募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

山东三元生物科技股份有限公司

容诚专字[2025]100Z1310 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1募集资金年度存放与使用情况鉴证报告1-2

2募集资金年度存放与使用情况专项报告1-3

32024年度募集资金使用情况对照表4-7容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 https://www.rsm.global/china/

容诚专字[2025]100Z1310号

山东三元生物科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的山东三元生物科技股份有限公司（以下简称三元生物公司）

董事会编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供三元生物公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为三元生物公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是三元生物公司董事会的责任这种责任包括保证其内容真

实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对三元生物公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工

1作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，后附的三元生物公司2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了三元生物公司2024年度募集资金实际存放与使用情况。

（此页为三元生物公司容诚专字[2025]100Z1310号鉴证报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）王准

中国·北京中国注册会计师：

郝光伟

2025年4月28日

2山东三元生物科技股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

山东三元生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，将山东三元生物科技股份有限公司（以下简称公司）2024年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]4073号文核准，公司于2022年1月28日向社会公开发行人民币普通股（A股）3372.10万股，每股面值为人民币 1.00元，发行价为人民币109.30元，应募集资金总额为人民币3685705300.00元，根据有关规定扣除相关承销费117942569.60元后的余额3567762730.40元汇入本公司开设的募集资金专项账户内，扣除其他发行费用21118090.00元（包含尚未支付的其他费用660377.34元）后，募集资金净额为人民币3546644640.40元。上述资金到账情况业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）上会师报字[2022]第0289号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况项目金额

募集资金总额3685705300.00

加：利息收入24929702.59

减：截至2024年12月31日累计使用募集资金1482844974.53

其中：支付的承销及保荐费用117942569.60

置换预先投入募投项目的自筹资金401358014.05

置换支付的其他发行费用5197771.37

支付发行费用15259941.29

超募资金永久补充流动资金790000000.00

超募资金永久补充流动资金形成的利息收入7157198.60

直接投入的募投项目资金44250056.41

1山东三元生物科技股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

项目金额

补充流动资金101679423.21

减：手续费20.00

2024年12月31日募集资金余额2227790008.06

其中：本年度使用募集资金101679423.21元。

二、募集资金存放和管理情况

根据有关法律法规及《公司章程》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2022年1月28日，公司与潍坊银行股份有限公司滨州分行和保荐机构中信建投证

券股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》，在潍坊银行股份有限公司滨州分行开设募集资金专项账户（账号：802200001421020475）。

2022年1月28日，公司与兴业银行股份有限公司滨州分行和保荐机构中信建投证

券股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》，在兴业银行股份有限公司滨州分行开设募集资金专项账户（账号：376810100100629127）。

2022年1月28日，公司与中国光大银行股份有限公司滨州分行和保荐机构中信建

投证券股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》，在中国光大银行股份有限公司滨州分行开设募集资金专项账户（账号：56500180805787862）。

2022年2月25日，公司与招商银行股份有限公司滨州分行和保荐机构中信建投证

券股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》，在招商银行股份有限公司滨州分行开设募集资金专项账户（账号：543900405710602）。

上述三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

截至2024年12月31日止，募集资金存储情况如下：

金额单位：人民币元银行名称银行帐号余额

潍坊银行股份有限公司滨州分行802200001421020475320021421.53

兴业银行股份有限公司滨州分行37681010010062912740774554.83

2山东三元生物科技股份有限公司募集资金年度存放与使用情况专项报告

银行名称银行帐号余额

中国光大银行股份有限公司滨州分行565001808057878626988625.53

招商银行股份有限公司滨州分行5439004057106025406.17

合计367790008.06

注：截至2024年12月31日，除上述账户余额外，公司尚有1860000000.00元闲置募集资金用于现金管理（购买大额存单），合计实际结余募集资金为2227790008.06元。

三、2024年度募集资金的实际使用情况

截至2024年12月31日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币

1482844974.53元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

1.公司募集资金投资项目未发生变更情况。

2.公司募集资金投资项目未发生对外转让或置换的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题2024年度，公司严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及公司《募集资金管理办法》的有关规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时、真实、准确、完整地进行了披露，不存在募集资金存放、使用、管理及披露的违规情形。

附表1：募集资金使用情况对照表山东三元生物科技股份有限公司董事会

2025年4月28日

3附表1：

2024年度募集资金使用情况对照表

单位：万元本年度投入募集

募集资金总额368570.5310167.94资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额0.00已累计投入募集

累计变更用途的募集资金总额0.00148284.50资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%是否已变募集资金调整后投本年度投截至期末截至期末投资进项目达到预本年度实现的是否达到项目可行性是否发生承诺投资项目和超募

更项目（含承诺投资资总额（1）入金额累计投入度（%）(3)＝定可使用状效益预计效益重大变化资金投向部分变更）总额金额(2)(2)/(1)态日期承诺投资项目年产50000吨赤藓糖醇

否77000.0077000.00（注1）44560.8157.87（注2）4266.02否否及技术中心项目

补充流动资金否13000.0013000.0010167.9410167.9478.21不适用不适用不适用否

承诺投资项目小计90000.0090000.0010167.9454728.75--4266.02--超募资金投向

永久补充流动资金否79000.0079715.72100.91不适用不适用不适用否

支付发行费用（注3）否13906.0713840.0399.53不适用不适用不适用否

未启用的超募资金否185664.46不适用不适用不适用否

超募资金投向小计278570.5393555.75--

合计90000.00368570.5310167.94148284.504266.02

4未达到计划进度或预1、年产50000吨赤藓糖醇及技术中心项目中技术中心已建设完成，技术中心不产生经济效益，不适用；年产50000吨赤藓糖醇因受赤藓

计收益的情况和原因糖醇行业竞争加剧、下游客户需求增长放缓及欧盟反倾销等因素影响，导致价格仍处于较低水平，产销量降低，报告期内未达到预期收益。

（分具体项目）2、补充流动资金项目，不产生经济效益，不适用。

项目可行性发生重大项目可行性未发生重大变化。

变化的情况说明

公司首次公开发行股票募集资金总额为368570.53万元，扣除发行费用（不含税）13906.07万元后，募集资金净额为354664.46万元，扣除募集资金投资项目90000.00万元后，公司超募资金净额为264664.46万元。

1、公司于2022年1月28日召开了第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和保证募集资金安全使用的前提下，拟使用不超过330000.00万元暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。

公司于2022年2月14日召开了第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，于2022年3月2日召开了2022年第一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金79000.00万元人民币用于永久补充流动资金。公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。截至2022年12月31日，已从募集资金专户转出79000.00万元以及利息715.72万元用于永久补流。

超募资金的金额、用途2、公司于2023年2月8日召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一次会议，于2023年2月24日召开了2023年第及使用进展情况一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和保证募集资金安全使用的前提下，使用不超过240000.00万元暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。

公司于2023年2月8日召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一次会议，于2023年2月24日召开了2023年第一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司于前次使用超募资金永久补充流动资金实施满十二个月之日（即2023年3月2日）起，使用超募资金79000.00万元人民币用于永久补充流动资金。公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。

公司于2023年8月30日召开了第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十三次会议，于2023年9月15日召开了2023年第二次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于取消使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司取消此前计划实施的使用

79000.00万元超募资金永久补充流动资金事项，公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。

53、公司于2024年2月2日召开了第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十五次会议，于2024年2月20日召开了2024年第

一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于继续使用部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和保证募集资金安全使用的前提下，使用不超过240000.00万元暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。

监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。

募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况公司于2022年2月14日召开了第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金40135.80万元及募集资金投资项目先

已支付发行费用的自筹资金519.78万元，共计40655.58万元。公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了同意意见，保荐机构期投入及置换情况

发表了核查意见，上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《山东三元生物科技股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（上会师报

字（2022）第0487号）。截至2022年2月15日，上述置换已完成。

用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况

公司于2024年12月16日召开了第五届董事会第四次会议和五届监事会第四次会议，于2025年1月2日召开了2025年第一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意对公司首次公开发行股票募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）“年产50000吨赤藓糖醇及技术中心项目”结项，并将节余募集资金35227.12万元（含待支付合同尾款及质保金等和已收或应收扣除手续费的利息及现金管理收益，最终以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。

项目实施出现募集资节余原因：1、公司在募投项目实施过程中，始终秉持合理、节约、有效的原则，严格按照募集资金管理的相关规定使用资金，确保金节余的金额及原因在保障项目建设质量的前提下，优化资金配置与成本控制。在编制项目可研报告时，公司基于当时的小规模生产技术水平和工艺方案进行募投项目测算。然而，在项目建设过程中，随着前期生产经验的积累，公司设备选项、置备及生产线优化的能力不断增强，如核心设备发酵罐体积成倍增加，规模效应显现，单位产能建设成本得到了有效降低。与此同时，公司持续优化赤藓糖醇的生产工艺，部分测算中的设备未能完全适配新工艺需求，因此选择了更高效的设备，既提升了生产效率，又有效节省了设备投资。此外，在项目实施过程中，公司根据实际需求加强了各环节的费用控制和预算管理，合理调度资源，优化各项建设支出，从而进一步降低了项目总体建设成本。通过这些举措，项目不仅顺利推进，也形成了募投资金的节余。2、因募投项目建设具有一定周期，为提高募集资金使用效率，公司在项目实施过程

6中，结合实际资金需求和规划，统筹安排资金来源，对部分阶段性资金需求先行使用自有资金支付。同时，在不影响项目建设及募集资金

安全使用的前提下，公司合理利用闲置募集资金进行现金管理，获得了一定投资收益，同时募集资金存放期间也产生了相应的存款利息收入。3、本次结项的募投项目存在尚未支付的合同尾款、质保金等待支付款项，因上述款项支付时间周期较长，使得募集资金有所节余。

1、公司于2022年1月28日召开了第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和保证募集资金安全使用的前提下，使用不超过330000.00万元暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。

2、公司于2023年2月8日召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一次会议，于2023年2月24日召开了2023年第

一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募尚未使用的募集资金集资金投资项目建设和保证募集资金安全使用的前提下，使用不超过240000.00万元暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。公用途及去向司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。

3、公司于2024年2月2日召开了第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十五次会议，于2024年2月20日召开了2024年第

一次临时股东大会，上述会议审议通过了《关于继续使用部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和保证募集资金安全使用的前提下，使用不超过240000.00万元暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。

监事会发表了同意意见，保荐机构发表了核查意见。

截至报告期末，尚未使用的募集资金（含超募资金）及利息共计222779.00万元。其中，公司使用部分暂时闲置募集资金218000.00万元进行现金管理，包括使用部分暂时闲置超募资金186000.00万元，部分暂时闲置非超募资金32000.00万元进行现金管理。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他报告期内，公司募集资金使用不存在问题或其他情况情况

注1：截至报告期末公司累计使用自有资金投入126026240.69元。

注2：已结项。

注3：公司使用募集资金用于支付发行费用共计13906.07万元，截至期末累计投入金额为13840.03万元，尚有66.04万元未支付。

7