目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—103页审计报告

天健审〔2026〕1-1428号

河北工大科雅科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河北工大科雅科技集团股份有限公司（以下简称工大科雅公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了工大科雅公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于工大科雅公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。

工大科雅公司的营业收入主要来自于智慧供热应用平台、热网智能感知与调

控系统等系列化产品的供货及安装。2025年度，工大科雅公司的营业收入为人民币463008971.15元，其中智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品的营业收入为人民币410812534.47元，占营业收入的88.73%。

由于营业收入是工大科雅公司关键业绩指标之一，可能存在工大科雅公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)对于系统集成服务，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销

售发票、出库单、发货单及验收凭证等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)对新增主要客户实施访谈等核查程序，以评估收入确认的真实性和准确性；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、附注三(十一)、附注五(一)4及附

注五(一)8。

截至2025年12月31日，工大科雅公司应收账款账面余额为人民币

754230265.17元，坏账准备为人民币197916158.02元，账面价值为人民币

556314107.15元，合同资产账面余额为人民币43121196.82元，减值准备

为人民币7987929.68元，账面价值为人民币35133267.14元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以款项性质和账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的合同资产，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据

的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估工大科雅公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

工大科雅公司治理层（以下简称治理层）负责监督工大科雅公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工大科雅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工大科雅公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。(六)就工大科雅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：高高平（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：陈硕京

二〇二六年四月二十四日河北工大科雅科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

河北工大科雅科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系河北工大科雅能

源科技有限公司，由齐承英、吴晋湘共同出资组建，于2002年11月22日在石家庄市工商行政管理局登记注册，总部位于河北省石家庄市。公司现持有统一社会信用代码为91130100745411306F 的营业执照，注册资本 12054.00 万元，股份总数 12054.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 3829.50 万股；无限售条件的流通股份 A股8224.50万股。公司股票已于2022年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为基于大数据与物联网技术的智慧供热全面解决方案的研发及应用。

本财务报表业经公司2026年4月24日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共107页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的债权投资单项金额超过资产总额10%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额10%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的非全资子公司利润总额超过集团利润总额的10%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额

重要的合营企业、联营企业

的10%

单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的认定为重要的承诺事项重要承诺事项

单项或有事项金额超过资产总额0.5%的认定为重要的或有事项重要或有事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第16页共107页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损

第17页共107页益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

第18页共107页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

第19页共107页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

第20页共107页预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第21页共107页(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收商业承兑汇票票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失财务公司承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——数字化债

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整权

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——关联方组

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组

账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——关联方未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——质保金组

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对长期应收款款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

第22页共107页应收账款和其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

第23页共107页2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

第24页共107页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第25页共107页权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

生产设备年限平均法105.009.50

运输工具年限平均法55.0019.00

办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

合同能源管理年限平均法受益期间0.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

第26页共107页2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及特许经营权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法特许经营权按预期受益期限确定使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

(2)直接投入费用

第27页共107页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、专利技术的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内其他机构进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第28页共107页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

第29页共107页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

1.因诉讼事项、产品质量保证等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

以权益结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第30页共107页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

第31页共107页过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主营业务包括智慧供热解决方案和智慧供热服务，前者具体包括智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品等两类业务，后者具体包括供热托管和合同能源管理等两类服务。报告期内，公司各类业务的收入确认的具体方法如下：

(1)按履约时点确认的收入

智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品主要是为客户提供涵盖方案

设计以及设备供货、安装、调试运行等整体解决方案的系统集成服务，公司于取得客户的验收凭证时确认收入；对于无需安装或调试的硬件产品销售，公司于取得客户签收单据时确认收入。

合同能源管理业务按照项目合同约定的受益期，在项目工程实施完成后，在合同受益期间内于公司取得节能效益报告时确认收入。

(2)按履约进度确认的收入

对于供热托管服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

供热托管服务包括供热运行托管服务、供热维护托管服务和供热运营服务三部分。其中，供热运行托管按照托管运行的供热面积及价格计算服务费，扣除公司所支付热费后的净额在整个服务期限内平均确认收入；供热维护托管服务按照托管期间的实际委托工作量分月确认收入；供热运营服务于热气已输送、相关的经济利益很可能流入时，按照供热面积和供热价格在服务期限内予以确认。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

第32页共107页2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第33页共107页除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

第34页共107页(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人的经营租赁

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

第35页共107页赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.公司作为债权人的债务重组损益确认时点和会计处理方法

(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

第36页共107页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

免税、3%、6%、9%、

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

工大科雅（天津）能源科技有限公司15%

天津科雅智能换热系统集成有限公司15%

北京科雅博纳德绿能科技有限公司20%

石家庄科雅智能科技有限公司20%

石家庄科雅科技发展有限公司20%

新疆工大科雅节能科技有限公司20%

北京工大科雅节能科技有限公司20%

工大科雅（唐山）能源科技有限公司20%

黑龙江科雅能源科技有限公司20%

内蒙古科雅能源科技有限公司20%

工大科雅石家庄节能管理有限公司20%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)本公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局认定为高

新技术企业，于 2024 年 12 月 16 日取得编号为 GR202413003849 的高新技术企业证书，有效期三年。本公司2025年度按照15%的税率计缴企业所得税。

第37页共107页(2)本公司之子公司工大科雅（天津）能源科技有限公司经天津市科学技术局、天津市

财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，于2023年12月8日取得编号为GR202312001364 的高新技术企业证书，有效期三年。2025 年度按照 15%的税率计缴企业所得税。

(3)本公司之子公司天津科雅智能换热系统集成有限公司经天津市科学技术局、天津市

财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，于2023年12月8日取得编号为GR202312001477 的高新技术企业证书，有效期三年。2025 年度按照 15%的税率计缴企业所得税。

(4)根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第12号)对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司北京科雅博纳德绿能科技有限公司、石家庄科雅智能科技有限公司、石家庄科雅科技发展有限公司、新疆工大

科雅节能科技有限公司、北京工大科雅节能科技有限公司、工大科雅（唐山）能源科技有限

公司、黑龙江科雅能源科技有限公司、内蒙古科雅能源科技有限公司和工大科雅石家庄节能管理有限公司2025年度内属于小型微利企业。

2.增值税(1)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司之子公司工大科雅（天津）能源科技有限公司的软件产品增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退政策。

(3)根据《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第56号），自2025年1月1日至2027年度供暖期结束，本公司之子公司石家庄科雅智能科技有限公司和新疆工大科雅节能科技有限公司对供热企业向居民个人

供热而取得的采暖费收入，免征增值税。

(4)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，本公司之子公司工大科雅（天津）能源科技有限公司2025年度享受提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税政策。

第38页共107页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金96269.77146162.36

银行存款605481803.77636528054.05

其他货币资金8977526.201188322.52

合计614555599.74637862538.93

(2)其他说明

期末其他货币资金包括1617393.85元履约保证金、7355339.32元证券账户存款余

额、4793.03元支付宝和微信存款余额。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1173219.1851912251.28

金融资产

其中：理财产品1173219.1851618845.95

基金293405.33

合计1173219.1851912251.28

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票7365216.13200000.00

财务公司承兑汇票475000.00

合计7840216.13200000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第39页共107页账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备7865216.13100.0025000.000.327840216.13

其中：银行承兑汇票7365216.1393.647365216.13

财务公司承兑汇票500000.006.3625000.005.00475000.00

合计7865216.13100.0025000.000.327840216.13（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备200000.00100.00200000.00

其中：银行承兑汇票200000.00100.00200000.00

合计200000.00100.00200000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合7365216.13

财务公司承兑汇票组合500000.0025000.005.00

小计7865216.1325000.000.32

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

25000.0025000.00

坏账准备

合计25000.0025000.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目

确认金额[注]确认金额

银行承兑汇票6885725.33497840.00

小计6885725.33497840.00

第40页共107页[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票

到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内325122592.72240793633.34

1-2年138968670.49152818987.00

2-3年122872636.9672871549.44

3-4年48885829.5476739683.29

4-5年63712483.1535892618.91

5年以上54668052.3135251983.79

账面余额合计754230265.17614368455.77

减：坏账准备197916158.02151526139.59

账面价值合计556314107.15462842316.18

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备39508856.835.2428376192.0871.8211132664.75

按组合计提坏账准备714721408.3494.76169539965.9423.72545181442.40

合计754230265.17100.00197916158.0226.24556314107.15（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备7641430.571.244282328.0956.043359102.48

第41页共107页期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备606727025.2098.76147243811.5024.27459483213.70

合计614368455.77100.00151526139.5924.66462842316.18

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）潍坊和利时智慧

12280627.809309874.7475.81涉及诉讼

能源有限公司

小计12280627.809309874.7475.81

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合707800592.64169193925.1523.90

数字化债权组合6920815.70346040.795.00

小计714721408.34169539965.9423.72

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内314930177.6615746508.875.00

1-2年138657453.0913865745.3110.00

2-3年120712830.3336213849.1130.00

3-4年45116743.0322558371.5150.00

4-5年37869690.8930295752.7180.00

5年以上50513697.6450513697.64100.00

小计707800592.64169193925.1523.90

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第42页共107页计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

4282328.0924589933.77472069.7824000.0028376192.08

账准备按组合计提

147243811.5022680397.15248339.16135903.55169539965.94

坏账准备

合计151526139.5947270330.92472069.78272339.16135903.55197916158.02

[注]其他系实施债务重组，相关债权收回或重新计量，相应转回原已计提的坏账准备

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款272339.16

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产（含合同资产（含列列报于其他非应收账款坏账单位名称报于其他非流流动资产的合准备和合同资应收账款小计动资产的合同同资产）期末产减值准备

资产）余额合计数的比例（%）

第一名180336912.797805205.90188142118.6923.6025424358.94

第二名46996093.092793900.6949789993.786.244497334.50

第三名30082158.303297341.0033379499.304.193153886.78

第四名30399857.512885675.9533285533.464.174120328.48

第五名30670539.641667516.9632338056.604.068279208.62

小计318485561.3318449640.50336935201.8342.2645475117.32

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内15728332.5493.1715728332.54

1-2年290358.821.72290358.82

2-3年771326.374.57771326.37

3年以上91842.840.5491842.84

第43页共107页期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

合计16881860.57100.0016881860.57（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内17152375.8186.7917152375.81

1-2年1788328.689.051788328.68

2-3年810836.544.10810836.54

3年以上11159.330.0611159.33

合计19762700.36100.0019762700.36

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名7662521.2745.39

第二名2830188.6816.76

第三名1600000.009.48

第四名589992.003.49

第五名250000.001.48

小计12932701.9576.60

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1802308.402058118.71

备用金1188728.371424085.97

往来款2554751.582706673.38

其他537118.44488894.83

账面余额合计6082906.796677772.89

减：坏账准备2166592.841494814.30

第44页共107页款项性质期末数期初数

账面价值合计3916313.955182958.59

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1744467.602704903.64

1-2年1157439.111010526.71

2-3年484553.611564402.17

3-4年1304218.921132287.72

4-5年1130387.72213003.65

5年以上261839.8352649.00

账面余额合计6082906.796677772.89

减：坏账准备2166592.841494814.30

账面价值合计3916313.955182958.59

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备6082906.79100.002166592.8435.623916313.95

合计6082906.79100.002166592.8435.623916313.95（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备6677772.89100.001494814.3022.385182958.59

合计6677772.89100.001494814.3022.385182958.59

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

第45页共107页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6082906.792166592.8435.62

其中：1年以内1744467.6087223.385.00

1-2年1157439.11115743.9110.00

2-3年484553.61145366.0830.00

3-4年1304218.92652109.4650.00

4-5年1130387.72904310.1880.00

5年以上261839.83261839.83100.00

小计6082906.792166592.8435.62

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数135245.19101052.671258516.441494814.30

期初数在本期——————

--转入第二阶段-57871.9657871.96

--转入第三阶段-48455.3648455.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9850.155274.64656653.75671778.54本期收回或转回本期核销其他变动

期末数87223.38115743.911963625.552166592.84期末坏账准备计

5.0010.0061.7335.62

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第一名往来款1728761.141年以内、1-2年、28.42610916.83

第46页共107页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

2-3年、3-4年

3-4年、4-5年、5

第二名往来款825990.4413.58593512.70年以上

第三名押金保证金462429.814-5年7.60369943.85

第四名备用金378998.271-2年6.2337899.83

第五名押金保证金193517.704-5年3.18154814.16

小计3589697.3659.011767087.37

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料21179057.213899108.6717279948.54

在产品3582825.843582825.84

库存商品15663953.471395948.7214268004.75

发出商品43271008.303402668.1239868340.18

委托加工物资101766.46101766.46

合同履约成本10885303.67641522.9010243780.77

合计94683914.959339248.4185344666.54（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料25489140.073624696.8621864443.21

在产品3361289.753361289.75

库存商品19806532.111344716.5818461815.53

发出商品82877634.092881296.6279996337.47

委托加工物资945287.38945287.38

合同履约成本39064966.54380132.3238684834.22

合计171544849.948230842.38163314007.56

第47页共107页(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料3624696.86274411.813899108.67

库存商品1344716.5851232.141395948.72

发出商品2881296.621712823.861191452.363402668.12

合同履约成本380132.32394287.33132896.75641522.90

合计8230842.382432755.141324349.119339248.41

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货本期将已计提存货

原材料/在产完工估计将要发生的成本、跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗品估计的销售费用以及相关税

现净值上升用/售出费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货本期将已计提存货

库存商品/发计的销售费用和相关税费后跌价准备的存货可变跌价准备的存货售出商品的金额确定可变现净值现净值上升出相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货本期将已计提存货

合同履约成完工时估计发生的成本、销跌价准备的存货可变跌价准备的存货售本售费用和相关税费后的金额现净值上升出确定可变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金43121196.827987929.6835133267.14

合计43121196.827987929.6835133267.14（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

第48页共107页期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金44573311.188928727.4835644583.70

合计44573311.188928727.4835644583.70

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提减

43121196.82100.007987929.6818.5235133267.14

值准备

合计43121196.82100.007987929.6818.5235133267.14（续上表）期初数种类账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提减

44573311.18100.008928727.4820.0335644583.70

值准备

合计44573311.18100.008928727.4820.0335644583.70

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合43121196.827987929.6818.52

小计43121196.827987929.6818.52

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

8928727.48-940797.807987929.68

减值准备

合计8928727.48-940797.807987929.68

第49页共107页9.其他流动资产期末数项目账面余额减值准备账面价值

理财产品10907500.0010907500.00

待认证进项额8305341.198305341.19

待抵扣进项税307482.75307482.75

预缴的企业所得税23623.1323623.13

一年内到期的长期应收款13479269.083946750.379532518.71

合计33023216.153946750.3729076465.78（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

理财产品10577500.0010577500.00

待认证进项额1379443.951379443.95

未交增值税进项余额94201.0694201.06

预缴的企业所得税5758.095758.09

一年内到期的长期应收款11563008.791442522.5810120486.21

合计23619911.891442522.5822177389.31

10.债权投资

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他109698630.14109698630.14109894246.58109894246.58

合计109698630.14109698630.14109894246.58109894246.58

11.长期应收款

期末数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销售商品12017850.242945724.619072125.636.00%

第50页共107页期末数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

合计12017850.242945724.619072125.63（续上表）期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销售商品24039802.702381923.2121657879.496.00%

合计24039802.702381923.2121657879.49

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏

12017850.24100.002945724.6124.519072125.63

账准备

合计12017850.24100.002945724.6124.519072125.63（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏

24039802.70100.002381923.219.9121657879.49

账准备

合计24039802.70100.002381923.219.9121657879.49

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合12017850.242945724.6124.51

小计12017850.242945724.6124.51

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第51页共107页计提收回或转回核销其他按组合计提

2381923.21563801.402945724.61

坏账准备

合计2381923.21563801.402945724.61

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对联营企业投资5417039.525417039.5214225942.9214225942.92

合计5417039.525417039.5214225942.9214225942.92

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

联营企业14225942.92-8808903.40平罗县德渊科雅能

10406943.29-5194100.30

源科技有限公司华电（漯河）热力

3818999.63-3614803.10

有限公司

合计14225942.92-8808903.40（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备

联营企业5417039.52平罗县德渊科雅能

5212842.99

源科技有限公司华电（漯河）热力

204196.53

有限公司

合计5417039.52

13.固定资产

(1)明细情况

第52页共107页项目房屋及建筑物生产设备运输工具办公设备及其他合同能源管理合计账面原值

期初数75121784.77772088.1914301922.3520031055.4244215510.47154442361.20

本期增加金额98217980.233315600.00779380.071865193.197679520.65111857674.14

1)购置3315600.00779380.071865193.195960173.26

2）投资7679520.657679520.65

3）其他转入

98217980.2398217980.23

[注]

本期减少金额553419.00232195.09499435.681285049.77

1)处置或报废553419.00232195.09499435.681285049.77

期末数172786346.004087688.1914849107.3321396812.9351895031.12265014985.57累计折旧

期初数18893246.83420946.707626615.4415148933.7532058555.1074148297.82

本期增加金额4843749.98253135.721818899.561577594.1312806119.8521299499.24

1)计提4843749.98253135.721818899.561577594.1312806119.8521299499.24

本期减少金额81052.94156906.96478569.00716528.90

1)处置或报废81052.94156906.96478569.00716528.90

期末数23655943.87674082.429288608.0416247958.8844864674.9594731268.16账面价值

期末账面价值149130402.133413605.775560499.295148854.057030356.17170283717.41

期初账面价值56228537.94351141.496675306.914882121.6712156955.3780294063.38

[注]本期“其他转入”房屋及建筑物，系由“其他非流动资产”项目转入

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物7710191.66

小计7710191.66

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物1239047.17正在办理中

第53页共107页14.在建工程期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值智慧供热应用平台

升级及关键产品产4571660.924571660.92业化项目

研发中心建设项目772689.34772689.34

PLM 系统 400258.81 400258.81

合计5744609.075744609.07

15.使用权资产

项 目 房屋及建筑物 IDC 机柜 合 计账面原值

期初数169811.32169811.32

本期增加金额3657672.433657672.43

1)租入3657672.433657672.43

本期减少金额169811.32169811.32

1）其他169811.32169811.32

期末数3657672.433657672.43累计折旧

期初数147662.00147662.00

本期增加金额396269.9822149.32418419.30

1)计提396269.9822149.32418419.30

本期减少金额169811.32169811.32

1）其他169811.32169811.32

期末数396269.98396269.98账面价值

期末账面价值3261402.453261402.45

期初账面价值22149.3222149.32

16.无形资产

第54页共107页项目土地使用权软件专利权特许经营权合计账面原值

期初数15267200.006266177.097300000.0013113895.8141947272.90

本期增加金额3754400.001140602.2121509.44323891.405240403.05

1)购置3754400.001140602.2121509.444916511.65

2）投资323891.40323891.40

本期减少金额

期末数19021600.007406779.307321509.4413437787.2147187675.95累计摊销

期初数254453.302583566.384997756.482239198.4110074974.57

本期增加金额330373.28784584.09137294.711154287.822406539.90

1)计提330373.28784584.09137294.711154287.822406539.90

本期减少金额

期末数584826.583368150.475135051.193393486.2312481514.47减值准备

期初数2054652.852054652.85本期增加金额本期减少金额

期末数2054652.852054652.85账面价值

期末账面价值18436773.424038628.83131805.4010044300.9832651508.63

期初账面价值15012746.703682610.71247590.6710874697.4029817645.48

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数吾悦广场管网使

2000000.00142857.141857142.86

用费

厂区改造1227479.40122748.001104731.40

装修费181176.90262525.02183423.18260278.74

IDC 机柜 199488.99 68396.28 131092.71

第55页共107页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

电子实验室改造61057.1161057.11

车位费83000.0012000.0071000.00

舆情服务费75471.706289.3269182.38

合计524723.003565476.12596771.033493428.09

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备207000225.8432995220.62156845399.6824725922.28

资产减值准备17327178.092602644.0217159569.862591752.62

递延收益4889465.19733419.785300615.80795092.37

股份支付2980747.60456589.29915071.80139214.74内部交易未实现利

4120816.22965687.747281170.171468096.30

润

合计236318432.9437753561.45187501827.3129720078.31

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性税

4111.881027.9717797.184449.30

前扣除

合计4111.881027.9717797.184449.30

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资递延所得税资和负债互抵金额和负债互抵金额产余额产余额

递延所得税资产1027.9737752533.484449.3029715629.01

递延所得税负债1027.974449.30

(4)未确认递延所得税资产明细

第56页共107页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异2054652.852054652.85

可抵扣亏损10260724.633692031.08

合计12315377.485746683.93

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年

2027年

2028年898484.22898484.22

2029年1252006.041252006.04

2030年6098874.26

2032年103378.67103378.67

2033年770684.43770684.43

2034年667477.72667477.72

2035年469819.29

合计10260724.633692031.08

19.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款8108000.008108000.00

预付设备款90825.0090825.00

预付购房款98842238.0098842238.00

合计8198825.008198825.0098842238.0098842238.00

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1617393.851617393.85质押履约保证金

第57页共107页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

应收票据497840.00497840.00票据背书未终止确认

应收账款2000000.001836442.96质押保理

合计4115233.853951676.81

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金1141584.301141584.30质押履约保证金

应收票据100000.00100000.00票据背书未终止确认

应收账款1697327.931233599.66质押保理

合计2938912.232475183.96

21.短期借款

项目期末数期初数

信用借款111941058.80170291581.78

合计111941058.80170291581.78

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票17154954.4831358900.95

合计17154954.4831358900.95

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款32354070.4735394710.33

工程款50521511.0653050604.13

其他20761573.7211854244.10

合计103637155.25100299558.56

(2)账龄1年以上重要的应付账款

第58页共107页未偿还或结转的项目期末数原因

山东军辉建设工程有限公司10928905.88未达结算条件

小计10928905.88

24.预收款项

项目期末数期初数

租赁款22270.9022164.36

合计22270.9022164.36

25.合同负债

项目期末数期初数

货款24239900.9935089767.23

服务款14824903.7811715208.65

合计39064804.7746804975.88

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬10428925.4866786298.7170168402.647046821.55

离职后福利—设定提

2250.945738450.025730133.0410567.92

存计划

辞退福利510148.90510148.90

合计10431176.4273034897.6376408684.587057389.47

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

10427493.0658397939.5461785111.667040320.94

贴

职工福利费1670893.731670893.73

社会保险费1432.423284710.673279642.486500.61

其中：医疗保险费1336.923057616.493052676.706276.71

第59页共107页项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费95.50196501.58196373.18223.90

生育保险费30592.6030592.60

住房公积金2510639.002510639.00工会经费和职工教育

922115.77922115.77

经费

小计10428925.4866786298.7170168402.647046821.55

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2182.725513600.435505535.4710247.68

失业保险费68.22224849.59224597.57320.24

小计2250.945738450.025730133.0410567.92

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税19116752.3315578438.03

企业所得税1572616.4410819589.75

代扣代缴个人所得税216551.15138950.24

城市维护建设税1229924.881075478.06

房产税1554.00

教育费附加537078.61461494.89

地方教育附加358052.40307663.27

印花税97240.6277879.31

合计23129770.4328459493.55

28.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金21606.0510800.00

往来款3397922.7197219.88

其他639456.111337037.17

第60页共107页项目期末数期初数

合计4058984.871445057.05

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款5620500.36404277.78

一年内到期的租赁负债543741.59

合计6164241.95404277.78

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1207940.652405618.78

预收增值税2343879.483530453.45

合计3551820.135936072.23

31.长期借款

项目期末数期初数

信用借款66901650.003600000.00

合计66901650.003600000.00

32.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额3721824.47

减：未确认融资费用334347.94

一年内到期的非流动负债543741.59

合计2843734.94

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因

第61页共107页项目期末数期初数形成原因

循环化工园区 BOT 项目后 预计未来期间设

416609.81455298.33

续更新支出备重置成本

吾悦广场 BOT 项目后续更 预计未来期间设

737753.96796383.43

新支出备重置成本

合计1154363.771251681.76

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助5300615.802255000.002666150.614889465.19

合计5300615.802255000.002666150.614889465.19

35.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数120540000120540000

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）851805325.63-632421.96851172903.67

其他资本公积2273071.802065675.801184219.793154527.81

合计854078397.431433253.841184219.79854327431.48

(2)其他说明

本期资本溢价(股本溢价)净减少系为实施股权激励行权所致。

本期确认权益结算的股份支付计入其他资本公积2065675.80元；第一个归属期行权

冲减对应其他资本公积1184219.79元。第一个归属期行权及作废限制性股票情况详见本财务报表附注十二股份支付之说明。

37.库存股

第62页共107页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购21763108.7963710494.883486160.1581987443.52

合计21763108.7963710494.883486160.1581987443.52

(2)其他说明

本期库存股增加系回购所致，截至2025年12月31日，本期共回购股份3940000股，金额63710494.88元，详见本财务报表附注十四(二)之说明。

本期库存股减少系为实施股权激励行权所致，本期共行权股份261680股，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积50868960.373199622.1354068582.50

合计50868960.373199622.1354068582.50

(2)其他说明

本年度盈余公积增加系按照母公司当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润368984077.19330422839.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润31693218.3855740098.15

减：提取法定盈余公积3199622.135285870.32

应付普通股股利11660810.6011892990.60

期末未分配利润385816862.84368984077.19

(2)其他说明公司于2025年5月19日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于公司2024年度利润分配预案的议案》。该议案约定，以未来实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户内库存股后股份数为基数，每10股派发现金红利人民币1元（含税）。

第63页共107页截至2025年4月11日公司的总股本为120540000股，扣除回购专用证券账户已回购

股份3793994股后，分配股份基数为116746006股。本次利润分配预计共派发现金

11674600.60元。

截至2025年7月3日，公司总股本未发生变化，参与利润分配的股本总额因公司实施股份回购发生变化。公司回购专用证券账户持有公司股份3931894股。按照“每股分配比例不变，相应调整现金分红总额”的原则，权益分派将以公司现有总股本120540000股剔除回购专用证券账户3931894股后的116608106股为基数，向全体股东每10股派1元人民币(含税)，实际派发现金分红总额11660810.60元(含税)。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入462848343.65276020812.46395367514.69206801018.04

其他业务收入160627.50268494.07105897.29180668.00

合计463008971.15276289306.53395473411.98206981686.04

其中：与客户之

间的合同产生的462848343.65276020812.46395473411.98206981686.04收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本热网智能感知与

365261237.07232961945.64298936846.63168521588.17

调控系统智慧供热应用平

45551297.408909005.6450373216.468981710.43

台

供热托管服务27357150.7817576694.1724227733.4617690152.15

合同能源管理23589637.0014598921.6121829718.1411607567.29

其他1089021.401974245.40105897.29180668.00

小计462848343.65276020812.46395473411.98206981686.04

第64页共107页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

东北地区114252446.7477794354.1359465927.6632359540.28

华北地区173691949.85102059014.84251741492.29127800076.76

华东地区44036189.4424335121.861991654.901342248.48

华中地区14089374.258186567.7412534806.767785356.56

西北地区116778383.3763645753.8969739530.3737694463.96

小计462848343.65276020812.46395473411.98206981686.04

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入435482343.31371139781.23

在某一时段内确认收入27366000.3424333630.75

小计462848343.65395473411.98

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为37307362.82元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1974266.841829209.13

教育费附加857610.09784475.48

地方教育附加571740.09522983.68

印花税470580.94264719.29

房产税1029772.82562930.77

土地使用税272888.00201754.37

车船税28726.7025181.18

水利建设基金20.3623.30

合计5205605.844191277.20

3.销售费用

第65页共107页项目本期数上年同期数

职工薪酬22079520.9121988226.54

业务招待费3681525.303230146.17

差旅费2990155.263624581.12

房租物业费1975698.932235996.61

交通运输费1880861.072010222.25

折旧与摊销1523852.811464102.25

检测费838278.08802875.86

股份支付831655.34489678.82

办公费675491.36503618.66

其他2175295.172325617.34

合计38652334.2338675065.62

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬18293361.5316397052.49

服务费5018890.174126054.56

折旧与摊销4151456.422285051.85

业务招待费1419956.95781157.16

房租物业费1017000.67511021.81

差旅费927242.52643665.91

办公费887136.81603426.50

交通运输费447450.25460311.33

其他2671079.673882298.45

合计34833574.9929690040.06

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27851523.3626980866.69

第66页共107页项目本期数上年同期数

委外研发5311320.761532071.72

折旧摊销2424982.432262530.91

差旅费2225224.752712056.10

材料领用1943377.391132098.97

服务费1257886.211635091.71

股份支付费用1234020.46425392.98

劳务费1213456.67509134.32

房租物业费483054.90430232.21

办公费58026.2647376.58

模具费49557.52271238.95

其他293812.04479801.13

合计44346242.7538417892.27

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用6032550.714185462.29

减：利息收入3097556.945248354.76

手续费及其他147356.40140925.66

合计3082350.17-921966.81

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1139791.991019263.531139791.99

与收益相关的政府补助10557854.8110443080.752653919.33

代扣个人所得税手续费返还35906.2130384.64

合计11733553.0111492728.923793711.32

8.投资收益

第67页共107页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-8808903.40-3508461.65

处置交易性金融资产取得的投资收益8010283.476085918.15

债权投资在持有期间取得的利息收入9433962.259475166.18

固收类金融产品投资收益56666.97256284.35

债务重组收益73223.50

合计8765232.7912308907.03

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-50563068.87-38700186.44

合计-50563068.87-38700186.44

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2432755.14-4085727.92

合同资产减值损失940797.80-1485838.29

合计-1491957.34-5571566.21

11.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益-47338.8840873.39-47338.88

合计-47338.8840873.39-47338.88

12.营业外收入

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

非流动资产毁损报废利得3465.032300.883465.03

款项核销1573124.921292941.751573124.92

赔偿收入842059.191576839.00842059.19

第68页共107页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

罚没收入41977.984957.5041977.98

其他4841.068270.204841.06

合计2465468.182885309.332465468.18

13.营业外支出

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

非流动资产毁损报废损失10972.892390.4110972.89

罚款支出498663.13105953.44498663.13

款项核销74897.9818683.7974897.98

对外捐赠32000.0032000.00

其他4769.35186448.424769.35

合计621303.35313476.06621303.35

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用8690771.6911753044.14

递延所得税费用-8036904.47-7203796.66

合计653867.224549247.48

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额30840142.1860582007.56

按母公司适用税率计算的所得税费用4626021.339087301.13

子公司适用不同税率的影响950845.2265006.95

调整以前期间所得税的影响1875.73456201.02

非应税收入的影响-228175.27-1415786.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响943566.601632077.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的-177355.61

第69页共107页项目本期数上年同期数影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

681573.50162721.97

或可抵扣亏损的影响

加计扣除或纳税调减项的影响-6319102.82-5257793.45

固定资产加速折旧-2737.07-3125.02

所得税费用653867.224549247.48

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

金融产品投资5784587820.892895077000.00

债权投资50000000.00

合计5784587820.892945077000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

金融产品投资5733845000.002865933750.00

债权投资100000000.00

对联营公司投资9800000.00

合计5733845000.002975733750.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入888884.063601147.02

往来款项及其他31244028.5910150393.13

补贴收入3028207.042439621.28

合计35161119.6916191161.43

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第70页共107页项目本期数上年同期数

财务费用145566.24155661.82

销售费用14587578.9216160984.75

管理费用和研发费用27108816.5021158059.99

往来款项及其他32372671.6612823102.13

合计74214633.3250297808.69

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

非金融机构借款2800000.00

股权激励认购款1669518.40

合计4469518.40

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购股票63710494.8821763108.79

租赁费304937.92

合计64015432.8021763108.79

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润30186274.9656032760.08

加：资产减值准备1491957.345571566.21

信用减值准备50563068.8738700186.44

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气

21717918.5417810243.02

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2374837.242064742.48

长期待摊费用摊销596771.03218857.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资

47338.88-40873.39

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

7507.86-1532.96

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

第71页共107页补充资料本期数上年同期数

财务费用（收益以“－”号填列）6032550.714185462.29

投资损失（收益以“－”号填列）-8765232.79-12308907.03递延所得税资产减少（增加以“－”号-8036904.47-7203796.66

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）76860934.998168746.02经营性应收项目的减少（增加以“－”-135859776.64-70907106.85号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-20677917.81-7753886.30号填列）

其他2065675.80915071.80

经营活动产生的现金流量净额18605004.5135451533.00

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产3657672.43

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额612938205.89636720954.63

减：现金的期初余额636720954.63626615202.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-23782748.7410105751.89

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金612938205.89636720954.63

其中：库存现金96269.77146162.36

可随时用于支付的银行存款605481803.77636528054.05

可随时用于支付的其他货币资金7360132.3546738.22

2)现金等价物

第72页共107页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额612938205.89636720954.63

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

391736928.66434089825.17

及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金391736928.66434089825.17募集资金

小计391736928.66434089825.17

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

货币资金1617393.851141584.30履约保证金

小计1617393.851141584.30

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款170291581.78133597500.2125654101.30217602124.49111941058.80长期借款（含一年内到期的4004277.7869549000.00942879.701974007.1272522150.36长期借款）租赁负债（含一年内到期的3630102.93242626.403387476.53租赁负债）

应付股利11660810.6011660810.60

小计174295859.56203146500.2141887894.53231479568.61187850685.69

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额6985725.3311627753.90

其中：支付货款6985725.3311627753.90

(四)其他

第73页共107页租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2756492.193200359.05

合计2756492.193200359.05

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用62311.52

与租赁相关的总现金流出3104951.263997870.65

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入160627.50105897.29

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

160627.50105897.29

相关收入

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产7710191.6610188171.90

小计7710191.6610188171.90

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬27851523.3626980866.69

第74页共107页项目本期数上年同期数

委外研发5311320.761532071.72

折旧摊销2424982.432262530.91

差旅费2225224.752712056.10

材料领用1943377.391132098.97

服务费1257886.211635091.71

股份支付费用1234020.46425392.98

劳务费1213456.67509134.32

房租物业费483054.90430232.21

办公费58026.2647376.58

模具费49557.52271238.95

其他293812.04479801.13

合计44346242.7538417892.27

其中：费用化研发支出44346242.7538417892.27

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将工大科雅（天津）能源科技有限公司、工大科雅石家庄节能管理有限公司和

北京工大科雅节能科技有限公司等11家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）及注册地直接间接方式

工大科雅（天津）技术服务、技

18000.00天津市100.00设立

能源科技有限公司术研发工大科雅石家庄节供热托管运营

1000.00石家庄市100.00设立

能管理有限公司管理

北京工大科雅节能技术服务、设

200.00北京市100.00设立

科技有限公司备仪表销售

工大科雅（唐山）技术服务、设

200.00唐山市100.00设立

能源科技有限公司备仪表销售

新疆工大科雅节能技术服务、设

1000.00乌鲁木齐市100.00设立

科技有限公司备仪表销售

天津科雅智能换热2000.00天津市技术服务、技100.00设立

第75页共107页注册资本主要经营地持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）及注册地直接间接方式系统集成有限公司术研发石家庄科雅智能科供热托管运营

1000.00石家庄市60.00设立

技有限公司管理

北京科雅博纳德绿技术服务、设

1000.00石家庄市60.00设立

能科技有限公司备仪表销售

黑龙江科雅能源科技术服务、设

1000.00哈尔滨市55.00设立

技有限公司备仪表销售

内蒙古科雅能源科技术服务、设

100.00呼和浩特市100.00设立

技有限公司备仪表销售石家庄科雅科技发

2000.00石家庄市技术服务100.00设立

展有限公司

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法华电（漯河）热力

漯河市漯河市集中供热15.00权益法核算有限公司平罗县德渊科雅能

平罗县平罗县集中供热49.00权益法核算源科技有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数

项目华电（漯河）热平罗县德渊科雅能华电（漯河）热平罗县德渊科雅能力有限公司源科技有限公司力有限公司源科技有限公司

流动资产26397602.1770016674.0130931534.3150418482.82

非流动资产251335503.9992778509.36257615030.8272223871.26

资产合计277733106.16162795183.37288546565.13122642354.08

流动负债127314645.7154530451.33101536112.7937200139.33

非流动负债149057150.2883398867.52161550454.8471871525.92

负债合计276371795.99137929318.85263086567.63109071665.25少数股东权益归属于母公司所有者

1361310.1724865864.5225459997.5013570688.83

权益按持股比例计算的净

204196.5312184273.613818999.636649637.53

资产份额

第76页共107页期末数/本期数期初数/上年同期数

项目华电（漯河）热平罗县德渊科雅能华电（漯河）热平罗县德渊科雅能力有限公司源科技有限公司力有限公司源科技有限公司调整事项内部交易未实现

-6971430.62利润对联营企业权益投资

204196.535212842.993818999.6310406943.29

的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入26331706.3893643670.3422051660.3040734717.96

净利润-24098687.331095175.69-27436032.983770688.83终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-24098687.331095175.69-27436032.983770688.83本期收到的来自联营企业的股利

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助895000.00

其中：计入递延收益895000.00

与收益相关的政府补助10745849.86

其中：计入递延收益1360000.00

计入其他收益9385849.86

合计11640849.86

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4352757.27895000.001139791.99

递延收益947858.531360000.001526358.62

小计5300615.802255000.002666150.61

第77页共107页（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益4107965.28与资产相关

递延收益781499.91与收益相关

小计4889465.19

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11697646.8011462344.28

合计11697646.8011462344.28

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

天然气供热运行补贴354353.67据实结算

合计354353.67

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

第78页共107页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)9、五(一)10及五(一)11之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

第79页共107页由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的42.26%（2024年12月31日：41.01%）源于余额前五名客户。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款184463209.16188239873.59118237990.3970001883.20

应付票据17154954.4817154954.4817154954.48

应付账款103637155.25103637155.25103637155.25

其他应付款4058984.874058984.874058984.87租赁负债(（含一年内到期的3387476.533721824.48634882.601269765.201817176.68租赁负债）)

小计312701780.29316812792.67243723967.5971271648.401817176.68（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款174295859.56176759926.49173084345.933675580.56

应付票据31358900.9531358900.9531358900.95

应付账款100299558.56100299558.56100299558.56

其他应付款1445057.051445057.051445057.05

小计307399376.12309863443.05306187862.493675580.56

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

第80页共107页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币46225565.16元（2024年12月31日：人民币46951297.35元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据6885725.33终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据497840.00未终止确认和报酬应收账款保保留了其几乎所有的风险

应收账款1836442.96未终止确认理和报酬

小计9220008.29

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目式金额得或损失

应收票据背书6885725.33

小计6885725.33

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

第81页共107页继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书497840.00497840.00

应收账款保理1836442.962000000.00

小计2334282.962497840.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量1173219.1810907500.0012080719.18

1.交易性金融资产1173219.181173219.18

2.其他流动资产10907500.0010907500.00

持续以公允价值计量的资产总额1173219.1810907500.0012080719.18

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的金融资产为基金和理财产品，本公司以类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

第82页共107页实际控制人对本公司的持实际控制人对本公司的表自然人姓名

股比例(%)决权比例(%)

齐承英18.3930.24

齐承英直接持有公司8.30%的股份，并通过天津科雅达能源科技有限公司控制公司

12.41%的表决权，通过石家庄福东投资管理中心（有限合伙）和石家庄泽胜投资管理中心（有限合伙）分别控制公司2.18%和0.92%的表决权，通过其配偶及一致行动人郑乃玲控制公司

3.73%的表决权，通过其兄弟及一致行动人齐成勇控制公司2.70%的表决权。齐承英合计控

制公司表决权股份占总股本的30.24%，为公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

石家庄福东投资管理中心（有限合伙）实际控制人控制的公司

石家庄泽胜投资管理中心（有限合伙）实际控制人控制的公司

中国电子系统技术有限公司持有公司5%以上股份的股东

持有公司5%以上股份的股东中国电子系中电辛集热力有限公司统技术有限公司的控股公司

持有公司5%以上股份的股东中国电子系中电洲际环保科技发展有限公司统技术有限公司的控股公司

持有公司5%以上股份的股东中国电子系中电武强热力有限公司统技术有限公司的控股公司

持有公司5%以上股份的股东中国电子系潍坊中电万潍热电有限公司统技术有限公司的控股公司

持有公司5%以上股份的股东中国电子系山东中电富伦新能源投资有限公司统技术有限公司的控股公司邯郸云汉未来科技有限公司（曾用名邯郸市新兴持有公司5%以上股份的股东中国电子系供热设备有限公司）统技术有限公司的控股公司

持有公司5%以上股份的股东中国电子系

中系建筑科技（安徽）有限公司统技术有限公司的控股公司

持有公司5%以上股份的股东中国电子系中电行唐生物质能热电有限公司统技术有限公司的控股公司

持有公司5%以上股份的股东中国电子系河北煜泰热能科技有限公司统技术有限公司的控股公司

持有公司5%以上股份的股东中国电子系中电系统建设工程有限公司统技术有限公司的控股公司

第83页共107页其他关联方名称其他关联方与本公司关系河北博纳德能源科技有限公司本公司之子公司的重要股东石家庄鑫燃热力有限公司本公司之子公司的重要股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

石家庄鑫燃热力有限公司购买商品10788500.4411746132.80

河北博纳德能源科技有限公司购买商品12932271.457120673.40

河北博纳德能源科技有限公司接受劳务5867880.88

中电行唐生物质能热电有限公司接受劳务540230.24

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

平罗县德渊科雅能源科技有限公司出售商品25590451.98

潍坊中电万潍热电有限公司出售商品14665296.7944426.56

中系建筑科技（安徽）有限公司出售商品2999186.412420088.99

山东中电富伦新能源投资有限公司出售商品395537.61

邯郸云汉未来科技有限公司出售商品159292.03153539.82

石家庄鑫燃热力有限公司提供劳务28301.8892585.84

河北煜泰热能科技有限公司出售商品26827.43

河北煜泰热能科技有限公司提供劳务1533.02

河北博纳德能源科技有限公司提供劳务2900000.00

中电辛集热力有限公司出售商品44247.79

中国电子系统技术有限公司提供劳务-94339.62

2.关联出租情况

本期确认的上年同期确认承租方名称租赁资产种类租赁收入的租赁收入

石家庄福东投资管理中心（有限合伙）房屋及建筑物5504.605504.60

石家庄泽胜投资管理中心（有限合伙）房屋及建筑物5504.605504.60

3.关键管理人员报酬

第84页共107页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3584211.482923340.19

4.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数华电（漯河）热力有限公司代收服务3812.82100437.48

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款平罗县德渊科雅能

28190052.151409502.60

源科技有限公司潍坊中电万潍热电

14854793.552940682.395280122.351436544.53

有限公司中电洲际环保科技

7796569.033835466.607477697.922123976.88

发展有限公司中系建筑科技（安

5941899.16738651.654602295.75781350.69

徽）有限公司河北博纳德能源科

1450000.00145000.001450000.0072500.00

技有限公司中电辛集热力有限

735652.60397909.691078168.62399014.79

公司中电武强热力有限

496000.00148800.00742563.0074256.30

公司邯郸云汉未来科技

318690.0024354.08160831.608284.58

有限公司山东中电富伦新能

525310.3063831.14150262.5015026.25

源投资有限公司河北煜泰热能科技

1625.0081.25

有限公司中国电子系统技术

2630000.00789000.00

有限公司华电（漯河）热力

293690.80234952.64

有限公司石家庄鑫燃热力有

32731.741636.59

限公司

小计60310591.799704279.4023898364.285936543.25预付款项

第85页共107页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备石家庄鑫燃热力有

7662521.277006988.84

限公司

小计7662521.277006988.84其他应收款华电（漯河）热力

825990.44593512.70829803.26389390.85

有限公司

小计825990.44593512.70829803.26389390.85合同资产潍坊中电万潍热电

1270388.54106203.52498020.4574367.54

有限公司平罗县德渊科雅能

867182.4243359.12

源科技有限公司中系建筑科技（安

330204.1216510.21131894.856594.74

徽）有限公司邯郸云汉未来科技

35350.002635.0017350.00867.50

有限公司山东中电富伦新能

31574.304083.0910017.501001.75

源投资有限公司石家庄鑫燃热力有

3138.66313.873138.66156.93

限公司中电洲际环保科技

335431.1133543.11

发展有限公司中电辛集热力有限

96507.109650.71

公司中电武强热力有限

82507.008250.70

公司淄博鼎烁热力有限

46300.004630.00

公司

小计2537838.04173104.811221166.67139062.98

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

河北博纳德能源科技有限公司9085466.127181194.20

小计9085466.127181194.20合同负债

第86页共107页项目名称关联方期末数期初数

潍坊中电万潍热电有限公司253555.413012642.44

中电洲际环保科技发展有限公司56857.7056857.70

石家庄鑫燃热力有限公司17924.54

小计328337.653069500.14

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效[注]数量金额数量金额数量金额数量金额

研发人员145680659267.57120820546764.88

销售人员116000524952.21202000914140.92

合计2616801184219.783228201460905.80

2.其他说明2024年9月13日，公司2024年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》以及第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议审议通过

了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。同意公司向64名激励对象授予163.35万股的限制性股票，本次激励计划的授予日为2024年9月13日，授予价格为6.47元/股。本激励计划归属期自第二类限制性股票授予之日12个月后的首个交易日起至48个月内的最后一个交易日当日止进行划分，每个归属期归属权益数量占授予权益总额的1/3。

2025年9月26日，公司第四届董事会第八次会议和第四届董事会第八次会议审议通过

了《关于2024年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》，公司将按照《2024年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定向符合条件的50名激励对象办理261680股限制性股票归属事宜。

2025年9月26日，公司第四届董事会第八次会议和第四届董事会第八次会议审议通过

第87页共107页《关于作废2024年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，公司

将按照《2024年限制性股票激励计划（草案）》及《2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，将因离职已不符合激励对象资格、收入增长未达归属条件和个人绩效考核结果未达到或部分未达到个人层面业绩考核条件的已获授但尚未归属的限制性股票予以作废，本次合计作废处理的限制性股票数量为311820股[注]。

[注]上表“本期失效”合计322820股，系截至2025年12月31日的全年累计失效数量，包含上述311820股及2025年9月26日至年末期间新增失效11000股

(二)以权益结算的股份支付情况

以 Black-Scholes 模型，选取授予日授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数股票的收盘价格和授予价格作为重要参数测算限制性股票的公允价值

在等待期内每个资产负债表日，管理可行权权益工具数量的确定依据层根据经营状况和职工人数变动等信息做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2980747.60

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

研发人员1234020.46

销售人员831655.34

合计2065675.80

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

第88页共107页拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利5750034.30根据本公司2026年4月24日第四届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司2025年年度利润分配预案的议案》，公司拟以未来实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户内库存股后股份数为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.5元（含税）。

截至2026年4月20日公司的总股本为120540000股，扣除回购专用证券账户已回购股份5539314股后，分配股份基数为115000686股。本次利润分配预计共派发现金

5750034.30元，该利润分配方案尚需股东大会审议通过后方可生效。

(二)资产负债表日后回购股份情况

公司于2025年8月25日召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司拟使用自有资金和股票回购专项贷款资金通过二级市场以集中竞价方式回购公司股份，择机将回购的股份用于实施股权激励或员工持股计划。回购价格不超过31元/股（含），回购资金总额不低于人民币3000万元（含），不超过人民币5000万元（含），本次回购股份实施期限为自董事会审议通过回购方案之日起

12个月内。

截至2026年3月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份

227400股，成交金额为人民币4848749.00元（不含交易费用），累计回购的股份数量占

公司目前总股本的比例为0.19%，本次回购股份的最高成交价为22.85元/股，最低成交价为19.90元/股。

(三)除上述事项外，公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)公司作为债权人的债务重组债权债务重组债务重组导致的该投资占债务人债务重组方式账面价值相关损益投资增加额股份总额的比例

资产抵账352970.50

减免部分债权协议117976.5073223.50

(二)分部信息本公司主要业务为基于大数据与物联网技术的智慧供热全面解决方案的研发及应用。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本

第89页共107页公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内307776464.77242413102.86

1-2年143338759.71150380114.82

2-3年119345831.1674461859.28

3-4年50618739.3862693106.22

4-5年50320004.3032977749.91

5年以上51464087.9434931983.79

账面余额合计722863887.26597857916.88

减：坏账准备175231462.14138006191.40

账面价值合计547632425.12459851725.48

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏

32161794.334.4522770896.9170.809390897.42

账准备按组合计提

690702092.9395.55152460565.2322.07538241527.70

坏账准备

合计722863887.26100.00175231462.1424.24547632425.12（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

第90页共107页期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏

1809340.530.301366283.0675.51443057.47

账准备按组合计提

596048576.3599.70136639908.3422.92459408668.01

坏账准备

合计597857916.88100.00138006191.4023.08459851725.48

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）潍坊和利时智慧

12280627.809309874.7475.81涉及诉讼

能源有限公司

小计12280627.809309874.7475.81涉及诉讼

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合656565000.32152114524.4423.17

数字化债权组合6920815.70346040.795.00

关联方组合27216276.91

小计690702092.93152460565.2322.07

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内290752172.7114537608.625.00

1-2年136233656.1613623365.6210.00

2-3年110673023.4233201907.0330.00

3-4年44192462.6722096231.3350.00

4-5年30291367.5924233094.0780.00

5年以上44422317.7744422317.77100.00

小计656565000.32152114524.4423.17

第91页共107页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

1366283.0621900683.63472069.7824000.0022770896.91

账准备按组合计提

136639908.3416204899.60248339.16135903.55152460565.23

坏账准备

合计138006191.4038105583.23472069.78272339.16135903.55175231462.14

[注]其他系实施债务重组，相关债权收回或重新计量，相应转回原已计提的坏账准备

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款272339.16

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产（含合同资产（含列列报于其他非应收账款坏账单位名称报于其他非流流动资产的合准备和合同资应收账款小计动资产的合同同资产）期末产减值准备

资产）余额合计数的比例（%）

第一名180336912.797805205.90188142118.6924.5825424358.94

第二名46996093.092793900.6949789993.786.504497334.50

第三名30082158.303297341.0033379499.304.363153886.78

第四名30399857.512885675.9533285533.464.354120328.48

第五名30361399.841667516.9632028916.804.188124638.72

小计318176421.5318449640.50336626062.0343.9745320547.42

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1505131.521950182.71

备用金1167198.371320184.27

往来款85588012.0076390000.00

第92页共107页款项性质期末数期初数

其他387522.06382675.47

账面余额合计88647863.9580043042.45

减：坏账准备895616.35640705.51

账面价值合计87752247.6079402336.94

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内15453922.074621554.84

1-2年3332877.37747690.10

2-3年221717.0051960950.00

3-4年46928400.0022602547.51

4-5年22600647.51100000.00

5年以上110300.0010300.00

账面余额合计88647863.9580043042.45

减：坏账准备895616.35640705.51

账面价值合计87752247.6079402336.94

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备88647863.95100.00895616.351.0187752247.60

合计88647863.95100.00895616.351.0187752247.60（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备80043042.45100.00640705.510.8079402336.94

合计80043042.45100.00640705.510.8079402336.94

第93页共107页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合85588012.00

账龄组合3059851.95895616.3529.27

其中：1年以内1255910.0762795.505.00

1-2年732877.3773287.7410.00

2-3年221717.0066515.1030.00

3-4年28400.0014200.0050.00

4-5年710647.51568518.0180.00

5年以上110300.00110300.00100.00

小计88647863.95895616.351.01

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数101077.7474769.01464858.76640705.51

期初数在本期——————

--转入第二阶段-36643.8736643.87

--转入第三阶段-22171.7022171.70

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1638.37-15953.44272502.65254910.84本期收回或转回本期核销其他变动

期末数62795.5073287.74759533.11895616.35期末坏账准备计

0.0710.0070.911.01

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

第94页共107页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第一名往来款45280000.003-4年51.08

1年以内、1-2年、

第二名往来款26210000.0029.57

3-4年、4-5年

第三名往来款14098012.001年以内15.90

第四名押金保证金462429.814-5年0.52369943.85

第五名备用金378998.271-2年0.4337899.83

小计86429440.0897.50407843.68

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

196836804.24196836804.24183632240.36183632240.36

资

对联营、合营

7275521.717275521.7110406943.2910406943.29

企业投资

合计204112325.95204112325.95194039183.65194039183.65

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减账面减值位其他价值准备投资投资值准备价值准备工大科雅（天津）能源科技147271828.16524402.18147796230.34有限公司石家庄科雅

智能科技有6000000.006000000.00限公司天津科雅智能换热系统

3040872.57104929.823145802.39

集成有限公司工大科雅石

家庄节能管2000000.008000000.0010000000.00理有限公司

北京工大科2000000.002000000.00

第95页共107页期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减账面减值位其他价值准备投资投资值准备价值准备雅节能科技有限公司工大科雅（唐山）能源科技506513.2229937.35536450.57有限公司新疆工大科

雅节能科技213026.4145294.53258320.94有限公司北京科雅博

纳德绿能科6000000.006000000.00技有限公司黑龙江科雅

能源科技有1100000.001100000.00限公司石家庄科雅

科技发展有15500000.004500000.0020000000.00限公司

小计183632240.3612500000.00704563.88196836804.24

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值准备资资的投资损益收益调整

联营企业10406943.29-3131421.58平罗县德渊科

雅能源科技有10406943.29-3131421.58限公司

合计10406943.29-3131421.58（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备

联营企业7275521.71平罗县德渊科

雅能源科技有7275521.71限公司

合计7275521.71

第96页共107页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入426986892.30280318060.22376692476.23212755759.76

其他业务收入22018.3622018.36

合计427008910.66280318060.22376714494.59212755759.76

其中：与客户之

间的合同产生的426986892.30280318060.22376714494.59212755759.76收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本热网智能感知与

351390190.68242193446.60300962979.22191391490.83

调控系统智慧供热应用平

47822483.2223082059.4049641282.438663776.22

台

供热托管服务3862806.65442926.604258496.441091462.15

合同能源管理23589637.0014599627.6221829718.1411609030.56

其他321774.7522018.36

小计426986892.30280318060.22376714494.59212755759.76

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

东北地区114178527.3079702150.6258795478.1132328709.62

华北地区161728129.22105015053.32235549111.37127185503.48

华东地区42956017.6025030201.521991654.901342248.48

华中地区13521977.128062746.8511934608.517345652.42

西北地区94602241.0662507907.9168443641.7044553645.76

小计426986892.30280318060.22376714494.59212755759.76

第97页共107页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入422802310.90372433979.79

在某一时段内确认收入4184581.404280514.80

小计426986892.30376714494.59

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为25583304.61元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬16179098.0218737888.76

委外研发12294339.639166033.98

服务费1097962.281572369.93

折旧摊销2122542.792109308.03

差旅费1313904.131625478.86

材料领用821842.721062784.90

模具费49557.52271238.95

股份支付749284.00254929.93

房租物业费85196.1794524.71

办公费52377.9644529.03

劳务费516391.3618112.62

其他179642.90371392.86

合计35462139.4835328592.56

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-3131421.58606943.29

成本法核算的长期股权投资收益1200000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2414072.43

处置交易性金融资产取得的投资收益7164489.515022377.11

第98页共107页项目本期数上年同期数

债权投资在持有期间取得的利息收入9433962.259475166.18

固收类金融产品投资收益56666.97256284.35

债务重组收益73223.50

合计13596920.6514146698.50

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-54846.74备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

3793711.32

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

8010283.47

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费9433962.25委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回472069.78

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益73223.50企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

第99页共107页项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1851672.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目56666.97

小计23636743.24减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表

3575251.60

示）

少数股东权益影响额（税后）67040.02

归属于母公司所有者的非经常性损益净额19994451.62

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.340.270.27

利润扣除非经常性损益后归属于

0.860.100.10

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 31693218.38

非经常性损益 B 19994451.62扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B 11698766.76股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1372708326.20

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月 F

第100页共107页项目序号本期数数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G1 14011407.54股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

H1 9数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G2 27804959.58股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

H2 8数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G3 2001525.60股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

H3 7数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G4 25043521.28股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

H4 3数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G5 3936675.71股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

H5 2数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G6 2573215.77股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

H6数

股份支付导致的资本公积增加 I1 643770.01增减净资产次月起至报告期期末的

J1 9累计月数

股份支付导致的资本公积增加 I2 643770.01增减净资产次月起至报告期期末的

J2 6累计月数

股份支付导致的资本公积增加 I3 594427.51其他增减净资产次月起至报告期期末的

J3 3累计月数

股份支付导致的资本公积增加 I4 183708.27增减净资产次月起至报告期期末的

J4累计月数

股权激励行权导致的资本公积减少 I5 1816641.75

增减净资产次月起至报告期期末的 J5 2

第101页共107页项目序号本期数累计月数

股权激励行权导致的净资产增加 I6 3486160.15增减净资产次月起至报告期期末的

J6 2累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1352656762.93

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.34%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.86%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 31693218.38

非经常性损益 B 19994451.62扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 11698766.76东的净利润

期初股份总数 D 118906406.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

E份数

发行新股或债转股等增加股份数 F 261680.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2

因回购等减少股份数 H1 952400.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 9

因回购等减少股份数 H2 1219900.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 8

因回购等减少股份数 H3 126000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 7

因回购等减少股份数 H4 1305600.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 3

因回购等减少股份数 H5 202000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 2

第102页共107页项目序号本期数

因回购等减少股份数 H6 134100.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I6

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 116988886.00

基本每股收益 M=A/L 0.27

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.10

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 31693218.38

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 31693218.38

非经常性损益 D 19994451.62稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

E=C-D 11698766.76股东的净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 116988886.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

G 504877.05股加权平均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 117493763.05

稀释每股收益 M=C/H 0.27

扣除非经常性损益稀释每股收益 N=E/H 0.10河北工大科雅科技集团股份有限公司

二〇二六年四月二十四日

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