金杨股份:2023年年度审计报告

[2024]214Z00051 审计报告

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-92总所：北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2024]214Z0005 号

无锡市金杨新材料股份有限公司全体股东：

我们审计了无锡市金杨新材料股份有限公司（以下简称金杨股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金杨股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金杨股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注三、25及附注五、35。

金杨股份公司主要从事电池精密结构件及材料的研发、生产与销售，主要产品为电池封装壳体、安全阀与镍基导体材料，2023年度营业收入为110974.45万元。

由于营业收入是金杨股份公司的关键业绩指标之一，可能存在金杨股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查主要的销售合同相关条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括检查销售合同、订单、销售发票、出库单、发货签收单及客户对账单、出口报关单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；

（6）对营业收入执行了截止性测试，以评价收入是否被记录于正确的会计期

间。（二）应收账款减值

1、事项描述

参见财务报表附注三、10及附注五、3。

截至2023年12月31日，金杨股份公司应收账款账面余额为32574.98万元，坏账准备余额为5157.17万元，账面价值为27417.81万元。

由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，我们将应收账款减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款减值实施的相关程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期现金流的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验

及前瞻性估计，评价预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（5）通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。

金杨股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金杨股份公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

金杨股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金杨股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金杨股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金杨股份公司的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金杨股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金杨股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就金杨股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（此页无正文，为无锡市金杨新材料股份有限公司容诚审字[2024]214Z0005号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）潘坤（项目合伙人）

中国注册会计师：

刘文剑

中国·北京

中国注册会计师：

王戎

2024年4月25日2023年12月31日

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

20231231202212312023123120221231

货币资金五、1195378318.5069734224.34短期借款五、2041049024.40278795917.67交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、237364921.9530609091.71应付票据五、2157786970.639247172.27

应收账款五、3274178099.95229684521.03应付账款五、22205516968.21249266370.65

应收款项融资五、4147140634.23120205318.22预收款项

预付款项五、57068615.607677052.16合同负债五、232531405.132160275.79

其他应收款五、62081954.91635926.48应付职工薪酬五、2415309314.5914023542.01

其中：应收利息应交税费五、252970518.867503365.74

应收股利其他应付款五、26440130.54414090.32

存货五、7359433073.88295641788.94其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产五、810619500.00一年内到期的非流动负债五、278123509.02

其他流动资产五、9115364890.6818614628.00其他流动负债五、2818113757.8013809634.42

1138010509.70783422050.88343718090.16583343877.89

债权投资五、10长期借款五、2991788400.00其他债权投资应付债券

长期应收款其中：优先股长期股权投资永续债

其他权益工具投资五、1150023584.91租赁负债其他非流动金融资产长期应付款

投资性房地产五、1215403537.759660583.08长期应付职工薪酬

固定资产五、13582335861.02489432983.35预计负债

在建工程五、1472111689.8087249456.51递延收益五、308159598.2515630721.59

生产性生物资产递延所得税负债五、177434576.34油气资产其他非流动负债

使用权资产8159598.25114853697.93

无形资产五、1562319501.4550434812.34351877688.41698197575.82开发支出

商誉股本五、3182456356.0061842267.00

长期待摊费用五、1618546076.1315374043.10其他权益工具

递延所得税资产五、1711838539.8221708420.17其中：优先股

其他非流动资产五、18335329695.483321155.26永续债

1147908486.36677181453.81资本公积五、321326409284.33269446074.81

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、3327786839.5722900487.47

未分配利润五、34380904298.15324595384.95

归属于母公司所有者权益合1817556778.05678784214.23计

少数股东权益116484529.6083621714.64

1934041307.65762405928.87

2285918996.061460603504.692285918996.061460603504.69

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12023年度

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

20232022

1109744476.551229409794.94

其中：营业收入五、351109744476.551229409794.94

1046937363.321121741717.78

其中：营业成本五、35950166746.231006701196.16

税金及附加五、366222511.476579307.30

销售费用五、378520068.905136284.70

管理费用五、3839282189.0336843897.86

研发费用五、3944548157.2348215621.91

财务费用五、40-1802309.5418265409.85

其中:利息费用7779288.7912283395.72

利息收入8739254.26173333.04

加：其他收益五、4124190327.535671683.11

投资收益（损失以“-”号填列）五、42-783545.83-1264879.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、433112277.7921630795.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、44-3618371.96-1906833.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、45-3202507.7119249.66

82505293.05131818091.64

加：营业外收入五、4667897.2767255.61

减：营业外支出五、47123397.01687129.35

82449793.31131198217.90

减：所得税费用五、486419213.056349883.59

76030580.26124848334.31

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）76030580.26124848334.31

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）61195265.30108449822.85

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）14835314.9616398511.46

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

76030580.26124848334.31

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额61195265.30108449822.85

（二）归属于少数股东的综合收益总额14835314.9616398511.46

（一）基本每股收益（元/股）0.851.75

（二）稀释每股收益（元/股）0.851.75

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

22023年度

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

20232022

销售商品、提供劳务收到的现金922823930.691107032801.42

收到的税费返还25585584.53

收到其他与经营活动有关的现金五、4918577989.1815416645.26

经营活动现金流入小计966987504.401122449446.68

购买商品、接受劳务支付的现金774184623.19903623048.88

支付给职工以及为职工支付的现金140015782.86139113420.93

支付的各项税费22066179.6637742661.80

支付其他与经营活动有关的现金五、4948909655.4745866245.69

经营活动现金流出小计985176241.181126345377.30

-18188736.78-3895930.62

收回投资收到的现金285342862.34196500000.00

取得投资收益收到的现金1248070.72387279.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2626039.081434112.26处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计289216972.14198321391.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金155782887.9968721502.96

投资支付的现金755366447.25196500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计911149335.24265221502.96

-621932363.10-66900111.09

吸收投资收到的现金1121070975.93

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20000000.00

取得借款收到的现金180187514.63382444471.91收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1301258490.56382444471.91

偿还债务支付的现金505024053.96286797630.35

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9944275.6416745519.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1972500.003945000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、4925196031.352157547.18

筹资活动现金流出小计540164360.95305700697.31

761094129.6176743774.60

-1240400.2378300.43

119732629.506026033.32

加：期初现金及现金等价物余额63856763.4557830730.13

183589392.9563856763.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

32023年度

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

2023

61842267.00269446074.8122900487.47324595384.95678784214.2383621714.64762405928.87

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

61842267.00---269446074.81---22900487.47324595384.95678784214.2383621714.64762405928.87

20614089.00---1056963209.52---4886352.1056308913.201138772563.8232862814.961171635378.78

（一）综合收益总额-61195265.3061195265.3014835314.9676030580.26

（二）所有者投入和减少资本20614089.00---1056963209.52-----1077577298.5220000000.001097577298.52

1.所有者投入的普通股20614089.001055701751.571076315840.5720000000.001096315840.57

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额1261457.951261457.951261457.95

4．其他--

（三）利润分配--------4886352.10-4886352.10--1972500.00-1972500.00

1．提取盈余公积4886352.10-4886352.10--

2．对所有者（或股东）的分配--1972500.00-1972500.00

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他--

82456356.00---1326409284.33---27786839.57380904298.151817556778.05116484529.601934041307.65

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-12023年度

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

2022

61842267.00264414963.6414241422.35224804627.22565303280.2168976652.32634279932.53

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

61842267.00---264414963.64---14241422.35224804627.22565303280.2168976652.32634279932.53

----5031111.17---8659065.1299790757.73113480934.0214645062.32128125996.34

（一）综合收益总额-108449822.85108449822.8516398511.46124848334.31

（二）所有者投入和减少资本----5031111.17-----5031111.172191550.867222662.03

1.所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额2377561.812377561.81252985.642630547.45

4．其他2653549.362653549.361938565.224592114.58

（三）利润分配--------8659065.12-8659065.12--3945000.00-3945000.00

1．提取盈余公积8659065.12-8659065.12--

2．对所有者（或股东）的分配--3945000.00-3945000.00

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他--

61842267.00---269446074.81---22900487.47324595384.95678784214.2383621714.64762405928.87

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-22023年12月31日

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

20231231202212312023123120221231

货币资金88677729.5224216394.91短期借款1049024.40192302079.24交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据24175608.2227740788.31应付票据58038330.009657947.62

应收账款十七、1216792430.38133015132.00应付账款167460673.16235084783.30

应收款项融资127957806.69109838267.53预收款项

预付款项6542103.106838534.32合同负债1298758.771791899.28

其他应收款十七、2505467.61465078.57应付职工薪酬8883054.737655560.00

其中：应收利息应交税费959796.88823254.82

应收股利其他应付款46600.0032366624.60

存货264510145.15194934320.92其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债8123509.02

其他流动资产113923961.9518295744.67其他流动负债8877969.8812497231.28

843085252.62515344261.23246614207.82500302889.16

债权投资长期借款91788400.00其他债权投资应付债券

长期应收款其中：优先股

长期股权投资十七、3156743406.31126524489.07永续债

其他权益工具投资50023584.91租赁负债其他非流动金融资产长期应付款

投资性房地产11166264.589660583.08长期应付职工薪酬

固定资产469898471.68372000633.91预计负债

在建工程33802039.0287125562.70递延收益6769735.8313994529.17

生产性生物资产递延所得税负债7208830.28油气资产其他非流动负债

使用权资产6769735.83112991759.45

无形资产39504257.3840004047.29253383943.65613294648.61开发支出

商誉股本82456356.0061842267.00

长期待摊费用16161668.7913452065.60其他权益工具

递延所得税资产5812571.1918023238.27其中：优先股

其他非流动资产324817042.962349563.76永续债

1107929306.82669140183.68资本公积1344412412.72287449203.20

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积27786839.5722900487.47

未分配利润242975007.50198997838.63

1697630615.79571189796.30

1951014559.441184484444.911951014559.441184484444.91

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

52023年度

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

20232022

十七、4663558674.06773382682.05

减：营业成本十七、4571201296.04635109954.70

税金及附加3768686.113661478.26

销售费用5136491.902642918.61

管理费用25774156.5723666381.09

研发费用24647356.0526981141.73

财务费用-3183536.1218094612.37

其中：利息费用5600037.5110086315.41

利息收入8490721.6180350.87

加：其他收益18280357.293756114.74

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5-1128426.114119913.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）4848466.9218975724.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2229130.61-1041150.34

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2061274.91103499.32

53924216.0989140297.43

加：营业外收入41141.6813180.79

减：营业外支出100000.00468014.82

53865357.7788685463.40

减：所得税费用5001836.802094812.18

48863520.9786590651.22

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）48863520.9786590651.22

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

48863520.9786590651.22

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

62023年度

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

20232022

销售商品、提供劳务收到的现金442250018.35602111454.15

收到的税费返还25585584.53

收到其他与经营活动有关的现金15834716.0130040136.60

经营活动现金流入小计483670318.89632151590.75

购买商品、接受劳务支付的现金454834188.61512898160.42

支付给职工以及为职工支付的现金77873893.8075112503.61

支付的各项税费5032432.2822545718.95

支付其他与经营活动有关的现金62903629.0627750098.80

经营活动现金流出小计600644143.75638306481.78

-116973824.86-6154891.03

收回投资收到的现金50000000.00

取得投资收益收到的现金187500.006000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1758115.81410017.75处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计51945615.816410017.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金107340166.6661358870.32

投资支付的现金560023584.91取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计667363751.5761358870.32

-615418135.76-54948852.57

吸收投资收到的现金1101070975.93

取得借款收到的现金100522139.63290815696.81收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1201593115.56290815696.81

偿还债务支付的现金378284053.96213197630.35

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5905105.3610558556.28

支付其他与筹资活动有关的现金25196031.352157547.18

筹资活动现金流出小计409385190.67225913733.81

792207924.8964901963.00

-1266094.32-728587.37

58549869.953069632.03

加：期初现金及现金等价物余额18338934.0215269301.99

76888803.9718338934.02

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

72023年度

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

2023

61842267.00287449203.2022900487.47198997838.63571189796.30

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

61842267.00---287449203.20---22900487.47198997838.63571189796.30

20614089.00---1056963209.52---4886352.1043977168.871126440819.49

（一）综合收益总额-48863520.9748863520.97

（二）所有者投入和减少资本20614089.00---1056963209.52-----1077577298.52

1.所有者投入的普通股20614089.001055701751.571076315840.57

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额1261457.951261457.95

4．其他-

（三）利润分配--------4886352.10-4886352.10-

1．提取盈余公积4886352.10-4886352.10-

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

82456356.00---1344412412.72---27786839.57242975007.501697630615.79

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-12023年度

编制单位：无锡市金杨新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

2022

61842267.00285417933.5314241422.35121066252.53482567875.41

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

61842267.00---285417933.53---14241422.35121066252.53482567875.41

----2031269.67---8659065.1277931586.1088621920.89

（一）综合收益总额-86590651.2286590651.22

（二）所有者投入和减少资本----2031269.67-----2031269.67

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额2031269.672031269.67

4．其他-

（三）利润分配--------8659065.12-8659065.12-

1．提取盈余公积8659065.12-8659065.12-

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

61842267.00---287449203.20---22900487.47198997838.63571189796.30

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-2无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）无锡市金杨新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由无锡市金杨新型电源有限公司整体变更设立的股份有限公司。

无锡市金杨新型电源有限公司（原名为锡山市金杨新型电源有限公司）前身为锡

山市金杨新型电源厂。1998年3月17日，经锡山市镇村集体企业改革办公室出具的《关于同意锡山市金杨新型电源厂改制为有限责任公司的批复》（锡集企改办[1997]复

91号）同意，锡山市金杨新型电源厂改制设立锡山市金杨新型电源有限公司，由杨建

林和锡山市甘露镇蔡湾村民委员会共同出资组建，注册资本和实收资本均为125.00万元。同日，经锡山市工商行政管理局批准，锡山市金杨新型电源有限公司领取了

25022091-1号企业法人营业执照。

2018年6月，无锡市金杨新型电源有限公司召开股东会，同意无锡市金杨新型电

源有限公司以截至2017年11月30日公司经审计的账面净资产值按比例折股为

5100.00万股，整体变更改制为股份有限公司，各股东按照各自在公司的出资比例持有

相应数额的股份。

经过历次股权变更，本公司注册资本为82456356.00元，股本总额为

82456356.00元。

本公司的经营地址为无锡市锡山区鹅湖镇张马桥路168号；法定代表人为杨建林。

本公司及子公司的主营业务为电池精密结构件及材料的研发、生产与销售，主要产品为电池封装壳体、安全阀与镍基导体材料。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

9无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本公司正常营业周期为一年。

本公司的记账本位币为人民币。

项目重要性标准账龄超过1年的重要预付款项300万元以上重要的在建工程300万元以上账龄超过1年的重要应付账款300万元以上

10无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准账龄超过1年的重要合同负债300万元以上账龄超过1年的重要其他应付款300万元以上收到或支付的重要的投资活动有关的现金300万元以上

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/重要的非全资子公司

总收入/利润总额的15%

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

11无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

12无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

*增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所

13无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

14无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10.

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资

15无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期

16无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

报告期内，本公司金融负债为以摊余成本计量的金融负债，初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

17无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司对于以摊余成本计量的金融资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

18无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成

本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

19无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款及其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

20无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含） 30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务

人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

21无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

22无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

23无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估

24无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计

25无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

在领用时采用一次转销法。

13.

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资

26无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周

27无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.

本公司长期股权投资为对被投资单位实施控制的权益性投资。

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

28无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16.

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17.

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

29无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法4.00-5.005.0019.00-23.75

其他设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

30无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）继续发生在所购建的

房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及

房屋及建筑物建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段

机器设备时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合

格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

19.

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过；个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

31无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

20.

按取得时的实际成本入账。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：

有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销费用、其他费用等。

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

32无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

33无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

23.

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存

34无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

24.

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付。

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益

工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条

35无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

6如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25.

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

36无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

37无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司收入确认的具体方法如下：

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户对货物签收并与公司对账，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得出口报关单，以出口报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。

26.

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

38无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

39无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

40无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28.

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁

41无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

.租赁负债的初始计量金额；

.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

.承租人发生的初始直接费用；

.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧

42无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁

44无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理

方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

45无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30.

12022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

46无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

增值税应税收入5%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

无锡市金杨新材料股份有限公司15%

无锡金杨丸伊电子有限公司（以下简称“金杨丸伊”）15%

无锡金杨丸三精密有限公司（以下简称“金杨丸三”）25%无锡市力德塑料包装有限公司（以下简称“力德包

20%装”）无锡市东杨新材料股份有限公司（以下简称“东杨新

15%材”）

湖北金杨精密制造有限公司（以下简称“湖北金杨”）25%

（1）2021年11月，本公司及子公司金杨丸伊、东杨新材通过高新技术企业重新认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2021年度至2023年度减按15%的税率计征企业所得税。

（2）根据2023年8月2日发布的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司力德包装享受该优惠政策，按

20%的税率缴纳企业所得税。

（3）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

47无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

库存现金12977.5250154.58

银行存款183576415.4363806608.87

其他货币资金11788925.555877460.89

合计195378318.5069734224.34

说明：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（1）分类列示

2023年12月31日2022年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

37364921.9537364921.9530609091.7130609091.71

汇票

（2）期末本公司已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑汇票1049024.40

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18847932.28

（4）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备37364921.95100.0037364921.95

1.银行承兑汇票37364921.95100.0037364921.95

2.商业承兑汇票

合计37364921.95100.0037364921.95

48无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30609091.71100.0030609091.71

1.银行承兑汇票30609091.71100.0030609091.71

2.商业承兑汇票

合计30609091.71100.0030609091.71

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内310731358.85266784418.03

1至2年948537.911801782.86

2至3年1850551.10

3年以上14069945.4313864759.21

小计325749842.19284301511.20

减：坏账准备51571742.2454616990.17

合计274178099.95229684521.03

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备61726163.0218.9537826246.3661.2823899916.66

按组合计提坏账准备264023679.1781.0513745495.885.21250278183.29

其中：组合2264023679.1781.0513745495.885.21250278183.29

合计325749842.19100.0051571742.2415.83274178099.95

49无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备53249058.7218.7342556189.5379.9210692869.19

按组合计提坏账准备231052452.4881.2712060800.645.22218991651.84

其中：组合2231052452.4881.2712060800.645.22218991651.84

合计284301511.20100.0054616990.1719.21229684521.03

坏账准备计提的具体说明：

*2023年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司47799833.3323899916.6750.00存在回收风险

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回

江苏智航新能源有限公司3783712.583783712.58100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限公

3324004.423324004.42100.00预计无法收回

司宁波奉化德朗能动力电池有限公

1241819.861241819.86100.00预计无法收回

司利信（江苏）能源科技有限责任

973877.37973877.37100.00预计无法收回

公司

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

佛山市南海新力电池有限公司88805.4288805.42100.00预计无法收回

合计61726163.0237826246.3661.28

*于2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例

（%）（%）

1年以内262931525.5213146576.355.00230473336.7411523666.845.00

1至2年548037.9154803.7910.00

2至3年59974.2017992.2630.00

3年以上544115.74544115.74100.00519141.54519141.54100.00

合计264023679.1713745495.885.21231052452.4812060800.645.22

50无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备54616990.171534695.244729943.17150000.0051571742.24其中，本期坏账准备收回或转回金额：

确定原坏账准备单位名称收回或转回金额收回方式计提比例的依据及其合理性

经营不善，款项江西远东电池有限公司3355316.76银行转账+票据预计无法收回

经营不善，款项深圳市比克动力电池有限公司683139.80银行转账回收存在风险

经营不善，款项郑州比克电池有限公司366971.63银行转账+票据回收存在风险

经营不善，款项深圳市慧通天下科技股份有限公司209714.98银行转账预计无法收回

经营不善，款项利信（江苏）能源科技有限责任公司114800.00银行转账预计无法收回

合计4729943.17

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余单位名称2023年12月31日余额额的比例坏账准备余额

（%）

横店集团东磁股份有限公司50216988.4515.422510849.42

荆门亿纬创能锂电池有限公司48435549.4714.872421777.58

郑州比克电池有限公司47799833.3314.6723899916.67

厦门新能安科技有限公司21973461.856.751098673.09

力神电池（苏州）有限公司11191226.993.44559561.35

合计179617060.0955.1530490778.11

（1）分类列示项目2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值

应收票据147140634.2384135469.23

应收账款36069848.99

合计147140634.23120205318.22

51无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）期末本公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额

银行承兑汇票1000000.00

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票135070025.11

应收款项凭证5579643.06

合计140649668.17

（1）预付款项按账龄列示

2023年12月31日2022年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7068615.60100.007677052.16100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项余额合计数单位名称2023年12月31日余额

的比例（%）

上海泉达钢铁有限公司3547667.8050.19

国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司827602.0811.71

无锡华润燃气有限公司397684.285.63中国石化销售股份有限公司江苏无锡石油

336169.644.76

分公司

慈溪驰马金属制品有限公司271396.073.84

合计5380519.8776.13

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息应收股利

其他应收款2081954.91635926.48

合计2081954.91635926.48

52无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内2088913.37662903.07

1至2年102988.276853.96

2至3年6853.96

3年以上171000.00171000.00

小计2369755.60840757.03

减：坏账准备287800.69204830.55

合计2081954.91635926.48

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

往来款1000.001000.00

保证金1548000.00120000.00

其他820755.60719757.03

小计2369755.60840757.03

减：坏账准备287800.69204830.55

合计2081954.91635926.48

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2369755.60287800.692081954.91

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备2369755.6012.14287800.692081954.91

其中：组合22369755.6012.14287800.692081954.91

B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段840757.03204830.55635926.48

53无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备840757.0324.36204830.55635926.48

其中：组合2840757.0324.36204830.55635926.48

*坏账准备的变动情况

2022年12本期变动金额2023年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

坏账准备204830.5582970.14287800.69

*按欠款方归集的余额较大的其他应收款情况占其他应收款

2023年12月31

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备日余额

比例(%)无锡市锡山区鹅

保证金1428000.001年以内60.2671400.00湖镇人民政府代扣代缴社保公代扣代缴社保

612334.191年以内25.8430616.71

积金公积金星恒电源股份有

保证金120000.003年以上5.06120000.00限公司

合计2160334.1991.16222016.71

（1）存货分类

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料190015111.4535513.40189979598.05136839444.24114775.60136724668.64

在产品70169198.47157955.8370011242.6476122898.1441867.4976081030.65库存商

42078864.474559281.2037519583.2735694409.313889333.5331805075.78

品发出商

45738766.001287627.3944451138.6133680352.66950383.5932729969.07

品周转材

16192562.84248412.9015944149.9417062817.81292274.0116770543.80

料委托加

1527361.371527361.371530501.001530501.00

工物资

合计365721864.606288790.72359433073.88300930423.165288634.22295641788.94

54无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）存货跌价准备

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料114775.603080.6182342.8135513.40

在产品41867.49157955.8341867.49157955.83

库存商品3889333.532156788.741486841.074559281.20

发出商品950383.591287627.39950383.591287627.39

周转材料292274.0112919.3956780.50248412.90

合计5288634.223618371.962618215.466288790.72

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的债权投资10619500.00

减：减值准备

合计10619500.00

项目2023年12月31日2022年12月31日

大额定期存单110898082.19

待抵扣增值税3806104.218134429.29

预缴企业所得税660704.285709444.02

上市发行费用4770754.69

合计115364890.6818614628.00

10.

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值定期存款存

10619500.0010619500.00

单

小计10619500.0010619500.00

减：一年内

到期的债权10619500.0010619500.00投资合计

55无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

11.

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2022年本期计入本期计入

2023年12月

项目12月31其他综合其他综合日追加投资减少投资其他

31日

收益的利收益的损得失

力神（青岛）新能源50023584.9150023584.91有限公司（续上表）累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计本期确认的股利收项目他综合收益综合收益的损量且其变动计入其他入的利得失综合收益的原因力神（青岛）新能源非交易性权益工具投有限公司资

12.

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2022年12月31日7854395.707777530.0015631925.70

2.本期增加金额8751779.954228660.7512980440.70

（1）固定资产转入8751779.958751779.95

（2）无形资产转入4228660.754228660.75

3.本期减少金额

4.2023年12月31日16606175.6512006190.7528612366.40

二、累计折旧和累计摊销

1.2022年12月31日5271364.92699977.705971342.62

2.本期增加金额6616598.77620887.267237486.03

（1）计提或摊销546731.76185321.15732052.91

（2）固定资产/无形资产转入6069867.01435566.116505433.12

3.本期减少金额

4.2023年12月31日11887963.691320864.9613208828.65

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值4718211.9610685325.7915403537.75

2.2022年12月31日账面价值2583030.787077552.309660583.08

56无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

说明：采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况：期末本公司投资性房

地产未发生减值情况，无需计提减值准备。

13.

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

固定资产582335861.02489432983.35固定资产清理

合计582335861.02489432983.35

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2022年12月

272312511.41390232259.1511257740.4321984534.99695787045.98

31日

2.本期增加金额7499555.20164224787.722555933.949618265.12183898541.98

（1）购置11309441.962555933.944642370.9718507746.87

（2）在建工程

7499555.20152915345.764975894.15165390795.11

转入

3.本期减少金额8751780.4266753512.242976450.962785063.8281266807.44

（1）处置或报

27816494.022976450.962785063.8233578008.80

废

（2）其他减少8751780.4238937018.2247688798.64

4.2023年12月

271060286.19487703534.6310837223.4128817736.29798418780.52

31日

二、累计折旧

1.2022年12月

49926873.96127429784.709512905.4711679825.43198549389.56

31日

2.本期增加金额12879505.1934562666.71594253.353775904.8551812330.10

（1）计提12879505.1934562666.71594253.353775904.8551812330.10

3.本期减少金额6069866.8726659734.372789498.592503321.6438022421.47

（1）处置或报

18395590.022789498.592503321.6423688410.25

废

（2）其他减少6069866.878264144.3514334011.22

4.2023年12月

56736512.28135332717.047317660.2312952408.64212339298.19

31日

三、减值准备

1.2022年12月

7611546.07193127.007804673.07

31日

57无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2.本期增加金额0.00

3.本期减少金额3930387.26130664.504061051.76

（1）处置或报

3930387.26130664.504061051.76

废

4.2023年12月

3681158.8162462.503743621.31

31日

四、固定资产账面价值

1.2023年12月

214323773.91348689658.783519563.1815802865.15582335861.02

31日账面价值

2.2022年12月

222385637.45255190928.381744834.9610111582.56489432983.35

31日账面价值

说明1：其他减少系房屋及建筑物出租转入投资性房地产、机器设备升级改造转入在建工程。

说明2：固定资产的减值测试情况：期末本公司由于技术淘汰低生产效率的机器设备，从而该部分闲置的机器设备的预计可收回金额为零，全额计提减值准备，其余固定资产未发生减值情况，无需计提减值准备。

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备4062469.82381311.013681158.81

其他设备70494.768032.2662462.50

合计4132964.58389343.273743621.31

14.

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

在建工程72111689.8087249456.51工程物资

合计72111689.8087249456.51

58无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程

*在建工程情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在安装设备33802039.0233802039.0252708672.7452708672.74东杨新材新厂

33881917.5933881917.59

房东杨新材食堂

163106.80163106.80

装修工程湖北金杨新厂

4264626.394264626.39

房

改造设备6558817.216558817.21金杨股份新厂

房污水处理工27981966.5627981966.56程

合计72111689.8072111689.8087249456.5187249456.51

*重要在建工程项目变动情况本期

2022年12月本期增加金本期转入固定其他2023年12月

项目名称预算数

31日额资产金额减少31日

金额东杨新材新

47000000.0033881917.5933881917.59

厂房湖北金杨新

54000000.004264626.394264626.39

厂房金杨股份新

厂房污水处34700000.0027981966.567223224.8835205191.44理工程（续上表）

工程累计投入其中：本期本期利息利息资本化项目名称占预算比例工程进度利息资本化资本化率资金来源累计金额

(%)金额(%)东杨新材新

72.09在建自有资金

厂房湖北金杨新

7.90在建自有资金

厂房金杨股份新

厂房污水处101.46完工自有资金理工程

*在建工程的减值测试情况

期末本公司在建工程未发生减值情况，无需计提减值准备。

59无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

15.

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权计算机软件合计

一、账面原值

1.2022年12月31日57111758.72200000.001367106.9758678865.69

2.本期增加金额16590662.26683729.8717274392.13

（1）购置16590662.26683729.8717274392.13

3.本期减少金额4228660.754228660.75

（1）转入投资性房地产4228660.754228660.75

4.2023年12月31日69473760.23200000.002050836.8471724597.07

二、累计摊销

1.2022年12月31日7562546.41200000.00481506.948244053.35

2.本期增加金额1281631.30314437.081596068.38

（1）计提1281631.30314437.081596068.38

3.本期减少金额435026.11435026.11

（1）转入投资性房地产435026.11435026.11

4.2023年12月31日8409151.60200000.00795944.029405095.62

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面

61064608.631254892.8262319501.45

价值

2.2022年12月31日账面

49549212.31885600.0350434812.34

价值

（2）无形资产的减值测试情况

期末本公司无形资产未发生减值情况，无需计提减值准备。

16.

2022年12月31本期减少2023年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日新厂房装饰工

10074316.722880779.942413858.7510541237.91

程

模具2723351.261965460.241687857.863000953.64

零星工程2576375.124395364.021967854.565003884.58

合计15374043.109241604.206069571.1718546076.13

60无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

17.

（1）未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备10032412.031504861.8013093307.291963996.09

信用减值准备51859542.937846210.3354821820.728294193.37内部交易未实现利

3794750.73569212.612019549.78302932.47

润

可抵扣亏损53440593.338263818.6458198104.958729715.75

递延收益8159598.251286098.9815630721.592417582.49

合计127286897.2719470202.36143763504.3321708420.17

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差异递延所得税负债差异负债设备税务一次

50877750.307631662.5449563842.297434576.34

性扣除

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2023年12负债于2022年12

2023年12月312022年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产7631662.5411838539.8221708420.17

递延所得税负债7631662.547434576.34

18.

项目2023年12月31日2022年12月31日

预付设备及工程款11541448.913321155.26

大额定期存单323788246.57

合计335329695.483321155.26

19.

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金11788925.5511788925.55保证金保证金

应收票据1049024.401049024.40质押票据质押

应收款项融资1000000.001000000.00质押票据质押

投资性房地产2174115.411976180.40抵押抵押

61无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

固定资产212242627.89186831950.01抵押抵押

无形资产40102030.1234881282.37抵押抵押

合计268356723.37237527362.73—（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金5877460.895877460.89保证金保证金

应收票据13486199.0913486199.09质押票据质押

应收款项融资6825620.216825620.21质押票据质押

投资性房地产15631925.709660583.08抵押抵押

固定资产267923338.52219523044.37抵押抵押

无形资产57111758.7249549212.31抵押抵押一年内到期的非流

10619500.0010619500.00

动资产质押定期存单质押

合计377475803.13315541619.95—

20.

项目2023年12月31日2022年12月31日

信用借款10000000.00

质押借款6049024.4079978704.88

抵押借款5000000.005000000.00

保证借款20000000.00104034844.12

抵押+保证借款89782368.67

合计41049024.40278795917.67

21.

种类2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票57786970.639247172.27

22.

（1）按性质列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应付货款143104093.75162146716.10

应付设备及工程款47559887.3870227447.06

应付环保费用7402174.978255061.05

62无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

应付运费5036715.365149234.65

应付其他2414096.753487911.79

合计205516968.21249266370.65

（2）报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。

23.

项目2023年12月31日2022年12月31日

预收货款2531405.132160275.79

说明：报告期期末无账龄超过1年的重要合同负债。

24.

（1）应付职工薪酬列示

2022年12月2023年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬14023542.01130948788.04129663015.4615309314.59

二、离职后福利-设定提存计

10352767.4010352767.40

划

合计14023542.01141301555.44140015782.8615309314.59

（2）短期薪酬列示

2022年12月2023年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴14023542.01116203587.27114917814.6915309314.59

二、职工福利费6756710.636756710.63

三、社会保险费4958197.674958197.67

其中：医疗保险费3864332.273864332.27

工伤保险费577924.58577924.58

生育保险费515940.82515940.82

四、住房公积金2786656.002786656.00

五、工会经费和职工教育经费243636.47243636.47

合计14023542.01130948788.04129663015.4615309314.59

（3）设定提存计划列示

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：10352767.4010352767.40

1.基本养老保险10042149.3410042149.34

63无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

2.失业保险费310618.06310618.06

合计10352767.4010352767.40

25.

项目2023年12月31日2022年12月31日

增值税345912.752739415.50

企业所得税1250153.233043286.59

城市维护建设税29992.50347644.98

教育费附加及地方教育附加21423.23248317.91

房产税857816.05714149.88

城镇土地使用税203482.28113974.87

其他税种261738.82296576.01

合计2970518.867503365.74

26.

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应付利息应付股利

其他应付款440130.54414090.32

合计440130.54414090.32

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2023年12月31日2022年12月31日

往来款386553.56337093.00

保证金20000.0040000.00

其他33576.9836997.32

合计440130.54414090.32

说明：报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

27.

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款8123509.02

64无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

28.

项目2023年12月31日2022年12月31日未终止确认的已背书未到期

17798907.8813539625.76

的应收票据

待转销项税额314849.92270008.66

合计18113757.8013809634.42

29.

项目2023年12月31日2022年12月31日

保证+抵押借款99911909.02

小计99911909.02

减：一年内到期的长期借款8123509.02

合计91788400.00

30.

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

政府补助15630721.592164100.009635223.348159598.25

31.

2022年12月本次增减变动（+、一）2023年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数61842267.0020614089.0082456356.00

说明：2023年6月，公司发行20614089.00股人民币普通股，实际募集资金净额

1076315840.57元，其中计入股本20614089.00元，计入资本公积1055701751.57元。

32.

2023年12月31

项目2022年12月31日本期增加本期减少日

股本溢价260885577.461055701751.571316587329.03

其他资本公积8560497.351261457.959821955.30

合计269446074.811056963209.521326409284.33

说明：*股本溢价本期增加系溢价发行股份所致，详见本附注五、合并财务报表

项目注释之31、股本的说明。

*其他资本公积本期增加系股权激励发生的股份支付所致。

65无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

33.

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积22900487.474886352.1027786839.57

说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。

34.

项目2023年度2022年度

调整前上期末未分配利润324595384.95224804627.22调整期初未分配利润合计数（调增+，调-)调整后期初未分配利润324595384.95224804627.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润61195265.30108449822.85

减：提取法定盈余公积4886352.108659065.12

期末未分配利润380904298.15324595384.95

35.

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务1033933914.68880830738.191150591242.03932691999.67

其他业务75810561.8769336008.0478818552.9174009196.49

合计1109744476.55950166746.231229409794.941006701196.16

（1）主营业务（分产品）

2023年度2022年度

产品名称收入成本收入成本

封装壳体465550189.05404383096.73529400606.61438296805.39

安全阀139708749.76105392788.00170806520.23108665032.87

镍基导体材料428674975.87371054853.46450384115.19385730161.41

合计1033933914.68880830738.191150591242.03932691999.67

（2）主营业务（分地区）

2023年度2022年度

地区名称收入成本收入成本

内销993387067.34854584104.261116294459.21908839799.02

外销40546847.3426246633.9334296782.8223852200.65

合计1033933914.68880830738.191150591242.03932691999.67

66无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

36.

项目2023年度2022年度

城市维护建设税708332.221472881.10

教育费附加及地方教育附加505951.591052057.95

房产税3344036.242687979.38

城镇土地使用税804460.29577297.63

印花税813757.84723225.75

其他税种45973.2965865.49

合计6222511.476579307.30

37.

项目2023年度2022年度

职工薪酬2861389.652556693.22

业务招待费3210975.241563331.28

差旅费843731.48142800.26

广告及业务宣传费662173.80

其他941798.73873459.94

合计8520068.905136284.70

38.

项目2023年度2022年度

职工薪酬16077985.8113970882.11

折旧与摊销10133207.8010639095.67

业务招待费3639090.603361467.68

中介服务费3198333.112718121.62

差旅费1583783.03718023.17

办公费1219638.761034442.92

股份支付1261457.952630547.45

修理费222556.15365766.16

其他1946135.821405551.08

合计39282189.0336843897.86

39.

项目2023年度2022年度

职工薪酬22093143.5520776331.08

材料费17353762.9723204025.92

折旧与摊销4237695.373636976.98

67无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

其他863555.34598287.93

合计44548157.2348215621.91

40.

项目2023年度2022年度

利息支出7779288.7912283395.72

减：利息收入8739254.26173333.04

利息净支出-959965.4712110062.68

汇兑损失1266094.3211476829.32

减：汇兑收益25694.094057683.36

汇兑净损失1240400.237419145.96

银行手续费474629.071107606.19

贴现利息856422.981275765.07

现金折扣-3413796.35-3647170.05

合计-1802309.5418265409.85

41.

与资产相关/与收益项目2023年度2022年度相关

一、计入其他收益的政府

16159667.265652255.37

补助

其中：与递延收益相关的

1074223.34900006.66与资产相关

政府补助与递延收益相关的政府补

8561000.00与收益相关

助直接计入当期损益的政府

6524443.924752248.71与收益相关

补助

二、其他与日常活动相关

8030660.2719427.74

且计入其他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续

28122.3019427.74与收益相关

费

进项税加计扣除8002537.97与收益相关

合计24190327.535671683.11

42.

项目2023年度2022年度以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

-1224616.55-1967159.29资产终止确认收益

债权投资持有期间取得的利息收入10500.00315000.00

理财产品投资收益430570.72387279.61

合计-783545.83-1264879.68

68无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

43.

项目2023年度2022年度

应收账款坏账损失3195247.9321716253.24

其他应收款坏账损失-82970.14-85458.05

合计3112277.7921630795.19

44.

项目2023年度2022年度

存货跌价损失-3618371.96-1906833.80

45.

项目2023年度2022年度处置未划分为持有待售的固定资产

-3202507.7119249.66的处置利得或损失

说明：上述资产处置收益均计入非经常性损益。

46.

项目2023年度2022年度

赔偿金58519.1060883.95

其他9378.176371.66

合计67897.2767255.61

说明：上述营业外收入均计入非经常性损益。

47.

项目2023年度2022年度

捐赠支出10000.00480000.00

其他113397.01207129.35

合计123397.01687129.35

说明：上述营业外支出均计入非经常性损益。

48.

（1）所得税费用的组成项目2023年度2022年度

当期所得税费用3983909.044348788.16

递延所得税费用2435304.012001095.43

合计6419213.056349883.59

69无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2023年度2022年度

利润总额82449793.31131198217.90

按本公司15%税率计算的所得税费用12367469.0119679732.68

子公司适用不同税率的影响-530604.7548194.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响394876.48245569.66

研发费用加计扣除-5812527.69-6178063.10

设备加计扣除-7445550.12

所得税费用6419213.056349883.59

49.

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度政府补助及个税扣缴税款手

8716666.229974176.45

续费返还

利息收入3865425.50173333.04

保证金5877460.895191328.50

其他118436.5777807.27

合计18577989.1815416645.26支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

付现费用35453835.2637057363.74

保证金13238774.258026912.34

其他217045.96781969.61

合计48909655.4745866245.69

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

大额定期存单60000000.00

理财产品225342862.34196500000.00

合计285342862.34196500000.00

70无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

支付的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

大额定期存单480000000.00

理财产品225342862.34196500000.00

购建固定资产、无形资产和其他

155782887.9968721502.96

长期资产支付的现金

对外股权投资50023584.91

合计911149335.24265221502.96

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

发行费用25196031.352157547.18

50.

（1）现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润76030580.26124848334.31

加：资产减值准备3618371.961906833.80

信用减值损失-3112277.79-21630795.19

固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销52544383.0142701880.84

无形资产摊销1596068.381427608.52

长期待摊费用摊销6069571.172719513.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

3202507.71-19249.66失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5002283.2416147479.18

投资损失（收益以“－”号填列）-441070.72-702279.61

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9869880.35-5433480.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7434576.347434576.34

存货的减少（增加以“－”号填列）-67409656.90-84361223.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-142265548.31-49306042.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）43279289.25-42259632.70

其他1261457.952630547.45

经营活动产生的现金流量净额-18188736.78-3895930.62

71无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

补充资料2023年度2022年度

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额183589392.9563856763.45

减：现金的期初余额63856763.4557830730.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额119732629.506026033.32

（2）现金和现金等价物构成情况项目2023年12月31日2022年12月31日

一、现金183589392.9563856763.45

其中：库存现金12977.5250154.58

可随时用于支付的银行存款183576415.4363806608.87

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额183589392.9563856763.45

51.

2023年12月31日外币2023年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金2539017.77

其中：美元358481.627.08272539017.77

应收账款2233260.16

其中：美元315311.987.08272233260.16

应付账款56155711.00

其中：美元7928573.997.082756155711.00

52.

（1）本公司作为出租人

A.经营租赁收入项目2023年度金额

租赁收入5146484.71

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入5146484.71

72无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2024年6904868.32

2025年6904869.32

2026年7161014.76

2027年7210515.76

2028年2445240.00

2028年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额5739580.00

其中：1年以内（含1年）1436260.00

1-2年549360.00

2-3年549360.00

3年以上3204600.00

1.按费用性质列示

项目2023年度2022年度

职工薪酬22093143.5520776331.08

材料费17353762.9723204025.92

折旧与摊销4237695.373636976.98

其他863555.34598287.93

合计44548157.2348215621.91

其中：费用化研发支出44548157.2348215621.91资本化研发支出报告期内未发生合并范围的变更。

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接无锡金杨丸伊电子5000万人电池壳制

无锡无锡100.00设立有限公司民币造

73无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接无锡金杨丸三精密7000万人电池壳制

无锡无锡100.00设立有限公司民币造无锡市力德塑料包600万人民包装材料非同一控制

无锡无锡70.00装有限公司币制造下企业合并

镍带、镍无锡市东杨新材料3115万人同一控制下

无锡无锡合金复合57.78股份有限公司民币企业合并带制造湖北金杨精密制造10000万人电池壳制

湖北湖北60.00设立有限公司民币造等

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益告分派的股利益余额无锡市东杨新材料股

42.22%14410002.101972500.0092606429.78

份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2023年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市东杨

新材料股份207575366.5574704832.20282280198.7562912116.0462912116.04有限公司（续上表）

2022年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市东杨

新材料股份179752345.4531045712.05210798057.5020865023.7527170.8420892194.59有限公司

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡市东杨新材

429592239.2834134719.8034134719.8028552260.97

料股份有限公司（续上表）

2022年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡市东杨新材

451598845.1438172762.8438172762.8421313432.67

料股份有限公司

74无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

截至2023年12月31日，政府补助应收款项的余额为0.00元。

资产负本期计入

2022年12月本期新增补本期转入其本期其2023年12月与资产/

债表列营业外收

31日余额助金额他收益他变动31日余额收益相关

报项目入金额递延收与资产相

7069721.592164100.001074223.348159598.25

益关递延收与收益相

8561000.008561000.00

益关

合计15630721.592164100.009635223.348159598.25

利润表列报项目2023年度2022年度

其他收益16159667.265652255.37本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

75无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

76无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。