924283.18

财务报表附注第69页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目土地使用权外购软件专利权商标权合计

购置26559005.951971855.1828530861.13

非同一控制下企业合并816663.051576759.002393422.05

其他2000000.002000000.00

3．本期减少金额1837737.8646879.811884617.67

处置1955.761955.76转入投资性房地产

外币报表折算差额1837737.8644924.051882661.91

4．期末余额120422009.1820133788.158014231.002310.00148572338.33

二.累计摊销

1．期初余额11190536.4313630920.55566288.40269.5025388014.88

2．本期增加金额1504094.481686082.341227116.27462.004417755.09

本期计提1504094.481123551.291227116.27462.003855224.04

非同一控制下企业合并562531.05562531.05外币报表折算差额

3．本期减少金额18544.0018544.00

处置1948.071948.07转入投资性房地产

外币报表折算差额16595.9316595.93

4．期末余额12694630.9115298458.891793404.67731.5029787225.97

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值107727378.274835329.266220826.331578.50118785112.36

2．期初账面价值84510204.663761229.183871183.602040.5092144657.94

2．期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。

注释20．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额外币报表期末余额事项业务合并形成外币报表折算处置折算

购买一项资产组2681579.51113769.942567809.57财务报表附注第70页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额事项外币报表期末余额业务合并形成外币报表折算处置折算

厦门市特克模具工业有限公司15681446.9415681446.94

合计18363026.45113769.9418249256.51

2．商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额外币报表外币报表期末余额计提处置折算折算

购买一项资产组2681579.51113769.942567809.57

厦门市特克模具工业有限公司8317359.628317359.62

合计2681579.518317359.62113769.9410885169.19

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

注1：2018年10月，子公司唯科科技德国有限公司向外购入一项资产组，主要包括固定资产、无形资产等，由于该资产组满足“投入”和“加工处理过程”两个要素，因此该项购买构成一项业务合并，购买成本大于交易中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

与该商誉有关的资产组，包括固定资产、无形资产及商誉。报告期末资产组的账面金额如下：

项目期末余额期初余额

固定资产7951447.969307013.94

无形资产1167351.511219072.41

商誉2567809.572681579.51

资产总计11686609.0413207665.86

注2：2023年5月，公司以合并成本5790万元非同一控制下合并厦门市特克模具工业有限公司，公司持有特克模具68.9286%股权，公司在购买日应享有特克模具可辨认净资产公允价值的份额为4221.86万元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额1568.14万元计入商誉。

与该商誉有关的资产组，包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用及商誉。

报告期末资产组的账面金额如下：

项目期末余额期初余额

固定资产24026955.1824251980.29财务报表附注第71页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

在建工程2672091.52

无形资产2996267.703873224.10

长期待摊费用992366.891139881.29

商誉15681446.9415681446.94

未确认的少数股东权益的商誉价值7068829.357068829.35

资产总计53437957.5852015361.97

4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

（1）公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数

股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

（2）本次测试的方法为收益法，收益法是指以商誉资产组预计未来现金流量的现值作为商誉资产组可收回金额。管理层根据特克模具过往表现及其对市场发展的预期编制财务预算，包括参考过往的毛利率、收入增长率以及未来期间的在手订单或合同，据此预计未来5年内现金流量，并假设其后年度现金流量均保持稳定。采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次测试的折现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。关键参数如下表：

期末期初被投资单位名称或形成商誉的事项

增长率(%)毛利率(%)折现率(%)增长率(%)毛利率(%)折现率(%)

厦门市特克模具工业有限公司4-915-2010.085-825-3011.02

注释21．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

房屋装修费9253543.8213184871.405662505.12136298.2316639611.87

模具费3910650.816924558.294041066.05591063.036203080.02

其他4762061.524299356.141841270.337220147.33

合计17926256.1524408785.8311544841.50727361.2630062839.22

注释22．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备52606998.888151051.4333194626.125344718.98财务报表附注第72页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益61298826.799194824.0230927944.644867122.54

内部交易未实现利润11302180.862116384.714157361.75694735.16其他权益工具投资公允

1657832.92248674.941644939.14246740.87

价值变动

租赁负债15176889.402481003.269614110.412092999.01

股份支付29973355.164610211.3333311216.515259130.53

合计172016084.0126802149.69112850198.5718505447.09

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧321396779.3552727284.46268510854.8847633255.17非同一控制企业合并资产评估

25837236.353912965.7220445483.233116184.25

增值

交易性金融资产公允价值变动3552654.71592676.314767094.00810057.20

使用权资产14703310.192440333.709819453.692206028.70

分期收款销售商品19649168.932851912.63

合计385139149.5362525172.82303542885.8053765525.32

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备295552.79358124.90

可抵扣亏损126993303.8073362583.48

合计127288856.5973720708.38

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024

2025

2026992193.45

20271343361.791350332.62

2028304981.2735950647.46

部分境外公司根据当地税收政策，亏损可结转以后年度无限期抵扣；

2029及以后125344960.7435069409.95

高新技术企业亏损可结转以后年度弥补，年限延长至10年等合计126993303.8073362583.48财务报表附注第73页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释23．其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额

预付设备款10136753.7611063354.54

预付工程款12451248.93633260.39

预付股权投资款6000000.00

定期存单及保证金3316831.862631576.90

合计25904834.5520328191.83

注释24．短期借款项目期末余额期初余额

保证借款2000000.00

未到期应付利息2200.00

合计2002200.00

注释25．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票54514493.1812147566.50

合计54514493.1812147566.50本期末无已到期未支付的应付票据。

注释26．应付账款项目期末余额期初余额

应付货款265736438.30183510732.27

应付工程款5551207.4121635790.34

应付设备款11986632.6910984289.92

合计283274278.40216130812.53

注：公司无账龄超过一年的重要应付账款。

注释27．预收款项项目期末余额期初余额

预收租金351023.68535132.95

合计351023.68535132.95财务报表附注第74页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释28．合同负债项目期末余额期初余额

预收货款74575902.3265570844.77

合计74575902.3265570844.77

注释29．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬58066363.90388659896.41373586309.9473139950.37

离职后福利-设定提存计划264761.4620052203.1020027720.42289244.14

辞退福利142850.09142850.09

合计58331125.36408854949.60393756880.4573429194.51

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴41603451.55348926725.96336919751.5753610425.94

职工福利费53011.8619197769.3216654035.242596745.94

社会保险费168928.6112423605.4612430661.62161872.45

其中：基本医疗保险费139011.5510136840.2010131848.12144003.63

工伤保险费14060.851399352.331397375.3916037.79

生育保险费15856.21879253.60893278.781831.03

其他8159.338159.33

住房公积金61625.206454787.396437716.0078696.59

工会经费和职工教育经费16179346.681657008.281144145.5116692209.45

合计58066363.90388659896.41373586309.9473139950.37

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险257159.9719323535.0519298988.11281706.91

失业保险费7601.49728668.05728732.317537.23

合计264761.4620052203.1020027720.42289244.14

注释30．应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税14631744.3720050697.75

增值税1750034.29779307.82财务报表附注第75页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注税费项目期末余额期初余额

房产税2226152.842067013.23

个人所得税706776.87449807.74

城市维护建设税401051.36376455.31

印花税291447.50295402.42

教育费附加296679.55281392.87

土地使用税237063.53236971.84

其他1938.533535.78

合计20542888.8424540584.76

注释31．其他应付款项目期末余额期初余额

费用性支出18999952.0514589054.75

押金及保证金1328609.501112038.01

往来及其他2287211.7825721119.25

合计22615773.3341422212.01

注释32．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6190785.335179776.61

一年内到期的租赁负债8370139.413747448.98

合计14560924.748927225.59

注释33．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额3482095.841526395.53

期末未终止确认票据7181815.214262169.07

期末未终止确认应收账款10744698.24

合计21408609.295788564.60

注释34．长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押借款40323843.0441576827.13

保证借款1900000.003800000.00

信用借款800000.00900000.00

未到期应付利息221765.12227011.45财务报表附注第76页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注借款类别期末余额期初余额

减：一年内到期的长期借款6190785.335179776.61

合计37054822.8341324061.97

长期借款说明：

1、子公司唯科科技德国有限公司以在德国 NeuhausFlurstück669/11670/18 的土地做

抵押向 SparkasseKulmbach-kronachBank 的借款，抵押借款金额折合人民币 143185.51元，其中一年内到期金额125294.53元。

2、子公司唯科科技德国有限公司以在德国 NeuhausFlurstück669/11670/18 的建筑物

屋顶的光伏设备做抵押向 SparkasseKulmbach-kronachBank 的借款，抵押借款金额折合人民币2573060.19元，其中一年内到期金额304613.48元。

3、子公司唯科科技（马来西亚）私人有限公司以在马来西亚的厂房做抵押向 Hongleong

lslamic Bank 的借款，同时由厦门唯科模塑科技股份有限公司与庄辉阳共同提供担保，抵押借款金额折合人民币37607597.34元，未到期应付利息220115.12元，其中一年内到期金额3059227.32元。

4、子公司厦门市特克模具工业有限公司向兴业银行借款人民币2700000.00元，未到

期应付利息1650.00元，其中一年内到期金额人民币2701650.00元。其中借款金额人民币1900000.00元由其法定代表人庄向南提供担保，借款金额人民币800000.00元用途是研发投入，借款人无需提供其他担保。

注释35．租赁负债项目期末余额期初余额

1年以内9020543.694318729.11

1-2年2961737.002650999.47

2-3年2214746.132151516.56

3年以上2346012.581734480.00

租赁付款额总额小计16543039.4010855725.14

减：未确认融资费用1366150.001241614.73

租赁付款额现值小计15176889.409614110.41

减：一年内到期的租赁负债8370139.413747448.98

合计6806749.995866661.43

本期确认租赁负债利息费用816361.48元。

财务报表附注第77页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释36.预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1572008.94诉讼事项

合计1572008.94

公司与提供劳务者发生劳务纠纷，该案件一审未判决。公司与供应商发生合同纠纷，该案件二审受理中。

注释37．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助30927944.6434020000.003649117.8561298826.79详见注1与收益相关政府补助

合计30927944.6434020000.003649117.8561298826.79

1．与政府补助相关的递延收益

本期计本期冲本期计入与资产相

本期新增补入营业减成本加：其

负债项目期初余额其他收益期末余额关/与收助金额外收入费用金他变动金额益相关金额额唯科高端智能与资产

模塑科技产业2279308.40119845.082159463.32相关园项目“高端精密模具柔性化定制与资产

25319543.423066310.2622253233.16

公共服务平台相关建设”项目高光免喷涂超与资产

3329092.82960000.00310506.883978585.94

精密模具项目相关唯科模塑高端精密模具智能与资产

33060000.00152455.6332907544.37

工厂技术改造相关升级项目

合计30927944.6434020000.003649117.8561298826.79

注释38．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数124800000.00124800000.00

注释39．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第78页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2280044849.4119846251.446972991.912292918108.94

其他资本公积35751660.2519344028.0122166891.0332928797.23

合计2315796509.6639190279.4529139882.942325846906.17

资本公积变动说明：

1、资本溢价（股本溢价）变动，因以权益结算的股份支付行权，增加资本公积

11321750.31元；本公司购买少数股权，增加资本公积595671.79元；本公司转让部分

子公司股权以及子公司少数股东增资，减少资本公积6972991.91元，因交易适用股份支付情形，增加资本公积7928829.34元。详见附注八、(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。

2、其他资本公积变动，主要是确认股份支付费用，增加资本公积19338078.61元；

因以权益结算的股份支付行权，转出相应的资本公积22162485.38元；其他金额主要为回购股份产生的佣金、股份支付产生的递延所得税资产计入资本公积等。

注释40.库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购43340974.5831937025.9511403948.63

合计43340974.5831937025.9511403948.63

库存股情况说明：

1、公司回购股票用于股权激励，增加库存股43340974.58元。

2、因以权益结算的股份支付行权，公司将回购的股份用于股权激励，减少库存股

31937025.95元。

注释41．其他综合收益本期发生额

减：前

减：

期计入

减：套结转减：前其他综

减：前期期储重新期计入合收益项目期初余额计入其他备转税后归属计量其他综期末余额

本期所得税当期转减：所得税后归属于综合收益入相于少数股设定合收益前发生额入以摊税费用母公司当期转入关资东受益当期转余成本损益产或计划入留存计量的负债变动收益金融资额产财务报表附注第79页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期发生额

减：前

减：

期计入

减：套结转减：前其他综

减：前期期储重新期计入合收益项目期初余额计入其他备转税后归属计量其他综期末余额

本期所得税当期转减：所得税后归属于综合收益入相于少数股设定合收益前发生额入以摊税费用母公司当期转入关资东受益当期转余成本损益产或计划入留存计量的负债变动收益金融资额产

一、不能重分类进损

-1398198.27-12893.78-1934.07-10959.71-1409157.98益的其他综合收益

1.其他权益

工具投资

-1398198.27-12893.78-1934.07-10959.71-1409157.98公允价值变动

二、将重分类进损益

722585.63-8041934.55-7901042.60-140891.95-7178456.97

的其他综合收益

1.外币报表

722585.63-8041934.55-7901042.60-140891.95-7178456.97

折算差额其他综合

-675612.64-8054828.33-1934.07-7912002.31-140891.95-8587614.95收益合计

注释42．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积54459890.667940109.3462400000.00

合计54459890.667940109.3462400000.00

根据《中华人民共和国公司法》，本公司按年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。

注释43．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润588594958.06521074784.31

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润588594958.06521074784.31

加：本期归属于母公司所有者的净利润220261152.36168069329.73

减：提取法定盈余公积7940109.3413189155.98

减：应付普通股股利174340060.6087360000.00

期末未分配利润626575940.48588594958.06本期分配股利财务报表附注第80页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释44．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1796270906.301277983857.731324661111.48907892811.53

其他业务22804663.4713612860.0016413236.389200075.28

合计1819075569.771291596717.731341074347.86917092886.81

2．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、业务或商品类型

精密模具295606072.47290021014.33

注塑产品909042073.30658125713.26

健康产品537777972.42376514383.89

其他76649451.5816413236.38

二、按经营地区分类

境内1032664938.89797355796.27

境外786410630.88543718551.59

合计1819075569.771341074347.86

注释45．税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税6087088.895306274.25

城市维护建设税4987819.063745499.73

教育费附加3762388.012870610.90

土地使用税709969.11689604.40

印花税1139368.38818613.79

其他131645.57122984.39

合计16818279.0213553587.46

注释46．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24957918.9717972963.56

售后服务费7625224.354789225.02

出货包装物5403490.374138685.12财务报表附注第81页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

广告宣传费3825998.943681450.20

办公费用等6655842.725283145.93

运杂费1161361.88945157.72

佣金1822804.67989459.45

摊销折旧费624036.62174157.09

合计52076678.5237974244.09

注释47．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬70926545.6252757120.60

摊销折旧费33645742.4526973216.23

维修保养费3146317.893083703.55

中介机构费15679657.438646189.75

存货报废4163474.342719068.33

办公费用8859522.606628238.11

业务招待费3591751.462823489.69

股份支付27584599.4535751660.25

其他20211508.2618659765.81

合计187809119.50158042452.32

注释48．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬62946331.6847272657.08

直接投入14736937.9311658268.95

摊销折旧费6367700.004596282.61

其他费用2235462.775723989.43

合计86286432.3869251198.07

注释49．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出3558312.172730178.02

减：利息收入11945086.884803451.35

汇兑损益-7695878.62-4288298.57

银行手续费及其他1066138.67544932.64

合计-15016514.66-5816639.26财务报表附注第82页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释50．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助26942122.9424883706.05

增值税加计抵减6887743.98841520.22

个税手续费返还168661.97158150.54

合计33998528.8925883376.81

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

用工补贴475729.80631088.50与收益相关

企业扶持资金4353569.553112336.32与收益相关

社保补贴619793.10485949.42与收益相关

税费减免302552.03692944.28与收益相关

研发费用补贴4335400.006408900.00与收益相关

科技保险补贴100185.00123631.00与收益相关

市场开拓补贴240505.61355758.00与收益相关

技术改造项目奖励12345200.008300000.00与收益相关

智能制造项目奖励520070.002000000.00与收益相关“高端精密模具柔性化定制公共服

3066310.262624599.75与资产相关务平台建设”项目

高光免喷涂超精密模具项目310506.8830907.18与资产相关

唯科高端智能模塑科技产业园项目119845.08117591.60与资产相关唯科模塑高端精密模具智能工厂技

152455.63与资产相关

术改造升级项目

合计26942122.9424883706.05

注释51．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益11867313.5312725030.99

交易性金融资产持有期间的投资收益165500.60

处置交易性金融资产取得的投资收益15797000.6431416793.65

债权投资持有期间的投资收益12503675.397633236.39

合计40167989.5651940561.63

注释52．公允价值变动收益财务报表附注第83页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1214439.291684069.36

合计-1214439.291684069.36

注释53．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-4188080.99-5026159.11

合计-4188080.99-5026159.11

注释54．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-33124147.18-20422976.54

商誉减值损失-8317359.62

合计-41441506.80-20422976.54

注释55．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-130094.07681511.84

合计-130094.07681511.84

注释56．营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

违约赔偿收入294573.48

往来款清理1468859.19823287.781468859.19

非同一控制下企业合并26705534.0626705534.06

与日常活动无关的政府补助5000.005000.00

其他8667.96657413.128667.96

合计28188061.211775274.3828188061.21

注释57．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失458347.09837812.21458347.09

往来款清理11060.4211060.42

对外捐赠124629.6822888.00124629.68

未决诉讼1572008.941572008.94

其他320038.7332687.71320038.73财务报表附注第84页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

合计2486084.86893387.922486084.86

注释58．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用26215400.6029196166.28

递延所得税费用-118876.841499934.14

合计26096523.7630696100.42

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额252399230.93

按法定/适用税率计算的所得税费用37859884.64

子公司适用不同税率的影响-2081448.56

调整以前期间所得税的影响182967.60

非应税收入的影响-2182444.88

不可抵扣的成本、费用和损失影响3422692.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-421749.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12289512.02

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-2729079.75

税法规定的额外可扣除费用-16697414.57

其他-3546395.30

所得税费用26096523.76

注释59．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

补贴收入57196232.6025504950.44

收回票据保证金1328406.86

押金及其他往来28085860.083223707.95

银行存款利息收入11765944.174441289.42财务报表附注第85页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

受赠、罚款赔偿收入7931.87302777.05

合计97055968.7234801131.72

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

办公费及研发费等48170495.0834990099.09

运输及差旅费用31151299.8619085809.38

仓储、维修保养费5182233.554922450.99

服务费与佣金12163853.117941360.43

押金及其他往来10130380.902263942.80

银行手续费826799.17474322.69

捐赠124243.40

合计107749305.0769677985.38

2．与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁负债付款7314508.453887735.89

回购股票43345380.23

合计50659888.683887735.89

注释60．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润226302707.17175902788.40

加：信用减值损失4188080.995026159.11

资产减值准备41441506.8020422976.54

固定资产折旧、使用权资产折旧114696748.1887326007.35

无形资产摊销4132815.233139178.78

长期待摊费用摊销11544841.506978619.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

130094.07-681511.84（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）458347.09837812.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1214439.29-1684069.36财务报表附注第86页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

财务费用（收益以“－”号填列）-4733829.62436989.12

投资损失（收益以“－”号填列）-40167989.56-51940561.63

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8294768.53-8316224.80

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）8759647.5013338584.79

存货的减少（增加以“－”号填列）-113565796.07-67000758.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-146487802.55-190489660.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）219632263.53127237173.69

其他879065.3936403256.90

经营活动产生的现金流量净额320130370.41156936759.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产5008497.53

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额437781754.90302948467.59

减：现金的期初余额302948467.59470585158.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额134833287.31-167636691.05

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物56946409.59

其中：宇科塑料（厦门）有限公司56946409.59

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1502771.82

其中：宇科塑料（厦门）有限公司1502771.82

取得子公司支付的现金净额55443637.77

3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币9604999.18元（上期：人民币5904055.35元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金437781754.90302948467.59

其中：库存现金520724.21172587.74

可随时用于支付的银行存款432041134.65302716592.40财务报表附注第87页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

可随时用于支付的其他货币资金5219896.0459287.45

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额437781754.90302948467.59

注释61．所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额受限原因

货币资金3109600.00保证金、司法冻结（注1）

固定资产41745547.61抵押（注2、3、4）

无形资产20656417.82抵押（注2、3）

其他非流动资产3316831.86抵押（注2）、保证金（注5）

合计68828397.29

其他说明：

注1：2024年，公司与供应商发生合同纠纷，被冻结310万银行存款，该案件二审受理中。

注2：2021年6月18日，子公司唯科科技（马来西亚）私人有限公司以在马来西亚的厂房、土地使用权做抵押向 Hongleong lslamic Bank 借款，同时提供 1648722.00林吉特作为保证金。截止至2024年12月31日，保证金本金及利息合计1747553.47林吉特。

注3：2020年7月31日，子公司唯科科技德国有限公司与SparkasseKulmbach-kronachBank 签 订 授 信 合 同 ， 以 公 司 在 德 国 NeuhausFlurst ück669/11670/18的土地做抵押获取授信，授信额度为 50万欧元。截止 2024年 12月 31日，公司该项长期借款期末金额为19026.62欧元。

注 4：2022 年 9 月 6 日，子公司唯科科技德国有限公司以在德国 NeuhausFlurstück669/11670/18的建筑物屋顶的光伏设备做抵押向 SparkasseKulmbach-kronachBank借款，借款额度为41万欧元，截止2024年12月31日，公司该项长期借款期末金额为341910.55欧元。

注 5：2024 年 6 月，子公司唯科科技（马来西亚）私人有限公司为办理马来西亚 LMW执照证书，提供300000.00林吉特的保证金。

注释62．外币货币性项目财务报表附注第88页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元43082789.307.1884309696322.60

欧元2516102.257.525718935430.70

英镑810.009.07657351.97日元45000.000.04622080.49

港币27683.340.926025635.88

林吉特358246.241.6199580323.08

比索248088.460.349886773.90

越南盾2458547440.000.000282693310.38应收账款

其中：美元13788392.617.188499116481.44

欧元2585065.717.525719454429.01

林吉特463013.921.6199750036.25其他应收款

其中：美元68238.007.1884490522.04

欧元1357.727.525710217.79

林吉特345879.271.6199560289.83

比索403714.840.3498141207.34

越南盾12176227653.000.0002823433696.20应付账款

其中：美元3844149.727.188427633285.85

欧元193303.207.52571454741.89

林吉特459077.491.6199743659.63

越南盾25631069054.370.0002827227961.47其他应付款

其中：美元1303870.127.18849372739.97

欧元171504.827.52571290693.82

林吉特203778.571.6199330100.91

比索435060.950.3498152171.27

越南盾834479495.000.000282235323.22

长期借款(含一年内到期)

其中：欧元360937.177.52572716304.86

林吉特23351881.261.619937827712.45

注释63．租赁财务报表附注第89页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释18、注释35和注释60。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息816361.48518250.31

短期租赁费用及低价值资产租赁费用2214843.821894382.11

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

经营租赁6990049.28

合计6990049.28

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬62946331.6847272657.08

直接投入14736937.9311658268.95

摊销折旧费6367700.004596282.61

其他费用2235462.775723989.43

合计86286432.3869251198.07

其中：费用化研发支出86286432.3869251198.07资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

股权股权取股权购买日至期购买日至期购买日至期被购买股权取得购买日的取得得比例取得购买日末被购买方末被购买方末被购买方方名称成本确定依据

时点(%)方式的收入的净利润的现金流量

宇科塑202464446409.59100%受让2024年实施控制106539369.78-165487.268391105.44财务报表附注第90页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注股权股权取股权购买日至期购买日至期购买日至期被购买股权取得购买日的取得得比例取得购买日末被购买方末被购买方末被购买方方名称成本确定依据

时点(%)方式的收入的净利润的现金流量

料（厦年5月5月28门）有限28日日公司

其他说明：

公司于本期收购宇科塑料（厦门）有限公司，公司持有宇科塑料100%股权，并于2024年5月28日完成工商变更登记。

2．合并成本及商誉

合并成本宇科塑料（厦门）有限公司

现金64446409.59

合并成本合计64446409.59

减：取得的可辨认净资产公允价值份额91151943.65

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额26705534.06

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

宇科塑料（厦门）有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金1502771.821502771.82

应收款项75351239.6875351239.68

存货32940244.3532385624.27

固定资产21225590.0012608902.50

无形资产1830891.00187510.16

减：借款

应付款项37427672.5037427672.50

递延所得税负债4118792.902470096.28

净资产91151943.6581809329.47

减：少数股东权益

取得的净资产91151943.6581809329.47

（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法财务报表附注第91页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司采用资产基础法估值技术来确定宇科塑料（厦门）有限公司的资产负债于购买日

的公允价值，购买日公允价值91151943.65元。

4．购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量

宇科塑料（厦门）有限公司项目购买日至报告期末

营业收入106539369.78

净利润-165487.26

经营活动现金净流量11948317.29

投资活动现金净流量-4832587.38

筹资活动现金净流量984651.93

现金及现金等价物净额8391105.44

(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下的企业合并。

(三)其他原因的合并范围变动本期未发生其他原因的合并范围变动。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接同一控制下企业合

上海克比模塑科技有限公司上海上海生产制造业100.00并同一控制下企业合

厦门唯科健康科技有限公司厦门厦门房产出租100.00并

厦门唯科健康产业有限公司厦门厦门生产制造业82.87共同设立非同一控制下企业

厦门沃尔科模塑有限公司厦门厦门房产出租100.00合并

厦门格兰浦模塑科技有限公司厦门厦门生产制造业100.00设立

天津唯科科技有限公司天津天津生产制造业65.00共同设立

唯科国际科技有限公司香港香港投资100.00设立

泉州唯科健康产业有限公司泉州泉州生产制造业100.00设立

唯科科技德国有限公司德国德国生产制造业100.00设立财务报表附注第92页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接

唯科科技（马来西亚）私人有限

马来西亚马来西亚生产制造业97.40设立公司

泉州格兰浦模塑科技有限公司泉州泉州生产制造业100.00设立

唯科墨西哥有限责任公司墨西哥墨西哥生产制造业99.9996共同设立

泉州唯科智能家居有限公司泉州泉州生产制造业100.00设立

唯科越南科技有限公司越南越南生产制造业82.87设立

唯科国际贸易有限公司香港香港贸易100.00设立非同一控制下企业

厦门市特克模具工业有限公司厦门厦门生产制造业68.9286合并科学研究和

门创科技（厦门）有限责任公司厦门厦门52.00共同设立技术服务业唯科国际投资新加坡私人有限

新加坡新加坡贸易100.00设立公司

唯科墨西哥投资有限责任公司墨西哥墨西哥租赁95.00共同设立

唯科科技美国股份有限公司美国美国贸易100.00设立非同一控制下企业

宇科塑料（厦门）有限公司厦门厦门生产制造业90.41合并

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注

股比例(%)股东损益宣告分派的股利益余额

厦门唯科健康产业有限公司17.136580138.182862000.0028742397.75

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司原持有厦门唯科健康产业有限公司84.1%股权。2024年5月本公司以

4628700.00元向少数股东购买厦门唯科健康产业有限公司3.7%股权。该交易完成后，本

公司对厦门唯科健康产业有限公司的持股比例增加至87.8%，增加资本公积595671.79元。

2024年12月，本公司将厦门唯科健康产业有限公司4.93%的股权转让给领唯同晟（厦门）

管理咨询合伙企业（有限合伙），该交易完成后，本公司对厦门唯科健康产业有限公司的持股比例减少至82.87%，减少资本公积2104421.14元。

本公司原持有宇科塑料（厦门）有限公司100%股权。2024年10月，员工对宇科塑料（厦门）有限公司增资420万元。增资后，本公司对宇科塑料（厦门）有限公司的持股比例减少至90.41%。本次交易，减少资本公积4868570.77元。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

财务报表附注第93页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

项目厦门唯科健康产业有限公司宇科塑料（厦门）有限公司

现金4628700.00

购买成本合计4628700.00

减：按取得的股权比例计算的子公

5224371.79

司净资产份额

差额-595671.79

其中：调整资本公积-595671.79

现金6171600.004200000.00

处置对价合计6171600.004200000.00

减：按处置的股权比例计算的子公

8276021.149068570.77

司净资产份额

差额-2104421.14-4868570.77

其中：调整资本公积-2104421.14-4868570.77

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计97326679.56110696729.67

下列各项按持股比例计算的合计数——

净利润11867313.5312725030.99其他综合收益

综合收益总额11867313.5312725030.99

2．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助30927944.6434020000.003649117.8561298826.79

合计30927944.6434020000.003649117.8561298826.79

（二）计入当期损益的政府补助政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助34020000.003649117.85详见本附注五、注释37

计入其他收益的政府补助23293005.0923293005.09详见本附注五、注释50

计入营业外收入的政府补助5000.005000.00详见本附注五、注释56财务报表附注第94页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注

合计57318005.0926947122.94

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

财务报表附注第95页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如客户所处行业情况、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据13826143.17414784.30

应收账款466209793.1515702070.08

其他应收款14030931.491321593.75

长期应收款（含一年内到期的款项）45855709.831437392.12

合计539922577.6418875840.25

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2024年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目期末余额财务报表附注第96页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1年以内1-5年5年以上合计

应付票据54514493.1854514493.18

应付账款283274278.40283274278.40

其他应付款22615773.3322615773.33

长期借款8569122.2622880959.6125288467.9656738549.83

租赁负债9020543.697522495.7116543039.40

合计377994210.8630403455.3225288467.96433686134.14

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

1）截止2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币

的金额列示如下：

期末余额项目美元项目欧元项目其他外币项目合计

外币金融资产：

货币资金309696322.6018935430.701395475.70330027229.00

应收账款99116481.4419454429.01750036.25119320946.70

其他应收款490522.0410217.794135193.374635933.20

小计409303326.0838400077.506280705.32453984108.90

外币金融负债：

应付账款27633285.851454741.897971621.1037059648.84

其他应付款9372739.971290693.82717595.4011381029.19长期借款（含一年内

2716304.8637827712.4540544017.31

到期）

小计37006025.825461740.5746516928.9588984695.34

2）敏感性分析：

本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

（2）利率风险财务报表附注第97页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2024年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币、欧元和林吉特计价

的固定利率合同，金额为43245608.16元，详见附注五、注释34。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格的变化。由于钢材及塑料粒子是本公司产成品的主要原材料，故本公司商品价格风险主要来自钢材及塑料粒子的市价波动。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

财务报表附注第98页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计

425092654.71425092654.71

入当期损益的金融资产小计

债务工具投资425092654.71425092654.71

应收款项融资35542363.6835542363.68

其他权益工具投资31592167.0831592167.08

资产合计425092654.7167134530.76492227185.47

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司选用上述金融资产合同规定的可观察输入值，并结合金融资产持有期间的市场验证值对收益率进行调整，并以此计算上述金融资产的公允价值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其不存在重大的信用风险且期限较短，公允价值根据票面余额确定。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的“厦门模具工程公共服务技术中心有限公司”和“广东启新精密铸造股份有限公司”股权投资，分别采用公司占净资产份额和投资成本作为其公允价值的参考依据。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、借款、应付款项。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的控股股东、实际控制人

本公司的控股股东、实际控制人为庄辉阳、王燕夫妇。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

财务报表附注第99页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

厦门康勃医疗科技有限公司本公司直接持股33.34%

阿尔克比（上海）专用汽车零部件有限公司本公司直接持股20.00%

陕西唯新加隆汽车零部件有限公司本公司间接持股40.00%

厦门市帕兰提尔科技有限公司本公司直接持股10.00%万新（厦门）新材料有限公司本公司直接持股22.22%

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

厦门市科普特投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的股东

厦门领唯创富管理咨询合伙企业（有限合伙）持股5%以上的股东

厦门立唯昇管理咨询合伙企业（有限合伙）股东

上海克比管理咨询合伙企业（有限合伙）股东厦门模具工程公共服务技术中心有限公司参股公司广东启新精密铸造股份有限公司参股公司厦门市波仕达科技有限公司实际控制人庄辉阳之兄庄朝阳控制的公司子公司厦门唯科健康科技有限公司任执行事务合

领唯同晟（厦门）管理咨询合伙企业（有限合伙）伙人的持股平台

厦门市唯创新能源有限公司股东庄朝阳之子庄恺军持股49%并担任监事

股东庄朝阳之子庄恺军持股85%并担任执行董事、厦门炟隆医疗科技有限公司

总经理、法定代表人

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

厦门康勃医疗科技有限公司购买商品、接受劳务839138.4245309.44

厦门模具工程公共服务技术中心有限公司购买商品、接受劳务631858.45

厦门市唯创新能源有限公司购买商品、接受劳务4334093.821372753.16

合计5173232.242049921.05

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额财务报表附注第100页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

厦门康勃医疗科技有限公司销售商品1812368.15860566.37

厦门市帕兰提尔科技有限公司水电物业费105207.1290920.36

厦门炟隆医疗科技有限公司销售商品6607.71

三明麦克奥迪光学仪器有限公司销售商品7080.00

麦克奥迪（成都）仪器有限公司销售商品19476.60

合计1950739.58951486.73

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

厦门康勃医疗科技有限公司房产3297054.572105085.44

厦门市帕兰提尔科技有限公司房产406446.99332547.51

厦门炟隆医疗科技有限公司房产46325.1828471.02

合计3749826.742466103.97

（2）本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低承担的租赁负债增加的使用支付的租金价值资产租赁的租金费用利息支出权资产租赁资出租方名称本期上期产种类本期上期本期上期本期上期发生发生发生额发生额发生额发生额发生额发生额额额厦门市波仕达

房产914285.73457142.86720000.00914285.722185.97科技有限公司

合计914285.73457142.86720000.00914285.722185.97

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方：无。

（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

庄辉阳44540000.002021年10月8日2031年10月7日否（注1）

合计44540000.00

注 1：2021年 10 月 8日，庄辉阳与 HONG LEONG ISLAMIC BANK BERHAD签订《担保合同》，为本公司担保本金限额为人民币4454.00万元，担保期限为2021年10月8日至2031年

10月7日。

6．关联方资金拆借

财务报表附注第101页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）向关联方拆入资金：无。

（2）向关联方拆出资金：无。

7．关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

领唯同晟（厦门）管理咨询合伙企转让厦门唯科健康产

6171600.00业（有限合伙）业有限公司股权

合计6171600.00

8．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5639658.804181770.16

9．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

厦门康勃医疗科技有限公司66487.761994.63

麦克奥迪（成都）仪器有限公司9037.74271.13其他应收款

厦门康勃医疗科技有限公司235073.647052.21441518.0713245.54

厦门市波仕达科技有限公司70000.0070000.0070000.0070000.00

领唯同晟（厦门）管理咨询合伙企

1459500.0043785.0010000.001150.00业（有限合伙）

厦门炟隆医疗科技有限公司4368.00131.043594.82107.84

厦门市帕兰提尔科技有限公司2180.6965.42

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

厦门市唯创新能源有限公司867568.74587781.21

厦门康勃医疗科技有限公司364855.73其他应付款

厦门市帕兰提尔科技有限公司40000.001040000.00

厦门市唯创新能源有限公司6842.8346017.70万新（厦门）新材料有限公司23400000.00

厦门市波仕达科技有限公司228571.44财务报表附注第102页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额预收账款

厦门市帕兰提尔科技有限公司38030.33165796.57

厦门康勃医疗科技有限公司506444.46

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

1．各项权益工具

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员、核心骨

1225104.0022162131.361225104.0022162131.3689165.001669397.08

干人员

合计1225104.0022162131.361225104.0022162131.3689165.001669397.08

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型（B-S 模型）

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日市价、授予价可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件及个人考核情况估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额55094570.26

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额19338078.61

（三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员、核心骨干人员19338078.61

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司期末所有权或使用权受到限制的资产情况详见本附注五／注释61，除此之外不存在需要披露的其他重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第103页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截止至本报告批准报出日，美国政府实施一系列关税政策，对进口自中国的产品加征额外关税。该政策于资产负债表日后生效，不涉及报告期内财务数据调整。

（二）利润分配情况公司2024年度拟以实施权益分派股权登记日登记公司股份总数扣减公司回购专用证券

账户中的股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），不进行资本公积金转增股本和送红股。

（三）其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明

（一）本公司在报告期无前期会计差错。

（二）本公司在报告期无债务重组。

（三）本公司在报告期无资产置换。

（四）本公司在报告期无年金计划。

（五）本公司在报告期无终止经营。

（六）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

财务报表附注第104页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为高精密模具和注塑产品的生产和销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

（七）本公司在报告期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内227072062.47199209996.76

1－2年3986277.55160064.11

2－3年

3年以上

小计231058340.02199370060.87

减：坏账准备7591051.076003631.46

合计223467288.95193366429.41

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款231058340.02100.007591051.073.29223467288.95

其中：账龄组合230446129.6099.747591051.073.29222855078.53

关联方组合612210.420.26612210.42

合计231058340.02100.007591051.073.29223467288.95

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款财务报表附注第105页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备的应收账款199370060.87100.006003631.463.01193366429.41

其中：账龄组合199214018.6999.926003631.463.01193210387.23

关联方组合156042.180.08156042.18

合计199370060.87100.006003631.463.01193366429.41按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内226459852.056793795.563.00

1－2年3986277.55797255.5120.00

2－3年50.00

3年以上100.00

合计230446129.607591051.073.29

（2）关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内612210.42

1－2年

2－3年

3年以上

合计612210.42

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款6003631.461587419.617591051.07

其中：账龄组合6003631.461587419.617591051.07关联方组合

合计6003631.461587419.617591051.07

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备财务报表附注第106页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备

第一名47869605.8820.721436088.18

第二名14911697.466.45447350.92

第三名11193003.744.84335790.11

第四名9413180.494.07282395.41

第五名8711508.173.77758846.07

合计92098995.7439.853260470.69

注释2．其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内15896241.9926868229.11

1－2年4671739.633278754.19

2－3年3169884.645853681.24

3年以上13525516.2639287528.18

小计37263382.5275288192.72

减：坏账准备965122.042450905.82

合计36298260.4872837286.90

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方款项24994125.6266109088.12

往来及其他8847064.367905474.69

应收出口退税2699664.56705709.57

代垫款项722527.98567920.34

小计37263382.5275288192.72

减：坏账准备965122.042450905.82

合计36298260.4872837286.90

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款37263382.52100.00965122.042.5936298260.48

其中：账龄组合9569592.3425.68965122.0410.098604470.30

关联方组合24994125.6267.0724994125.62

应收出口退税2699664.567.252699664.56财务报表附注第107页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计37263382.52100.00965122.042.5936298260.48

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款75288192.72100.002450905.823.2672837286.90

其中：账龄组合8473395.0311.252450905.8228.926022489.21

关联方组合66109088.1287.8166109088.12

应收出口退税705709.570.94705709.57

合计75288192.72100.002450905.823.2672837286.90按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5657178.99169715.373.00

1－2年3896258.35779251.6720.00

2－3年50.00

3年以上16155.0016155.00100.00

合计9569592.34965122.0410.09

（2）关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7539398.44

1－2年775481.28

2－3年3169884.64

3年以上13509361.26

合计24994125.62

（3）应收出口退税账龄期末余额财务报表附注第108页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2699664.56

1－2年

2－3年

3年以上

合计2699664.56按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额162190.532288715.292450905.82

期初余额在本期————————

—转入第二阶段-116887.75116887.75

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提124412.59124412.59

本期转回1610196.371610196.37本期转销本期核销其他变动

期末余额169715.37795406.67965122.04

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2450905.821485783.78965122.04

其中：账龄组合2450905.821485783.78965122.04关联方组合应收出口退税

合计2450905.821485783.78965122.04

5．本期无实际核销的其他应收款

财务报表附注第109页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额

的比例(%)期末余额

期末余额前五名其他应收款汇总31423611.4084.33894677.33

合计31423611.4084.33894677.33

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资950645502.30950645502.30810010919.95810010919.95

对联营企业投资91569585.3791569585.37104278337.63104278337.63

合计1042215087.671042215087.67914289257.58914289257.58

1．对子公司投资

初始投本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额资成本减值准备期末余额厦门唯科健康科技

64322850.7664322850.76

有限公司唯科国际科技有限

129610260.0067948290.00197558550.00

公司厦门沃尔科模塑有

21472783.5080872.4421553655.94

限公司厦门格兰浦模塑科

3644807.3419967.353664774.69

技有限公司天津唯科科技有限

3554788.77157423.593712212.36

公司厦门唯科健康产业

33062028.963495967.64386565.1636171431.44

有限公司泉州唯科健康产业

412088260.881321103.61413409364.49

有限公司上海克比模塑科技

49240770.992128413.2951369184.28

有限公司唯科科技（马来西

32514368.751422700.0033937068.75

亚）私人有限公司厦门市特克模具工

57900000.0057900000.00

业有限公司

门创科技（厦门）有

2600000.002600000.00

限责任公司

宇科塑料（厦门）有

64446409.5964446409.59

限公司

合计810010919.95141021147.51386565.16950645502.30财务报表附注第110页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．对联营企业投资

减值准本期增减变动被投资单位期初余额备期初权益法确认其他综合余额追加投资减少投资的投资损益收益调整

一．联营企业

厦门康勃医疗科技有限公司39329811.3410469322.29

厦门市帕兰提尔科技有限公司3873891.67-28813.41万新（厦门）新材料有限公司61074634.6219500000.002088102.50

合计104278337.6319500000.0012528611.38

续：

本期增减变动减值准备期被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末余额其他末余额益变动股利或利润准备

一．联营企业

厦门康勃医疗科技有限公司5001000.0044798133.63

厦门市帕兰提尔科技有限公司3845078.26万新（厦门）新材料有限公司736363.6442926373.48

合计5737363.6491569585.37

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务802580795.85567277340.24686523060.30461487249.16

其他业务23344014.6618170942.9617078121.2712518613.11

合计825924810.51585448283.20703601181.57474005862.27

2．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、业务或商品类型

精密模具154496580.51170632321.99

注塑产品578413392.94503112192.26

健康产品14819807.4712778546.05

其他78195029.5917078121.27

二、按经营地区分类

境内476234850.14368664589.88

境外349689960.37334936591.69财务报表附注第111页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注合同分类本期发生额上期发生额

合计825924810.51703601181.57

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益12528611.3813698510.31

成本法核算的长期股权投资收益15138000.00

处置长期股权投资产生的投资收益1156334.84

处置交易性金融资产取得的投资收益9456004.4623536285.36

债权投资持有期间的投资收益11308259.957633236.39

合计49587210.6344868032.06

十八、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额

非流动资产处置损益-588441.16计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

33834866.92量享受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

26705534.06

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金14582561.35融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-381548.65

其他符合非经常性损益定义的损益项目-7928829.34

减：所得税影响额6929968.05

少数股东权益影响额（税后）1161405.29

合计58132769.84财务报表附注第112页厦门唯科模塑科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.091.77291.7729扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.221.30501.3050

股东的净利润

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

厦门唯科模塑科技股份有限公司（公章）

二〇二五年四月二十日财务报表附注第113页